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第一节 重要提示

第二节 主要财务数据和股东变化

第三节 管理层讨论与分析

第四节 涉及财务报告的相关事项

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中国银行股份有限公司2013年半年度报告摘要

A股中国银行6019882013-08-30
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中 国 银 行 股 份 有 限 公 司

2013 年半年度报告摘要

第一节 重要提示

1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊 载于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及本行网站 www.boc.cn 的半年度报告 全文。

1.2 公司简介

A股 H A股可转换公司债券
证券简称 中国银行 中国 银行 中行转债
证券代码 601988 398 8 113001
上市证券交易所 上海证券交易所 香港联合交易 所有限公司 上海证券交易所
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 范耀胜 罗楠
电话 (86)10-66592638 (86)10-66592638
传真 (86)10-66594568 (86)10-66594568
电子信箱 bocir@bank-of-china.com bocir@bank-of-china.com

第二节 主要财务数据和股东变化

2.1 主要财务数据

项目

本报告期

上年同期

本报告期比 上年同期增减(%)

单位:百万元人民币(百分比除外)

营业收入 营业利润 利润总额

归属于母公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 基本每股收益(元) 稀释每股收益(元) 基本每股收益(元,扣除非经常性损益后) 稀释每股收益(元,扣除非经常性损益后)

净资产收益率(%,加权平均) 净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性损益后)

经营活动产生的现金流量净额

206,084 109,849 110,251

80,721 80,300 0.29 0.28 0.29 0.28

18.93% 18.83%

(252,941)

179,627 96,829 96,992

71,483 70,640 0.26 0.25 0.25 0.25

18.96% 18.74%

531,482

项目

本报告期末

上年末

资产总计 归属于母公司所有者权益合计

13,256,206 849,978

12,680,615 824,677

14.73% 13.45% 13.67%

12.92% 13.67% 12.92% 12.34% 13.67% 13.09%

下降0.03个百分点 上升0.09个百分点

(147.59%)

本报告期末比 上年末增减(%) 4.54% 3.07%

第1页(共10页)

2.2 前10名股东持股情况表

2013 年 6 月 30 日股东总数:1,022,900(其中包括 798,737 名 A 股股东及 224,163 名 H 股股东)

2013 年6月30日,前十名股东持股 情况 单位:
序号 股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 件股份数量
持有有限售条
的股份数量
质押或冻结
股东性质 股份
种类
1 中央汇金投资有限责任公司 83,301,843 189,135,494,928 67.75% - 国家 A股
2 香港中央结算(代理人)有限
公司
(19,434,227) 81,625,125,068 29.24% - 未知 境外法人 H股
3 The
of
MitsubishiUFJLtd.
Tokyo-
Bank
- 520,357,200 0.19% - 未知 境外法人 H股
4 大连华信信托股份有限公司 93,664,035 124,931,383 0.04% - 境内非国有法人 A股
5 神华集团有限责任公司 - 99,999,900 0.04% - 国有法人 A股
5 中国铝业公司 - 99,999,900 0.04% - 国有法人 A股
7 中国南方电网有限责任公司 - 90,909,000 0.03% - 国有法人 A股
8 太平人寿保险有限公司-分红
-团险分红
30,097,278 87,784,609 0.03% - 国有法人 A股
9 南方富时中国A50ETF 8,549,900 60,285,572 0.02% - 境外法人 A股
10 汇添富上证综合指数证券投资
基金
(4,632,006) 58,318,197 0.02% - 境内非国有法人 A股

本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。

2.3 控股股东或实际控制人变更情况

不适用

第三节 管理层讨论与分析

3.1 利润表主要项目分析

上半年,集团实现净利润 841.72 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 807.21 亿元,分 别同比增长 12.40%和 12.92%。平均总资产回报率(ROA)1.30%,净资产收益率(ROE) 18.93%,分别比上年提高 0.11 和 0.80 个百分点。

集团利润表主要项目如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)

项目

2013 年 1-6 月

2012 年 1-6 月

变动

  变动比率

利息净收入

非利息收入

其中:手续费及佣金净收入

营业收入

营业支出

其中:业务及管理费

资产减值损失

营业利润

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的净利润

137,288

68,796

45,481

206,084

(96,235)

