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天眼查上市公告天津久日新材料股份有限公司上市公告详情

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一、会计差错更正概述

二、表决和审议情况

三、公司董事会对本次前期会计差错更正的意见

四、公司监事会对本次前期会计差错更正的意见

五、备查文件目录

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久日新材:关于前期会计差错更正的公告

新三板久日新材4301412018-04-25
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证券代码:430141 证券简称:久日新材 主办券商:太平洋证券

公告编号:2018-011

天津久日新材料股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。

一、会计差错更正概述

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务

信息的更正及相关披露》及全国中小企业股份转让系统的相关规定,

公司对本次会计差错更正事项说明如下:

(一)资产负债表项目

项目

2016 年度

重述后报表 重述前报表 差错更正

调整原因简述

货币资金

106,708,970.74

106,798,846.36

-89,875.62

应收票据 11,510,475.64 10,108,158.64 1,402,317.00 合并抵消事项重新认定调增应收票据
1,402,317.00元。

应收账款

190,842,767.09

195,569,978.06

-4,727,210.97

预付款项

41,136,710.79

51,294,606.77

-10,157,895.98

1

  银 行 理 财 产 品 重 分 类 减 少 银 行 存 款

  100,000.00;银行未达账项调增 10,124.38。

  营业收入跨期调整调增 2016 年末应收账款 1,840,287.01 元,根据往来款项性质重分类 至其他应收款调减应收账款 891,649.19 元, 重复挂账调减应收账款 387,000.00 元,非同 一控制下企业合并公允价值摊销差额调增

  应收账款 839,323.34 元,坏账准备调减应收 账款净额 6,128,172.13 元。

  根据往来款性质重分类至其他应收款调减

  预付款项 9,378,751.54 元、重分类至其他非 流动资产调减预付账款 951,496.36 元,确认 以 前 年 度 费 用 性 支 出 调 减 预 付 款 项

  1,798,035.88 元,往来款重复挂账冲销调减 预付款项 1,321,066.45 元,内部往来款抵消 重述调增预付款项 3,291,454.25 元。

第1页(共6页)
应收利息
其他应收款
67,356.90
18,345,219.80
8,766,466.66 67,356.90
9,578,753.14
其他单位往来借款补记资金占用利息,调
增应收利息67,356.90元。
往来款性质重分类调增其他应收款
13,248,328.33元;根据账龄分析重新测算坏
账准备调减其他应收款净额3,954,512.69
元,非同一控制下企业合并公允价值摊销
差额调增其他应收款284,937.50元。
存货 119,421,531.43 121,194,148.66 -1,772,617.23 营业成本跨期调整减少2016年末存货余额
1,859,366.05元,合并抵消内部未实现利润
重新计算调减存货12,502,199.06元;以购
销合同形式进行的委托加工业务以净额法
列示调整期末剩余委托加工物资调增存货
其他流动资产 9,419,630.02 8,558,475.25 861,154.77 12,588,947.88元。
银行理财产品重分类调增其他流动资产
100,000.00元,待抵扣进项税重分类调增其
他流动资产761,154.77。
流动资产合计
可供出售金融资产
497,452,662.41
2,100,000.00
502,290,680.40
2,100,000.00
-4,838,017.99
-
已达到可使用状态的固定资产按照合同金
固定资产 315,527,162.57 307,960,209.79 7,566,952.78 额及已付款和已归集在建工程金额调整并
补记累计折旧调增固定资产净额
7,532,227.48元,
非同一控制下企业合并固定资产公允价值
累计折旧差额调增固定资产净额34,725.30
在建工程 74,824,926.13 78,364,788.26 -3,539,862.13 元。
已达到可使用状态的固定资产预结转调整
减少在建工程3,100,292.93元,原计入在建
工程的企业开办费、税金及附加确认损益
调减在建工程1,165,220.32元,已收货设备
调增在建工程725,651.12元。
工程物资 2,688,872.71 2,688,872.71 - 前期收到政府给予土地补偿款直接冲抵无
无形资产 44,842,531.06 39,920,749.95 4,921,781.11 形资产的入账原值,恢复无形资产原值并
补记累计摊销调增无形资产净额
5,006,483.33元,非同一控制下企业合并公
允价值摊销差额调减无形资产净额
84,702.22元。
非同一控制下企业合并公允价值变动对应
商誉 42,025,802.92 34,575,271.13 7,450,531.79 形成递延所得税负债影响合并日享有净资
产金额,调增商誉7,450,531.79元。
长期待摊费用 99,900.00 1,769,962.29 -1,670,062.29 不符合资本化条件的固定资产后续支出调
整计入损益调减长期待摊费用1,670,062.29
元。

