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天眼查上市公告广东电力发展股份有限公司上市公告详情

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一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

三、审计意见

一 公司基本情况
二 主要会计政策和会计估计
二 主要会计政策和会计估计(续)
二 主要会计政策和会计估计(续)
二 主要会计政策和会计估计(续)
二 主要会计政策和会计估计(续)
二 主要会计政策和会计估计(续)
二 主要会计政策和会计估计(续)
二 主要会计政策和会计估计(续)
二 主要会计政策和会计估计(续)
三 金融工具及其风险
三 金融工具及其风险(续)
三 金融工具及其风险(续)
三 金融工具及其风险(续)
四 税项(续)
五 企业合并及合并财务报表
五 企业合并及合并财务报表(续)
五 企业合并及合并财务报表(续)
五 企业合并及合并财务报表(续)
五 企业合并及合并财务报表(续)
五 企业合并及合并财务报表(续)
五 企业合并及合并财务报表(续)
六 合并财务报表项目附注
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
六 合并财务报表项目附注(续)
七 分部信息
七 分部信息(续)
八 关联方关系及其交易
八 关联方关系及其交易(续)
八 关联方关系及其交易(续)
九 或有负债
十 承诺事项
十 承诺事项(续)
十一 以公允价值计量的金融资产
十二 租赁
十二 租赁(续)
十三 企业合并
十四 资产负债表日后事项
十五 公司财务报表主要项目附注
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
一 非经常性损益明细表
二 净资产收益率及每股收益
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
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广东电力发展股份有限公司2012年年度审计报告

A股粤电力A0005392013-04-13
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广东电力发展股份有限公司

2012 年度审计报告

第1页(共126页)

  页码

  1 - 2

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  7

  8

  9 – 117

  118 – 122

广东电力发展股份有限公司 2012 年度审计报告

内容

2012 年度财务报表及审计报告

审计报告

合并及公司资产负债表

合并及公司利润表

合并及公司现金流量表

合并股东权益变动表

公司股东权益变动表

财务报表附注

补充资料

第2页(共126页)

  审计报告

普华永道中天审字(2013)第 10038 号 (第一页,共二页)

广东电力发展股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的广东电力发展股份有限公司(以下简称“粤电力”)的财务报表, 包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2012 年度的合并及公司利润 表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是粤电力管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

第3页(共126页)

普华永道中天审字(2013)第 10038 号 (第二页,共二页)

三、审计意见

我们认为,上述粤电力的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了粤电力2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合 并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司

中国  上海市 2013 年 4 月 11 日

注册会计师

注册会计师

  陈俊君

  周伟然

第4页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

资产

流动资产

货币资金

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款

存货

其他流动资产

流动资产合计

非流动资产

可供出售金融资产

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计

2012年12月31日
合并
2011年12月31日
合并
2012年12月31日
公司
2011年12月31日
公司
2,870,764,537 4,040,520,195 373,626,540 417,749,940
3,059,549,427 3,221,570,118 269,908,526 348,032,141
1,109,012,578 540,199,898 222,709,377 178,078,582
1,818,495 1,328,874 1,282,187 5,701,784
- - 9,155,096 105,234,649
710,718,239 148,060,239 571,884,980 273,092,240
1,839,022,991 2,152,070,249 142,126,173 192,183,732
1,571,152,356 1,891,758,538 99,887,231 35,837,879
11,162,038,623 11,995,508,111 1,690,580,110 1,555,910,947
295,684,545 306,133,028 295,684,545 306,133,028
360,202,625 482,006,891 258,780,000 423,780,000
5,998,133,180 4,041,719,948 18,675,217,008 13,118,857,714
11,474,629 12,110,227 11,474,629 12,110,227
38,449,069,665 35,981,846,656 1,111,673,900 1,086,238,084
7,300,925,262 9,297,654,730 128,218,795 88,123,240
303,125,786 1,023,682,015 - -
1,462,082 4,235,010 - -
1,193,080,413 1,011,638,059 104,363,622 107,842,409
76,814,134 100,646,283 - -
556,648,526 592,048,679 102,000,000 -
54,546,620,847 52,853,721,526 20,687,412,499 15,143,084,702
65,708,659,470 64,849,229,637 22,377,992,609 16,698,995,649

附注

六(1)

六(2), 十五(1)

六(4)

六(3), 十五(2)

六(5)

六(6)

六(7)

六(8)

六(9), 十五(3)

六(12)

六(13)

六(14)

六(15)

六(16)

六(17)

六(31)

六(18)

第5页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别说明外,金额单位为人民币元)

负债及股东权益

附注

流动负债

短期借款

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬

应交税费

应付利息

应付股利

其他应付款

一年内到期的非流动负债

流动负债合计

非流动负债

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计

股东权益

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

  六(19)

  六(20)

  六(21)

  六(22)

  六(23)

  六(24)

  六(25)

  六(26)

  六(27)

  六(28)

  六(29)

  六(30)

  六(31)

  六(32)

  六(34)

  六(35)

  六(36)

  六(37)

2012年12月31日
合并
2011年12月31日
合并
2012年12月31日
公司
2011年12月31日
公司
13,573,100,000 15,211,000,000 2,464,100,000 3,075,000,000
1,308,493,869 386,609,358 180,000,000 -
3,233,698,785 3,646,724,837 425,185,891 469,788,433
1,142,996 2,665,543 - 1,831,135
186,520,319 238,054,939 35,754,954 42,398,999
550,331,980 280,845,243 15,624,389 14,826,004
143,696,116 153,602,571 107,224,999 110,857,332
12,488,428 159,672,295 7,558,762 7,323,298
3,456,801,202 4,259,124,624 120,858,146 47,816,643
1,850,200,316 2,081,964,925 40,000,000 40,000,000
24,316,474,011 26,420,264,335 3,396,307,141 3,809,841,844
14,786,327,736 15,172,852,121 1,229,000,000 1,090,000,000
1,994,144,734 1,991,442,304 1,994,144,734 1,991,442,304
2,515,664,982 2,322,836,803 - -
16,904,604 - - -
2,057,101 2,619,939 2,057,101 2,619,939
102,329,774 81,248,289 27,066,924 29,508,307
19,417,428,931 19,570,999,456 3,252,268,759 3,113,570,550
43,733,902,942 45,991,263,791 6,648,575,900 6,923,412,394
4,375,236,655 2,797,451,138 4,375,236,655 2,797,451,138
5,025,289,056 4,619,039,530 5,617,859,535 1,782,543,554
3,955,568,618 3,775,481,032 3,955,568,618 3,775,481,032
2,899,227,999 2,197,539,382 1,780,751,901 1,420,107,531
16,255,322,328 13,389,511,082 15,729,416,709 9,775,583,255
5,719,434,200 5,468,454,764 - -
21,974,756,528 18,857,965,846 15,729,416,709 9,775,583,255
65,708,659,470 64,849,229,637 22,377,992,609 16,698,995,649

归属于母公司股东权益合计

少数股东权益

股东权益合计

负债及股东权益总计

  六(38)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:潘力

主管会计工作的负责人:李晓晴

会计机构负责人:秦敬东

第6页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度合并及公司利润表 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

项目

一、营业收入

附注

2012年度

2011年度

2012年度

2011年度

合并

合并

公司

公司

六(39), 十五(4) 29,489,273,619 26,734,105,598

3,081,738,528

3,479,626,128

减: 营业成本

六(39), 十五(4) (23,335,411,211) (22,521,459,975)

(2,640,403,345)

(3,126,771,168)

营业税金及附加

六(40)

(137,557,101)

(150,140,961)

(10,533,663)

(16,925,999)

销售费用

管理费用

财务费用 - 净额

资产减值损失

(4,538,881)

(2,311,542)

(299,091)

(299,627)

六(41)

六(42)

六(43)

(868,917,602)

(944,586,403)

(158,006,202)

(157,045,150)

(1,804,801,448)

(1,428,561,519)

(386,842,295)

(339,405,791)

(123,959,752)

(304,071,906)

(111,252,200)

(296,833,827)

加: 投资收益

六(44), 十五(5) 320,111,221

280,539,013

952,428,833

982,286,511

其中:对联营企业和合营企业的投

资收益

六(44), 十五(5)

270,352,325 234,795,946 594,403,395 538,205,457

二、营业利润

加: 营业外收入

减: 营业外支出

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额

六(45)(a)

六(45)(b)

3,534,198,845

1,663,512,305

726,830,565

524,631,077

85,080,886

192,174,583

7,521,408

3,865,850

(39,701,852)

(12,475,797)

(23,723,666)

(3,504,828)

(36,966,239) (8,942,791) (22,287,954) (489,575)

3,579,577,879

1,843,211,091 710,628,307

524,992,099

减: 所得税费用

六(46)

(885,978,896)

(396,682,255)

(2,049,283)

(10,456,138)

四、净利润

其中:同一控制下企业合并中被合并方

在合并前实现的净利润

归属于母公司股东的净利润

少数股东损益

五、每股收益

基本每股收益

稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额

归属于母公司股东的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

六(47)(a)

六(47)(b)

六(48)

2,693,598,983

1,446,528,836

708,579,024

514,535,961

2,045,467,498 1,490,820,452 不适用 不适用
1,698,728,966
994,870,017
1,015,592,890
430,935,946
708,579,024
-
514,535,961
-

0.43

0.43

0.26

0.26

不适用

不适用

不适用

不适用

(7,836,362)

(35,228,262)

(7,836,362)

(35,228,262)

2,685,762,621

1,411,300,574

700,742,662

479,307,699

1,690,892,604
994,870,017
980,364,628
430,935,946
700,742,662
-
479,307,699
-

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:潘力

主管会计工作的负责人:李晓晴

会计机构负责人:秦敬东

第7页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度合并及公司现金流量表 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

项目

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产和其他长期资产收回的现

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 因丧失对子公司控制权而转出的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资

所收到的现金

取得借款收到的现金 售后回租融资租赁收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的利润 融资租赁支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

附注

六(49)(a)

六(49)(b)

六(50)(a), 十五(6)(a)

六(18)(b)

五(4)

十二(1)

2012 年度

2011 年度

2012 年度

2011 年度

合并

合并

公司

公司

9,852,311 99,825,355

34,638,639,217 30,769,896,462 170,070,199 144,828,717 34,748,316,883 31,084,795,378 (22,651,980,397) (21,633,885,868) (1,470,390,270) (2,137,387,812) (399,970,080) (26,896,530,637) (25,641,634,030)

(1,546,486,443) (2,234,958,387) (463,105,410)

- 13,699,084

3,678,978,218 4,162,886,511 - 18,253,577 3,692,677,302 4,181,140,088 (3,067,044,977) (356,832,429) (224,235,009) (89,578,901) (3,737,691,316)

(2,439,337,817) (370,564,143) (141,947,719) (98,352,840) (3,050,202,519)

7,851,786,246 5,443,161,348

526,400,000 147,715,345

103,800,000 197,986,878

642,474,783

503,800,000 820,518,424

443,448,772

626,400,000 963,536,830

71,426,941 - 373,213,819

22,145,452 154,800 696,415,597

3,312 -

- 154,800 1,324,321,736 1,590,091,630

(2,896,391,667) (264,507,780) (102,000,000) (13,264,857) (3,276,164,304) (2,902,950,485)

90,332,375

(6,560,199,388) (871,813,725) - - (7,432,013,113) (6,735,597,516)

398,111,144

(196,568,135) (794,345,019) - - (990,913,154) 333,408,582

-

(100,111,499) (2,105,930,084) - - (2,206,041,583) (615,949,953)

-

90,332,375 398,111,144 - -
(3,917,978,169)
(949,633,637)
(558,267,319)
-

-

-

五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 加:年初现金及现金等价物余额

六、年末现金及现金等价物余额

六(50)(b), 十五(6)(b)

六(1)

六(1)

(1,226,621,658) 1,487,311,177 4,040,520,195 2,553,209,018

2,813,898,537 4,040,520,195

(84,123,400) 417,749,940

333,626,540

(241,646,040) 659,395,980

417,749,940

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:潘力

主管会计工作的负责人:李晓晴

会计机构负责人:秦敬东

第8页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度合并股东权益变动表 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

项目

2010年12月31日年初余额

附注

归属于母公司股东权益

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

少数股东权益

股东权益合计

2,797,451,138

1,884,426,171

3,425,241,041

2,058,635,851

2,918,622,675

13,084,376,876

同一控制下企业合并

五(3)

-

2,769,976,959

  -

619,204,902

2,391,182,275

5,780,364,136

2011年1月1日年初余额

2011年度增减变动额

2,797,451,138

4,654,403,130

3,425,241,041

2,677,840,753

5,309,804,950

18,864,741,012

-

-

  -

1,015,592,890

430,935,946

1,446,528,836

六(48)

-

(35,228,262)

  -

-

-

(35,228,262)

六(35)

六(35)

六(36)

六(37)

-

(135,338)

  -

- 399,106,482

398,971,144

-
-
-
-
(694,338)
559,000
-
-
-
-
-
-
398,111,144
694,338
301,000
398,111,144
-
860,000

-

-
-
-
-
350,239,991
-
(350,239,991)
(1,145,654,270)
-
(671,392,614)
-
(1,817,046,884)

-

350,239,991

(1,495,894,261)

(671,392,614)

(1,817,046,884)

2,797,451,138

4,619,039,530

3,775,481,032

2,197,539,382

5,468,454,764

18,857,965,846

2,797,451,138

4,619,039,530

3,775,481,032

2,197,539,382

5,468,454,764

18,857,965,846

-

-

  -

1,698,728,966

994,870,017

2,693,598,983

  -

  -

-
-
-
-
393,241,941
1,184,543,576
-
(853,643)
-
143,000
1,459,537,714
(1,044,741,183)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
90,332,375
853,643
(32,939,292)
77,000
1,852,779,655
139,802,393
90,332,375
-
(32,939,292)
220,000

-

-

-

(7,836,362)

58,323,726

2,050,195,131

180,087,586

(997,040,349)

(802,214,307)

(1,619,167,070)

-
-
-
-
180,087,586
-
(180,087,586)
(816,952,763)
-
(802,214,307)
-
(1,619,167,070)

-

-

净利润

其他综合收益

股东投入

少数股东投入

与少数股东交易

其他

利润分配

提取盈余公积

对股东的分配

2011年12月31日年末余额

2012年1月1日年初余额

2012年度增减变动额

净利润

其他综合收益

股东投入

少数股东投入

与少数股东交易

因丧失对子公司的控制权转出

少数股东权益

其他

利润分配

提取盈余公积

对股东的分配

2012年12月31日年末余额

六(35)

五(4)

六(35)

六(36)

六(37)

六(48)

-

(7,836,362)

1,577,785,517

414,085,888

股份发行-购买合营及联营企业 六(9)

股份发行-同一控制下企业合并 五(3)

4,375,236,655

5,025,289,056

3,955,568,618

2,899,227,999

5,719,434,200

21,974,756,528

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:潘力

主管会计工作的负责人:李晓晴

会计机构负责人:秦敬东

第9页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度公司股东权益变动表 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

项目

附注

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润 股东权益合计

2,797,451,138 1,817,556,816 3,425,241,041 1,535,556,675 9,575,805,670

-

-

-

-

-
-
-
-
350,239,991
-
(350,239,991)
(279,745,114)
-
(279,745,114)

-

(35,228,262)

215,000

-

-

-

514,535,961

514,535,961

-

-

(35,228,262)

215,000

-

350,239,991

(629,985,105)

(279,745,114)

2,797,451,138 1,782,543,554 3,775,481,032 1,420,107,531 9,775,583,255

2,797,451,138 1,782,543,554 3,775,481,032 1,420,107,531 9,775,583,255

-

-

- 708,579,024

708,579,024

其他综合收益

六(48)

-

(7,836,362)

五(3)、六(9) 1,577,785,517 3,843,097,343

2011年1月1日年初余额

2011年度增减变动额

净利润

其他综合收益

六(48)

其他

利润分配

提取盈余公积

对股东的分配

2011年12月31日年末余额

2012年1月1日年初余额

2012年度增减变动额

净利润

股份发行

六(36)

六(37)

其他

利润分配

提取盈余公积

对股东的分配

2012年12月31日年末余额

六(36)

六(37)

-

-

-

- 5,420,882,860

-

(7,836,362)

-

55,000

55,000

- 180,087,586 (347,934,654)

(167,847,068)

-
-
-
-
180,087,586
-
(180,087,586)
(167,847,068)
-
(167,847,068)

-

-

4,375,236,655 5,617,859,535 3,955,568,618 1,780,751,901 15,729,416,709

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:潘力

主管会计工作的负责人:李晓晴

会计机构负责人:秦敬东

第10页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

一 公司基本情况

广东电力发展股份有限公司(“本公司”)是由广东省电力集团公司、中国建设银行广东省信 托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广 控集团有限公司)共同发起设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为普通股356,250,000 股,每股面值人民币1元。

本公司发行的 44,000,000 股人民币普通股(“A 股”)及 105,000,000 股境内上市外资股 (“B 股”)分别于 1993 年 11 月 26 日及 1995 年 6 月 28 日于深圳证券交易所(“深交所”) 挂牌上市交易,发行后本公司的总股本增至 505,250,000 元。

于 2001 年,根据广东省人民政府粤府函[2001]252 号文件《关于同意广东省电力体制政企 分开改革实施方案的批复》,本公司原主要股东广东省电力集团公司重组为两个新公司, 分别为广东电网公司(“广东电网”,原广东省广电集团有限公司)和广东省粤电集团有限公 司(“粤电集团公司”,原广东省粤电资产经营有限公司)。在重组后,广东省的输电及配电 均由广东电网控制及管理,而粤电集团公司主要从事电厂的投资及管理。根据粤财企 [2001]247 号文《关于省属电力资产划分问题的复函》,由广东省电力集团公司持有的本公 司 50.15%的股份于 2001 年 8 月 1 日划归粤电集团公司所有。

根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2005]452号文《关于广东电力发展 有限公司股权分置改革有关问题的批复》,本公司于2006年1月18日进行了股权分置改革。 本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股权变更登记日(2006年1月18日)登 记在册的流通A股股东每10股支付3.1股对价股份,共支付121,357,577股企业法人股。自 2006年1月19日起,本公司所有企业法人股即获得深交所的上市流通权,但约定了1至3年 不等的限售期。根据约定的限售条件,截至2012年12月31日止,由原非流通股股东持有的 4,903,555股企业法人股仍暂未实现流通。经过股权分置改革后,粤电集团公司持有的本公 司的股份由50.15%减少至46.34%。

根据中国证监会证监许可[2010]376号文《关于核准广东电力发展股份有限公司非公开发行 股票的批复》,本公司于2010年4月向粤电集团公司非公开发行了138,047,138股A股股 票。本次发行结束后,粤电集团公司持有的本公司的股份由46.34%上升至48.99%。

第11页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

一 公司基本情况(续)

  根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于粤电集团部分发电资产注入广东电力 发展股份有限公司重组方案的批复》(粤国资函[2011]945 号)以及中国证券监督管理委员会 《关于核准广东电力发展股份有限公司向广东省粤电集团有限公司发行股份购买资产的批 复》(证监许可[2012]865 号)核准,本公司于 2012 年 12 月非公开发行境内上市人民币普通 股(A 股),每股面值 1 元,发行数量为 1,577,785,517 股(该股份自登记至粤电集团公司名下 之日起 36 个月内不转让),每股发行价格为人民币 4.73 元。粤电集团公司以其持有的深圳 市广前电力有限公司(“广前电力”)60%的股权、广东惠州天然气发电有限公司(“惠州天 然气”)35%的股权、广东粤电石碑山风能开发有限公司(“石碑山风能”)40%的股权、广 东惠州平海发电厂有限公司(“惠州平海”)45%的股权、广东红海湾发电有限公司(“红海 湾发电”)40%的股权、广东国华粤电台山发电有限公司(“国华台山”)20%的股权以及广 东省电力工业燃料公司(“燃料公司”)15%的股权(上述资产合称“目标资产”)认缴本公司 本次非公开发行的人民币普通股 (A 股) 。本次非公开发行结束后,粤电集团公司持有的本 公司的股份由 48.99%上升至 67.39%。

  本公司及子公司(“本集团”)主要在中国广东省从事电厂的发展和经营。本公司的注册地点 为中华人民共和国广东省广州市天河东路 2 号粤电广场 23 至 26 楼。粤电集团公司为本公 司的母公司。

  本财务报表由本公司董事会于 2013 年 4 月 11 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表编制基础

  本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。

  于 2012 年 12 月 31 日,本集团的净流动负债为 13,154,435,388 元,已承诺的一年内的资 本性支出约为 7 亿元,存在一定的流动性风险。

  出现净流动负债的原因主要为本集团的部分资本性支出系以短期借款及自有资金所支持。 本公司管理层拟通过以下措施确保重组后本集团能够继续获取足够充分的营运资金以支持 未来 12 个月的经营需要:

本集团一直与各金融机构保持着长期良好的合作关系,从而使得本集团能从该等金 融机构获得充足的融资授信额度。于 2012 年 12 月 31 日,本集团可用的银行授信额度约为 19,942,742,000 元,其中,已签约无条件可用银行额度合计约为 8,915,742,000 元,未签 约但已获银行确认的可使用额度合计约为 11,027,000,000 元;

(a)

第12页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(1) 财务报表编制基础(续)

(b)

(c)

随着生产用电及居民用电不断提升,管理层预计本集团将保持良好的盈利水平,能

  够从未来的经营活动中取得稳定的现金流入;以及

于 2012 年 12 月 31 日,本集团已承诺的资本性支出将主要用于新电厂的建设及新 发电机组的购置。由于电厂建设的周期一般较长,大型机组的建设通常需要 3 至 5 年,因 此,管理层预计该等资本性承诺将在未来 3 至 5 年陆续发生,并以重组后本集团现有的发 电机组于生产经营活动中产生的资金及银行借款作支持,不会对本集团未来一年的现金流 量产生重大不利影响。

基于上述因素,管理层认为本集团能够获取足够充分的营运资金以支持本集团未来 12 个月 的经营需要。因此,管理层确信本公司以及本集团之财务报表按持续经营之基础编制是恰 当的。

(2) 遵循企业会计准则的声明

  本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关 信息。

(3) 会计年度

  会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

  记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

  合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以 冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为 企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。

第13页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(5) 企业合并(续)

(b) 购买子公司少数股权

  因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积(资本溢价)的金额不 足冲减的,调整留存收益。

(6) 合并财务报表的编制方法

  编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

  从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终 控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中 单列项目反映。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的 股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

(7) 现金及现金等价物

  现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

  外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

  于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符 合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以 资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产 负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独 列示。