(57,014)

(14,142)

109,849

110,251

(26,079)

84,172

80,721

124,054

55,573

34,250

179,627

(82,798)

(51,799)

(9,237)

96,829

96,992

(22,108)

74,884

71,483

13,234

13,223

11,231

26,457

(13,437)

(5,215)

(4,905)

13,020

13,259

(3,971)

9,288

9,238

  10.67%

  23.79%

  32.79%

  14.73%

  16.23%

  10.07%

  53.10%

  13.45%

  13.67%

  17.96%

  12.40%

  12.92%

第2页(共10页)

利息净收入与净息差

上半年,集团实现利息净收入1,372.88亿元,同比增加132.34亿元,增长10.67%。集团主 要生息资产和付息负债项目的平均余额1、平均利率以及利息收支受规模因素和利率因素变 动2而引起的变化如下表所示:

201 3年1-6月 20 12年1-6月 对利息 收支变动的因 素分析
项目 平均余额利息收支平均利率 平均余额利息收支平均利率 规模因素利率因素
合计
集团
生息资产
客户贷款 7,234,734 185,061 5.16% 6,529,431 182,328 5.62% 19,656 (16,923) 2,733
债券投资 2,175,354 32,580 3.02% 2,014,650 31,359 3.13% 2,494 (1,273) 1,221
存放中央银行 1,878,597 13,129 1.41% 2,197,937 13,884 1.27% (2,011) 1,256 (755)
存拆放同业 1,122,531 19,100 3.43% 1,117,336 25,550 4.60% 119 (6,569) (6,450)
小计 12,411,216 249,870 4.06% 11,859,354 253,121 4.29% 20,258 (23,509) (3,251)
付息负债
客户存款 9,446,621 87,110 1.86% 8,999,633 96,270 2.15% 4,766 (13,926) (9,160)
同业存拆入及对央行负债 1,938,939 20,860 2.17% 2,050,864 29,220 2.87% (1,593) (6,767) (8,360)
其他借入资金 260,972 4,612 3.56% 178,621 3,577 4.03% 1,646 (611) 1,035
小计 11,646,532 112,582 1.95% 11,229,118 129,067 2.31% 4,819 (21,304) (16,485)
利息净收入 137,288 124,054 15,439 (2,205) 13,234
净息差 2.23% 2.10% 13Bps
中国内地人民币业务
生息资产
客户贷款 5,238,389 161,108 6.20% 4,797,826 156,669 6.57% 14,354 (9,915) 4,439
债券投资 1,516,162 25,900 3.44% 1,448,031 24,806 3.44% 1,162 (68) 1,094
存放中央银行 1,632,814 12,722 1.57% 1,677,761 12,948 1.55% (345) 119 (226)
存拆放同业 804,548 16,290 4.08% 882,819 20,993 4.78% (1,855) (2,848) (4,703)
小计 9,191,913 216,020 4.74% 8,806,437 215,416 4.92% 13,316 (12,712) 604
付息负债
客户存款 7,253,729 77,530 2.16% 7,103,614 86,532 2.45% 1,824 (10,826) (9,002)
同业存拆入及对央行负债 1,105,018 20,289 3.70% 1,088,846 24,609 4.55% 365 (4,685) (4,320)
其他借入资金 171,138 3,731 4.40% 148,343 3,140 4.26% 482 109 591
小计 8,529,885 101,550 2.40% 8,340,803 114,281 2.76% 2,671 (15,402) (12,731)
利息净收入 114,470 101,135 10,645 2,690 13,335
净息差 2.51% 2.31% 20Bps
中国内地外币业务 单位: 百万美元(百 分比除外)
生息资产
客户贷款 87,460 898 2.07% 84,211 1,559 3.72% 60 (721) (661)
债券投资 27,723 194 1.41% 20,789 198 1.92% 66 (70) (4)
存拆放同业及存放中央银行 50,702 239 0.95% 64,671 280 0.87% (60) 19 (41)
小计 165,885 1,331 1.62% 169,671 2,037 2.41% 66 (772) (706)
付息负债
客户存款 76,643 299 0.79% 69,823 437 1.26% 43 (181) (138)
同业存拆入及对央行负债 69,611 254 0.74% 71,183 529 1.49% (12) (263) (275)
其他借入资金 108 4 7.47% 103 4 7.81% - - -
小计 146,362 557 0.77% 141,109 970 1.38% 31 (444) (413)
利息净收入 774 1,067 35 (328) (293)
净息差 0.94% 1.26% (32)Bps