公告编号:2018-011

第2页(共6页)
递延所得税资产 5,937,880.64 3,830,176.92 2,107,703.72 因坏账准备、递延收益调整而重述调增递
延所得税资产2,107,703.72元。
其他非流动资产 12,219,792.60 15,230,556.24 -3,010,763.64 已达到可使用状态的固定资产预结转调减
其他非流动资产3,962,260.00元,已收货设
备确认在建工程调减其他非流动资产
725,651.12元,预付设备工程款重分类调增
非流动资产合计
资产总计
500,266,868.63
997,719,531.04
486,440,587.29
988,731,267.69
13,826,281.34
8,988,263.35
其他非流动1,677,147.48元。
短期借款 211,127,558.80 211,127,558.80 -
应付票据 62,700,000.00 61,297,683.00 1,402,317.00 合并抵消事项重新认定调增应付票据
1,402,317.00元。
运费跨期调整及暂估固废处置费调增应付
应付账款 94,872,456.33 93,901,084.20 971,372.13 账款3,886,509.39元,已达到可使用状态固
定资产预结转根据合同额调增应付账款
1,317,740.00元,冲销原材料采购暂估增值
税进项税调减应付账款680,239.75元,冲销
往来账款同时挂账调减应付账款
预收款项
应付职工薪酬
4,946,649.51
8,178,483.37
4,946,649.51
3,519,894.40
-
4,658,588.97
3,552,637.51元。
应付工资及奖金跨期调增应付职工薪酬
4,658,588.97元。
收入跨期调整增值税销项税金及冲销原材
应交税费 16,472,717.40 13,086,422.15 3,386,295.25 料采购暂估增值税进项税金合计调增应缴
增值税1,961,157.35元,按照重述后利润总
额调整企业所得税调增应交企业所得税
1,199,622.96元,
房产税、土地税跨期调整增加应交税费
应付利息
其他应付款
679,951.70
391,466.64
679,951.70
391,466.64
-
-
225,514.94元。
一年内到期的非流
动负债
1,500,000.00 1,500,000.00 -
其他流动负债 12,588,947.88 12,588,947.88 额法列示调整期末剩余委托加工物资对应
以购销合同形式进行的委托加工业务以净
调增其他流动负债12,588,947.88元。
流动负债合计
长期借款
413,458,231.63
8,000,000.00
390,450,710.40
8,000,000.00
23,007,521.23
-
前期收到政府给予土地补偿款直接冲抵无
递延收益 6,789,816.75 3,022,666.76 3,767,149.99 形资产入账原值,调整递延收益摊余金额
5,006,483.33元,根据政府补贴性质判断属
于与收益相关且相关费用已经实际支出调
减递延收益1,239,333.34元。

公告编号:2018-011

第3页(共6页)
递延所得税负债 5,362,446.47 5,362,446.47 非同一控制下企业合并公允价值变动对应
形成递延所得税负债摊余金额5,362,446.47
元。
非流动负债合计
负债合计
20,152,263.22
433,610,494.85
11,022,666.76
401,473,377.16
9,129,596.46
32,137,117.69
股本 79,470,000.00 79,470,000.00 -
资本公积 305,903,687.40 305,903,687.40 -
盈余公积 13,003,955.74 23,082,313.52 -10,078,357.78 合并抵消事项重新认定及根据重述后可供
分配利润调减盈余公积10,078,357.78元。
未分配利润 165,731,393.05 178,801,889.61 -13,070,496.56 收入、成本、费用等跨期调整,往来款坏
账准备等调整事项影响调减未分配利润
归属于母公司股东
权益合计
564,109,036.19 587,257,890.53 -23,148,854.34 13,070,496.56元。
股东权益合计 564,109,036.19 587,257,890.53 -23,148,854.34
负债和股东权益总
997,719,531.04 988,731,267.69 8,988,263.35