第14页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具

(a) 金融资产

(i)

  金融资产分类

  金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的 持有意图和持有能力。于本年度,本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。

  应收款项

  应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  可供出售金融资产

  可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中 列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

  金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。应收款 项及可供出售金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

  可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项采用实际利率法,以摊余成本计 量。

  除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直 接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入 当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位 已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

第15页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值

  本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资 产发生减值的,计提减值准备。

  表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其 初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会 综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。

  以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损 益。

  可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并且计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东 权益。

(iv) 金融资产的终止确认

  金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

  金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动 累计额之和的差额,计入当期损益。

第16页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(b) 金融负债

  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。本年度,本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债 券等。

  应付款项包括应付账款、其他应付款、应付票据及长期应付款,以公允价值进行初始计 量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

  借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量。

  其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债 表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

  存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流 量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本 集团特定相关的参数。

(10) 应收款项

  应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

  — 应收款项坏账准备的确认标准

对于所有应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

  — 应收款项坏账准备的计提方法

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

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(11) 存货

(a) 分类

  存货主要包括燃料、备品备件及其他等,按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

  存货发出时的成本按加权平均法核算。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

  存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存 货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(12) 长期股权投资

  长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的长期股权 投资、以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

  子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指本集团能够与其他方对 其实施共同控制的被投资单位;联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影 响的被投资单位。

  对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时 按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算;对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资,采用成本法核算。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 长期股权投资(续)

(a) 投资成本确定

  对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得 的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

  对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

  采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股 利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

  采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股 权投资成本。

  采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确 认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核 算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的情况下,按 照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股 利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与 被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵 销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产 减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

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(12) 长期股权投资(续)

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

  控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。在 确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

  共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

  重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

  对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账 面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不 予转回价值得以恢复的部分。

(13) 投资性房地产

  投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的房屋及建筑物,以成本进行初始 计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能 够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

  本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率计 提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

  房屋及建筑物

  投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产转换为投资 性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

  对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。

预计净残值率

5%

预计使用寿命

30~41 年

年折旧率

2.32~3.17%

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(13) 投资性房产地(续)

  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

  当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二 (18))。

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

  固定资产包括房屋及建筑物、发电设备、运输工具及其他设备等。

  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有 股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

  与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计 量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出 于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

  固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。 对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使 用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下:

  房屋及建筑物 发电设备 运输工具 其他设备

  对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

年折旧率

2.57%至 9.5% 5%至 11.88% 9%至 11.88% 9%至 19%

预计使用寿命

10 年至 35 年 8 年至 18 年 8 年至 10 年 5 年至 10 年

预计净残值率

5%-10% 5%-10% 5%-10% 5%-10%

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

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(14) 固定资产(续)

(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法

  实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价 值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 ( 附注二 (25)(b))。

  融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定 资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(e) 固定资产的处置

  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。

(15) 在建工程

  在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的 借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括 发电机组在投入商业运营前进行负荷试车运行发生的费用扣减试运行形成的收入的净额。

  在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程 的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(16) 借款费用

  发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正 常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新 开始。

  对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利 息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

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(16) 借款费用(续)

  对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借 款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款 借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现 金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(17) 无形资产

  无形资产包括土地使用权、海域使用权、软件、特许经营权、非专利技术、输变电配套工 程、微波工程及交通运输工程,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产, 按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权及海域使用权

  土地使用权按使用年限 20 年至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用 权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

  海域使用权按使用年限 50 年平均摊销。

(b) 输变电配套工程、微波工程及交通运输工程

  输变电配套工程及微波工程为本集团为电力输出至广东电网而承担的电网连接线工程。自 开始使用起,在预计受益年限 10 年内平均摊销。

  交通运输工程在预计受益年限 10 年至 20 年内平均摊销。

(c) 其他无形资产

  除土地使用权、海域使用权以及输变电配套工程及微波工程和交通运输工程以外的其他无 形资产,按预计使用年限在 2 年至 25 年内平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

  对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。

(e) 无形资产减值

  当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

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(18) 长期资产减值

  固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

  在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测 试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确 认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比 例抵减其他各项资产的账面价值。

  上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19) 职工薪酬

  职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工 会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

  本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议,当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并 即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期费用。

  除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(20) 股利分配

  现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

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(21) 预计负债

  因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流 出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的 预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

  于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作出适当调整,以反映当前的最佳估 计数。

(22) 收入确认

  收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议 价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

  与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活 动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(a) 销售电力及热能

  于电力、热能输出时确认销售收入。

(b) 核证减排量收入

  本集团出售由风力设施生产的经核证碳减排量(“CERs”)。这些风力设施已按《京都议定 书》向联合国清洁发展机制执行理事会(“CDMEB”)登记注册为清洁发展机制(“CDM”) 项目。

  与 CERs 有关的收入会在符合下列条件下予以确认: — 对方已承诺购买 CERs; — 双方已协议销售价格; — 本公司已生产相关电力;及 — 相关 CERs 已获联合国认证。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(22) 收入确认(续)

(c) 提供劳务

  本集团对外提供的维修服务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,按照完 工百分比确认收入。

(d) 让渡资产使用权

  利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。

  经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

(23) 政府补助

  政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补 贴等。

  政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性 资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期 损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在 确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当 期损益。

(24) 递延所得税资产和递延所得税负债

  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认 相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延 所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。

  递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。

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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

  对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债, 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 时,确认递延所得税资产。

  同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

  (a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征

收的所得税相关;

  (b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权

利。

(25) 租赁

  实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营 租赁。

(a) 经营租赁

  经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(b) 融资租赁

  以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实 际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

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(26) 分部信息

  本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。

  经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用;(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配 置资源、评价其业绩;(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等 有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并 为一个经营分部。

(27) 重要会计估计和判断

  本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产 和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:

(a) 房屋建筑物和设备的可使用年限

  房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例,在考虑了资产的耐久性及过 往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行检讨并作出适当调整。

  固定资产预计可使用年限的变化,可能会对本集团的净利润产生重大影响。

(b) 其他长期资产减值的估计

  根据附注二(18)中所述,本集团于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使 用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企 业的长期股权投资等长期资产,进行减值测试。

  在判断上述资产是否存在减值迹象时,管理层主要从以下方面进行评估和分析:(1)影响资 产减值的事项是否已经发生;(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低 于资产的账面价值;以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

  本集团所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率 假设的变化,可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致本集团的上述长期 资产出现减值。

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(27) 重要会计估计和判断(续)

(c) 所得税

  是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理 层对未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的未来应纳税所 得额而作出的判断,而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断和估计,同时结合考 虑税务筹划策略和整体经济环境的影响,不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认 及金额。

  于 2012 年 12 月 31 日,本集团的部分子公司确认了可抵扣亏损产生的递延所得税资产 49,206,390 元(附注六(31))。若该等子公司不能在预计的时间内实现盈利,将导致下年度财 务报表所得税费用的增加及递延所得税资产的冲回。

三 金融工具及其风险

  本集团的经营活动会面临各种金融风险:外汇风险、利率风险、信用风险和流动风险和公 允价值。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务 业绩的潜在不利影响。

(1) 外汇风险

  本集团承受的外汇风险主要与美元及港币有关。除境外投资者的资本投入、核征减排量收 入、长期借款及对境外投资者的股利支付以外币进行结算外,本集团的其他主要业务活动 均以人民币结算。人民币不可自由兑换为其他外币,其兑换受到中国政府所颁布的汇率及 外汇管制法规的限制。所有以外币计价的货币性资产及负债均受到外币汇率波动风险的影 响。

  外币金融资产- 货币资金 应收款项

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

美元项目 港币项目 合计 美元项目 港币项目 合计
1,189 10,440 11,629 15,684,831 13,714 15,698,545
12,391,210 - 12,391,210 13,181,598 - 13,181,598
12,392,399 10,440 12,402,839 28,866,429 13,714 28,880,143
1,515,610 - 1,515,610 1,581,792 - 1,581,792
179,765,036 - 179,765,036 125,467,037 - 125,467,037
181,280,646 - 181,280,646 127,048,829 - 127,048,829

  外币金融负债- 应付款项 长期借款

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  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

三 金融工具及其风险(续)

(1) 外汇风险(续)

  本集团的外币计价的货币性负债远大于货币性资产,考虑到人民币升值的趋势,本集团并 未使用任何金融工具对冲外汇风险。于 2012 年 12 月 31 日,如果人民币对美元升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约 16,453,000 元 (2011 年 12 月 31 日:减少或增加净利润约 8,995,000 元)。港币汇率的变动对净利润的影响并不重大。

(2) 利率风险

  除银行存款及委托贷款外,本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收 入将随各银行公布的浮动利率的变化而变化,但该等利率的变动不会对本集团的经营产生 重大影响。本集团来源于委托贷款的利息收入以固定利率计算(附注六(3)及(8))。

  本集团的利率风险主要来自长期银行借款、发行的公司债券及应付融资租赁款等长期带息 债务。浮动利率的借款使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的借款使本集团面临公 允价值利率风险。于 2012 年 12 月 31 日,本集团以浮动利率计算的借款金额合计为 15,453,435,334 元(2011 年 12 月 31 日:16,230,173,749 元)。

  于 2012 年度,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不 变,本集团的利息支出将增加或减少约 77,267,000 元(2011 年度:81,151,000 元)。

(3) 信用风险

本集团的信用风险主要来自于银行存款和应收款项的持有价值。

本集团的银行存款主要存于中国境内信誉良好的金融机构,且该等金融机构并无拖欠支付 存款及利息的记录。管理层认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导 致的重大损失。

本集团的应收款项主要为应收广东电网的电力款、应收关联方委托贷款及重组项目现金差 价。管理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估,但一般不要求债务人就未偿还金额 提供抵押物。基于对未偿还金额可变现性的评估,管理层对其计提相应的坏账准备,且实 际所发生的坏账损失亦在管理层的预期中。鉴于与债务人过往的合作记录及应收款项的良 好回款状况,管理层相信本集团的应收款项余额不存在重大的信用风险。

其余金融资产均不存在重大的信用风险。

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三 金融工具及其风险(续)

(4) 流动风险

如附注二(1)所述,于 2012 年 12 月 31 日,本集团的净流动负债为人民币 13,154,435,388 元,存在一定的流动性风险。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动性风险在可控制 的范围内:

(a) 利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的

需要;

(b) 对于需要待新建机组取得相关核准文件后方可使用的授信额度,加快相关核准文件

的报批进程;

(c) 从经营活动中获得稳定的现金流入; (d) 实施紧密的监督以控制建设新电厂及购置新发电机组所需资金的支付金额及支付时

间。

于资产负债表日,本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下:

金融资产 -

货币资金

应收款项

可供出售金融资产

长期应收款

金融负债 -

短期借款

应付票据

应付款项

长期借款

应付债券

长期应付款

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
2,870,764,537 - - - 2,870,764,537
3,774,008,144 - - - 3,774,008,144
- - - 295,684,545 295,684,545
19,380,060 264,740,443 - 160,000,000 444,120,503
6,664,152,741 264,740,443 - 455,684,545 7,384,577,729
14,099,729,726 - - - 14,099,729,726
1,308,493,869 - - - 1,308,493,869
6,846,684,531 - - - 6,846,684,531
1,911,166,621 3,195,473,391 4,490,927,680 11,843,475,477 21,441,043,169
110,000,000 110,000,000 2,021,388,889 - 2,241,388,889
665,652,749 708,327,205 1,588,375,293 808,486,584 3,770,841,831
24,941,727,496 4,013,800,596 8,100,691,862 12,651,962,061 49,708,182,015

2012 年 12 月 31 日

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三 金融工具及其风险(续)

(4) 流动风险(续)

金融资产 -

货币资金

应收款项

可供出售金融资产

长期应收款

金融负债 -

短期借款

应付票据

应付款项

长期借款

应付债券

长期应付款

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
4,040,520,195 - - - 4,040,520,195
3,372,187,824 - - - 3,372,187,824
- - - 306,133,028 306,133,028
27,557,448 32,519,969 426,014,715 100,000,000 586,092,132
7,440,265,467 32,519,969 426,014,715 406,133,028 8,304,933,179
16,778,314,167 - - - 16,778,314,167
386,609,358 - - - 386,609,358
8,219,124,327 - - - 8,219,124,327
2,568,232,344 2,730,042,656 5,623,803,424 13,637,822,522 24,559,900,946
110,000,000 110,000,000 2,131,388,889 - 2,351,388,889
551,107,306 593,833,066 1,472,449,807 1,024,648,906 3,642,039,085
28,613,387,502 3,433,875,722 9,227,642,120 14,662,471,428 55,937,376,772

2011 年 12 月 31 日

(5) 公允价值

(a) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、应收款项、长期应收款、短期 借款、应付票据、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。本集团不以公允价值 计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

(b) 以公允价值计量的金融工具

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分 为:

第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的 市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察 输入值)。

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三 金融工具及其风险(续)

(5) 公允价值(续)

(b) 以公允价值计量的金融工具(续)

  于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,本集团以公允价值计量的金融资产为 A 股流 通股股票,属于存在活跃市场的金融工具,均以第一层级确认公允价值:

金融资产: 可供出售金融资产-

可供出售权益工具

四 税项

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

295,684,545

306,133,028

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

  税种

  企业所得税 增值税

计税依据

应纳税所得额 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算)

税率

0%, 12.5%,15%及 25% 17%及 13%

应纳税营业额

  营业税 城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 地方教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税

  除本公司的子公司-广东粤电湛江风能发电有限责任公司(“湛江风能”)、广东粤电徐闻风 力发电有限公司(“徐闻风力”)及广前电力之外(详见如下附注),本集团适用的企业所得税 率为 25%。

5% 5%及 7% 3% 2%

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四 税项(续)

(2) 税收优惠及批文

  根据湛江市国家税务局直属税务分局湛国税直函[2007]15号文的批准,湛江风能适用15%的 企业所得税率,并自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税。于2008年1月1日,湛江风能仍未获利。依据所得税法的规定,本公司适 用的企业所得税率将在2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%,其仍可继续享受上 述优惠政策,但2008年被认定为其第一个获利年度。因此湛江风能2012年度适用的企业所 得税率为12.5%(2011年度:12%)。

  根据财税[2008]46号及国税发[2009]80号文的批准,徐闻风力自获利年度起,第一年至第三 年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。于2012年1月1日,徐闻风力未 获利,但2012年被认定为其第一个获利年度。因此徐闻风力2012年度的适用企业所得税率 为零。

  广前电力于 2011 年 10 月获得高新技术企业资质证书,该资质自 2011 年开始有效期为三 年,并在 2012 年 7 月通过了深圳市宝安区税务局“深地税宝备[2012]331 号”备案,可享 有高新技术企业税率优惠,因此广前电力 2012 年度适用的企业所得税率为 15%。

  此外,石碑山风能、湛江风能根据财税[2008]156 号文《关于资源综合利用及其他产品增值 税政策的通知》,销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退 50%的政策。

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五 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

(a) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

湛江电力有限公司(―湛江电力‖) 广东粤嘉电力有限公司(―粤嘉电力‖) 广东省韶关粤江发电有限责任公司(―粤江电力‖) 湛江中粤能源有限公司(―中粤能源‖) 广前电力(附注(五)(2)) 惠州天然气(附注(五)(2)) 惠州平海(附注(五)(2)) 石碑山风能(附注(五)(2)) 红海湾发电(附注(五)(2))

湛江电力 粤嘉电力 粤江电力 中粤能源 广前电力(附注(五)(2)) 惠州天然气(附注(五)(2)) 惠州平海(附注(c)、附注(五)(2)) 石碑山风能(附注(五)(2)) 红海湾发电(附注(五)(2))

年末实际出资额 实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
是否合
并报表
(%)
(%)
少数股东权益 少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
2,185,334,400 - 76%
76%是
928,377,629 -
701,279,338 - 58.44%
62.5%是
254,563,692 -
500,500,000 - 65%
65%是
92,607,343 (19,038,058)
1,532,578,100 - 90%
90%是
120,849,411 -
1,353,153,223 - 100%
100%是
- -
845,846,646 - 67%
67%是
415,788,226 -
720,311,347 - 45%
85%是
880,380,535 -
170,863,481 - 70%
60%是
73,227,206 -
2,220,023,386 - 65%
65%是
1,195,397,208 -
10,229,889,921 - 3,961,191,250 (19,038,058)

- 33 -

持股比例

表决权比例

子公司类型 注册地

业务性质

注册资本

直接 直接 直接 直接 直接 直接 直接 直接 直接

湛江市 梅州市 韶关市 湛江市 深圳市 惠州市 惠州市 揭阳市 汕尾市

电力 电力 电力 电力 电力 电力 电力 电力 电力

2,875,440,000

1,200,000,000

770,000,000 1,454,300,000

1,030,292,500

963,000,000

1,370,000,000

231,700,000

2,749,750,000

经营范围

电力生产及电站建设 电力生产及电站建设 电力生产及电站建设 电力生产及电站建设 电力生产及电站建设 电力生产及电站建设 电力生产及电站建设 风力发电及电站建设 电力生产及电站建设

有限责任公司 外商投资企业 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司

刘谦 林诗庄 林诗庄 刘谦 文联合 高仕强 郑汉全 李承军 文联合

企业类型

法人代表 组织机构代码

23210093-2

61741361-4

70752208-0

74367331-0

70842633-0

76380066-3

79117246-5

76384872-0

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五 企业合并及合并财务报表(续)

(1) 子公司情况(续)

(b) 通过设立或投资方式取得的子公司

茂名臻能热电有限公司(―臻能电厂‖) 广东粤电靖海发电有限公司(―靖海发电‖) 湛江风能 广东粤电安信电力检修安装有限公司(―安信检修‖) 广东粤电虎门发电有限公司(―虎门电厂‖)

广东粤电博贺煤电有限公司(“博贺电厂”) 湛江宇恒电力检修安装有限公司(―湛江宇恒‖) 徐闻风力

臻能电厂 靖海发电 湛江风能 安信检修 虎门电厂 博贺电厂 湛江宇恒 徐闻风力

子公司类型 注册地 业务性质

注册资本

经营范围

企业类型

法人代表

  组织机构代码

直接 直接 直接 直接 直接

直接 间接 间接

茂名市 揭阳市 湛江市 东莞市 东莞市

茂名市 湛江市 湛江市

电力 电力 电力 电力 电力

电力 电力 电力

1,019,535,500 电力生产及电站建设 2,919,272,000 电力生产及电站建设

346,110,000 新能源开发及电力生产

20,000,000 提供检修及安装服务 150,000,000 电力生产及电站建设

285,000,000

煤炭码头建设,电厂建设, 电 力项目技术咨询和服务

20,000,000 提供维修及安装服务 173,190,000 电力生产及电站建设

有限责任公司 有限责任公司 外商投资企业 有限责任公司 有限责任公司

有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司

胡效雷 李明亮 林诗庄 饶苏波 林诗庄

罗志恒 沈明德 林诗庄

  76656459-8

  77307022-X

  79295197-0

  66498489-0

  68056908-0

  55168364-5

  78942832-9

  69473177-1

年末实际出资额

595,005,967

1,930,395,668

242,277,000

20,000,000

90,000,000

285,000,000

15,200,000

121,233,000

3,299,111,635 - 1,758,242,950 (1,342,824)

实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额

-

-

-

-

-

-

-

-

持股比例

表决权比例

(%)

(%)

58.27%

58.27%

65%

70%

100%

60%

100%

76%

70%

65%

60%

100%

60%

100%

76%

60%

是否合并 报表

是 是 是 是 是 是 是 是

少数股东权益

425,129,330

1,159,772,966

57,839,802

-

57,857,285

- 6,396,716

51,246,851

少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额

-

-

-

-

(479,805)

-

-

(863,019)

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  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

五 企业合并及合并财务报表(续)

(1) 子公司情况(续)

(c) 惠州平海为本集团本年度向粤电集团公司非公开发行股票收购的目标公司(附注五(3))。根据 粤电集团公司与持有惠州平海 40%股权的股东-广东华厦电力发展有限公司(“华厦电力”) 的协定,华厦电力委派的股东代表及董事在惠州平海的股东会及董事会上行使表决权时, 与粤电集团公司委派的股东代表及董事保持一致行动;而在粤电集团公司将惠州平海 45% 的股权转让给本公司后,华厦电力委派的股东代表及董事在惠州平海的股东会及董事会上 行使表决权时,与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动,因此本公司对惠州平海拥 有实质控制权。(2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体

(a) 本年度新纳入合并范围的主体

  广前电力 惠州天然气 惠州平海 石碑山风能 红海湾发电

2012 年 12 月 31 日净资产

本期净利润

1,353,153,223 1,262,457,679 1,600,691,882 244,090,687 3,415,420,594

200,698,725 184,614,929 923,152,007 8,886,851 728,114,986

  上述公司均为本年度同一控制下企业合并取得的子公司(附注一、附注五(3))。

(b) 本年度不再纳入合并范围的主体

  广东粤电油页岩发电有限责任公司

(“油页岩发电”)

转出日净资产

年初至转出日净亏损

201,578,645

2,974,808

  油页岩发电本年度因进入清算阶段,由清算小组进行管理,本公司无法再对其经营活动实 施控制而丧失控制权,从而不再作为子公司纳入合并范围(附注五(4))。

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五 企业合并及合并财务报表(续)

(3) 同一控制下企业合并

  资产重组

  如附注一所述,根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于粤电集团部分发电资 产注入广东电力发展股份有限公司重组方案的批复》(粤国资函[2011]945号)以及中国证券 监督管理委员会《关于核准广东电力发展股份有限公司向广东省粤电集团有限公司发行股 份购买资产的批复》(证监许可[2012]865号)核准,本公司于2012年12月非公开发行境内上 市人民币普通股(A股),每股面值1元,发行数量为1,577,785,517股(该股份自登记至粤电集 团公司名下之日起36个月内不转让),每股发行价格为人民币4.73元。粤电集团公司以其持 有的广前电力60% 的股权、惠州天然气35%的股权、石碑山风能40%的股权、惠州平海 45%的股权、红海湾发电40%的股权、国华台山的20%股权以及燃料公司15%的股权认缴 本公司本次非公开发行的人民币普通股 (A股)(“资产重组”)。根据交易双方的约定,标的 股权对应净资产在评估基准日(2011年6月30日)与交割审计基准日(2012年12月31日)之间产 生的变化及相应的损益由粤电集团公司享有或承担。另外,粤电集团公司承诺,因国土主 管部门依法确定红海湾发电就其主厂区1,071,562.80平方米土地需要缴纳的土地使用权出让 金额高于中联评报字[2011]第775号《资产评估报告》中所预计需缴纳的土地使用权出让金 总额,故粤电集团公司应在国土主管部门依法确定红海湾发电应就该块土地缴纳的土地使 用权出让金的价格后30日内,按其向本公司转让的红海湾发电40%股权的比例,及时、足 额地以现金方式向本公司补偿。上述两项差价合计422,451,302元,本公司已于2013年3月 29日从粤电集团公司获取。