单位:百万元人民币(百分比除外)

债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券。 其他借入资金包括应付债券。注: 1 2

1 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审阅。 2 计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化;计算利率因素变化对利息收支影响的基

准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。

第3页(共10页)

中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示:

项目 2013年1-6月
平均余额平均利率
2012年1-6月
平均余额平均利率
变动
平均余额
平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
公司贷款 3,363,530 6.49% 3,239,883 6.82% 123,647 (33)Bps
个人贷款 1,724,846 5.70% 1,452,142 5.89% 272,704 (19)Bps
票据贴现 150,013 5.52% 105,801 8.15% 44,212 (263)Bps
小计 5,238,389 6.20% 4,797,826 6.57% 440,563 (37)Bps
其中:
中长期贷款 3,529,655 6.32% 3,288,313 6.56% 241,342 (24)Bps
1年以内短期贷款 1,708,734 5.95% 1,509,513 6.58% 199,221 (63)Bps
客户存款
公司活期存款 2,006,294 0.69% 1,887,034 0.96% 119,260 (27)Bps
公司定期存款 1,817,814 3.35% 1,594,278 3.39% 223,536 (4)Bps
个人活期存款 1,196,613 0.49% 1,008,151 0.57% 188,462 (8)Bps
个人定期存款 2,143,207 3.37% 1,917,544 3.42% 225,663 (5)Bps
其他存款 89,801 3.86% 696,607 4.39% (606,806) (53)Bps
小计 7,253,729 2.16% 7,103,614 2.45% 150,115 (29)Bps
中国内地外币业务 单位 :百万美元( 百分比除外)
客户贷款 87,460 2.07% 84,211 3.72% 3,249 (165)Bps
客户存款
公司活期存款 25,161 0.06% 22,952 0.32% 2,209 (26)Bps
公司定期存款 19,064 2.15% 13,911 3.27% 5,153 (112)Bps
个人活期存款 13,387 0.04% 10,784 0.10% 2,603 (6)Bps
个人定期存款 15,108 0.63% 14,408 0.85% 700 (22)Bps
其他存款 3,923 1.97% 7,768 2.80% (3,845) (83)Bps
小计 76,643 0.79% 69,823 1.26% 6,820 (47)Bps

  单位:百万元人民币(百分比除外)

注:其他存款包含结构性存款。

上半年,本行主动优化业务结构,净息差表现良好。集团净息差为2.23%,比上年提高8个 基点。其中,中国内地人民币净息差2.51%,比上年提高12个基点;中国内地外币净息差 0.94%,比上年下降17个基点;境外机构净息差1.25%,比上年提高12个基点。

本行合理配臵信贷资源,贷款结构持续优化。上半年,中国内地新增人民币贷款中个人贷款 占比为60.28%,比上年提高8.05个百分点;“中银信贷工厂”服务模式下小企业人民币贷 款比上年末增长20.46%,比内地人民币公司贷款平均增幅高约17个百分点。积极拓展客户 存款,有效控制负债成本。6月末,集团客户存款比上年末增长7.65%,在集团负债中的占 比提高2.22个百分点;严格控制负债成本,集团付息负债率同比下降36个基点。

非利息收入

上半年,集团实现非利息收入687.96亿元,同比增加132.23亿元,增长23.79%。非利息收 入在营业收入中占比为33.38%,同比上升2.44个百分点。

手续费及佣金净收入

上半年,集团实现手续费及佣金净收入454.81亿元,同比增加112.31亿元,增长32.79%。 主要是本行紧密结合客户需求,加大产品创新和推广力度,持续优化中间业务结构。

