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第一节 重要提示

第二节 主要财务数据和股东变化

第三节 管理层讨论与分析

第四节 涉及财务报告的相关事项

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中国银行股份有限公司2012年年度报告摘要

A股中国银行6019882013-03-27
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中 国 银 行 股 份 有 限 公 司

2012 年年度报告摘要

第一节 重要提示

1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于 上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 、 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 网 站 www.hkexnews.hk 及本行网站 www.boc.cn 的年度报告全文。

1.2 公司简介

A股 H A股可转换公司债券
证券简称 中国银行 中国 银行 中行转债
证券代码 601988 39 88 113001
上市证券交易所 上海证券交易所 香港联合交 易所有限公司 上海证券交易所
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 范耀胜 罗楠
电话 (86)10-66592638 (86)10-66592638
传真 (86)10-66594568 (86)10-66594568
电子信箱 bocir@bank-of-china.com bocir@bank-of-china.com

第二节 主要财务数据和股东变化

2.1 主要财务数据

项目

营业收入 营业利润 利润总额

归属于母公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的 净利润 基本每股收益(元) 稀释每股收益(元) 基本每股收益(元,扣除非经常性损益后) 稀释每股收益(元,扣除非经常性损益后)

净资产收益率(%,加权平均) 净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常 性损益后)

经营活动产生的现金流量净额

项目

资产总计 归属于母公司所有者权益合计

  2012年

366,091 187,305 187,380

139,432

138,567 0.50 0.48 0.50 0.48

  18.10%

2011年

328,166 168,539 168,644

124,276

123,097 0.45 0.43 0.44 0.43

18.27%

单位:百万元人民币(百分比除外) 2010年

本报告期比 上年同期增减(%)

11.56% 11.13% 11.11%

12.20%

12.57% 12.19% 12.00% 12.57% 12.36%

276,817 142,163 142,145

104,502

103,458 0.40 0.39 0.39 0.38

下降0.17个百分点

18.86%

  17.99%

263,924

  2012年 12月31日 12,680,615 824,677

18.09%

214,357

2011年 12月31日 11,829,789 723,914

下降0.10个百分点

23.12%

本报告期末比 上年末增减(%) 7.19% 13.92%

18.68%

308,997

2010年 12月31日 10,459,703 644,858

第1页(共17页)

2.2 前10名股东持股情况

2012 年 12 月 31 日股东总数:1,050,591(其中包括 818,139 名 A 股股东及 232,452 名 H 股股东)

本报告 披露日前第五个交易日末股东总数:1,03 3,657(其中包括808, 146名A股 股东及22 5,511名H股 股东)
2012 年12月31日,前十名股东持股情况 单位:
序号 股东名称 期末持股数量 持股比例 份数量
持有有限
售条件股
的股份数量
质押或冻结
股东性质 种类
股份
1 中央汇金投资有限责任公司 189,052,193,085 67.72% - 国家 A股
2 香港中央结算(代理人)有限公司 81,644,559,295 29.25% - 未知 境外法人 H股
3 TheBankofTokyo-MitsubishiUFJLtd. 520,357,200 0.19% - 未知 境外法人 H股
4 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人
分红-005L-FH002沪
295,437,114 0.11% - 国有法人 A股
5 生命人寿保险股份有限公司-分红-团体
分红
165,543,425 0.06% - 境内非国
有法人
A股
6 生命人寿保险股份有限公司-传统-普通
保险产品
162,383,310 0.06% - 境内非国
有法人
A股
7 神华集团有限责任公司 99,999,900 0.04% - 国有法人 A股
7 中国铝业公司 99,999,900 0.04% - 国有法人 A股
9 中国南方电网有限责任公司 90,909,000 0.03% - 国有法人 A股
10 汇添富上证综合指数证券投资基金 62,950,203 0.02% - 境内非国
有法人
A股

2.3 控股股东情况

中央汇金投资有限责任公司

中央汇金投资有限责任公司(“汇金公司”)成立于 2003 年 12 月 16 日,是依据《中华人 民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司,注册资本 8,282.09 亿元人民币,实收 资本 8,282.09 亿元人民币,法定代表人楼继伟。组织机构代码为 71093296-1。汇金公司是 中国投资有限责任公司的全资子公司,根据国家授权,对国有重点金融企业进行股权投资, 以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国 有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动,不干预其控股的国有重点 金融企业的日常经营活动。

截至2011年12月31日1,汇金公司资产总计202,095,021.08万元,负债合计14,878,418.10万 元,所有者权益合计187,216,602.98万元。2011年度净利润为33,747,875.08万元。2011年 度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额为-3,769,377.45万元。