  上述交易完成后,以下公司分别成为本公司的子公司、合营企业和联营企业:

  子公司

  - 广前电力; - 惠州天然气; - 惠州平海; - 石碑山风能;以及 - 红海湾发电

  (注:对以上五家子公司的合并构成同一控制下企业合并(附注(a)))

  合营企业(附注六(9)(a)) - 燃料公司

  联营企业(附注六(9)(b)) - 国华台山

  于2012年12月17日,上述公司已经全部完成营业执照之变更,粤电集团公司将其持有的目 标资产转移给本公司。于2012年12月31日,本公司完成了上述股份发行登记手续,按照双 方约定,本公司自2012年12月31日起享有目标股权对应的损益。因此,2012年12月31日为 本公司实际取得上述目标股权收购完成日,也为同一控制下企业合并的合并日。

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五 企业合并及合并财务报表(续)

(3) 同一控制下企业合并(续)

本公司通过发行股份完成的资产重组的成本及取得净资产的价值如下:

投资成本 发行股票 减:应收粤电集团公司收购目标资产现金差价 加:支付的相关发行费用 投资成本合计

减:取得目标资产价值 —同一控制企业合并取得子公司净资产的账面净值(a)

调整资本公积金额

同一控制下企业合并

1,184,543,576 (161,655,448) 21,853,055 1,044,741,183

(3,428,300,812)

(2,383,559,629)

(a)

其中对以下子公司的合并构成同一控制下企业合并:

属于同一控制下 企业合并的判断依据

同一控制的 实际控制人

合并当年年初至合并日

收入

净利润

广前电力

广前电力和本公司在合并前后 均受粤电集团公司最终控制且 该控制并非暂时性的。

惠州天然气 惠州天然气和本公司在合并前 后均受粤电集团公司最终控制 且该控制并非暂时性的。 惠州平海和本公司在合并前后 均受粤电集团公司最终控制且 该控制并非暂时性的。

惠州平海

石碑山风能 石碑山风能和本公司在合并前 后均受粤电集团公司最终控制 且该控制并非暂时性的。

红海湾发电 红海湾发电和本公司在合并前 后均受粤电集团公司最终控制 且该控制并非暂时性的。

粤电集团公司 1,603,513,228 200,698,725

经营活动 现金流量

518,015,828

  粤电集团公司 1,630,202,927

184,614,929

659,727,968

  粤电集团公司 4,986,609,133

923,152,007

2,017,074,304

  粤电集团公司

79,246,191

8,886,851

63,645,941

  粤电集团公司 6,266,748,133

728,114,986

1,670,558,878

第39页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

五 企业合并及合并财务报表(续)

(3) 同一控制下企业合并(续)

(b) 上述同一控制下合并的子公司于合并日的资产、负债账面价值列示如下:

货币资金 应收款项 存货 其他流动资产 固定资产及在建工程 无形资产 其他非流动资产 借款 应付款项 应付职工薪酬 其他负债 净资产 减:少数股东权益 归属于母公司的净资产

广前电力

惠州天然气

惠州平海

石碑山风能

红海湾发电

合并日 账面价值

18,995,812 75,630,566 117,386,433 7,134,895 2,108,711,949 121,030,638 620,923

2011 年 12 月 31 日 账面价值

168,402,646 80,838,589 108,924,173 6,472,518 2,319,371,968 124,576,885 2,444,787

2011 年 12 月 31 日 账面价值

219,238,342 140,893,631 214,461,700 54,606,383 2,343,896,757 64,136,228 - (940,600,000) (1,231,600,000) (1,128,000,000) (1,360,000,000) (95,517,543) (128,915,108) (2,107,073) (6,543,244) (56,745,885) (24,735,812)

合并日 账面价值

102,568,957 131,929,268 219,948,814 8,373,286 2,167,929,540 63,334,040 -

(344,323,593) (8,705,285) (21,655,882)

(228,049,730) (4,550,475) (71,026,021)

合并日 账面价值

584,473,603 667,580,847 97,025,837 85,600,902 6,505,874,411 182,146,845 -

2011 年 12 月 31 日 账面价值

862,927,443 753,536,860 190,919,907 373,058,729 6,885,307,526 185,988,654 - (5,118,757,700) (5,847,467,719) (1,142,045,147) (1,743,422,505) (4,703,881) (125,702,454)

(5,316,068) (255,891,648)

合并日 账面价值

8,983,646 31,721,371 5,756,236 120,497 441,298,697 15,912,434 - (206,000,000) (19,489,638) - (34,212,556)

2011 年 12 月 31 日 账面价值

11,410,342 29,683,741 3,404,376 198,812 474,063,206 16,921,530 - (241,418,613) (2,107,943) (111,436) (41,544,021)

合并日 账面价值

241,175,284 819,901,551 207,921,846 882,316,103 8,642,424,719 381,031,046 115,353,620

2011 年 12 月 31 日 账面价值

595,880,908 622,824,698 223,783,273 706,503,304 9,230,244,673 128,291,990 105,878,625 (5,892,052,640) (6,360,035,788) (1,904,607,374) (2,362,883,348) (12,528,171) (4,814,106)

(13,268,265) (64,775,296)

1,353,153,223 1,204,746,806 1,262,457,679 1,518,426,369 1,600,691,882 1,530,442,560 244,090,687 250,499,994 3,415,420,594 2,873,146,058
- - (416,611,034) (501,080,702) (880,380,535) (841,743,408) (73,227,206) (75,149,998) (1,195,397,208) (1,005,601,120)
1,353,153,223 1,204,746,806 845,846,645 1,017,345,667 720,311,347 688,699,152 170,863,481 175,349,996 2,220,023,386 1,867,544,938
第40页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

五 企业合并及合并财务报表(续)

(3) 同一控制下企业合并(续)

(c) 上述同一控制下合并的子公司 2011 年度和自 2012 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下:

  营业收入 净利润 经营活动现金流量 现金流量净(流出)/流入额

广前电力

惠州天然气

惠州平海

石碑山风能

红海湾发电

自 2012 年 1 月 1 日至合并日止 账面价值

1,603,513,228 200,698,725 518,015,828 (149,406,834)

2011 年度 账面价值

1,706,453,199 291,567,991 679,419,878 73,625,088

自 2012 年 1 月 1 日至合并日止 账面价值

1,630,202,927 184,614,929 659,727,968 (116,669,385)

2011 年度 账面价值

1,797,846,716 504,080,181 838,294,351 6,855,689

自 2012 年 1 月 1 日至合并日止 账面价值

4,986,609,133 923,152,007 2,017,074,304 (278,453,840)

2011 年度 账面价值

4,542,746,049 596,664,805 1,277,896,553 527,176,395

自 2012 年 1 月 1 日至合并日止 账面价值

79,246,191 8,886,851 63,645,941 (2,426,696)

2011 年度 账面价值

86,593,582 16,995,731 58,505,592 46,321

自 2012 年 1 月 1 日至合并日止 账面价值

6,266,748,133 728,114,986 1,670,558,878 (354,705,624)

2011 年度 账面价值

4,002,151,498 81,511,744 587,316,529 590,968,374

(d) 同一控制下企业合并对期初股东权益的影响数

  根据 2011 年 1 月 1 日的股东权益余额,本集团分别调增 2011 年 1 月 1 日的资本公积 2,769,976,959 元,调增 2011 年 1 月 1 日的未分配利润 619,204,902 元和调增 2011 年 1 月 1 日的少数股东权益 2,391,182,275 元。

  上述的差异主要由于同一控制下合并的新增子公司,视同于 2011 年初已经纳入合并范围。因此,增加相应的未分配利润及少数股东权益,其净资产与对 部分公司在同一控制合并前已经存在投资关系的原长期股权投资之差额(如红海湾发电、广前电力、惠州天然气及石碑山风能,原作为本公司的联营企业 核算),则作为所有者投入调增资本公积。

第41页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

五 企业合并及合并财务报表(续)

(3) 同一控制下企业合并(续)

(e) 于合并日,由于同一控制下企业合并对合并报表的资本公积调整如下:

本公司因发行股本确认的资本公积 减:合并报表对同一控制下企业合并的调整资本溢价 合并报表确认的资本公积

(4) 丧失控制权而减少的子公司

金额

2,383,559,629 (3,428,300,812) (1,044,741,183)

  油页岩发电

转出日

2012 年 9 月 20 日

对净资产影响的确认方法

具体计算如下附注五(4)(a)

(a) 由于地方人民政府决定关闭油页岩发电所配套的金塘露天矿区,从 2012 年 9 月 20 日起油 页岩发电开始进入清算阶段,因清算工作由清算小组进行接手管理,本公司无法再对其经 营活动实施控制而丧失控制权,从而自 2012 年 9 月 20 日起,不再纳入合并范围。转出油页岩发电的资产、负债账面价值列示如下:

2011 年 12 月 31 日

  货币资金 在建工程 无形资产 其他资产 流动负债 净资产合计 减:少数股东权益 转出的净资产

2012 年 9 月 20 日 (转出日)

13,264,857

141,619,777

47,587,259

1,713,091

(2,606,339) 201,578,645

(32,939,292) 168,639,353

21,351,151 135,208,890 48,393,823 2,310,421 (2,710,832) 204,553,453

(b) 于 2012 年 12 月 31 日,本公司管理层对持有油页岩发电的投资的可回收金额进行评估,按 照预计其可回收金额与本公司对油页岩的投资成本之间的差额计提了减值准备 111,252,200 元。预计油页岩发电的清算工作将于 2013 年内完成,故将该项长期股权投资的净值 85,146,000 元转至其他流动资产列示。

第42页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

五 企业合并及合并财务报表(续)

(4) 丧失控制权而减少的子公司(续)

(c) 油页岩发电从 2012 年 1 月 1 日至转出日并无收入,费用和亏损列示如下:

费用 亏损总额 减:所得税费用 净亏损

金额

2,974,808 2,974,808 - 2,974,808

六 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金 –

人民币

银行存款-

人民币 美元 港币

存于广东粤电财务有限公司

(―粤电财务‖)的存款 人民币

其他货币资金(a)

2012 年 12 月 31 日

外币金额汇率 人民币金额 外币金额汇率 人民币金额
154,999 478,571
955,560,258 1,611,064,422
1896.2855 1,189 2,489,3006.3009 15,684,831
12,8750.8108 10,440 16,9170.8107 13,714
955,571,887 1,626,762,967
1,858,171,651 2,413,278,657
56,866,000 -
2,870,764,537 4,040,520,195

2011 年 12 月 31 日

(a) 其他货币资金 56,866,000 元(2011 年 12 月 31 日:零)为本集团向银行申请开具无条

件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

第43页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(2) 应收账款

应收账款 减:坏账准备

(a) 应收账款账龄分析如下:

一年以内 一到二年

(b) 应收账款按类别分析如下:

(4,070,440)
3,059,549,427
(3,094,908)
3,221,570,118
1,632,117
3,063,619,867
1,506,639
3,224,665,026

单项金额重大

其他不重大

2012 年 12 月 31 日

账面余 坏账准 账面余 坏账准
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
3,054,325,361 99.70% (3,938,096) 0.13% 3,209,416,556 99.53% (3,068,350) 0.10%
9,294,506 0.30% (132,344) 1.42% 15,248,470 0.47% (26,558) 0.17%
3,063,619,867 100.00% (4,070,440) 0.13% 3,224,665,026 100.00% (3,094,908) 0.10%

2011 年 12 月 31 日

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的

款项(2011 年 12 月 31 日:无)。

(d) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的应收账款分析如下:

广东电网 广东粤电环保有限公司(―粤电环

与本集团关系

第三方

金额

年限

2,984,245,567

  1 年以内

占应收账款 总额比例

97.41%

保‖)

关联方

29,009,296

  1 年以内

0.95%

广东省粤电集团有限公司沙角 C

电厂(―沙角 C 电厂‖)

京都电力公司 广东电网揭阳供电局

关联方 第三方 第三方

- 42 -

18,944,756 12,394,757 9,730,985

  1 年以内 1 年以内 1 年以内

0.62% 0.40% 0.32%

第44页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(2) 应收账款(续)

3,054,325,361 99.70%

(e) 于 2012 年 12 月 31 日,本集团共有账面价值为 64,522,469 元的应收账款(2011 年 12 月 31 日:97,614,104 元)连同电厂的上网销售收费权质押给银行以取得 148,000,000 元的短期 借款(2011 年 12 月 31 日:298,000,000 元)和 448,890,000 元的长期借款(包括一年内到期 的长期借款)(2011 年 12 月 31 日:549,430,000 元) (附注六(19)、(27)及(28))。

(f) 应收关联方的应收账款分析如下:

粤电环保 沙角 C 电厂 广东省粤电集团有限公司珠

与本集团关系

同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

占应收账 占应收账
金额 款总额的 坏账 款总额的 坏账
比例 准备 金额 比例 准备
29,009,296 0.95% (132,344) 13,425,849 0.42% -
18,944,756 0.62% - 12,876,382 0.40% -
740,000 0.02% - - - -
602,202 0.02% - 88,011 0.00% -
9,493 0.00% - 3,853,987 0.12% -
49,305,747 1.61% (132,344) 30,244,229 0.94% -

海发电厂(“珠海发电厂”) 同受粤电集团公司控制

湛江生物质发电有限公司(―生

物质发电‖)

同受粤电集团公司控制

广东珠海金湾发电有限公司

(―珠海金湾‖)

同受粤电集团公司控制

(g) 应收账款中包括以下外币余额:

美元

2012 年 12 月 31 日

外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
1,971,396 6.2855 12,391,210 2,092,018 6.3009 13,181,598

2011 年 12 月 31 日

第45页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(3) 其他应收款

应收粤电集团公司收购目标

资产现金差价(附注五(3))

委托贷款(a) 垫付工程款项 应收燃料往来款 应收副产品销售款 备用金 其他

减:坏账准备

2011年
12月31日
2012年
12月31日
-
52,362,567
422,451,302
113,912,204
31,007,276 67,322,572
- 49,720,000
10,162,837 18,618,310
11,182,136 6,693,620
45,954,969 34,655,024
150,669,785 713,373,032
(53,740)

8,493

(a) 上述委托贷款均为本集团通过委托人向其联营企业提供的到期日在一年以内的委托贷款,

详细情况如下:

2012 年

累计

坏账

受托人

借款人

本金

年利率 到期日

本年利息

12 月 31 日

应收利息

准备

粤电财务

山西粤电能源有限公

司(―山西能源‖)

8,000,000 5.99% 2013-05-09

475,348

8,014,630

14,630

  -

兴业银行广州分行 威信云投粤电扎西能源

有限公司(―威信云投‖) 100,000,000 8.70% 2013-03-03 7,073,897 100,886,148

886,148

兴业银行广州分行 临沧云投粤电水电开发

2,500,000 6.90% 2013-10-30

170,564

2,505,713

有限公司(―临沧云投‖)

2,500,000 6.90% 2013-11-30

170,564

2,505,713

5,713

5,713

  -

  - -

113,000,000 7,890,373 113,912,204 912,204 -
第46页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(3) 其他应收款(续)

(b) 其他应收款账龄分析如下:

  一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上

(c) 其他应收款按类别分析如下:

3,294,622
713,373,032
1,858,266
150,669,785

2012 年 12 月 31 日

账面余 坏账准 账面余 坏账准
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
676,781,252 94.87% - - 102,930,792 68.32% - -
36,591,780 5.13% (2,654,793) 7.26% 47,738,993 31.68% (2,609,546) 5.47%
713,373,032 100% (2,654,793) 0.37% 150,669,785 100% (2,609,546) 1.73%

2011 年 12 月 31 日

  单项金额重大

  其他不重大

(d) 本年度,本集团收回以前年度已核销的坏账为零(2011 年 12 月 31 日:763,039 元)。

(e) 本年度,本集团无实际核销的其他应收款(2011 年:无)。

(f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下:

  粤电集团公司

2012 年 12 月 31 日

金额 坏账准备 金额 坏账准备
422,451,302 - - -

2011 年 12 月 31 日

第47页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(3) 其他应收款(续)

(g) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的其他应收款分析如下:

粤电集团公司 威信云投 广 东 珠 投 电 力 燃 料 有 限 公 司

(―珠投电力‖) 惠东县人民政府 粤电环保

与本集团关系

控股公司 联营企业

第三方 第三方

同受粤电集团公司控制

金额

422,451,302 100,886,148

49,720,000 21,318,970 18,618,310

612,994,730 85.93%

年限

1 年以内 1 年以内

1 至 2 年 2 至 3 年 1 年以内

占其他应收款 总额比例

59.22% 14.14%

6.97% 2.99% 2.61%

(h) 应收关联方的其他应收款分析如下:

粤电集团公司

威信云投

粤电环保

山西能源

临沧云投

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

占其他应 占其他应
收款总额 收款总额
的比例 的比例
金额 (%) 坏账准备 金额 (%) 坏账准备
422,451,302 59.22% - 5,210,000 3.46% -
100,886,148 14.14% - - - -
18,618,310 2.61% - 5,853,102 3.88% -
8,014,630 1.12% - 20,842,013 13.83% -
5,011,426 0.70% - 5,011,712 3.33% -
2,450,490 0.34% - 2,651,692 1.76% -
783,544 0.11% - 703,592 0.47% -
256,152 0.04% - 233,700 0.16% -
220,434 0.03% - - - -
- - - 26,508,842 17.59% -
- - - 3,618,635 2.40% -
558,692,436 78.31% - 70,633,288 46.88% -

  与本集团关系

  控股公司

  联营企业

  同受粤电集团公司控制

  联营企业

  联营企业

沙角 C 电厂

  同受粤电集团公司控制

广东粤电置业投资有限

  联营企业及同受粤电集

公司(―粤电置业‖)

团公司控制

广东粤电物业管理有限

公司(―粤电物业”) 同受粤电集团公司控制

超康投资有限公司(―超

康投资”)

  同受粤电集团公司控制

粤电控股西部投资公司

(―西部投资‖)

  联营企业

深圳天鑫保险经纪有限

公司(―深圳天鑫‖)

  同受粤电集团公司控制

(i) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应收款中没有以外币计量的余额。

第48页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(4) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下:

  一年以内 一到二年 二到三年 三年以上

2012 年 12 月 31 日

金额 占总额比例 金额 占总额比例
702,081,939 63.30% 361,324,608 66.89%
229,080,760 20.66% 177,048,438 32.77%
176,731,800 15.94% 1,096,860 0.20%
1,118,079 0.10% 729,992 0.14%
1,109,012,578 100% 540,199,898 100%

2011 年 12 月 31 日

  账龄超过一年的预付款项主要为预付的燃料款、材料款以及运费。

(b) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的预付款项分析如下:

  燃料公司 珠投电力 广深铁路股份有限公司广

州车务段

  中国人民财产保险股份有

与本集团关系

合营企业及同受粤 电集团公司控制

第三方

第三方

金额

占预付款项

总额比例 预付时间 未结算原因

2010 年

943,652,991 85,013,708

85.09% 7.67%

至 2012 年 购煤保证金,合同尚未到期 2012 年 购煤保证金,合同尚未到期

10,719,436

0.97%

2012 年 预付运输费用

限公司深圳市分公司

第三方

8,198,486

0.74%

2012 年 预付保险费,尚未摊销完毕

  三菱重工东方燃气轮机(广

州)有限公司

第三方

4,771,721

0.43%

2012 年 预付备品备件款

1,052,356,342 94.90%

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的

  款项(2011 年 12 月 31 日:无)。

第49页(共126页)

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

占预付款 占预付款
项总额的 项总额的
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
943,652,991 85.09% - 403,422,991 74.68% -
3,116,937 0.28% - 4,065,598 0.75% -
- - - 50,000,000 9.26% -
- - - 75,356 0.01% -
946,769,928 85.37% - 457,563,945 84.70% -

与本集团关系

合营企业及同受 粤电集团公司控制

同受粤电集团

公司控制

同受粤电集团

公司控制

同受粤电集团

公司控制

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(4) 预付款项(续)

(d) 预付关联方的款项分析如下:

  燃料公司

  深圳天鑫

  韶关发电厂

  珠海恒大能源发展有

限公司(―珠海恒大 能源‖)

(e) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,预付款项中没有以外币计量的余额。

(5) 存货

(a) 存货分类如下:

  燃料

  备品备件

  其他

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
1,029,116,360 - 1,029,116,360 1,468,448,653 - 1,468,448,653
798,824,436 (21,580,149) 777,244,287 684,193,706 (21,580,149) 662,613,557
32,662,344 - 32,662,344 21,008,039 - 21,008,039
1,860,603,140 (21,580,149) 1,839,022,991 2,173,650,398 (21,580,149) 2,152,070,249

  于 2012 年度,本集团之存货跌价准备并无变动。

第50页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(6) 其他流动资产

  待抵扣增值税 待处置其他流动资产(a) 预缴所得税 其他(b)

56,792,470
1,571,152,356
3,632,358
1,891,758,538

(a) 如附注五(4)所述,本公司的原子公司—油页岩发电于 2012 年 9 月 20 日进入清算阶段,故

  不再纳入合并范围。本公司将对油页岩发电的长期股权投资净额转入其他流动资产核算。

(b) 其他主要为本公司的子公司—湛江风能从广东省财政厅根据中国与欧洲投资银行签订的 “中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款中尚未支取的余额。截至 2012 年 12 月 31 日止,湛江风能已经提取的贷款金额折合人民币 236,557,506 元(2011 年 12 月 31 日: 129,099,395 元),其中已支取人民币 179,765,036 元(2011 年度:125,467,037 元)用于购 买勇士风电场风机设备,其余人民币 56,792,470 元(2011 年 12 月 31 日:3,632,358 元)仍 存放于广东省财政厅。(7) 可供出售金融资产

  可供出售权益工具:

深圳能源投资股份有限公司(―深能源‖)(a) 申能股份有限公司(―申能股份‖)(b)

2011 年

按公允价值计 量产生的变动 (附注六(35))

254,893,027
306,133,028
(9,440,482)
(10,448,483)
245,452,545
295,684,545

(a) 于 2012 年 12 月 31 日,本公司共持有深能源 A 股流通股 7,000,000 股,投资成本为 15,890,628 元。本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度,以公允价值 计量产生的亏损为 1,008,001 元 (2011 年亏损:19,390,000 元),已冲减资本公积。