公告编号:2018-011

(二)利润表项目

项目 2016年重述
后报表
2016年重述
前报表
差异 调整原因简述
一、营业总收入 642,138,042.55 692,903,296.93 -50,765,254.38 购销合同形式进行的委托加工业务以净额法列
收入跨期调整增加营业收入4,775,678.26元,以
示调减营业收入55,540,932.64元。
成本跨期调整增加营业成本4,117,906.82元,以
减:营业成本 497,543,738.28 547,165,411.13 -49,621,672.85 购销合同形式进行的委托加工业务以净额法列
示调减营业成本55,093,949.16元,原计入销售
费用核算的包装费重分类调增营业成本
5,003,306.95元、原计入管理费用核算的污水处
理费、固废处置费重分类调增营业成本
1,104,355.42元,非正常停工损失重分类至管理
费用5,736,708.10元,员工薪酬跨期调减营业成
本499,433.72元,合并抵消内部未实现利润重
新计算调增营业成本1,482,848.94元。
税金及附加 5,057,876.94 4,856,303.74 201,573.20 房产税、土地使用税跨期调整减少税金及附加
33,494.48元,原计入在建工程的税金及附加计
入损益调增税金及附加235,067.68元。
销售费用 22,246,165.98 26,522,449.47 -4,276,283.49 运输费用跨期调增销售费用862,243.80元;销
售人员薪酬跨期调减销售费用135,220.34元;
包装物成本重分类调减销售费用5,003,306.95
元。
第4页(共6页)
管理费用 58,907,802.63 54,206,649.13 4,701,153.50 管理人员薪酬跨期调减管理费用696,585.75元,
污水处理费重分类至营业成本调减管理费用
1,104,355.42元,无形资产补记摊销调增管理费
用106,899.96元;非正常停工损失自营业成本
重分类调增管理费用5,736,708.10元,至开办费
等重分类至增加理费用658,486.61元。
其他单位往来借款补记利息收入调减财务费用
财务费用 6,385,500.53 6,454,206.68 -68,706.15 67,356.90元,原计入在建工程的银行存款利息
收入调减财务费用1,349.25元。
资产减值损
6,800,209.44 4,850,350.96 1,949,858.48 对往来款项进行账龄分析调增资产减值损失
1,837,670.18元,已全额计提坏账准备的应收账
款核销计入营业外支出调整资产减值损失
112,188.30。
二、营业利润 45,196,748.75 48,847,925.82 -3,651,177.07
加:营业外收入 6,159,549.10 5,008,815.76 1,150,733.34 应费用的实际支出调整确认当期摊销增加营业
原计入递延收益与收益相关的政府补贴根据对
外收入1,150,733.34元。
减:营业外支出 1,909,918.82 2,036,107.12 -126,188.30 原计入营业外支出的已全额计提坏账准备的应
收账款核销金额,重分类至资产减值损失调减
营业外支出112,188.30元,根据费用支出性质
重分类至销售费用14,000.00元。
三、利润总额 49,446,379.03 51,820,634.46 -2,374,255.43 根据重述后利润总额调整减少当期应缴所得税
减:所得税费用 7,872,765.20 8,500,138.89 -627,373.69 费用81,564.75元,根据应收款项坏账准备、递
延收益形成可抵扣暂时性差异计算调减递延所
四、净利润 41,573,613.83 43,320,495.57 -1,746,881.74 得税费用545,808.94元。

公告编号:2018-011

二、表决和审议情况

2018 年 4 月 25 日,公司召开第三届董事会第七次会议,审议通

过《关于公司前期会计差错更正的议案》,表决结果:9 票同意、0 票

反对、0 票弃权;2018 年 4 月 25 日,公司召开第三届监事会第三次

会议,审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》,表决结果:3

票同意、0 票反对、0 票弃权。该议案现将提交公司 2017 年年度股东

大会审议。

三、公司董事会对本次前期会计差错更正的意见

公司董事会认为:本次会计差错更正能够客观、公允地反映公司

第5页(共6页)

公告编号:2018-011

的财务状况及经营成果,使公司的会计核算更为准确、合理,符合公司发展的实际情况,没有损害公司和股东的合法权益。公司董事会同意本次会计差错更正。

  四、公司监事会对本次前期会计差错更正的意见

  公司监事会认为:本次会计差错更正依据充足,符合法律、法规等的相关规定。通过对会计差错的更正处理,提高了公司财务报告的质量,为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。公司监事会同意本次会计差错更正。

  五、备查文件目录

  (一)《天津久日新材料股份有限公司第三届董事会第七次会议决议》;

  (二)《天津久日新材料股份有限公司第三届监事会第三次会议决议》。

  特此公告。

天津久日新材料股份有限公司

董 事 会

2018 年 4 月 25 日

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