关于中国投资有限责任公司,请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的《关于中国投资 有限责任公司成立有关事宜的公告》和中国投资有限责任公司网站(www.china-inv.cn) 的相关信息。

第三节 管理层讨论与分析

3.1 利润表主要项目分析

2012 年,集团实现净利润 1,455.22 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 1,394.32 亿 元,分别比上年增长 11.51%和 12.20%,剔除 2011 年中银香港雷曼兄弟相关产品的影响2等

1 汇金公司 2012 年度的财务报告需待其控参股机构财务报表审计完成后方可进行审计。 2 为雷曼兄弟迷你债相关押品回收款项,扣除相关支出后的净额。

第2页(共17页)

一次性因素后,同比分别增长 14.57%和 14.79%。总资产净回报率(ROA)1.19%,比上年 提高 0.02 个百分点。净资产收益率(ROE)18.10%,比上年下降 0.17 个百分点。

集团利润表主要项目如下表所示:

项目 2012年 2011年 变动 变动比率
利息净收入 256,964 228,064 28,900 12.67%
非利息收入 109,127 100,102 9,025 9.02%
其中:手续费及佣金净收入 69,923 64,662 5,261 8.14%
营业收入 366,091 328,166 37,925 11.56%
营业支出 (178,786) (159,627) (19,159) 12.00%
其中:业务及管理费 (116,436) (106,905) (9,531) 8.92%
资产减值损失 (19,387) (19,355) (32) 0.17%
营业利润 187,305 168,539 18,766 11.13%
利润总额 187,380 168,644 18,736 11.11%
所得税费用 (41,858) (38,142) (3,716) 9.74%
净利润 145,522 130,502 15,020 11.51%
归属于母公司所有者的净利润 139,432 124,276 15,156 12.20%

利息净收入与净息差

单位:百万元人民币(百分比除外)

2012 年,集团实现利息净收入 2,569.64 亿元,比上年增加 289.00 亿元,增幅 12.67%。其 中,中国内地人民币业务利息净收入 2,121.16 亿元,比上年增加 270.18 亿元,增幅 14.60%。中国内地外币业务利息净收入 19.06 亿美元,比上年下降 5.28 亿美元,降幅 21.69%。

集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额3、平均利率及其同比变动如下表所示:

3 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审计。

第3页(共17页)
项目 2012 2011
平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
集团
生息资产
客户贷款 6,707,626 5.54% 6,096,396 4.87% 611,230 67Bps
债券投资1 2,108,955 3.08% 1,924,479 2.95% 184,476 13Bps
存放中央银行 2,104,028 1.28% 1,819,332 1.38% 284,696 (10)Bps
存拆放同业 1,046,204 4.13% 903,365 3.80% 142,839 33Bps
小计 11,966,813 4.23% 10,743,572 3.85% 1,223,241 38Bps
付息负债
客户存款 9,095,330 2.05% 8,180,446 1.71% 914,884 34Bps
同业存拆入及对央行负债 2,034,919 2.73% 1,755,697 2.20% 279,222 53Bps
其他借入资金2
小计
184,943
11,315,192
3.98%
2.21%
162,050
10,098,193
4.04%
1.83%
22,893
1,216,999
(6)Bps
38Bps
净息差 2.15% 2.12% 3Bps
中国内地人民币业务
生息资产
客户贷款 4,928,955 6.50% 4,405,534 5.80% 523,421 70Bps
债券投资 1,514,358 3.43% 1,378,485 3.11% 135,873 32Bps
存放中央银行 1,624,723 1.57% 1,417,868 1.58% 206,855 (1)Bps
存拆放同业 790,366 4.64% 741,194 3.95% 49,172 69Bps
小计 8,858,402 4.90% 7,943,081 4.41% 915,321 49Bps
付息负债
客户存款 7,097,825 2.34% 6,526,238 1.96% 571,587 38Bps
同业存拆入及对央行负债 1,101,976 4.51% 857,823 3.69% 244,153 82Bps
其他借入资金 150,537 4.31% 136,395 4.12% 14,142 19Bps
小计 8,350,338 2.66% 7,520,456 2.19% 829,882 47Bps
净息差 2.39% 2.33% 6Bps

单位:百万元人民币(百分比除外)

中国内地外币业务

生息资产

客户贷款

债券投资

存拆放同业及存放中央银行

小计

付息负债

客户存款

同业存拆入及对央行负债

其他借入资金

小计

净息差

57Bps

(44)Bps

(58)Bps

(31)Bps

33Bps

23Bps

116Bps

28Bps

(58)Bps

82,030

22,348

67,319

171,697

75,040

72,102

105

147,247

3.42%

1.72%

0.76%

2.16%

94,945

23,388

25,383

143,716

  2.85%

  2.16%

  1.34%

  2.47%

(12,915)