(b) 于 2007 年 6 月 11 日,本公司以 235,837,988 元的对价向上海市电力公司、华东电网有限 公司购入申能股份无限售条件 A 股流通股共 37,021,500 股。本公司对该项投资参考市场价 格以公允价值列示。于本年度,以公允价值计量产生的亏损为 9,440,482 元 (2011 年亏 损:27,581,017 元),已冲减资本公积。

第51页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(8) 长期应收款

融资租赁保证金(a) 委托贷款(b)

2012 年 12 月 31 日

101,422,625

258,780,000

360,202,625 482,006,891

2011 年 12 月 31 日

58,226,891

423,780,000

(a) 于 2012 年 12 月 31 日,该融资租赁保证金为中粤能源为融资租赁固定资产而支付的 50,000,000 元保证金(2011 年 12 月 31 日:50,000,000 元)和靖海发电为融资租赁固定资产 而支付的 110,000,000 元保证金的现值(2011 年 12 月 31 日:50,000,000 元) (附注十二)。

(b) 上述委托贷款均为本集团通过受托人向联营企业提供的到期日在一年以上的委托贷款,详

细情况如下:

2012 年

累计

坏账

受托人

借款人

本金

年利率

到期日

本年利息

12 月 31 日

应收利息

准备

粤电财务

兴业银行广州分行

兴业银行广州分行

兴业银行广州分行

山西能源

威信云投

临沧云投

临沧云投

153,200,000 6.72%

2014-05-29 3,432,936 153,200,000

100,000,000 8.70%

2014-03-03 7,073,897 100,000,000

3,280,000 6.90%

2014-10-30

557,221

3,280,000

2,300,000 6.90%

2014-11-30

462,744

2,300,000

258,780,000 11,526,798 258,780,000 - -

-

-

-

-

-

-

-

-

(9) 长期股权投资

合营企业(a) 联营企业(b) 其他长期股权投资(c)

减:长期股权投资减值准备

481,503,707
5,998,133,180
475,503,707
4,041,719,948
- -
5,998,133,180 4,041,719,948

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

本集团投资的合营企业及联营企业均无公开报价。

第52页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(9) 长期股权投资(续)

(a) 合营企业

核算方法

投资成本

2011年 按权益法调整 宣告分派的 追加投资从联 2012年
12月31日 追加投资 的净损益
现金股利 营企业转入 12月31日
- - - - 548,487,534 548,487,534

燃料公司

权益法

380,079,195

本年增减变动

持股

表决权

减值

本年计提

比例

比例

准备

减值准备

50%

50%

-

-

本公司原持有燃料公司 35%的股权并将燃料公司作为联营企业核算。如附注五(3)所述,于 2012 年 12 月,本公司完成了资产重组,交易完成 后,本公司持有燃料公司 50%的股权,与粤电集团公司共同控制燃料公司。

第53页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(9) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业

燃料公司(附注六(9)(a)) 国华台山 云南保山槟榔江水电开发 有限公司(―槟榔江水电‖)

山西能源 粤电财务 广东粤电航运有限公司(―粤

电航运‖)

西部投资 临沧云投 威信云投 华能汕头风力发电有限责

任公司(―汕头风力‖)

权益法

阳山江坑水电站(―江坑水电

站‖)

阳山中心坑电力有限公司

(―中心坑电力‖)

权益法

权益法

核算 方法

权益法 权益法

权益法 权益法 权益法

权益法 权益法 权益法 权益法

本年增减变动

投资成本

2011年 按权益法调 宣告分派的 追加投资转为合 2012年 持股
表决权
减值 本年计提
12月31日 新增投资 整的净损益 现金股利
营企业 12月31日 比例
比例
准备 减值准备
(附注六(44))
399,267,881 159,579,195 53,342,103 (63,701,645) (548,487,534) - 50%
50%
- -
- 1,439,659,331 - - - 1,439,659,331 20%
20%
- -
228,310,869
529,146,443
-
-
(12,618,019)
118,866,452
-
-
-
-
215,692,850
648,012,895
29%
40%
29%
40%
-
-
-
-
587,341,400 - 70,922,177 (53,884,975) - 604,378,602 25%
25%
- -
921,746,694
247,469,306
-
-
3,221,870
27,853,961
(19,133,401)
(364,005)
-
-
905,835,163
274,959,262
35%
26%
35%
26%
-
-
-
-
89,568,231 29,400,000 (2,118,490) - - 116,849,741 49%
49%
- -
493,927,831 200,000,000 529,412 - - 694,457,243 40%
40%
- -
56,448,167 - 8,318,197 (10,270,000) - 54,496,364 25%
25%
- -
5,862,615 - 685,571 (495,434) - 6,052,752 25%
25%
- -
7,126,804 - 1,349,091 (728,159) - 7,747,736 40%
40%
- -
3,566,216,241 1,828,638,526 270,352,325 (148,577,619) (548,487,534) 4,968,141,939 - -

380,079,195

1,439,659,331

252,858,100

400,000,000

500,000,000

863,030,000

220,324,000

122,500,000

694,000,000

48,547,500

5,000,000

6,060,000

第54页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(9) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业(续)

  如附注五(3)所述,于 2012 年 12 月,本公司完成了资产重组,交易完成后,本公司持有国华台山 20%的股权,对国华台山能够施加重大影 响,国华台山成为本公司的联营企业。

  通过发行股份完成取得合营企业及联营企业的投资成本及取得的投资价值如下:

  投资成本 发行股票 减:应收粤电集团公司收购目标资产现金差价 加:支付的相关发行费用 投资成本合计

  减:取得目标资产的公允价值

—对合营企业投资 —对联营企业投资

  取得目标资产的价值

  调整资本公积金额

取得对合营企业及联营企业的投资

393,241,941 (260,795,854) 7,254,725 139,700,812

(159,579,195) (1,439,659,331) (1,599,238,526)

(1,459,537,714)

第55页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(9) 长期股权投资(续)

(c) 其他长期股权投资

阳光保险集团股份有限公司

深圳创新投资有限公司(―深圳创投‖)

核算

方法

成本法

成本法

茂名电力供水有限公司(―茂名供水‖)

国义招标股份有限公司(―国义招标‖)

成本法

成本法

356,000,000

356,000,000

115,000,000

115,000,000

-

-

356,000,000

5.34%

5.34%

115,000,000

3.67%

3.67%

持股

比例

南方海上风电联合开发有限公司(―南方风电‖)

成本法

6,000,000

-

6,000,000

6,000,000

10%

10%

903,707

903,707

3,600,000

3,600,000

-

-

903,707

15.00%

15.00%

3,600,000

1.97%

1.97%

2011 年

2012 年

投资成本

12 月 31 日

本年增加

12 月 31 日

表决权

本年计提

本年宣告分派

比例 减值准备

减值准备

的现金股利

  -

  -

  -

  -

  -

475,503,707 6,000,000 481,503,707 - - 14,681,250

  -

  -

  -

  -

  -

(附注六(44)(b))

-

13,781,250

-

-

900,000

第56页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(10) 对合营企业投资

燃料公司

  持股 表决权

2012 年 12 月 31 日

2012 年度

  比例 比例

资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
899,699,428 26,410,066,804 152,406,009
2012年12月31日 2012 年度
资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润/(亏损)
15,153,144,063 11,258,971,987 3,894,172,076 9,105,657,932 976,434,841
3,881,708,028 3,197,269,141 684,438,887 346,419,453 (43,510,410)
2,088,242,981 405,329,707 1,682,913,274 - 297,166,130
16,625,125,193 14,260,720,910 2,364,404,283 745,367,344 283,688,708
6,403,060,348 3,815,066,448 2,587,993,900 1,806,489,318 9,205,344
8,591,351,244 6,544,513,896 2,046,837,348 3,947,497,591 107,130,618
603,268,790 365,193,766 238,075,024 17,461,135 (4,323,448)
7,606,271,502 5,989,967,870 1,616,303,632 258,530,387 1,323,530
504,630,664 263,701,411 240,929,253 89,737,771 33,272,788
31,266,781 8,427,705 22,839,076 9,098,668 2,742,283
29,004,762 8,624,613 20,380,149 9,937,412 3,372,727

  50%

50% 3,841,368,587 2,941,669,159

(11) 对联营企业投资

国华台山

槟榔江水电

山西能源

粤电财务

粤电航运

西部投资

临沧云投

威信云投

汕头风力

江坑水电站

中心坑电力

  持股 表决权

  比例 比例

  20%

20%

  29%

29%

  40%

40%

  25%

25%

  35%

35%

  26%

26%

  49%

49%

  40%

40%

  25%

25%

  25%

25%

  40%

40%

(12) 投资性房地产

房屋及建筑物-

原价 累计折旧 账面价值

2011 年

12 月 31 日

本年折旧

2012 年 12 月 31 日

(8,024,938)
12,110,227
(635,598)
(635,598)
(8,660,536)
11,474,629

于 2012 年 12 月 31 日,本集团无需对投资性房地产计提减值准备(2011 年 12 月 31 日: 无)。

2012 年度投资性房地产计提的折旧金额为 635,598 元(2011 年度:633,619 元)。

第57页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(13) 固定资产

原价合计

房屋及建筑物
发电设备
运输工具
其他设备
11,131,051,638
39,384,564,595
408,190,134
809,585,730
-
910,800,000
-
-
913,990,617
4,372,458,975
137,025,914
62,087,490
-
(1,470,832,303)
-
-
(1,885,672)
(897,873,536)
(13,184,884)
(10,536,302)
323,318,031
(582,309,917)
180,009,519
78,982,367
12,366,474,614
41,716,807,814
712,040,683
940,119,285

累计折旧合计

(15,264,780,344)

房屋及建筑物
发电设备
运输工具
其他设备
(2,960,898,776)
(11,699,186,016)
(230,184,648)
(374,510,904)
-
-
-
-
(441,832,409)
(2,400,221,209)
(56,167,369)
(57,662,110)
-
571,989,286
-
-
457,470
769,429,583
11,251,047
8,748,380
(9,000,000)
103,913,359
(83,291,102)
(11,622,257)
(3,411,273,715)
(12,654,074,997)
(358,392,072)
(435,046,891)

账面净值合计

房屋及建筑物
发电设备
运输工具
其他设备
8,170,152,862
27,685,378,579
178,005,486
435,074,826
8,955,200,899
29,062,732,817
353,648,611
505,072,394

36,468,611,753

减值准备合计(d)

(486,765,097)

房屋及建筑物
发电设备
运输工具
其他设备
(84,289,158)
(398,717,331)
(2,245,506)
(1,513,102)
-
-
-
-
-
(11,686,773)
-
-
-
-
-
-
-
70,866,814
-
-
-
-
-
-
(84,289,158)
(339,537,290)
(2,245,506)
(1,513,102)

账面价值合计

35,981,846,656

房屋及建筑物
发电设备
运输工具
其他设备
8,085,863,704
27,286,661,248
175,759,980
433,561,724
8,870,911,741
28,723,195,527
351,403,105
503,559,292

本年增加

本年减少

2011 年 融资租入设备

售后回租转出

12 月 31 日

(附注十二)

本年其他增加

(附注十二) 本年其他减少

重分类(e)

51,733,392,097

910,800,000

5,485,562,996

(1,470,832,303)

(923,480,394)

2012 年

12 月 31 日

55,735,442,396

-

-

(16,858,787,675)

-

-

(2,955,883,097)

571,989,286

789,886,480

-

70,866,814

-

38,876,654,721

(427,585,056)

38,449,069,665

(11,686,773)

第58页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(13) 固定资产(续)

(a)

(b)

  2012 年度,固定资产计提的折旧金额为 2,955,883,097 元(2011 年度:2,627,114,099 元)。其中:计入营业成本、管理费用及在建工程的折旧费用分别为 2,896,488,612 元、 38,673,205 元 及 20,721,280 元 (2011 年 度 : 2,482,901,790 元 、 114,076,459 元 及 30,135,850 元)。

  2012 年由在建工程转入固定资产的原价为 5,416,030,350 元(2011 年度:13,104,243,182 元)。

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,账面价值为 1,497,510,323 元(原值 2,518,406,151 元)的发电设备 (2011 年 12 月 31 日:账面价值为 1,684,049,472 元,原值 2,513,881,391 元)被用作 641,600,000 元长期借款(2011 年 12 月 31 日:641,600,000 元的长期借款)的抵押物(附注 六(28)(b))。此外,根据惠州天然气于 2005 年 5 月 17 日与银行签署的《银团贷款协议》,惠州天然气 的若干长期借款以其固定资产作为抵押物,并以电费收入作为主债权还款保障,但该等抵 押及质押并未与银行签署抵押合同,也未办理抵押登记,因此不能确定具体的固定资产抵 押物。于 2012 年 12 月 31 日,该等长期借款(包括一年内到期的长期借款)的余额为 260,000,000 元(2011 年 12 月 31 日:460,000,000 元)(附注六(27)(a)及(28)(b))。(d) 由于粤嘉电力的 4 台发电机组,管理层预计将于 2015 年末前陆续关停,因此,管理层根据 机组的关停计划,在考虑了建筑物和设备的拆除费用及可变现净值后,分别于 2009 年及 2011 年共计提了约 487,898,352 元的固定资产减值准备。本年管理层对其中两台 12.5 万千 瓦燃煤发电机组的部分生产设备进行了处置,转出固定资产原值为 554,894,400 元、累计 折旧 469,052,809 元以及固定资产减值准备 70,866,814 元。

(e) 于 2012 年,红海湾发电 1、2 号机组基建工程已完成决算,该子公司已经按照实际成本对

  原来的暂估入账的固定资产做了重分类调整。

(f) 于 2012 年 12 月 31 日,本集团尚有部分子公司的房屋及建筑物尚未办妥房产证。经咨询本 集团的法律顾问后,管理层认为该等房产证的办理将不存在实质性的法律障碍,亦不会对 本集团的正常营运造成重大不利影响。

第59页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

2012 年度 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(14) 在建工程

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,958,837,638 - 2,958,837,638 5,622,227,874 - 5,622,227,874
1,633,267,240 - 1,633,267,240 1,040,279,978 - 1,040,279,978
- 1,237,553,452 1,005,706,683 - 1,005,706,683
394,620,188 - 394,620,188 377,620,058 - 377,620,058
289,345,374 - 289,345,374 279,017,341 - 279,017,341
285,321,793 - 285,321,793 217,138,806 - 217,138,806
149,779,038 - 149,779,038 61,426,212 - 61,426,212
128,565,334 - 128,565,334 127,286,670 - 127,286,670
12,897,128 - 12,897,128 230,816,938 230,816,938
- - - 135,208,890 - 135,208,890
211,534,538 (796,461) 210,738,077 201,721,741 (796,461) 200,925,280
7,301,721,723 (796,461) 7,300,925,262 9,298,451,191 (796,461) 9,297,654,730

靖海发电 3、4 号机组

臻能电厂 600MW#7 号机组

粤江电力 2x600MW 上大压小工程 1,237,553,452

技术改造

靖海发电 50KV 送出线路

大埔发电机组建造

博贺电厂 1000MW 机组项目

虎门电厂 2x1000MW 机组项目

徐闻勇士风电场

油页岩 6x210MW 机组项目

其他

第60页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(14) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

2011年
12月31日
本年增加 本年其他减少 本年转入
固定资产
2012年
12月31日
预算的
工程进度
比例
(b)
工程
投入占
借款费用资本
化累计金额
其中:本年借款
费用资本化金额
(附注六(42))
5,622,227,874 1,567,935,400 - (4,231,325,636) 2,958,837,638 98%
98%
905,264,073 359,947,209
1,040,279,978 597,231,132 - (4,243,870) 1,633,267,240 66%
66%
134,010,531 72,300,791
1,005,706,683 231,846,769 - - 1,237,553,452 25%
25%
132,612,289 66,310,971
377,620,058 608,488,497 - (591,488,367) 394,620,188 不适用不适用 - -
279,017,341 10,328,033 - - 289,345,374 82%
82%
- -
217,138,806 68,182,987 - - 285,321,793 6%
6%
26,023,279 7,513,941
61,426,212 88,352,826 - - 149,779,038 1%
1%
- -
127,286,670 1,278,664 - - 128,565,334 2%
2%
- -
230,816,938 115,737,200 - (333,657,010) 12,897,128 70%
70%
3,835,722 3,129,086
135,208,890 6,410,887 (141,619,777) - - 不适用不适用 - -
200,925,280 280,765,923 (15,637,659) (255,315,467) 210,738,077 不适用不适用 14,268,955 -
9,297,654,730 3,576,558,318 (157,257,436) (5,416,030,350) 7,300,925,262 1,216,014,849 509,201,998

本年借款费

预算数

用资本化率 资金来源

靖海电力 3、4 号机组

7,174,620,000

臻能电厂 600MW#7 号机组

2,478,750,000

粤江电厂 2x600MW 上大压小工程 4,960,000,000

技术改造

靖海电力 50KV 送出线路

大埔发电机组建造

不适用

352,273,800

5,000,000,000

博贺电厂 1000MW 机组项目

10,936,660,000

虎门电厂 2x1000MW 机组项目

7,789,510,000

徐闻勇士风电场

494,830,000

工程名称

其他(d)

6.37% 借款

6.61% 借款、自有资金

6.51% 借款

- 自有资金

- 自有资金

6.38% 借款、自有资金

- 自有资金

- 自有资金

2.32% 借款、自有资金

- 自有资金

-

油页岩 6x210MW 机组项目(e)

3,300,000,000

不适用

第61页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(14) 在建工程(续)

(b) 重大在建工程于 2012 年 12 月 31 日的工程进度均以完成的工程量为基础进行估计。

(c) 截止 2012 年 12 月 31 日,部分在建机组尚未取得相关核准文件,鉴于相关核准文件的申请 流程顺利,管理层预计可以按照预定时间表取得相关核准文件。此外,管理层预计新机组 一旦投产后能在未来的经营活动中取得稳定的现金流入,因此该等在建机组发生减值的风 险较低。

(d) 于 2012 年度,其他项目中的在建工程减少主要是平海电厂一期后续工程由于本年收到了往

  年计入在建工程成本的工程损失之保险赔款。

(e) 如附注五(4)所述,由于油页岩发电因进入清算阶段,不再纳入合并范围,因此将其账面净

2011 年

12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
1,023,630,719 98,103,724 (818,786,109) 302,948,334
51,296 126,156 - 177,452
1,023,682,015 98,229,880 (818,786,109) 303,125,786

2011 年 12 月 31 日

转入清理的原因

4,235,010 技改拆除,报废未处置

  资产转出。

(15) 工程物资

  专用设备 为生产准备的工具及器具

(16) 固定资产清理

  发电设备

2012 年 12 月 31 日

1,462,082

  于 2012 年 12 月 31 日,本集团不存在转入固定资产清理已超过一年的固定资产(2011 年 12 月 31 日:无)。

  于 2012 年度,本集团已就上述机器设备计提的固定资产减值准备 为零(2011 年度: 6,416,927 元)。

第62页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(17) 无形资产

输变电配套工程及微波工程
土地使用权
海域使用权
交通运输工程
特许经营权
软件
非专利技术
442,517,684
979,107,998
89,111,941
22,468,672
13,804,736
42,429,015
-
-
265,286,321
-
-
-
3,614,314
110,290
-
(53,669,596)
-
-
-
-
-
442,517,684
1,190,724,723
89,111,941
22,468,672
13,804,736
46,043,329
110,290
输变电配套工程及微波工程
土地使用权
海域使用权
交通运输工程
特许经营权
软件
非专利技术
(385,321,509)
(109,820,589)
(6,854,856)
(20,583,182)
(4,477,972)
(27,317,379)
-
(10,598,800)
(19,757,185)
(2,415,233)
(364,934)
(701,190)
(6,142,132)
(1,838)
-
6,082,337
-
-
-
-
-
(395,920,309)
(123,495,437)
(9,270,089)
(20,948,116)
(5,179,162)
(33,459,511)
(1,838)
输变电配套工程及微波工程
土地使用权
海域使用权
交通运输工程
特许经营权
软件
非专利技术
(23,426,500)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(23,426,500)
-
-
-
-
-
-

2011 年

12 月 31 日

本年增加 本年减少(b)

2012 年 12 月 31 日

1,589,440,046 269,010,925

(53,669,596)

1,804,781,375

(554,375,487)

(23,426,500)

(39,981,312)

-

6,082,337

(588,274,462)

-

(23,426,500)

输变电配套工程及微波工程
土地使用权
海域使用权
交通运输工程
特许经营权
软件
非专利技术
82,257,085
869,287,409
33,769,675
15,111,636
1,885,490
9,326,764
-
1,067,229,286
23,170,875
79,841,852
12,583,818
1,520,556
8,625,574
108,452

1,193,080,413

1,011,638,059

(a)

(b) 如附注五(4)所述,本年度因子公司油页岩发电进入清算阶段而不纳入合并范围,故将其账

面净值为 47,587,259 元的无形资产(原价:53,669,337 元)转出。

第63页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(17) 无形资产(续)

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,除部分土地因正在办理建设用地审批手续而尚未取得土地使用权证 外,其余土地均已取得相关权证。经咨询本集团的法律顾问后,管理层认为上述土地使用 权证的办理将不存在实质性的法律障碍,亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。(18) 其他非流动资产

预付工程款 预付设备款 未实现售后租回损失(a) 预付投资款(b)

2012 年 12 月 31 日

86,626,280 1,021,500 367,000,746 102,000,000

556,648,526 592,048,679
2012年12月31日 2011年12月31日
13,425,100,000 14,913,000,000
148,000,000 298,000,000
13,573,100,000 15,211,000,000

2011 年 12 月 31 日

148,601,055 59,142,351 384,305,273 -

(a) 系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额,按售后租回发电设备的折旧进度进行摊

  销后的余额。

(b) 预付投资款系本公司为设立子公司广东粤电大埔发电有限公司(―大埔发电‖)及广东粤电花都 天然气热电有限公司(―花都天然气‖)分别支付的注册资本金 100,000,000 元及 2,000,000 元,于 2012 年 12 月 31 日,该等资本金尚未验资。两家子公司于 2013 年初成立,本公司 分别持有其 100%及 65%的股权。(19) 短期借款

  信用借款(a) 质押借款(b)

(a) 于 2012 年 12 月 31 日,短期信用借款中由粤电财务提供的借款为 5,188,000,000 元(2011 年 12 月 31 日:4,615,000,000 元),由超康投资提供的借款为 200,000,000 元(2011 年 12 月 31 日:无)(附注八(6)(k))。