持续推动银行卡产品创新,扩大中银信用卡品牌效应,银行卡发行量和交易额快速增长,银 行卡业务收入同比增长24.84%。国际结算、结售汇等传统业务继续保持市场领先,结算与 清算手续费同比增长12.70%。稳健发展理财业务,向客户提供优质的资产增值服务,代理 业务收入同比增长59.69%。拓宽咨询顾问业务范围,顾问和咨询费收入同比增长172.60%。 全面提升托管服务能力,加快新产品研发,托管及其他受托业务收入同比增长46.45%。

第4页(共10页)

其他非利息收入

上半年,集团实现其他非利息收入233.15亿元,同比增加19.92亿元,增长9.34%。本行加 强银保合作,推动产品创新,强化产品销售,保险业务收入同比增长62.42%。积极应对市 场变化,加大贵金属业务市场拓展力度,收入同比增长30.04%。

营业支出

上半年,集团营业支出为962.35亿元,同比增加134.37亿元,增长16.23%。

业务及管理费

上半年,集团业务及管理费570.14亿元,同比增加52.15亿元,增长10.07%。成本收入比 27.67%,同比下降1.17个百分点。本行持续推进网点转型、渠道建设和系统改造升级,同 时积极优化资源配臵机制,厉行节约,严格控制一般行政开支,提高资源使用效率。

资产减值损失

上半年,集团资产减值损失141.42亿元,同比增加49.05亿元,增长53.10%。其中,集团贷 款减值损失138.83亿元,同比增加46.65亿元,增长50.61%。信贷成本为0.39%,同比上升 0.11个百分点。本行进一步提升风险管理的主动性和前瞻性,继续加强贷款风险防控,信贷 资产质量保持稳定,风险抵补能力不断增强。

3.2 资产负债项目分析

6月末,集团资产总计132,562.06亿元,比上年末增加5,755.91亿元,增长4.54%。集团负债 合计123,698.73亿元,比上年末增加5,508.00亿元,增长4.66%。

集团资产负债表主要项目如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)

项目 2013 年6月30日 2012 年12月31日
金额 占比 金额
占比
资产
客户贷款净额 7,273,636 54.87% 6,710,040 52.92%
证券投资 2,164,804 16.33% 2,210,524 17.43%
存放中央银行 1,957,640 14.77% 1,934,297 15.25%
存拆放同业 1,063,698 8.02% 1,052,350 8.30%
其他资产 796,428 6.01% 773,404 6.10%
资产总计 13,256,206 100.00% 12,680,615 100.00%
负债
客户存款 9,876,196 79.84% 9,173,995 77.62%
同业存拆入及对央行负债 1,615,293 13.06% 1,926,757 16.30%
其他借入资金 243,648 1.97% 233,178 1.97%
其他负债 634,736 5.13% 485,143 4.11%
负债合计 12,369,873 100.00% 11,819,073 100.00%

注: 1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。 2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。

客户贷款

本行持续推进信贷结构调整,加大对战略性新兴产业、国家重大建设项目、中小微企业、民 生消费等重点领域的支持力度,贷款规模保持适度均衡增长。6月末,集团客户贷款总额 74,396.33亿元,比上年末增加5,749.37亿元,增长8.38%。其中,人民币贷款55,915.09亿 元,比上年末增加3,445.65亿元,增长6.57%;外币贷款折合2,991.12亿美元,比上年末增 加417.33亿美元,增长16.21%。

第5页(共10页)

贷款五级分类状况

2013 年6月30日 2012 年12月31日
项目 金额 占比 金额 占比
集团
正常 7,179,991 96.51% 6,591,713 96.03%
关注 190,175 2.56% 207,535 3.02%
次级 29,085 0.39% 28,643 0.42%
可疑 26,349 0.35% 24,276 0.35%
损失 14,033 0.19% 12,529 0.18%
合计 7,439,633 100.00% 6,864,696 100.00%
不良贷款总额 69,467 0.93% 65,448 0.95%
中国内地
正常 5,705,725 95.86% 5,300,574 95.36%
关注 179,614 3.02% 195,352 3.51%
次级 27,739 0.47% 27,210 0.49%
可疑 25,246 0.42% 23,254 0.42%
损失 13,856 0.23% 12,292 0.22%
合计 5,952,180 100.00% 5,558,682 100.00%
不良贷款总额 66,841 1.12% 62,756 1.13%