(1,040)

41,936

27,981

1.15%

1.28%

8.57%

1.22%

61,162

57,468

108

118,738

  0.82%

  1.05%

  7.41%

  0.94%

13,878

14,634

(3)

28,509

单位:百万美元(百分比除外)

1.11%

  1.69%

注: 1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的债券。

2 其他借入资金包括应付债券。

第4页(共17页)

集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支,及其受规模因素和利率因素 变动而引起的变化如下表所示:

对利息收支变 动的因素分析注
项目 2012年 2011年 变动
规模因素
利率因素
集团
利息收入
客户贷款 371,394 296,913
74,481
29,767
44,714
债券投资 64,973 56,728
8,245
5,442
2,803
存放中央银行 26,996 25,157
1,839
3,929
(2,090)
存拆放同业 43,165 34,304
8,861
5,428
3,433
小计 506,528 413,102
93,426
44,566
48,860
利息支出
客户存款 186,667 139,905
46,762
15,645
31,117
同业存拆入及对央行负债 55,538 38,579
16,959
6,143
10,816
其他借入资金 7,359 6,554
805
925
(120)
小计 249,564 185,038 64,526 22,713 41,813

单位:百万元人民币

利息净收入

中国内地人民币业务

利息收入
客户贷款 320,237 255,447 64,790 30,358 34,432
债券投资 51,988 42,832 9,156 4,226 4,930
存放中央银行 25,540 22,415 3,125 3,268 (143)
存拆放同业 36,664 29,304 7,360 1,942 5,418
小计 434,429 349,998 84,431 39,794 44,637
利息支出
客户存款 166,177 127,616 38,561 11,203 27,358
同业存拆入及对央行负债 49,652 31,666 17,986 9,009 8,977
其他借入资金 6,484 5,618 866 583 283
小计 222,313 164,900 57,413 20,795 36,618
利息净收入 212,116 185,098 27,018 18,999 8,019
中国内地外币业务 位:百万美元
利息收入
客户贷款 2,808 2,705 103 (368) 471
债券投资 384 505 (121) (22) (99)
存拆放同业及存放中央银行 512 337 175 562 (387)
小计 3,704 3,547 157 172 (15)
利息支出
客户存款 866 501 365 114 251
同业存拆入及对央行负债 923 604 319 154 165
其他借入资金 9 8 1 - 1
小计 1,798 1,113 685 268 417
利息净收入 1,906 2,434 (528) (96) (432)

256,964

228,064

  28,900

21,853

7,047

注:计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化;计算利率因素变化对 利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归 结为利率因素变动。

第5页(共17页)

2012 年,集团净息差为 2.15%,比上年上升 0.03 个百分点。其中,中国内地人民币净息差 2.39%,比上年上升 0.06 个百分点;外币净息差为 1.11%,比上年下降 0.58 个百分点。

2012 年,中国人民银行两次下调人民币存贷款基准利率,扩大利率和汇率浮动区间,利率 和汇率市场化改革进程加快。同时,国际金融市场大幅震荡,多国央行下调利率或维持低利 率政策,外币业务收益率下降。面对国际国内经济金融环境的变化,本行主动优化业务结 构,努力提高利息净收入,改善净息差。

第一,合理配置信贷资源,加快业务结构和客户结构调整。2012 年,本行中国内地贷款总 额中人民币贷款的占比为 91.19%,比上年末提高 2.22 个百分点。其中,内地新增人民币贷 款中个人贷款占比为 52.23%,比上年提高 18.11 个百分点。“中银信贷工厂”小企业人民 币贷款增长 37.67%,比内地人民币公司贷款增幅高 31.28 个百分点。

第二,加强主动负债和定价管理,努力拓展低成本核心存款,有效控制存款成本,提高贷款 定价。中国内地新发生人民币贷款平均利率比上年提升 19 个基点;人民币存贷款利差比上 年扩大 32 个基点。

第三,面对低利率的外币市场环境,主动优化外币资产结构,适度增加外币贷款和债券投 资,提升外币业务收益水平。第四季度中国内地外币业务净息差企稳回升,环比提高 7 个基 点。

中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)