(b) 于 2012 年 12 月 31 日,短期质押借款为子公司粤江电力向国家开发银行借入的贷款 148,000,000 元,以等额的上网销售收费权及应收账款作为质押(2011 年 12 月 31 日: 298,000,000 元)(附注六(2)(e))。

第64页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(19) 短期借款(续)

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,短期借款的加权平均年利率为 6.28%(2011 年 12 月 31 日:

  5.48%)。

(d) 于 2012 年 12 月 31 日,本集团无逾期未偿还的短期借款。

(20) 应付票据

  银行承兑汇票 商业承兑汇票

(a) 上述应付票据均将于一年内到期。

(b) 应付关联方的票据分析如下:

  粤电财务(附注八(6)(k))

(21) 应付账款

  应付燃料款 应付材料及备品备件款 应付维护管理费 其他

300,000,000
1,308,493,869
-
386,609,358
2012年12月31日 2011年12月31日
526,200,000 316,009,358
2012年12月31日 2011年12月31日
2,797,342,980 3,321,117,404
311,826,687 246,939,768
95,314,206 60,178,485
29,214,912 18,489,180
3,233,698,785 3,646,724,837

(a) 于 2012 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 69,280,588 元(2011 年 12 月 31 日:

  30,048,946 元),主要为应付材料款及应付备品备件款。

(b) 于 2012 年 12 月 31 日,应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的

  款项(2011 年 12 月 31 日:无)。

第65页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(21) 应付账款(续)

(c) 应付关联方的应付账款分析如下:

燃料公司 茂名热电厂 粤电环保 广州市黄埔电力工程有限公司(―黄埔电力

工程‖)

超康投资 粤电物业 广东粤电信息科技有限公司(―粤电信息科

技‖)

2012 年 12 月 31 日

2,603,606,636 88,385,062 27,292,333

4,878,489 -
1,519,323 1,581,792
471,878 608,247
434,900 -
91,356 737,790
90,582 90,582
2,726,770,559 2,985,549,212

广东粤电新丰江电力检修安装分公司(―新

丰江电力检修‖)

云浮市锦辉电力服务有限责任公司 (―锦辉电力‖)

2011 年 12 月 31 日

2,916,037,660 60,178,485 6,314,656

(d) 于 2012 年 12 月 31 日,应付账款中以外币计量的余额为人民币 1,515,610 元(原币为241,128 美元)(2011 年 12 月 31 日:人民币 1,581,792 元,原币为 251,042 美元)。

第66页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(22) 应付职工薪酬

社会保险费
其中:医疗保险费
基本养老保险
企业年金
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
14,769,040
944,998
269,702
535,566
-
1,399
41,515,565
124,386,034
44,860,282
4,216,543
4,329,457
2,758,683
(39,448,638)
(124,132,240)
(45,129,984)
(4,231,000)
(4,329,457)
(2,760,082)
16,835,967
1,198,792
-
521,109
-
-

住房公积金 工会经费和职工教育经费 内退员工福利 其他

2011 年 12 月 31 日

本年增加

本年减少

44,603,398

912,766,428

(946,390,073)

13,042,589

118,350,264

(120,077,974)

16,520,705

222,066,564

(220,031,401)

64,652

179,176,123

(179,208,342)

39,485,739

39,436,096

(35,680,804)

122,599,949

5,520,312

(30,416,185)

1,737,907

18,868,784

(15,914,412)

238,054,939 1,496,184,571 (1,547,719,191)

2012 年 12 月 31 日

  10,979,753

  11,314,879

  18,555,868

32,433

  43,241,031

  97,704,076

4,692,279

186,520,319

于 2012 年 12 月 31 日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。应付工资、奖金、津 贴和补贴、以及职工福利费将于 2013 年全部发放和使用完毕,社会保险费及住房公积金将 于 2013 年前全部上缴政府相关部门,内退员工福利预计将于 2025 年以前陆续发放和使用 完毕。

(23) 应交税费

应交企业所得税 应交增值税 应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 应交个人所得税 应交房产税 应交土地使用税 应交印花税 应交排污费 其他

2012 年 12 月 31 日

385,076,861 63,124,657 2,716,791 12,534,868 8,689,164 36,487,399 14,004,415 9,881,416 6,603,946 6,033,323 5,179,140

2011 年 12 月 31 日

163,678,346 43,214,828 1,311,765 7,122,961 5,382,096 29,235,943 11,976,505 8,092,414 4,887,679 1,330,857 4,611,849

第67页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(24) 应付利息

短期借款利息 分期付息到期还本的长期借款利息 公司债券利息(附注六(29))

(25) 应付股利

应付本公司非流通股股东 韶关发电 D 厂有限公司(―韶关 D 厂‖)(a) 曲江县电力公司(a) 超康投资 粤电集团公司

550,331,980 280,845,243
89,205,479
143,696,116
89,205,479
153,602,571
2012年12月31日 2011年12月31日
7,558,762 7,323,299
3,521,190 3,521,190
1,408,476 1,408,476
- 3,300,000
- 144,119,330
12,488,428 159,672,295
2012年12月31日 2011年12月31日
483,351,062 602,882,225
2,732,457,873 3,541,208,195
137,560,800 5,400,000
26,228,082 30,083,004
77,203,385 79,551,200
3,456,801,202 4,259,124,624

(a) 该部分股利主要来自于子公司-粤江电力,已超过一年未支付。经粤江电力董事会决议批准,该部分股利将待粤江电力视其资金需求安排支付。

(26) 其他应付款

应付工程质保金 应付工程及设备款 应付容量购置款 应付韶关发电厂代垫款 其他

(a) 于 2012 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为 859,555,818 元(2011 年 12 月 31 日:410,081,558 元),主要为应付工程质保金及部分工程的尾款,由于对应工程尚处于质 保期中,因此,该部分的质保金与部分尾款尚未结算。(b) 于 2012 年 12 月 31 日,其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(2011 年 12 月 31 日:无)。

第68页(共126页)

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  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(26) 其他应付款(续)

(c) 应付关联方的其他应付款分析如下:

  珠海经济特区广珠发电有限责任公司(―广

珠发电‖) 茂名热电厂 韶关发电厂 粤电环保 黄埔电力工程 粤电航运 粤电物业 韶关 D 厂 新丰江电力检修 黄埔粤华人力资源 粤电信息科技 深圳天鑫 珠海恒大能源

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

-
192,026,391
364,806
54,969,878

(d) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应付款中没有以外币计量的余额。

(27) 一年内到期的非流动负债

  一年内到期的长期借款(a) 一年内到期的长期应付款(附注六(30))

817,650,316
1,850,200,316
551,107,306
2,081,964,925
2012年12月31日 2011年12月31日
171,030,000 157,550,000
200,000,000 200,000,000
661,520,000 1,173,307,619
1,032,550,000 1,530,857,619

(a) 一年内到期的长期借款

  质押借款(i) 抵押借款(附注六(28)(b)) 信用借款

第69页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(27) 一年内到期的非流动负债(续)

(a) 一年内到期的长期借款(续)

(i)

于 2012 年 12 月 31 日,以下子公司之一年内到期的长期借款系以其上网销售收费权及应收 账款作为质押物(附注六(2)(e)):

粤江电力

2012年12月31日 2011年12月31日
171,030,000 157,550,000

(ii) 于 2012 年 12 月 31 日,金额前五名的一年内到期的长期借款:

借款起始日

借款终止日

币种 利率(%) 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

中国工商银行

中国银行

中国农业银行

中国建设银行

中国工商银行

2005-05-20

1998-04-27

2007-12-14

2006-01-13

2006-04-24

2013-12-31

人民币

5.90%

200,000,000

2013-12-31

人民币

6.35%

130,590,000

2013-12-03

人民币

5.90%

111,000,000

2013-06-28

人民币

6.35%

100,000,000

2013-12-10

人民币

6.35%

90,000,000

631,590,000 631,590,000

200,000,000

130,590,000

111,000,000

100,000,000

90,000,000

于 2012 年 12 月 31 日,一年内到期的长期借款的加权平均年利率为 6.14% (2011 年 12 月 31 日:5.86%)。

(28) 长期借款

质押借款(a) 抵押借款(b) 信用借款 欧洲投资银行借款(附注

六(6)(b))

币种

人民币 人民币 人民币 美元

2012 年 12 月 31 日

277,860,000 701,600,000 13,627,102,700

179,765,036
14,786,327,736
125,467,037
15,172,852,121

2011 年 12 月 31 日

391,880,000 901,600,000 13,753,905,084

第70页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(28) 长期借款(续)

(a) 于 2012 年 12 月 31 日,以下子公司之长期质押借款系以其上网销售收费权及应收账款作为

质押物(附注六(2)(e)):

粤江电力

2012 年 12 月 31 日

277,860,000

2011 年 12 月 31 日

391,880,000

(b) 于 2012 年 12 月 31 日,641,600,000 元(2011 年 12 月 31 日:641,600,000 元)的长期借款 由账面价值为 1,497,510,323 元(原值 2,518,406,151 元)的发电设备(2011 年 12 月 31 日: 账面价值 1,684,049,472 元,原值 2,513,881,391 元)作为抵押物(附注六(13)(c))。

此外,根据惠州天然气于 2005 年 5 月 17 日与银行签署的《银团贷款协议》,于 2012 年 12 月 31 日,60,000,000 元的长期借款及 200,000,000 元一年内到期的长期借款(附注六 (27)(a))(2011 年 12 月 31 日:260,000,000 元的长期借款及 200,000,000 元一年内到期的 长期借款)为抵押及质押借款(附注六(13)(c))。

(c) 金额前五名的长期借款

借款起始日

借款终止日

币种 利率(%) 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

(年-月-日)

(年-月-日)

中国工商银行

中国农业银行

中国建设银行

粤电财务

2010-11-25

2030-11-24

人民币 6.35%

3,698,757,700

2007-12-14

2025-12-03

人民币 5.90%

1,887,000,000

2006-05-29

2021-01-12

人民币 6.35%

1,096,000,000

2007-12-10

2025-07-17

人民币 5.90%

850,000,000

中国工商银行

2006-04-25

2022-04-23

人民币 5.90%

750,000,000

8,281,757,700 8,182,480,100

3,347,480,100

1,998,000,000

1,097,000,000

900,000,000

840,000,000

于 2012 年 12 月 31 日,长期借款的加权平均年利率为 6.17%(2011 年 12 月 31 日: 5.89%)。

第71页(共126页)
2011年
12月31日
本年增加 2012年
12月31日
1,991,442,304 2,702,430 1,994,144,734

  公司债券

  经中国证券监督管理委员会核准,本公司于 2008 年 3 月向社会公开发行了票面金额为 2,000,000,000 元,期限为 7 年的实名制记账式公司债券,扣除发行费用 18,917,012 元 后,共募集资金 1,981,082,988 元。计息日从 2008 年 3 月 10 日起,以单利按年支付利 息,年利率为 5.5%。

  于 2012 年 12 月 31 日,应付债券采用实际利率法按摊余成本计量,实际利率为 5.67%。

  债券之应计利息分析如下:

2011 年

12 月 31 日 本年应计利息 本年已付利息

(附注六(42))

110,000,000 (110,000,000)

89,205,479

2012 年 12 月 31 日

89,205,479

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(29)

应付债券

  应计利息(附注六(24))

(30) 长期应付款

  应付融资租赁款 减:一年内到期的应付融资租赁款(附注

六(27))

2012 年 12 月 31 日

3,333,315,298

(817,650,316)
2,515,664,982
(551,107,306)
2,322,836,803

2011 年 12 月 31 日

2,873,944,109

(a) 应付融资租赁款为子公司靖海发电、粤江电力、中粤能源及红海湾发电售后回租发电设备 的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额(附注十二(2))。本公司按 65%的股权比例 为粤江电力的融资租赁提供了担保,同时与该公司签订了反担保合同。

(b) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,长期应付款中没有以外币计量的余额。

第72页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(30) 长期应付款(续)

(c) 长期应付款(含一年内到期的应付融资租赁款)明细分析如下:

靖海发电 交银金融租赁有限责任公司

(―交融租赁公司‖)

靖海发电 交融租赁公司

中粤能源 交融租赁公司

红海湾发电 建信金融租赁股份有限责任

公司(―建信租赁公司‖)

粤江电力 建信租赁公司

粤江电力 建信租赁公司

粤江电力 招银金融租赁股份有限公司

(―招融租赁公司‖)

期限

10 年

6 年

10 年

5 年

5 年

5 年

3 年

初始金额 利率(%)

应计利息

年末余额 借款条件

1,000,000,000

5.85%

55,100,286

600,000,000

7.05%

34,942,156

900,000,000

6.19%

48,388,781

853,158,438 融资租赁 524,179,588 融资租赁 735,651,291 融资租赁

1,000,000,000

6.08%

54,632,798

282,600,000

7.33%

19,831,939

36,900,000

7.20%

1,940,779

637,133,297 融资租赁 12,129,866 融资租赁 270,719,355 融资租赁

300,000,000

5.54%

461,778

300,343,463 融资租赁

4,119,500,000 215,298,517 3,333,315,298

(31) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

可抵扣亏损 应付职工薪酬 资产减值准备 计入在建工程的试运行净收入 资本性政府补助 开办费摊销 土地使用权摊销 固定资产折旧

2012年
递延
12月31日
可抵扣暂
2011年
递延
12月31日
可抵扣暂
所得税资产 时性差异 所得税资产 时性差异
49,206,390 196,825,559 88,911,530 355,646,121
9,347,156 37,388,618 13,645,154 54,580,616
10,063,049 40,252,201 10,193,542 40,774,168
7,330,149 30,439,540 2,161,626 9,833,207
4,615,385 18,461,539 5,384,615 21,538,462
2,548,201 23,107,563 6,352,749 26,137,026
409,396 2,727,186 758,993 3,035,973
16,654,477 66,617,909 - -
100,174,203 415,820,115 127,408,209 511,545,573
第73页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(31) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2012年
递延
12月31日
应纳税暂
2011年
递延
12月31日
应纳税
所得税负债 时性差异 所得税负债 暂时性差异
10,988,980
14,428,190
43,955,929
57,712,749
13,601,101
15,780,764
54,404,412
63,123,048
25,417,170 101,668,678 29,381,865 117,527,460

计入资本公积的可供出售金融资产

公允价值变动(附注六(35))

计入在建工程的试运行净支出

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:

可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

671,191,238

972,847,096

1,644,038,334 1,481,965,421
2012年12月31日 2011年12月31日
- 55,752,164
170,630,820 175,073,193
1,424,086 6,724,434
253,833,966 260,219,612
330,602,931 336,502,145
216,355,293 -
972,847,096 834,271,548

647,693,874

834,271,547

(d) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年

管理层预计在上述可抵扣亏损到期日前,相应纳税主体并未有足够的应纳税所得额予以抵 扣上述可抵扣亏损,因此未确认相关的递延所得税资产。

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  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(31) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额

  递延所得税资产 递延所得税负债

2012 年 12 月 31 日

23,360,069 23,360,069

2011 年 12 月 31 日

26,761,926 26,761,926

(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

  递延所得税资产净额 递延所得税负债净额

(32) 其他非流动负债

2012 年 12 月 31 日

递延所得税资产 或负债净额

互抵后的可抵扣 或应纳税应纳税 暂时性差额

2011 年 12 月 31 日

递延所得税资产 或负债净额

互抵后的可抵扣 或应纳税应纳税 暂时性 差额

76,814,134

322,379,839

100,646,283

404,497,869

2,057,101

8,228,404

2,619,939

10,479,757

  与资产相关的政府补助- 国产设备退税(a)

5 号机组脱硫工程 (b) 淡水工程 (c) 扩容通流改造工程(d) 节能专项拨款(e)

  与收益相关的政府补助- 国资委发展竞争基金(f) 港口费和港口建设费(g)

  售后租回固定资产融资收益(h)

29,898,929
102,329,774
3,222,214
81,248,289

(a) 系石碑山风能收到的由于购买国产设备而退还的增值税。本集团对该项政府补助按相关资

  产的预计剩余使用年限 13 年平均摊销。

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  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(32) 其他非流动负债(续)

(b) 系 2005 年由广东省财政厅通过粤电集团公司拨入的专门用于本公司之分公司沙角 A 电厂 5 号机组脱硫工程的款项。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可 使用年限 13 年平均摊销。

(c) 系湛江政府拨入的专门用于中粤能源淡水工程的款项。本集团对该项补贴收入从工程完工

  开始日起按相关资产的预计可使用年限 13 年平均摊销。

(d) 系沙角 A 电厂 2011 年度收到的为机组扩容通流改造项目而拨付的节能减排专项资金。于

  2012 年 12 月 31 日,本集团尚未完成该项工程的建设,因此尚未对此进行摊销。

(e) 系沙角 A 电厂本年度收到的 5 号机组凝汽机增加胶球清洗装置项目的节能专项拨款。于

  2012 年 12 月 31 日,本集团尚未完成该项工程的建设,因此尚未对此进行摊销。

(f) 系湛江风能于 2011 年度收到的改革与发展专项基金,与未来长期收益相关,故尚未摊销。

(g) 系沙角 A 电厂本年度收到的为虎门港口建设而拨付的建设资金。按规定,经由港口吞吐的 外贸进出口货物和集装箱,先由港务局按规定征收港务费,然后返回 50%用于码头以及前 沿水域的维护。政府按季返还港口建设费,本集团将于发生修理费时对其进行冲销。

(h) 系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额,按售后租回发电设备的折旧进度进行摊

  销后的余额。(附注十二)

(33) 资产减值准备

  坏账准备 其中:应收账款 其他应收款 存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 长期股权投资减值准备

2011 年 12 月 31 日

本年增加

(2,609,546)
(3,094,908)
(1,029,272)
(975,532)
(53,740)
8,493
-
8,493
-
-
-
(4,070,440)
(2,654,793)

(5,704,454)

(21,580,149)

(486,765,097)

(23,426,500)

(796,461)

- 74 -

2012 年 12 月 31 日

(6,725,233)

本年减少

冲销

(21,580,149) 70,866,814 (427,585,056)

(23,426,500)

(796,461)

- 8,493 182,119,014 (480,113,399)

第76页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(34) 股本

有限售条件股份 - 国有法人持股 其他内资持股

其中:境内非国有法人持股 境内自然人持股

无限售条件股份 - 人民币普通股 境内上市的外资股

有限售条件股份 - 国有法人持股 其他内资持股

其中:境内非国有法人持股 境内自然人持股

无限售条件股份 - 人民币普通股 境内上市的外资股

2011 年

12 月 31 日

本年增加

本年减少

2012 年 12 月 31 日

138,216,322 1,577,785,517 139,344

5,247,893

5,140,225
107,668
-
139,344
(519,855)
-
4,620,370
247,012

  (129,314) 1,715,872,525 (519,855)

4,867,382

143,464,215 1,577,924,861

  (649,169) 1,720,739,907

1,988,646,923 665,340,000

2,653,986,923

509,825 -

509,825

- 1,989,156,748 - 665,340,000

- 2,654,496,748

2,797,451,138 1,578,434,686

  (649,169) 4,375,236,655

2010 年

12 月 31 日

本年增加

本年减少

2011 年 12 月 31 日

138,189,742 5,307,223

5,254,555
52,668
-
55,000
(114,330)
-
5,140,225
107,668

26,580 55,000

- 138,216,322

  (114,330)

5,247,893

143,496,965

81,580

  (114,330) 143,464,215

1,988,646,923 665,307,250

2,653,954,173

- 32,750

32,750

- 1,988,646,923 - 665,340,000

- 2,653,986,923

2,797,451,138

114,330

  (114,330) 2,797,451,138

第77页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(34) 股本(续)

根据中国证监会《关于核准广东电力发展股份有限公司向广东省粤电集团有限公司发行股 份购买资产的批复》(证监许可[2012]865号)及本公司与粤电集团公司签订的《发行股份购 买资产协议书》及其补充协议,本公司于2012年12月非公开发行1,577,785,517股A股股 票。本次非公开发行的发行价格为4.73元/股,粤电集团公司以目标资产认缴本次非公开发 行的人民币普通股(A股),该股份自登记至粤电集团公司名下之日起36个月内不转让(附注五 (3))。上述资产于2012年12月17日注入,并经普华永道中天会计师事务所有限公司予以验 证并出具普华永道中天验字(2012)第556号验资报告。

(35) 资本公积

股本溢价(a) 评估增值 其他资本公积-

可供出售金融资产公允价值变动(附注六(7)) 可供出售金融资产公允价值变动的税项影响

2011 年 12 月 31 日

本年变动

2012 年 12 月 31 日

4,041,709,609

413,942,888

4,455,652,497

119,593,718

54,404,412

-

119,593,718

(10,448,483)

43,955,929

(附注六(31)(b))

原制度资本公积转入 其他(b)

粤电集团公司的投入

股本溢价(a) 评估增值 其他资本公积-

可供出售金融资产公允价值变动(附注六(7)) 可供出售金融资产公允价值变动的税项影响

(附注六(31)(b))

原制度资本公积转入 其他(b)

粤电集团公司的投入

(13,601,101)

2,612,121

20,474,592

1,458,300

395,000,000

-

143,000

(10,988,980)

20,474,592

1,601,300

-

395,000,000

4,619,039,530 406,249,526 5,025,289,056
2010年
12月31日
本年变动 2011年
12月31日
4,042,403,947 (694,338) 4,041,709,609
119,593,718 - 119,593,718
- -
101,375,429 (46,971,017) 54,404,412
(25,343,856)
20,474,592
11,742,755
-
(13,601,101)
20,474,592
899,300 559,000 1,458,300
395,000,000 - 395,000,000
4,654,403,130 (35,363,600) 4,619,039,530
第78页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(35) 资本公积(续)

(a)

(b)

(c)

2012年度,本集团向臻能电厂的少数股东溢价购买了1.88%的股权(2011年度:3.11%),从 而导致资本公积-股本溢价减少853,643元(2011年度:694,338元)。

如附注五(3)所述,由于本公司通过发行股票进行重大资产重组,而导致资本公积的调增额 为414,796,531元。

2012年度,本集团的子公司-红海湾发电收到了政府发放的节能奖励资金共计220,000元 (2011年度:860,000元),本集团按照投资比例计提了享有的份额。

2010年度,粤电集团公司共计向惠州平海及红海湾发电增资395,000,000元。由于该两家公 司形成同一控制下企业合并,因此,视同于期初时该公司已经合并至本集团,故粤电集团 公司的增资被视同为股东投入,计入资本公积。

(36) 盈余公积

法定盈余公积金(附注六(37)) 任意盈余公积金(附注六(37))