集团贷款五级分类迁徙率

单位:%

项目 2013年1-6月 2012年 2011年
正常 0.76 2.61 2.56
关注 7.50 15.31 12.94
次级 22.97 44.55 55.42
可疑 16.02 8.48 5.68

本行进一步加强主动风险管理,持续推进重点行业领域风险管控,资产质量整体稳定。6月 末,集团不良贷款率0.93%,比上年末下降0.02个百分点。不良贷款拨备覆盖率238.96%, 比上年末提高2.66个百分点。中国内地机构贷款拨备率2.62%,与上年末持平。重组贷款总 额99.26亿元,比上年末下降5.63%。

本行按照中国银监会《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。6月末,集团不良贷 款总额694.67亿元,比上年末增加40.19亿元;不良贷款率0.93%,比上年末下降0.02个百 分点。

单位:百万元人民币(百分比除外)

注:2013 年 1-6 月份数据为非年化数据。

根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的预 计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值 准备。6月末,集团已识别减值贷款总额693.56亿元,比上年末增加39.01亿元;减值贷款 率0.93%,比上年末下降0.02个百分点。

本行注意对贷款客户的集中度风险控制。目前,本行符合有关借款人集中度的监管要求。

主要监管指标 监管标准 2013年
6月30日
2012年
12月31日
2011年
12月31日
单一最大客户贷款比例 ≤10 2.2 2.6 3.1
最大十家客户贷款比例 ≤50 15.0 16.9 18.9

注: 1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额。 2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额。

单位:%

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其中:本报告期,资本净额根据《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令2012年第1号)计算;2012年及以前,资本净额根据《商业银行资本充足率管理办法》(银监会令2004年第2号)计算。

证券投资

6月末,集团证券投资总额21,648.04亿元,比上年末减少457.20亿元,降低2.07%。其中, 人民币证券投资总额15,940.27亿元,比上年末增加76.91亿元,增长0.48%;外币证券投资 总额折合923.78亿美元,比上年末减少69.28亿美元,降低6.98%。

集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折合人民币373.65亿元,其中英国、德 国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民币356.20亿元,占比95.33%。集团 不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政府及各类机构发行的债券。

集团持有美国次级、Alt-A及Non-Agency住房贷款抵押债券账面价值合计9.34亿美元,相 关 减 值 准 备 余 额 5.19 亿 美 元 。 持 有 美 国 房 地 美 公 司 ( Freddie Mac ) 和 房 利 美 公 司 (Fannie Mae)发行债券和担保债券的账面价值共计0.39亿美元。

集团证券投资结构如下表所示:

项目 2013 年6月30日 2012 年12月31日
金额
占比
金额
占比
交易性金融资产 72,317
3.34%
71,590
3.24%
可供出售金融资产 680,154
31.42%
686,400
31.05%
持有至到期投资 1,135,720
52.46%
1,183,080
53.52%
应收款项债券投资 276,613
12.78%
269,454
12.19%
合计 2,164,804 100.00% 2,210,524 100.00%
按货币划分的证券投资 单位:百万元人民币(百分比除外)

单位:百万元人民币(百分比除外)

项目

金额 占比 金额 占比
人民币 1,594,027 73.63% 1,586,336 71.77%
美元 386,288 17.85% 356,597 16.13%
港币 128,790 5.95% 133,992 6.06%
其他 55,699 2.57% 133,599 6.04%
合计 2,164,804 100.00% 2,210,524 100.00%