法定盈余公积金(附注六(37)) 任意盈余公积金(附注六(37))

2011 年

12 月 31 日

本年提取

2012 年 12 月 31 日

1,551,741,269
2,223,739,763
51,453,596
128,633,990
1,603,194,865
2,352,373,753
3,775,481,032 180,087,586 3,955,568,618
2010年 2011年
12月31日 本年提取 12月31日
1,451,672,700 100,068,569 1,551,741,269
1,973,568,341 250,171,422 2,223,739,763
3,425,241,041 350,239,991 3,775,481,032
第79页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(36) 盈余公积(续)

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余 公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。本公司任意 盈余公积金的提取额由董事会决议,经股东大会批准。盈余公积金经批准后可用于弥补亏 损,或者增加股本。

(37) 未分配利润

年初未分配利润 加:本年归属于母公司股东的净利润 减:提取法定盈余公积(a) 提取任意盈余公积(a) 应付普通股股利(a) 分配予粤电集团公司(d) 年末未分配利润(c)

2012 年度

金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
2,197,539,382 2,677,840,753
1,698,728,966 1,015,592,890
(51,453,596) 10% (100,068,569) 10%
(128,633,990) 25% (250,171,422) 25%
167,847,068 279,745,114
(984,799,831) (1,425,399,384)
2,899,227,999 2,197,539,382

2011 年度

(a) 根据 2012 年 5 月 18 日的股东大会决议,本公司按 2011 年度净利润的 10%提取法定盈余 公积金 51,453,596 元,按净利润的 25%提取任意盈余公积金 128,633,990 元;同时,按向 粤电集团公司于 2010 年增发后的总股份总数 2,797,451,138 股计算,按照每 10 股派 0.6 元向全体股东派发现金股利共计 167,847,068 元。

(b) 根据 2013 年 4 月 11 日的董事会决议,董事会提议 2012 年按净利润的 10%提取法定盈余 公积金 70,857,902 元,按净利润的 25%提取任意盈余公积金 177,144,756 元;同时,按照 每 10 股派 0.7 元向全体股东派发现金股利 306,266,566 元。上述提议尚待股东大会批准。

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积 2,297,220,112 元(2011 年 12 月 31 日:2,134,272,723 元),其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余 公积为 162,947,389 元(2011 年度:126,847,152 元)。

(d) 由于本年度进行了重组完成了同一合并下的企业合并,因此在编制合并财务报表时,购买 的子公司于 2011 年度及 2012 年度分配给粤电集团公司的股利被视同为本公司分配给了粤 电集团公司。

第80页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(38) 少数股东权益

湛江电力 粤嘉电力 粤江电力 中粤能源 臻能电厂 靖海发电 湛江风能 油页岩发电 虎门发电厂 湛江宇恒 徐闻风力 红海湾发电 惠州天然气 石碑山风能 惠州平海

(39) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入

主营业务成本 其他业务成本

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

持股比例

24%

42%

35%

10%

41.73%

35%

30%

-

40%

24%

30%

35%

33%

30%

55%

5,719,434,200 5,468,454,764

股东权益 持股比例

928,377,629

254,563,692

92,607,343

120,849,411

  24%

  42%

  35%

  10%

425,129,330

43.61%

1,159,772,966

57,839,802

  35%

  30%

-

16.34%

57,857,285

6,396,716

51,246,851

1,195,397,208

415,788,226

73,227,206

880,380,535

  40%

  24%

  30%

  35%

  33%

  30%

  55%

股东权益

919,833,824

246,552,637

111,645,401

118,516,806

330,238,876

1,109,620,079

58,267,408

33,425,388

58,337,090

6,332,155

52,109,870

1,005,601,119

501,080,702

75,149,998

841,743,411

269,600,265
29,489,273,619
362,376,146
26,734,105,598
2012年度 2011年度
(23,265,810,809) (22,433,390,421)
(69,600,402) (88,069,554)
(23,335,411,211) (22,521,459,975)
第81页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(39) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

  按产品分析如下:

  售电收入 蒸气收入 劳务收入

2012 年度

2011 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
29,083,991,225 (23,152,095,654) 26,213,555,560 (22,346,020,737)
76,410,410 (59,984,006) 112,175,573 (57,702,135)
59,271,719 (53,731,149) 45,998,319 (29,667,549)
29,219,673,354 (23,265,810,809) 26,371,729,452 (22,433,390,421)

  广东省的输电及配电均由广东电网控制及管理。故此,广东电网及其下属公司是本集团所 生产电力的唯一客户。本集团与广东电网及其下属公司签有电力销售合同。

  本集团各附属电厂的电价均需经广东省物价局批准。于2012及2011年度,广东电网及其下 属公司购买的上网电量及上网全年平均电价(不含税)如下:

  本公司– 沙角 A 电厂 - 一号至四号机组 - 五号机组

上网电量(兆
2012年度
2011年度
千瓦时)
上网电价(
2012年度
元/千千瓦时)
2011年度
5,337 5,985 445.30 427.31
1,493 2,016 445.47 427.48
5,602 7,134 462.05 444.06
-
- - - -
1,464 1,443 469.40 439.68
-
1,425 1,759 514.44 484.74
1,368 1,790 486.50 456.76
2,864 3,230 445.30 427.31
6,775 7,068 445.30 427.31
124 107 588.89 588.88
6,090 2,398 425.22 404.56
3,471 3,587 455.56 460.81
160 176 428.46 428.46
6,930 7,256 445.30 427.31
7,122 2,441 442.88 414.49
5,875 5,961 449.07 409.09
5,075 4,905 449.07 283.48
3,413 3,470 455.56 455.56

- 80 -

  湛江电力

  - 一至四号机组

  粤嘉电力

  - 三、四号机组 - 五、六号机组

  粤江电力

  - 十号机组 - 十一号机组

  臻能电厂 靖海发电 湛江风能 中粤能源 广前电力 石碑山风能 红海湾发电

  - 一、二号机组 - 三、四号机组

  惠州平海

  - 一号机组 - 二号机组 惠州天然气

第82页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(39) 营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

核证减排量销售收入 租赁收入

粉煤灰综合利用收入 销售材料收入 其他

2012 年度

2011 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
28,039,526 (3,722,117) 147,947,251 (10,989,303)
6,363,142 (175,578) 3,636,571 (113,128)
212,440,122 (61,265,812) 196,835,809 (67,355,338)
10,754,533 (2,975,975) 6,087,961 (2,282,479)
12,002,942 (1,460,920) 7,868,554 (7,329,306)
269,600,265 (69,600,402) 362,376,146 (88,069,554)

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团前五名客户营业收入的总额为 29,184,497,586 元(2011 年:26,490,524,885 元),占 本集团全部营业收入的比例为 98.96%(2011 年:99.67%),具体情况如下:

65,392,690
29,184,497,586
0.22%
98.96%

广东电网 广东电网深圳供电局 粤电环保 广东电网揭阳供电局 广东电网湛江供电局

(40) 营业税金及附加

城市维护建设税 教育费附加 营业税

4,220,693
137,557,101
2,574,549
150,140,961

计缴标准

附注四 附注四 附注四

第83页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(41) 管理费用

  人工费用 折旧费(附注六(13)(a)) 税金 排污费 劳动保险费 办公费用 无形资产摊销(附注六(17)(a)) 消防警卫费 业务招待费 运输费用 聘请中介机构费 堤围防护费 差旅费 租赁费 研究开发费 董事会费 物业管理费 海上交通管理费 保险费 卫生绿化费 其它

39,099,318
868,917,602
32,769,687
944,586,403
第84页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(42) 财务费用 - 净额

债券利息(附注六(29)) 借款利息 减:计入在建工程的利息(附注六(14)(a)) 利息支出 票据贴现息 长期债券摊销(附注六(29)) 减:利息收入 汇兑损益 – 净额 未确认融资费用摊销(附注六(30)(c)) 银行手续费及其它

2012 年度

(509,201,998)
1,570,964,536
(585,258,368)
1,422,636,230
61,554,243 11,352,699
2,702,430 2,702,430
(51,073,028) (51,257,675)
2,455 668,378
215,298,517 36,298,188
5,352,295 6,161,269
1,804,801,448 1,428,561,519
2012年度 2011年度
1,020,779 1,005,171
- (763,039)
- 12,949,496
111,252,200 -
11,686,773 266,657,317
- 23,426,500
- 796,461
123,959,752 304,071,906

(43) 资产减值损失

坏账损失(附注六(2)及(3)) 收回已核销的坏账损失 存货跌价损失(附注六(5)) 长期股权投资减值损失(附注十五(3)(a)) 固定资产减值损失(附注六(13)) 无形资产减值损失(附注六(17)) 在建工程减值损失(附注六(14))

(44) 投资收益

权益法核算的长期股权投资收益(a) 成本法核算的长期股权投资收益(b) 委托贷款利息收入 持有可供出售金融资产取得的投资收益 被投资单位清算损失

- 83 -

第85页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

第86页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(44) 投资收益(续)

(a) 权益法核算的长期股权投资收益

投资收益占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下:

山西能源 粤电财务 燃料公司 西部投资 汕头风力

2012 年度

2011 年度 本年比上年增减变动的原因

118,866,452

70,922,177

53,342,103

27,853,961

8,318,197

-
320,111,221
(1,645,200)
280,539,013
279,302,890 206,917,896

73,748,943

61,499,830

49,887,996

10,368,845

11,412,282

投资收益增长 利息收入增长 各电厂燃煤采购量上升 电价提高煤价下降 风量减少致使售电收入减少

(b) 成本法核算的长期股权投资收益

投资收益占利润总额比例较高的被投资单位列示如下:

深圳创投 国义招标

(45) 营业外收入及营业外支出

(a) 营业外收入

政府补助(i) 处置固定资产利得 索赔收入 其他

2012 年度

2011 年度

本年比上年增减变动的原因

13,781,250

900,000

14,681,250 11,565,000

11,025,000

540,000

被投资单位分派的股利增加 被投资单位分派的股利增加

计入 2012 年度 非经常性损益的

2012 年度

金额

2011 年度

计入 2011 年度 非经常性损益的 金额

35,516,576

25,664,265

184,161,922

173,166,015

44,470,125

44,470,125

3,824,144

3,824,144

3,176,471

1,917,714

3,176,471

3,108,000

3,108,000

1,917,714

1,080,517

1,080,517

85,080,886 75,228,575 192,174,583 181,178,676
第87页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(45) 营业外收入及营业外支出(续)

(a) 营业外收入(续)

(i)

政府补助明细

增值税先征后返收入 增值税即征即退收入 政府补助摊销 江海堤加固补助 节能减排专项奖励 银企贴息 技术补贴

(b) 营业外支出

处置固定资产损失 罚款及滞纳金 其他

2012年度 金额 2011年度 金额
- - 159,074,292 159,074,292
9,852,311 - 10,995,907 -
9,317,765 9,317,765 6,076,923 6,076,923
1,186,500 1,186,500 1,450,000 1,450,000
2,260,000 2,260,000 1,354,800 1,354,800
12,670,000 12,670,000 5,210,000 5,210,000
230,000 230,000 - -
35,516,576 25,664,265 184,161,922 173,166,015

计入 2012 年度 非经常性损益的

计入 2012 年度 非经常性损益的

2012 年度

金额

  2011 年度

计入 2011 年度 非经常性损益的 金额

36,966,239

36,966,239

  8,942,791

8,942,791

100,216

100,216

221,600

221,600

2,635,397

2,635,397

  3,311,406

3,311,406

39,701,852 39,701,852 12,475,797 12,475,797
第88页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(46) 所得税费用

当期所得税 递延所得税(附注六(31))

25,881,432
885,978,896
25,820,739
396,682,255
2012年度 2011年度
3,579,577,879 1,843,211,091
894,894,470 460,802,773
(27,291,363) (94,552,566)
(72,856,701) (62,690,774)
9,169,551 10,671,855
19,590,871
54,832,526
16,602,491
91,692,958
27,813,050 70,839,845
- (95,898,346)
- (160,906)
(21,938,709)
949,717
-
-
815,484 (625,075)
885,978,896 396,682,255

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

利润总额

按 25%的适用税率计算的所得税费用 子公司优惠税率影响 非应纳税收入 不得扣除的成本、费用和损失 转回以前年度已确认递延所得税资产的

可抵扣亏损

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 惠州天然气享受优惠税率而抵扣的以前年

度企业所得税

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损

使用前期未确认递延所得税资产的暂时性

差异

税率变动的影响 以前年度所得税汇算清缴差异 所得税费用

第89页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(47) 每股收益

(a) 基本每股收益

  基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权 平均数计算:

  归属于母公司普通股股东的净利润 本公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益

3,981,994,714
0.43
3,981,994,714
0.26
2012年度 2011年度
10,448,483 46,971,017
(2,612,121) (11,742,755)
7,836,362 35,228,262

2012 年度

  如附注五(3)所述, 本公司于2012年12月31日完成了相关的重大资产重组,本公司对其中 五家子公司的收购形成了同一控制下的企业合并。根据企业会计准则的要求,从最终控制 方角度看,视同合并后形成的以合并财务报表为基础的报告主体在以前期间就一直存在, 合并后以合并财务报表为基础的报告主体的留存收益包括参与合并各方在合并前实现净利 润的累积金额。因此,在计算每股收益时,同一控制下企业合并中作为对价发行的普通 股,也应当视同列报最早期间期初就已发行在外,计入各列报期间普通股的加权平均数。

(b) 稀释每股收益

  稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除 以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2012 年度和 2011 年度,本公司 不存在稀释性的潜在普通股,稀释每股收益等于基本每股收益。

(48) 其他综合收益

  可供出售金融资产产生的损失金额(附注

六(7))

  减:可供出售金融资产产生的所得税影响

(附注六(31)(b))

第90页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(49)

现金流量表项目注释

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

  利息收入 政府补助 租赁收入 收回代垫工程款净额 其他

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

  排污费 劳动保险费 业务招待费 消防警卫费 办公费用 聘请中介机构费 运输费用 堤围防护费 差旅费 租赁费 研究开发费 支付代垫工程款净额 物业管理费 其它

2012年度 2011年度
50,578,993 50,152,601
37,789,035 27,984,646
6,363,142 3,636,571
- 61,134,164
5,094,185 1,920,735
99,825,355 144,828,717
2012年度 2011年度
71,913,642 60,586,143
53,114,270 67,815,660
28,539,259 25,491,905
34,723,447 27,479,828
45,864,095 45,180,333
15,092,965 20,214,901
44,600,571 37,722,447
19,910,789 15,903,910
24,270,859 24,264,594
18,950,420 14,793,657
15,181,739 11,949,773
36,315,296 -
26,419,870 25,345,962
28,208,188 23,220,967
463,105,410 399,970,080
第91页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

  净利润 加:资产减值准备

固定资产及投资性房地产折旧 无形资产摊销 处置固定资产(收益)/损失 财务费用 投资收益 递延税款的减少 存货的减少/(增加) 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额

(b) 现金及现金等价物净变动情况

  现金的年末余额 减:现金的年初余额 现金净(减少)/增加额

695,001,823
7,851,786,246
809,910,033
5,443,161,348
2012年度 2011年度
2,813,898,537 4,040,520,195
(4,040,520,195) (2,553,209,018)
(1,226,621,658) 1,487,311,177
2012年度 2011年度
1,599,238,526 -

(c) 不涉及现金收支的重大投资活动

发行股份收购合营企业及联营企业(附注

五(3)和附注六(9))

第92页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

六 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表补充资料(续)

(d) 现金

货币资金 减:受限资金 年末现金余额

其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款

七 分部信息

2012 年度

2,870,764,537 (56,866,000)

2,813,898,537 4,040,520,195
154,999 478,571
2,813,743,538 4,040,041,624

2011 年度

4,040,520,195 -

  本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务 或地区需要不同的技术和市场战略,因此,本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营 活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

  本集团本年度有 10 个报告分部,负责在广东省的不同地区生产并销售电力。

  分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

  资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配。

第93页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

(a)

2012 年度及 2012 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

对外交易收入 分部间交易收入 利息收入 利息费用

对联营企业和合营

  企业的投资收益

资产减值损失 折旧和摊销费用 利润总额 所得税费用 净利润

资产总额

负债总额

折旧和摊销以外的

  其它非现金费用 对联营企业和合营

  企业的长期股权

本公司

湛江电力

粤嘉电力

粤江电力

靖海发电

惠州天然气

广前电力

惠州平海

红海湾发电

其他

抵消

合并

3,081,573,292

2,613,335,501

688,648,307

1,449,380,818

3,028,083,595

1,630,202,927

1,603,513,228

4,986,609,133

6,266,748,133

4,141,178,685

- 29,489,273,619

165,236

3,952,758

7,404,790

7,104,197

(389,725,812)

270,352,325

-

-

(111,252,200)

(11,686,773)

-

-

63,831

-

-

-

-

70,451,589

(78,085,446)

-

1,098,173

2,670,168

9,735,037

1,514,120

1,155,609

11,827,437

4,818,881

7,196,648

-

51,073,028

-

-

-

(97,281,680)

(171,377,814)

(74,871,018)

(76,204,604)

(343,304,158)

(444,258,096)

(334,966,960)

81,470,416

(1,850,519,726)

-

(53,740)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(967,039)

-

-

-

-

270,352,325

(123,959,752)

(160,917,430)

(252,183,232)

(79,851,931)

(178,679,440)

(321,663,592)

(225,973,901)

(227,188,813)

(380,487,812)

(664,243,510)

(483,351,530)

1,049,240

(2,973,491,951)

82,702,112

320,272,737

19,073,940

(54,394,452)

432,178,802

246,153,238

237,390,016

1,230,984,279

972,371,694

93,413,610

(568,097)

3,579,577,879

(2,049,283)

(81,536,766)

-

-

(108,587,296)

(61,538,309)

(36,691,291)

(307,832,272)

(244,256,708)

(43,486,971)

-

(885,978,896)

80,652,829

238,735,971

19,073,940

(54,394,452)

323,591,506

184,614,929

200,698,725

923,152,007

728,114,986

49,926,639

(568,097)

2,693,598,983

9,367,754,035

4,340,155,659

885,782,362

3,157,375,768 12,866,950,886

2,694,083,905

2,449,511,216

8,122,702,445 11,290,124,169 11,544,305,037

(1,010,086,012) 65,708,659,470

6,648,575,900

445,262,555

279,678,333

2,892,783,360

9,553,313,841

1,431,626,226

1,096,357,993

6,522,010,563

7,874,703,575

8,065,678,250

(1,076,087,654) 43,733,902,942

(2,022,766)

-

-

(88,000)

(2,600,000)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(809,546)

-

(5,520,312)

-

-

5,516,629,473

  投资

5,516,629,473

长期股权投资以外

  的其他非流动资

  产增加额

(12,031,497)

103,459,925

(23,643,114)

64,717,110

606,371,819

(176,769,405)

(216,030,130)

(383,274,924)

(325,605,903)

305,329,559

(206,037,351)

(263,513,911)

第94页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

(b)

2011 年度及 2011 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

湛江电力

本公司

粤嘉电力

粤江电力

靖海发电

惠州天然气

广前电力

惠州平海

红海湾发电

其他

抵消

合并

对外交易收入 分部间交易收入 利息收入 利息费用 对联营企业和合营企业

的投资收益 资产减值损失 折旧和摊销费用 利润总额 所得税费用 净利润

资产总额

负债总额

3,479,626,129

3,210,564,111

662,028,658 1,749,588,193

3,028,721,334

1,797,846,716

1,706,453,199

4,542,746,049

4,002,151,498

2,554,379,711

  - 26,734,105,598

-

4,003,563

-

-

-

-

-

-

-

75,197,703

(79,201,266)

-

6,249,539

7,324,224

1,221,342

2,885,972

3,796,805

3,926,767

1,861,515

7,937,054

5,827,238

10,227,219

  -

51,257,675

(82,375,113)

(172,039,892)

(74,094,741)

(67,851,718)

(296,012,242)

(334,886,838)

(24,740,159)

(74,961,711)

(1,472,989,547)

(346,027,133)

234,795,946

-

-

-

-

763,039

(20,470,397)

(283,359,377)

(29,662)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(975,509)

-

-

(174,060,693)

(253,819,093)

(76,546,747)

(178,314,397)

(323,402,732)

(243,829,354)

(238,143,304)

(319,427,395)

(587,897,744)

(242,300,337)

  -

  -

  -

234,795,946

(304,071,906)

(2,637,741,796)

123,914,579

319,602,080

(360,331,617)

(160,873,853)

270,885,556

480,379,567

330,059,425

798,248,259

109,047,237

(65,411,019)

(2,309,123)

1,843,211,091

(10,456,137)

(80,675,376)

1,344,864

-

(70,554,901)

23,700,614

(38,491,434)

(201,583,454)

(27,535,493)

(1,320,407)

8,889,469

(396,682,255)

113,458,442

238,926,704

(358,986,753)

(160,873,853)

200,330,655

504,080,181

291,567,991

596,664,805

81,511,744

(66,731,426)

6,580,346

1,446,528,836

7,621,857,884

4,111,675,460

840,598,642 3,397,361,962 12,423,750,367

3,037,233,041

2,811,031,566

9,251,739,119 11,613,407,471 11,144,367,419

(1,403,793,294) 64,849,229,637

6,923,412,395

252,650,547

253,568,553 3,078,375,103

9,253,407,239

1,518,806,672

1,606,284,760

7,721,296,559

8,740,261,413

8,024,427,578

(1,381,227,028) 45,991,263,791

折旧和摊销以外的其它

非现金费用

(1,573,567)

对联营企业和合营企业

的长期股权投资

3,566,216,241

-

-

-

(8,889,054)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(528,069)

-

  -

  -

(10,990,690)

3,566,216,241

长期股权投资以外的其

他非流动资产增加额

279,867,783

96,329,651

(298,170,106)

462,561,807

940,894,497

(209,843,594)

(232,794,867)

(681,072,064)

584,410,363

2,116,162,243

827,986

3,059,173,699

本集团的营业收入大部分来源于在中国境内从事电厂的发展和经营,且所有的资产均在中国境内。

第95页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 2012 年度,本集团各电厂自广东电网及其下属公司取得的收入为 29,083,991,225 元(2011 年度:26,213,555,560 元),占本集团营业收入的 99% (2011 年度:98%)。

第96页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

企业类型 注册地 法人代表

业务性质

组织机构代码

粤电集团公司 国有控股 广州

潘力

发电企业的经营管理、电力资产的资

73048602-2

本经营,电厂建设及电力销售

(b) 母公司注册资本及其变化

粤电集团公司

2011 年 12 月 31 日

本年增加

2012 年 12 月 31 日

20,000,000,000

1,500,000,000

21,500,000,000

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

粤电集团公司

(2) 子公司情况

2012年12 月31日 2011年12 月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
67.39% 67.39% 48.99% 48.99%
业务 注册资本 持股表决权
比例比例
190326035 燃料贸易 630,000,000 50%
50%

子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。

(3) 合营企业情况

燃料公司

企业类型

注册地 法人代表 组织机构代码 性质

国有控股

广州市 祝德俊

(4) 联营企业情况

国华台山

槟榔江水电

山西能源

粤电财务

  业务

持股 表决权

企业类型

注册地

法人代表

组织机构代码

  性质

注册资本 比例 比例

国有控股

台山市

秦定国

72784029-7

国有控股

保山市

刘忆宾

75066253-X

国有控股

太原市

梁建

国有控股

广州市

杨选兴

790216374

71226867-0

- 95 -

  发电

  发电

  煤矿

  金融

2,700,000,000

20%

20%

613,000,000

29%

29%

1,000,000,000

40%

40%

2,000,000,000

25%

25%

第97页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 联营企业情况(续)

西部投资

粤电航运

临沧云投

威信云投

汕头风力

江坑水电站

中心坑电力

业务

持股 表决权

企业类型

注册地

法人代表

组织机构代码

性质

注册资本 比例 比例

国有控股

广州市

李灼贤

75285691-X

国有控股

广州市

梁建

国有控股

临沧市

黄宁

775555474

77048814-5

国有控股

昭通市

杨国文

77859169-X

国有控股

汕头市

杨清

国有控股

清远市

李观盛

国有控股

清远市

林杨

783853842

61806551-9

70760320-0

发电

船运

发电

发电

发电

发电

发电

847,400,000

26%

26%

2,465,800,000

35%

35%

196,600,000

49%

49%

1,168,277,400

40%

40%

194,190,000

25%

25%

22,839,076

25%

25%

15,150,000

40%

40%

(5) 其他关联方情况

关联方名称

茂名热电厂 韶关发电厂 韶关 D 厂 沙角 C 电厂 新丰江电力检修 珠海发电 珠海金湾 生物质发电 粤电物业 广东阳江港港务有限公司(―阳江港务‖) 广东粤阳发电有限公司(―粤阳发电‖) 粤电信息科技 粤电置业 珠海恒大能源 粤电环保 深圳天鑫 黄埔电力工程 广合电力 锦辉电力 黄埔粤华人力资源 超康投资

  组织机构代码

  19492436-6

  61744590-7

  61744707-2

  74369834-X

  751086546

  70812907-X

  717859111

  680565944

  74706406-1

  77622217X

  197823202

  69692475-3

  73987209-3

  707513758

  69643858-7

  788338241

  191170749

  61740263-2

  72785566-7

  190536892 港资公司,无组 织机构代码

与本公司的关系

同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制 同受粤电集团公司控制

第98页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务:

  关联交易

关联交易

定价方式

2012 年度 2011 年度
金额 占同类交易
金额的比例
金额 占同类交易
金额的比例
13,879,433,931 93.94% 14,011,999,386 82.31%
- - 860,209,383 5.59%
82,083,517 13.44% 61,082,794 8.05%
2,260,493 3.06% 3,268,214 2.16%
28,466,410 3.26% 24,890,090 5.88%
119,000,000 13.61% 271,117,763 64%
56,657,624 6.48% 58,837,293 13.89%
24,477,887 43.93% 21,731,000 20.26%
1,696,125 0.19% 3,081,343 0.73%
14,723,271 55.73% 11,056,643 55.54%
7,231,285 0.83% 3,101,630 0.73%
3,140,552 0.36% 2,618,714 0.62%
4,701,264 8.88% 5,020,272 1.19%
2,686,763 65.96% 7,024,345 100%

关联交易

关联方

类型

内容

及决策程序

燃料公司

韶关发电厂

粤电环保

  采购商品 采购燃料

  采购商品 采购燃料

  采购商品 采购材料

珠海恒大能源

  采购商品 采购设备

协议价

协议价

协议价

协议价

黄埔电力工程

  接受劳务 接受检修服务 协议价

韶关发电厂

  接受劳务 接受管理服务 协议价

茂名热电厂(i)

  接受劳务 接受管理服务 协议价

粤电航运

  接受劳务 接受拖轮服务 协议价

新丰江电力检修

  接受劳务 接受检修服务 协议价

粤电物业

  接受劳务 接受物业服务 协议价

粤电信息科技

  接受劳务 接受管理劳务 协议价

黄埔粤华人力资源 接受劳务

外包服务

协议价

接受人力资源

  租赁服务 接受租赁服务 协议价

  接受劳务 接受咨询服务 协议价

粤电置业

超康投资

(i)

臻能电厂之五号机组由茂名热电厂管理。根据双方的书面协议,全年的固定机组管 理费为 20,360,000 元,另附加根据上网电量按每千千瓦时 4 元计算的其他变动费 用;此外,臻能电厂之六号机组亦由茂名热电厂管理。根据双方的书面协议,全年 的固定机组管理费为 25,556,300 元,另附加根据上网电量按每千千瓦时 4 元计算的 其他变动费用。

第99页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

销售商品、提供劳务:

  关联交易

关联交易

定价方式

2012 年度 2011 年度
金额 占同类交易
金额的比例
金额 占同类交易
金额的比例
103,808,560 45.17% 27,358,567 8.68%
- - 5,183,644 1.65%
45,624,947 81.48% 32,936,432 22.26%
2,368,675 4.23% 27,358,567 8.68%
3,633,894 6.49% - -
4,369,548 7.80% - -

关联交易

关联方

类型

内容

及决策程序

  销售材料 销售材料收入 协议价

  销售材料 销售材料收入 协议价

  提供劳务 提供检修服务 协议价

  销售材料 销售材料收入 协议价

  提供劳务 提供检修服务 协议价

  提供劳务 提供检修服务 协议价

粤电环保

超康投资

沙角 C 电厂

珠海金湾

生物质发电

珠海发电厂

(b) 租赁支出

粤电置业 茂名热电厂

占租赁支出的比例

本集团作为承租方:

2012 年度

4,701,264

1,251,483

5,952,747 5,540,538
11.25% 34.02%
租赁
租赁
租赁收益
年度确认
起始日
2012年
终止日
2012年
定价依据
协议价
的租赁费
1,114,680
1月1日
12月31日
2012年
2012年
协议价
3,586,584
1月1日
12月31日
2010年
2040年
协议价
731,217
8月1日
8月1日
2007年
2037年
协议价
364,861
1月1日
12月31日
2012年
1月1日
2012年
12月31日
协议价
155,405

2011 年度

5,020,272

520,266

出租方名称 粤电置业*

承租方名称 石碑山风能

租赁 资产种类 房屋租赁

粤电置业*

本公司

房屋租赁

茂名热电厂 臻能电厂

土地租赁

茂名热电厂 臻能电厂

土地租赁

茂名热电厂* 臻能电厂

房屋租赁

* 上述合同每年一签,已于 2013 年 1 月 1 日续签。

第100页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(c) 购买小火力机组容量

购买方 出售方

关联交易类型

关联交易 定价原则

臻能热电 茂名热电厂 购买小火电机组容量 协议价 靖海发电 广珠发电 购买小火电机组容量 协议价

2012 年度

占同类交易
金额 金额比例
30,000,000 15%
170,268,000 85%
200,268,000 100%

(d) 担保

担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

  担保到期日

履行完毕

担保是否已经

20/01/2007

20,580,000

8,232,000

29/07/2008

27/03/2012

06/12/2012

18/12/2012

22/09/2009

120,000,000

104,000,000

334,800,000

200,000,000

122,500,000

临沧云投 临沧云投 临沧云投 威信云投 威信云投 威信云投 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电 槟榔江水电

本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司

(i) 本担保之担保义务将于威信云投所建电厂投产两年后终止。

145,000,000

19/12/2007

31/08/2005

14/11/2008

27/05/2009

93,670,000

72,500,000

31/10/2008

30/06/2005

14,500,000

43,500,000

43,500,000

16/03/2006

02/04/2008

58,000,000

13,050,000

29/06/2010

29/06/2010

72,500,000

72,500,000

29,000,000

25/11/2005

25/08/2009

  25/12/2018

  29/07/2018

  31/12/2030

  20/03/2016

(i)

  06/12/2015

  12/03/2019

  05/06/2026

  30/10/2025

  30/06/2017

  25/11/2013

  18/12/2022

  30/08/2020

  24/08/2027

  14/11/2018

  27/05/2021

  15/07/2013

  15/07/2013

否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

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  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(e) 共同费用的分担

  本公司的沙角 A 电厂与沙角 C 电厂按照双方协定的比例分摊公共费用。2012 年度,本集团 从沙角 C 电厂收取的公共费用为 5,642,215 元(2011 年度:4,439,100 元)。

(f) 资金拆借

  根据本公司与粤电财务签订的2012年度金融服务框架协议,粤电财务于2012年度承诺为本 集团提供合计不超过人民币140亿的授信额度。2012年度,本集团根据实际资金需求情况, 共 计 向 粤 电 财 务 借 款 10,148,000,000 元 (2011 年度 : 4,095,000,000 元 ) , 支 付 借 款 利 息 372,247,939元(2011年度:317,511,077元)(详见附注八(6)(h))。

  于2013年4月11日,第七届董事会第十三次会议批准通过《关于公司与广东粤电财务有限公 司签署<金融服务框架协议>的议案》,该议案将提交2012年度股东大会审议。

(g) 利息收入

  粤电财务支付的存款利息 威信云投 西部投资 临沧云投 山西能源

  占利息收入的比例

  存放于粤电财务的存款利率与同期的银行存款利率相同。

11,323,309
57,874,907
11,313,366
62,576,177

70.85%

73.81%

第102页(共126页)

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  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(h) 利息支出

  支付给粤电财务的借款利息(含贴现息) 支付给粤电集团公司的借款利息 支付给广合电力的借款利息

  占利息支出的比例

  2012 年 度, 粤电 财务向 本集 团发放 的贷 款的加 权平 均年利 率 为 6.12%(2011 年 度: 5.79%)。

19,714,311
405,765,200
1,782,133
336,100,948
18.95% 16.64%
粤电集团公司
所占的权益比例
65%
50%
60%
35%
2012年度 2011年度
4,279,432 4,487,064

(i) 共同投资

  于 2012 年 12 月 31 日,本集团与粤电集团公司共同投资的子公司、合营企业及联营企业包 括:

  粤电财务 燃料公司 山西能源 西部投资

(j) 关键管理人员薪酬

  关键管理人员薪酬

第103页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(k) 关联方应收、应付款项余额

20121
账面余额
231
坏账准备
20111
账面余额
231
坏账准备
1,858,171,651 - 2,413,278,657 -
29,009,296 (132,344) 13,425,849 -
18,944,756 - 12,876,382 -
740,000 - - -
602,202 - 88,011 -
9,493 - 3,853,987 -
49,305,747 (132,344) 30,244,229 -
422,451,302 - 5,210,000 -
100,886,148 - - -
18,618,310 - 5,853,102 -
8,014,630 - 20,842,013 -
5,011,426 - 5,011,712 -
2,450,490 - 2,651,692 -
783,544 - 703,592 -
256,152 - 233,700 -
220,434 - - -
- - 26,508,842 -
- - 3,618,635 -
558,692,436 - 70,633,288 -
943,652,991 - 403,422,991 -
3,116,937 - 4,065,598 -
- - 50,000,000 -
- - 75,356 -
946,769,928 - 457,563,945 -

货币资金 粤电财务

应收账款 粤电环保

其他应收款 粤电集团公司

沙角 C 电厂 珠海发电厂 生物质发电 珠海金湾

威信云投 粤电环保 山西能源 临沧云投 沙角 C 电厂 粤电置业 粤电物业 超康投资 西部投资 深圳天鑫

预付款项 燃料公司 深圳天鑫 韶关发电厂 珠海恒大能源

第104页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(k) 关联方应收、应付款项余额(续)

长期应收款

应付账款

其他应付款

山西能源 威信云投 临沧云投

  燃料公司 茂名热电厂 粤电环保 黄埔电力工程 超康投资 粤电物业 粤电信息科技 新丰江电力检修 锦辉电力

  广珠发电 茂名热电厂 韶关发电厂 粤电环保 黄埔电力工程 粤电航运 粤电物业 韶关 D 厂 新丰江电力检修 黄埔粤华人力资源 粤电信息科技 深圳天鑫 珠海恒大能源

2012 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 2011年1
账面余额
2月31日
坏账准备
153,200,000 - 153,200,000 -
100,000,000 - 260,000,000 -
5,580,000 - 10,580,000 -
258,780,000 - 423,780,000 -
90,582
2,726,770,559
90,582
2,985,549,212
102,160,800 -
30,000,000 -
26,228,082 30,083,004
14,301,697 11,582,330
9,566,490 6,451,564
3,500,000 1,770,000
2,447,177 464,266
1,750,737 1,750,737
1,127,200 838,040
622,708 1,091,131
251,500 574,000
70,000 -
- 364,806
192,026,391 54,969,878
第105页(共126页)

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财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(k) 关联方应收、应付款项余额(续)

应付利息

应付股利

应付票据

短期借款

粤电财务 超康投资 广合电力 粤电集团公司

粤电集团公司 韶关 D 厂 超康投资

粤电财务

粤电财务 超康投资 广合电力 粤电集团公司

-
9,947,369
611,348
13,874,867
- 144,119,330
3,521,190 3,521,190
- 3,300,000
3,521,190 150,940,520
526,200,000 316,009,358
5,188,000,000 4,615,000,000
200,000,000 -
- 340,000,000
- 300,000,000
5,388,000,000 5,255,000,000
100,000,000 50,000,000
1,305,400,000 1,398,000,000

粤电财务

粤电财务

一年内到期的非流动 负债

长期借款

从关联方借入的短期借款和长期借款的部分信息请参见附注六(19)、(27)及(28);以委托贷 款借予关联方的其他应收款和长期应收款的详细信息请参见附注六(2)及(8) ;粤电财务承兑 的应付票据的详细信息请参见附注六(20)。除前述的借款、委托贷款、应付票据外,其他应 收、应付关联方款项为无息、无抵押往来款,于需求时偿还。

第106页(共126页)

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  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(7) 关联方租赁承诺

  于资产负债表日,本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事 项:

  资产租入- 粤电置业 茂名热电厂

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

29,751,005
34,452,269
8,966,119
13,367,383

(8) 向关联方收购股权

  于 2012 年度,本公司向母公司粤电集团公司收购股权的情况请参见附注五(3)。

(9) 对外投资承诺

  截止 2012 年 12 月 31 日,本集团与关联方有关的对外投资承诺情况请参见附注十(3)。

九 或有负债

(a) 如附注八(6)(d)所述,于 2012 年 12 月 31 日,本集团分别为槟榔江水电 560,220,000 元的 银行借款及 217,500,000 元的融资租赁,临沧云投 151,312,000 元的银行借款,及威信云 投 638,800,000 元的银行借款提供了连带担保责任。

(b) 惠东县平海镇豪兴鲍鱼养殖场于 2010 年 5 月 24 日通过广东伟伦律师事务所向本公司的子 公司惠州平海发出了律师函。律师函中提出因惠州平海的电厂建设造成海水水质污染,改 变了海流方向及速度,造成其年利润损失 3,000,000 元,而且损失可能进一步扩大。养殖场 场主要求惠州平海对鲍鱼场的损害承担责任,并尽快采取相应的补救措施,包括停止侵 害、排除妨碍、消除危险、恢复原状、赔偿损失等。

本集团认为上述养殖场位于惠州平海用海海域之外,电厂建设造成海水水质污染、改变海 流方向和速度造成养殖场场主损失的说法缺乏相关事实依据。惠州平海拟通过法律程序解 决此问题。

截至本财务报表批准报出日止,本公司董事由于尚无法对因此而可能承担的损失进行合理 估计,故未在财务报表中计提任何的准备金或负债。

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  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十 承诺事项

(1) 资本性承诺事项

  以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

  房屋、建筑物及机器设备

2012 年 12 月 31 日

5,496,122,914

2011 年 12 月 31 日

6,851,963,840

  上述资本性承诺支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购置。管理层预计该等资本 性承诺将在未来 3 至 5 年陆续发生,并以本集团现有的发电机组于生产经营活动中产生的 资金及银行借款作支持。

(2) 经营租赁承诺事项

  根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:

  一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上

2012 年 12 月 31 日

6,675,348 3,952,888 2,418,840 27,989,661

2011 年 12 月 31 日

12,579,977 3,378,673 3,069,774 19,608,850

41,036,737 38,637,274

(3) 对外投资承诺事项

(a) 本公司 2012 年 1 月 19 日召开的第七届董事会 2012 年第一次会议通过了《关于参股投资 桂山海上风电场新技术示范项目的议案》。根据议案本公司按照 10%的持股比例参股组建 南方风电,参与投资珠海桂山海上风电场新技术示范项目。注册资本暂定为 900,000,000 元 , 本 公 司 按 照 该 项 目 资 本 金 总 额 的 10% 需 出 资 90,000,000 元 , 首 期 注 入 资 本 金 6,000,000 元。截至 2012 年 12 月 31 日止,本公司已向南方风电投入 6,000,000 元。(b) 本公司 2012 年 8 月 21 日召开的第七届董事会第十次会议通过了《关于向威信云投粤电扎 西 能 源 有 限 公 司 增 资 的 议 案 》 , 根 据 议 案 本 公 司 按 40% 股 权 比 例 向 威 信 云 投 增 资 239,600,000 元,增资完成后我公司投入资本金合计为 733,600,000 元。截至 2012 年 12 月 31 日止,本公司已向威信云投实际增资 200,000,000 元。

第108页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

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十 承诺事项(续)

(3) 对外投资承诺事项(续)

(c) 本公司 2012 年 10 月 29 日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于全资组建广东粤 电大埔发电有限公司的议案》。根据议案本公司将成立大埔发电为全资子公司,注册资本 暂定为 1,104,000,000 元,首期注册资本为 300,000,000 元。截至 2012 年 12 月 31 日止, 大埔发电尚未成立,本公司已向其项目筹建组投入 100,000,000 元。

(d) 本公司 2012 年 10 月 29 日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于向广东粤电博贺 煤电有限公司增资的议案》。根据议案本公司将向博贺 电厂增资 854,570,000 元。截至 2012 年 12 月 31 日止,本公司尚未对博贺电厂增资。

(e) 本公司 2012 年 11 月 20 日召开的第七届董事会 2012 年第三次通讯会议通过了《关于组建 花都天然气热电冷联供项目公司开展项目前期工作的议案》,并于 2013 年 1 月 28 日召开 的第七届董事会 2013 年第二次通讯会议通过了《关于调整广东粤电花都天然气热电有限公 司组建模式及注册资本的议案》。根据议案本公司与广州国叶坤盛投资管理有限公司分别 按照 65%、35%持股比例合作组建花都天然气,首次注册资本金为 120,000,000 元,本公 司按 65%股比的出资额为 78,000,000 元。截至 2012 年 12 月 31 日止,花都天然气尚未成 立,本公司已向其项目筹建组投入 2,000,000 元。(4) 前期承诺履行情况

除下述事项外,本集团 2012 年 12 月 31 日之前对外投资承诺已按照之前的承诺履行:

本公司 2009 年 6 月 29 日召开的第六届八次董事会同意本公司向汕头风力增资,参与南澳 东岛风电项目的建设。根据决议,本公司将按照 25%的比例根据项目的建设进度分期向汕 头风力增资 35,000,000 元。截至 2012 年 12 月 31 日,本公司已向汕头风力增资 12,472,500 元。

本公司 2010 年 4 月 15 日召开的第六届董事会第十一次会议通过了《关于向广东粤电靖海 发电有限公司增资的议案》。根据议案,本公司将按照 65%的持股比例向靖海发电增资 565,025,500 元。增资完成后,本公司对靖海发电的持股比例保持不变。截至 2012 年 12 月 31 日止,本公司已向靖海发电增资 445,014,000 元。

本公司 2011 年 6 月 28 日召开的第七届董事会第二次会议通过了《关于广东粤电湛江风力 发电有限公司投资海上风电项目的议案》。根据议案本公司将向湛江风能增资 140,000,000 元投资徐闻海上风电示范项目,并根据项目实际进展情况,分期分批注入。截至 2012 年 12 月 31 日止,本公司已向湛江风能注资 75,733,000 元。

第109页(共126页)

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  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十一 以公允价值计量的金融资产

  金融资产 -

可供出售金融资产

十二 租赁

(1) 融资租入固定资产

计入权益

2011年
12月31日
本年度公允
价值变动损益
的累计公允
价值变动
附注六(35)
本年度
计提的减值
2012年
12月31日
306,133,028 (10,448,483) 43,955,929 - 295,684,545

  于 2012 年 12 月 31 日,账面价值 3,606,569,905 元(原价 4,172,900,000 元)的固定资产系 融资租入(2011 年 12 月 31 日:账面价值 3,159,817,313 元,原价 3,262,100,000 元)。具 体分析如下:

  原价

2011 年 12 月 31 日 本年增加(a) 2012 年 12 月 31 日

  累计折旧

2011 年 12 月 31 日 本年增加 2012 年 12 月 31 日

  净额

2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

- 108 -

发电设备

3,262,100,000 910,800,000 4,172,900,000

(102,282,687) (464,047,408) (566,330,095)

3,159,817,313 3,606,569,905

第110页(共126页)

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  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十二 租赁(续)

(1) 融资租入固定资产(续)

(a)

  2012 年 3 月 29 日,靖海发电与交银金融租赁公司就靖海发电的部分发电设备签订了融资 租赁协议。协议约定靖海发电以售后回租的方式将一批账面价值为 609,075,043 元的发电 设备转让给交银金融租赁公司,转让价格为 600,000,000 元,回租期限 6 年,每季度结算 一次租金,共分 24 期结算。租赁利率按照同期银行贷款基准利率确定。此外,靖海发电每 年需向交银金融租赁公司支付服务费 3,120,000 元,共计 18,720,000 元。租期满付清租金 等 款 项 后 , 上 述 租 赁 物 由 靖 海 发 电 按 名 义 价 1 元 留 购 。 此 项 租 赁 另 需 支 付 保 证 金 60,000,000 元。