  2013 年 6 月 30 日

2012 年 12 月 31 日

集团持有规模最大的十支金融债券情况

债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2011年政策性银行债券
7,840 3.58% 2014-11-17 -
2005年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015-08-02 -
2010年政策性银行债券 6,070 一年期定期存款利率+0.52% 2017-01-26 -
2006年政策性银行债券 5,000 一年期定期存款利率+0.60% 2016-12-12 -
2011年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016-12-06 -
2010年政策性银行债券 4,780 一年期定期存款利率+0.59% 2020-02-25 -
2009年政策性银行债券 4,660 一年期定期存款利率+0.54% 2016-09-01 -
2011年政策性银行债券 4,400 3.83% 2018-11-24 -
2008年政策性银行债券 3,600 一年期定期存款利率+0.67% 2013-08-22 -
2005年政策性银行债券 3,600 4.67% 2020-03-29 -

单位:百万元人民币(百分比除外)

注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构 发行的债券,但不包括重组债券及央行票据。

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客户存款

本行持续增强产品创新和差异化服务能力,努力扩大行政事业单位客户基础,深入挖掘产业 链上下游客户,客户存款稳步增长。6月末,集团客户存款总额98,761.96亿元,比上年末增 加7,022.01亿元,增长7.65%。其中,人民币客户存款总额79,561.06亿元,比上年末增加 6,881.02亿元,增长9.47%;外币客户存款总额折合3,107.60亿美元,比上年末增加75.24亿 美元,增长2.48%。

所有者权益

6月末,集团所有者权益合计8,863.33亿元,比上年末增加247.91亿元,增长2.88%。主要 影响因素一是上半年,集团实现净利润841.72亿元,其中归属于母公司所有者的净利润 807.21亿元;二是根据股东大会审议批准的2012年度利润分配方案,本行宣告派发年度现 金股利488.51亿元。

现金流量分析

6 月末,集团现金及现金等价物余额 8,271.56 亿元,比上年末减少 2,451.27 亿元。

经营活动产生的现金流量为净流出 2,529.41 亿元,上年同期为净流入 5,314.82 亿元。主要 是同业存放款项净增加额及向其他金融机构拆入资金净额减少。

投资活动产生的现金流量为净流入 344.71 亿元,上年同期为净流出 569.57 亿元。主要是投 资支付的现金减少。

筹资活动产生的现金流量为净流出90.21亿元,净流出额同比减少79.82亿元。主要是因为截 至2013年6月末,本行尚未向股东派发股利,相关股利已于2013年7月12日全数派发。

中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 抵销 合计
营业收入 171,852 27,784 6,805 (357) 206,084
利息净收入 119,294 12,768 5,226 - 137,288
手续费及佣金净收入 38,913 5,324 1,572 (328) 45,481
投资收益 3,533 751 (31) - 4,253
公允价值变动收益 (2,996) 58 210 - (2,728)
汇兑收益 3,000 988 (216) - 3,772
其他业务收入 10,108 7,895 44 (29) 18,018
营业支出 (81,938) (12,395) (2,259) 357 (96,235)
营业税金及附加 (11,745) (94) (7) - (11,846)
业务及管理费 (49,296) (6,485) (1,590) 357 (57,014)
资产减值损失 (12,731) (774) (637) - (14,142)
其他业务成本 (8,166) (5,042) (25) - (13,233)
营业利润 89,914 15,389 4,546 - 109,849
营业外收支净额 78 313 11 - 402
利润总额 89,992 15,702 4,557 - 110,251
资产总额 10,767,637 2,100,773 1,136,529 (748,733) 13,256,206
负债总额 10,075,777 1,936,199 1,106,469 (748,572) 12,369,873

3.3 分部报告

地区分部报告

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业务分部

集团主要业务分部的利润总额情况如下表所示:

2013年 1-6月 2012 年1-6月
项目 金额 占比 金额 占比
商业银行业务
其中:公司金融业务
个人金融业务
资金业务
投资银行及保险业务
其他业务及抵销项目
59,398
22,967
23,465
1,813
2,608
53.88%
20.83%
21.28%
1.64%
2.37%
59,303
20,852
13,441
1,218
2,178
61.14%
21.50%
13.86%
1.26%
2.24%
合计 110,251 100.00% 96,992 100.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