  2012 年 12 月 19 日,本公司与招银金融租赁股份有限责任公司(“招银租赁公司”)就本公 司的部分发电设备签订了融资租赁协议,协议约定本公司以售后回租的方式将该批账面价 值为 289,767,974 元的发电设备转让给建信租赁公司,转让价格为 300,000,000 元,回租 期限 3 年,每季度结算一次租金,共分 12 期结算。租赁利率按照同期银行贷款基准利率确 定。租期满付清租金等款项后,上述租赁物的所有权自动归属本公司。本公司需一次性支 付租赁手续费 10,800,000 元。截至 2012 年 12 月 31 日止,本公司已收到建信租赁公司支 付的融资租赁款 300,000,000 元,并支付融资手续费 10,800,000 元。

(2) 本集团通过售后回租方式租入发电设备,未来应支付租金汇总如下:

  一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上

2012年12月31日 2011年12月31日
817,650,316 551,107,306
805,347,957 593,833,066
806,273,212 581,507,890
1,624,439,928 1,915,590,823
4,053,711,413 3,642,039,085

  于 2012 年 12 月 31 日,未确认的融资费用余额为 720,396,115 元(2011 年 12 月 31 日: 768,094,976 元)。

第111页(共126页)

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十三 企业合并

  见附注五(3)。

十四 资产负债表日后事项

(a)

  2012 年度的利润分配预案详见附注六(37)(b)。

(b) 于 2012 年 12 月 26 日,中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知》,接受本公司 短期融资券注册,核定注册金额为 12 亿元人民币,有效期两年。于 2013 年 1 月 28 日,本 公司完成了第一期一年期的短期融资券的发行,发行日为 2013 年 1 月 25 日,金额为 600,000,000 元,票面利率为 4.24%,该短期融资券将于 2014 年 1 月 24 日到期。(c) 于 2012 年 11 月 13 日,本公司收到了中国证监会《关于核准广东电力发展股份有限公司公 开发行公司债券的批复》,核准向社会公开发行公司债券面值不超过 12 亿元,此核准批复 自下发之日起 6 个月内有效。本公司于 2013 年 3 月 20 日完成了该期债券的发行,发行总 额为 1,200,000,000 元,票面利率为 4.95%。本期债券的期限为 7 年,第 5 年末本公司可 以行使赎回选择权、上调票面利率选择权,投资者可以行使回售选择权。

(d) 于 2013 年 3 月 8 日,中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知》,接受本集团之 子公司广前电力短期融资券注册,核定注册金额为 4 亿元人民币,有效期两年。于 2013 年 3 月 22 日,广前电力完成了第一期一年期的短期融资券的发行,金额为 200,000,000 元, 票面利率为 4.52%,该短期融资券将于 2014 年 3 月 22 日到期。

(e) 于 2013 年 3 月 7 日,中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知》,接受本集团之 子公司红海湾发电短期融资券注册,核定注册金额为 11 亿元人民币,有效期两年。于 2013 年 3 月 22 日,红海湾发电完成了第一期一年期的短期融资券的发行,金额为 500,000,000 元,票面利率为 4.52%,该短期融资券将于 2014 年 3 月 20 日到期。

十五 公司财务报表主要项目附注

(1) 应收账款

  应收账款 减:坏账准备

2012年12月31日 2011年12月31日
269,908,526 348,032,141
- -
269,908,526 348,032,141

(a) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,应收账款的账龄均在一年以内。

第112页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(1) 应收账款(续)

(b) 应收账款按类别分析如下:

2012 年 12 月 31 日

账面余 坏账准 账面余 坏账准
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
269,908,526 100% - - 348,032,141 100% - -

2011 年 12 月 31 日

  单项金额重大

  广东电网为本公司所生产的电力的唯一客户,年末应收账款余额均为应收广东电网的售电 款。

(c) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,应收账款中没有以外币计量的余额。

(2) 其他应收款

  委托贷款(附注六(3)(a)) 垫付工程款项 备用金 应收粤电集团公司收购 目标资产现金差价(附 注五(3))

  固定资产处置款 其他

  减:坏账准备

2011 年 12 月 31 日

252,362,567 5,604,221 3,153,953

2012 年 12 月 31 日

113,912,204 9,916,184 1,421,589

11,971,499
273,092,240
18,263,701
571,884,980
本年增加本年减少
- -
-
-
273,092,240 571,884,980
第113页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下:

一年以内 一到二年 二到三年 三到以上

(b) 其他应收款按类别分析如下:

1,599,117
571,884,980
1,665,795
273,092,240

2011 年 12 月 31 日

账面余 坏账准 账面余 坏账准
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
-
556,113,466 97.24% - - 257,735,717 94.38% - -
15,771,514 2.76% - - 15,356,523 5.62% - -
571,884,980 100% - - 273,092,240 100% - -

2012 年 12 月 31 日

单项金额重大

其他不重大

(c) 于 2012 年 12 月 31 日,其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的粤电集团公司持

有的款项金额为 422,451,302 元(2011 年 12 月 31 日:无)(附注五(3))。

(d) 于 2012 年 12 月 31 日,余额前五名的其他应收款分析如下:

粤电集团公司

威信云投 风电筹备组 山西能源 粤电环保

与本公司关系

控股公司

联营企业 第三方

联营企业

同受粤电集团公司控制

547,182,038 95.68%

金额

年限

422,451,302

100,886,148

9,366,906

8,014,630

6,463,052

1 年以内 1 年以内

1 年以内 1 年以内 1 年以内

占其他应收 款总额比例

73.87%

17.64%

1.64%

1.40%

1.13%

第114页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(e) 应收关联方的其他应收款分析如下:

粤电集团公司

威信云投

山西能源

粤电环保

临沧云投

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

占其他应 占其他应
收款总额 收款总额
的比例 的比例
金额 (%) 坏账准备 金额 (%) 坏账准备
422,451,302 73.87% - - - -
100,886,148 17.64% - - - -
8,014,630 1.40% - 20,842,013 7.63% -
6,463,052 1.13% - 1,342,077 0.49% -
5,011,426 0.88% - 5,011,712 1.84% -
2,450,490 0.43% - 2,651,692 0.97% -
597,764 0.10% - - - -
195,188 0.03% - 180,320 0.07% -
- - - 200,000,000 73.24% -
- - - 26,508,842 9.71% -
546,070,000 95.48% - 256,536,656 93.95% -

  与本集团关系

  控股公司

  联营企业

  联营企业

  同受粤电集团公司控制

  联营企业

沙角 C 电厂

  同受粤电集团公司控制

粤电置业

粤电物业

中粤能源

西部投资

  同受粤电集团公司控制

  同受粤电集团公司控制

  子公司

  联营企业且同受粤电集

团公司控制

(f) 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,其他应收款中没有以外币计量的余额。

(3) 长期股权投资

子公司(b) 合营企业(附注六(9)(a)) 联营企业 其他长期股权投资(附注六(9)(c))

减:长期股权投资减值准备(a)

2012 年 12 月 31 日

13,010,238,574 548,487,534 4,968,141,939 481,503,707

2011 年 12 月 31 日

7,639,493,667

- 5,337,015,086

475,503,707

19,008,371,754 13,452,012,460
(333,154,746) (333,154,746)
18,675,217,008 13,118,857,714

本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。

本公司投资的联营企业均无公开报价。

第115页(共126页)

  广东电力发展股份有限公司

  财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 长期股权投资减值准备

  子公司投资

-油页岩发电(附注五

(4))

-粤嘉电力

2011 年

12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
-
(333,154,746)
(111,252,200)
-
111,252,200
-
-
(333,154,746)
(333,154,746) (111,252,200) 111,252,200 (333,154,746)

  2009年,粤嘉电力2台12.5万千瓦燃煤发电机组被广东省发改委列为大埔发电“上大压小” 燃煤发电机组工程项目的配套关停机组,从而导致本公司对粤嘉电力的长期投资出现了减 值迹象。本公司管理层在评估了此项投资的可回收金额后,于2009年12月31日按照本公司 应享有的粤嘉电力的权益份额与本公司对粤嘉电力的投资成本的差额计提了减值准备。

  2011 年,由于预计粤嘉电力现役的 5、6 号发电机组也将于 2015 年关停,管理层认为本公 司对粤嘉电力的长期投资出现了减值迹象。本公司管理层在评估了此项投资的可回收金额 后,对粤嘉电力的长期投资计提了减值准备。

  于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,对粤嘉电力的长期投资减值准备的余额为 333,154,746 元。

第116页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(b) 子公司

湛江电力

粤嘉电力

粤江电力

臻能电厂

靖海发电

油页岩发电

湛江风能

安信检修

虎门电厂

中粤能源

博贺电厂

广前电力

石碑山风能

红海湾发电

惠州平海

惠州天然气

核算方法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

成本法

2011 年

12 月 31 日 本年增减变动

投资成本

2,185,334,400

2,185,334,400

701,279,338

701,279,338

500,500,000

500,500,000

595,005,970

433,060,946

1,930,395,668

1,930,395,668

196,398,200

196,398,200

242,277,000

242,277,000

20,000,000

20,000,000

90,000,000

90,000,000

1,532,578,100

1,150,248,115

285,000,000

190,000,000

1,353,153,223

170,863,481

2,220,023,386

720,311,347

845,846,646

-

-

-

-

-

7,639,493,667 5,370,744,907 13,010,238,574 (333,154,746) 289,193,877

-

-

-

161,945,024

-

(196,398,200)

-

-

-

-

95,000,000

1,353,153,223

170,863,481

2,220,023,386

720,311,347

845,846,646

- 115 -

2012 年

12 月 31 日

持股

比例

表决权

本年宣告分派

比例

减值准备

的现金股利

2,185,334,400

76%

76%

-

154,179,513

701,279,338

58.44%

62.5%

(333,154,746)

500,500,000

65%

65%

595,005,970

58.27%

58.27%

1,930,395,668

65%

65%

-

83.66%

83.66%

242,277,000

70%

60%

100%

100%

20,000,000

90,000,000

1,150,248,115

285,000,000

1,353,153,223

170,863,481

2,220,023,386

720,311,347

845,846,646

60%

90%

100%

100%

70%

65%

45%

67%

60%

90%

100%

100%

60%

65%

45%

67%

-

-

-

117,193,433

-

12,600,000

5,220,931

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

第117页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入

主营业务成本 其他业务成本

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按产品分析如下:

售电收入

蒸气收入

(b) 其他业务收入和其他业务成本

租赁收入

销售废料、材料收入

粉煤灰综合利用收入

其他

37,308,207
3,081,738,528
49,334,286
3,479,626,128
(2,616,389,168) (3,092,174,197)
(24,014,177) (34,596,971)
(2,640,403,345) (3,126,771,168)

2012 年度

2011 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
3,039,919,686 (2,613,132,639) 3,430,291,842 (3,092,174,197)
4,510,635 (3,256,529) - -
3,044,430,321 (2,616,389,168) 3,430,291,842 (3,092,174,197)
2012 年度 2011 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
2,859,952 (149,850) 2,112,461 (113,128)
20,245 (20,246) 19,172 (19,172)
29,034,240 (23,844,081) 43,047,064 (32,039,386)
5,393,770 - 4,155,589 (2,425,285)
37,308,207 (24,014,177) 49,334,286 (34,596,971)

(c) 本公司主要客户的营业收入情况

本公司的主要收入为对广东电网的售电收入,营业收入总额为 3,039,919,686 元(2011 年 度:3,430,291,842 元),占本公司全部营业收入的比例为 98.64%(2011 年:98.58%)。

第118页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(5) 投资收益

权益法核算的长期股权投资收益(a) 成本法核算的长期股权投资收益(b) 委托贷款利息收入 持有可供出售金融资产取得的投资收益 被投资单位清算损失

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

2012 年度

-
952,428,833
(1,645,200)
982,286,511

(a) 权益法核算的长期股权投资收益

投资收益占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下:

红海湾发电(i) 山西能源 广前电力(i) 粤电财务 燃料公司

2012 年度

2011 年度 本年比上年增减变动的原因

182,028,746

118,866,452

80,279,490

70,922,177

53,342,103

505,438,968 316,800,031

15,036,065

73,748,943

116,627,197

61,499,830

49,887,996

发电量增长 投资收益增长 发电量减少 利息收入增长 各电厂燃煤采购量上升

(i) 如附注五(3)所述,本公司通过同一控制合并下收购了红海湾发电、广前电力、石碑山风 能、惠州平海及惠州天然气。其中,红海湾发电、广前电力、石碑山风能及惠州天然 气,于合并日 2012 年 12 月 31 日前为本公司之联营企业,在完成收购前,本公司按照 变更前的持股比例以权益法确认对该等公司的投资收益。

第119页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(5) 投资收益(续)

(b) 成本法核算的长期股权投资收益

投资收益占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下:

湛江电力 靖海发电 深圳创投 湛江风能 安信检修

2012 年度

154,179,513

117,193,433

13,781,250

12,600,000

5,220,931

302,975,127 375,527,621

2011 年度

本年比上年增减变动的原因

169,841,034

186,961,587

11,025,000

7,700,000

-

被投资单位分派的股利减少 被投资单位分派的股利减少 被投资单位分派的股利增加 被投资单位分派的股利增加 被投资单位分派的股利增加

(6) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加:计提资产减值准备

固定资产及投资性房地产折旧 无形资产摊销 处置固定资产损失 财务费用 投资收益 递延税款的减少 存货的减少/(增加) 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额

2012 年度

149,299,397
642,474,783
48,410,352
443,448,772
第120页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表主要项目附注(续)

(6) 现金流量表补充资料(续)

(b) 现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额 减:现金的年初余额 现金净减少额

(c) 现金

货币资金 减:受限资金 年末现金余额

其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款

(417,749,940)
(84,123,400)
(659,395,980)
(241,646,040)
2012年度 2011年度
373,626,540 417,749,940
(40,000,000) -
333,626,540 417,749,940
213 493
333,626,327 417,749,447
第121页(共126页)

广东电力发展股份有限公司

财务报表补充资料 2012 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

一 非经常性损益明细表

非流动资产处置(收益)/损失 计提的长期资产减值准备 因子公司关停而计提的长期投资减值准备(附注五(4)) 对外委托贷款取得的收益(附注六(44)) 计入当期损益的政府补助(附注六(45)(a)) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(附注六

2012 年度

(9,235,199) - 111,252,200 (28,684,421) (25,664,265)

2011 年度

3,573,164 283,359,377 - (31,421,117) (10,216,923)

(33))

-

(763,040)

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益(b)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

所得税影响额 少数股东权益影响额(税后)

非经常性损益明细表编制基础

(2,045,467,498) (1,490,820,452) (120,446)

1,617,047

(1,996,182,136) (1,246,409,437)
489,607,853 286,436,949
845,854,159 295,153,554
(660,720,124) (664,818,934)

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及 虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和 盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

如附注五(3)所述,本公司于 2012 年 12 月 31 日完成了对五家子公司的收购,该收 购构成了同一控制下企业合并,根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益[2008]》的规定,应将被收购的五家子公司于 2012 年度及 2011 年度的净 利润作为“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”列为非经常性 损益项目。

(a)

(b)

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东

扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东 的净利润

的净利润

资产收 益率(%) 基本每 股收益 稀释每 股收益
2012年度 2011年度 2012年度 2011年度 2012年度 2011年度
11.98% 7.37% 0.43 0.26 0.43 0.26
9.88% 3.45% 0.37 0.13 0.37 0.13

加权平均净

每股收益

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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目(如两个期间的数据变动幅度达 30%以上,或占集 团报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的)、非会计准则指定的报表项目、名称 反映不出其性质或内容的报表项目。

货币资金 预付账款 应收利息 其他应收款 长期股权投资 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应交税费 应付股利 其它应付款 长期借款 股本 资本公积 未分配利润

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

18

19

2012 年 12 月 31 日 合并

2011 年 12 月 31 日 合并

2,870,764,537

1,109,012,578

1,818,495

710,718,239

5,998,133,180

38,449,069,665

7,300,925,262

303,125,786

1,462,082

13,573,100,000

1,308,493,869

3,233,698,785

1,142,996

550,331,980

12,488,428

3,456,801,202

14,786,327,736

4,375,236,655

5,025,289,056

2,899,227,999

4,040,520,195

540,199,898

1,328,874

148,060,239

4,041,719,948

35,981,846,656

9,297,654,730

1,023,682,015

4,235,010

15,211,000,000

386,609,358

3,646,724,837

2,665,543

280,845,243

159,672,295

4,259,124,624

15,172,852,121

2,797,451,138

4,619,039,530

2,197,539,382

增/(减)(%)

(29%)

105%

37%

380%

48%

7%

(21%)

(70%)

(65%)

(11%)

238%

(11%)

(57%)

96%

(92%)

(19%)

(3%)

56%

9%

32%

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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

2012 年度 合并

2011 年度 合并

增/(减)(%)

(59%)

(56%)

25

14

26

22

23

24

20

20

21

(2,311,542)

192,174,583

(12,475,797)

(304,071,906)

26,734,105,598

(1,428,561,519)

(22,521,459,975)

(4,538,881)

29,489,273,619

(123,959,752)

(1,804,801,448)

(23,335,411,211)

85,080,886 (39,701,852) (885,978,896) 994,870,017

营业收入 营业成本 销售费用 财务费用 - 净额 资产减值损失 营业外收入 营业外支出 所得税费用 少数股东损益 基本每股收益 稀释每股收益 其他综合收益

* 由于本公司本年度完成了重大资产重组,对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与 本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,故 2011 年度财务报表已将同一控 制下企业合并取得的子公司纳入合并范围。

1、 货币资金:尽管本年度通过经营活动获取了约 79 亿的经营活动现金收入,但是由于 机组建设的持续进行,以及支付股利与偿付利息,导致本集团投资活动与筹资活动分 别流出 29 亿与 61 亿,最终导致货币资金下降约 11 亿元。

(7,836,362)

(396,682,255)

(35,228,262)

430,935,946

0.26

0.26

0.43

0.43

27

27

28

218%

123%

131%

65%

65%

10%

4%

96%

26%

(78%)

2、 预付账款:本年度湛江电力对燃料公司的采购由信用方式转变为预付形式,以及平海

电厂对珠投电力的采购由信用方式转变为预付形式,增加燃料款周转金约 5 亿元。

3、 应收利息:该金额主要为银行存款和委托贷款的应收利息组成。

4、 其他应收款:其他应收款增加主要由于 2012 年根据粤电集团公司与本公司签署的资 产购买协议,目标资产所对应的净资产在评估基准日(不含评估基准日当日)与交割日 (包含交割日当日)之间的变化及相应损益按照交割日专项审计的结果,由粤电集团公 司享有或承担,形成对粤电集团公司的 4.2 亿元的资产重组项目补充收购款,另外委 托贷款增加 0.6 亿元。

5、 长期股权投资:本年的增加主要为资产重组项目使本公司对燃料公司和国华台山的长 期投资增加约 15 亿元,同时对威信云投和临沧云投的增资使长期股权投资增加 2.3 亿元。

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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

6、 固定资产:本年增加主要由于靖海电力 3 号机和徐闻风电电场转固,使固定资产原值

  增加 46 亿元。

7、 在建工程:在建工程的减少主要源自于靖海 3 号机和徐闻风电电场的转固。

8、 工程物资:由于靖海发电 3、4 号机组工程在本年已经基本完工,使工程物资大幅下

  降。

9、 固定资产清理:固定资产清理减少是由于对原有固定资产清理项目于 2012 年进行了

  处置。

10、 短期借款:随着本公司的红海湾发电、中粤能源的机组转固,并正常运营,电厂逐步 运用经营现金对借款进行清偿。同时在 2012 年由于应付票据利率的优势,电厂更倾 向于是用应付票据的融资方式。11、 应付票据:于 2012 年,应付票据相对借款存在利率优势,本公司的下属子公司更多

  地使用应付票据来支付煤款和工程设备款项。

12、 应付账款:应付账款减少主要由于 2012 年本公司下属子公司减少燃煤存储,同时

  2012 年煤的价格相对 2011 年有大幅下降,因此应付燃料款减少 7 亿元。

13、 预收账款:该金额主要由预收材料押金款所组成。

14、 应交税费和所得税费用: 2012 年同 2011 年相比,本集团利润总额大幅上升,因此

  所得税费用及应交税费均有大幅上升。

15、 应付股利:应付股利减少主要由于 2011 年年末的应付粤电集团公司的 1.4 亿元已经

  在 2012 年支付。

16、 其他应付款:随着本公司下属子公司的部分新机组已经完工转固,子公司陆续安排相 关工程设备款的支付;同时,部分已建成机组正常运营超过一年,相关的应付质保金 随之支付,使得其他应付款下降约 8 亿元;17、 长期借款:随着本公司的红海湾发电、中粤能源的机组转固,并正常运营,电厂逐步

  运用经营现金对借款进行清偿。

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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

18、 股 本和 资 本 公 积 : 根 据 资 产 重 组 方 案 , 本 公 司 于 2012 年 12 月 非 公 开 发 行 1,577,785,517 股 A 股股票以收购粤电集团公司的目标资产,并形成了股本溢价约 4.1 亿元。

19、 未分配利润:本年的净利润大幅上升,因此本年度的未分配利润相应增加。

20、 营业收入和营业成本:随着 2011 年红海湾发电、中粤能源在 2011 年期间转固, 2012 年新机组全面运行,同时 2012 年的平均电价相较 2011 年有所提高,尽管由于 国内经济疲软,使 2012 年的发电量相比 2011 年有所减少,但本集团的整体售电收 入还是有所提高,同时,由于 2012 年火电需求的减少致使煤炭价格大幅下降,综合 上述原因,毛利率从 2011 年的 16%上升至 21%。21、 销售费用:随着售电收入的提高,销售费用也有所提高。

22、 财务费用 - 净额:本年增加主要由于 2011 年红海湾发电、中粤能源在 2011 年期间转

  固,相关项目借款利息于本年度开始费用化。

23、 资产减值损失:本年度油页岩发电进入清算阶段,因此本公司对油页岩发电的长期股

  权投资计提减值准备约 1.1 亿元。

24、 营业外收入:由于广前电力和惠州天然气的增值税先征后返收入政府补助优惠政策已

  于 2011 年到期,致使 2012 年增值税先征后返收入比 2011 年减少 1.6 亿元。

25、 营业外支出:主要由于沙角 A 和湛江电厂于 2012 年进行机组改造工程,机组改造工

  程相关的固定资产报废形成约 3,000 万的处置固定资产损失。

26、 少数股东损益:由于本年利润有所上升,因此本年的少数股东损益也相应的上升。

27、 基本每股收益和稀释每股收益:由于本年利润大幅上升,因此相应的每股收益也随之

  上升。

28、 其他综合损失:该金额主要来自于可供出售金融资产的公允价值变动所致。

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