3.4 资本管理

2013 年《商业银行资本管理办法(试行)》正式实施,新办法调整了资本定义及加权风险 资产计量规则。6 月末,本行新办法下集团资本充足率 12.14%,一级资本充足率 9.28%, 核心一级资本充足率 9.27%,较 3 月末有所下降,主要由于资本项在二季度一次性扣减了派 发的 2012 年股息。随着本行利润留存的不断增长,下半年资本充足率有望回升。

本行根据最新资本监管规则,持续优化表内外资产结构,引导全行强化资本约束意识,优化 业务结构。加大对轻资本型资产业务资本配臵力度,大力发展非利息收入业务,合理控制表 外风险资产增长,严格控制高风险权重资产规模,加大信贷业务保证和抵质押风险缓释要 求,节约资本占用。本行将择机完成 600 亿减记型二级资本工具发行,提升资本充足水 平。

  本行根据银监会《商业银行资本充足率管理办法》(银监会令 2004 年第 2 号)计算的核心资本充足率及资本充 足率如下:

  中国银行集团 资本充足率 核心资本充足率

  资本基础组成部分 核心资本:

股本 储备(注1) 少数股东权益

  核心资本小计 附属资本:

一般准备金 已发行长期次级债券 已发行可转换公司债券 其他(注1)

附属资本小计 扣减前资本基础合计 扣减: 商誉 对未并表银行及未并表非银行金融机构的资本投资 对非自用不动产的投资 对工商企业的资本投资 其他扣减项(注2)

  扣减后资本基础合计

  扣减后核心资本基础(注3)

  加权风险资产及市场风险资本调整

2013年6月30日 13.33% 10.47%

单位:百万元人民币

2012年12月31日 13.63% 10.54%

279,044 532,839 36,355 848,238

74,396 144,988 39,775 6,516 265,675 1,113,913

(1,767) (10,584) (17,340) (29,086) (15,216) 1,039,920

816,781

7,803,262

279,132 478,876 36,865 794,873

68,647 146,433 39,776 11,141 265,997 1,060,870

(1,796) (10,581) (17,142) (27,313) (15,380) 988,658

764,261

7,253,230

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  注: 1 根据相关规定,未实现的公允价值利得在考虑税收影响后从核心资本中扣除,即计入利润表的交易性金融工具

公允价值利得计入附属资本,计入权益中的公允价值利得按一定比例计入附属资本。

  2 其他扣减项为根据有关规定需扣除的资产支持证券投资和2009年7月1日以后持有的其他银行长期次级债。

  3 根据相关规定,计算核心资本基础时需扣除全部商誉,以及某些其他需要从资本中扣减项目的50%。

  本行根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令2012年第1号)计算的资本充足率信息如下:

  核心一级资本净额 一级资本净额 资本净额 风险加权资产 核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率

中国银行集团 中国银行
2013年6月30日 2013年6月30日
844,678 736,561
845,383 736,561
1,106,145 974,622
9,114,544 8,131,938
9.27% 9.06%
9.28% 9.06%
12.14% 11.99%

  注: 在计算中国银行集团资本充足率时,本行下属中银集团投资有限公司、中银保险有限公司和中银集团保险有限公 司三家机构不纳入并表范围,其他分行、子行及附属机构均在并表计算范围之内;在计算中国银行资本充足率 时,仅包含分行,不含子行和各附属机构。

第四节 涉及财务报告的相关事项

4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

于 2013 年,本集团在国际财务报告准则下采用了《国际会计准则第 19 号(修订)—雇员 福利》,基于中国企业会计准则与国际财务报告准则持续趋同的原则,本集团在按照企业会 计准则编制的会计报表中采用了与国际财务报告准则合并会计报表一致的会计处理。主要影 响如下:于精算利得和损失发生的期间计入其他综合收益,不再将其作为营业费用计入当期 损益,并对期初数据进行了追溯调整。由此导致截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间,税 后利润减少人民币 1.18 亿元,其他综合收益增加人民币 1.18 亿元。

4.2 报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

不适用。

4.3 与上年度财务报告相比,财务报表合并范围发生变化的具体说明

无重大变化。

4.4 董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明

不适用。

中国银行股份有限公司董事会

2013年8月29日

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