2012 2011
项目
平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
公司贷款 3,271,931 6.77% 3,011,945 6.00% 259,986 77Bps
个人贷款 1,516,848 5.89% 1,316,184 5.24% 200,664 65Bps
票据贴现 140,176 6.65% 77,405 7.38% 62,771 (73)Bps
小计 4,928,955 6.50% 4,405,534 5.80% 523,421 70Bps
其中:
中长期贷款 3,347,769 6.39% 3,186,630 5.78% 161,139 61Bps
1年以内短期贷款及其他 1,581,186 6.72% 1,218,904 5.85% 362,282 87Bps
客户存款
公司活期存款 1,918,084 0.83% 1,885,430 0.89% 32,654 (6)Bps
公司定期存款 1,624,196 3.31% 1,539,553 2.66% 84,643 65Bps
个人活期存款 1,036,587 0.52% 913,279 0.54% 123,308 (2)Bps
个人定期存款 1,954,651 3.42% 1,824,746 2.74% 129,905 68Bps
其他存款注 564,307 4.28% 363,230 4.09% 201,077 19Bps
小计 7,097,825 2.34% 6,526,238 1.96% 571,587 38Bps
中国内地外币业务 单位 :百万美元( 百分比除外)
客户贷款 82,030 3.42% 94,945 2.85% (12,915) 57Bps
客户存款
公司活期存款 24,439 0.24% 22,172 0.23% 2,267 1Bps
公司定期存款 17,119 3.00% 7,253 2.10% 9,866 90Bps
个人活期存款 11,705 0.06% 9,485 0.09% 2,220 (3)Bps
个人定期存款 14,741 0.79% 15,631 0.73% (890) 6Bps
其他存款注 7,036 2.43% 6,621 2.66% 415 (23)Bps
小计 75,040 1.15% 61,162 0.82% 13,878 33Bps

注:其他存款包含结构性存款。

第6页(共17页)

非利息收入

2012 年,集团实现非利息收入 1,091.27 亿元,比上年增加 90.25 亿元,增幅 9.02%。非利 息收入在营业收入中的占比为 29.81%,同比下降 0.69 个百分点。非利息收入主要构成项目 如下:

手续费及佣金净收入

集团实现手续费及佣金净收入 699.23 亿元,比上年增加 52.61 亿元,增幅 8.14%。本行一 方面严格执行减免费政策,主动调整减免部分手续费,加大对实体经济支持力度。另一方面 加快产品创新,大力推动轻资本型中间业务发展,中间业务结构不断优化。

加快银行卡产品创新,改善服务水平,银行卡发行量和交易额大幅增长,带动银行卡业务收 入增长 39.13%。积极拓展资产管理托管业务,在国内率先推出跨市场和跨境 ETF 基金等产 品,托管业务相关收入增长 31.07%。巩固国际结算和贸易融资业务优势,加快跨境人民 币、供应链融资等新兴业务发展,努力拓展结算、代理、养老金业务,代理业务手续费、结 算与清算手续费分别增长 16.74%和 13.42%。

项目 2012年 2011年 变动 变动比率
集团
银行卡手续费 14,952 10,747 4,205 39.13%
代理业务手续费 14,171 12,139 2,032 16.74%
结算与清算手续费 14,051 12,389 1,662 13.42%
信用承诺手续费及佣金 11,099 13,268 (2,169) (16.35%)
外汇买卖价差收入 6,808 8,545 (1,737) (20.33%)
顾问和咨询费 5,690 6,507 (817) (12.56%)
托管和其他受托业务佣金 2,371 1,809 562 31.07%
其他 6,056 4,614 1,442 31.25%
手续费及佣金收入 75,198 70,018 5,180 7.40%
手续费及佣金支出 (5,275) (5,356) 81 (1.51%)
手续费及佣金净收入 69,923 64,662 5,261 8.14%
中国内地
银行卡手续费 12,014 8,126 3,888 47.85%
代理业务手续费 10,013 6,887 3,126 45.39%
结算与清算手续费 12,165 10,905 1,260 11.55%
信用承诺手续费及佣金 7,899 10,480 (2,581) (24.63%)
外汇买卖价差收入 6,011 7,695 (1,684) (21.88%)
顾问和咨询费 5,604 6,466 (862) (13.33%)
托管和其他受托业务佣金 2,080 1,496 584 39.04%
其他 4,501 3,267 1,234 37.77%
手续费及佣金收入 60,287 55,322 4,965 8.97%
手续费及佣金支出 (1,715) (1,690) (25) 1.48%
手续费及佣金净收入 58,572 53,632 4,940 9.21%

单位:百万元人民币(百分比除外)

其他非利息收入

集团实现其他非利息收入 392.04 亿元,比上年增加 37.64 亿元,增幅 10.62%。本行针对持 续旺盛的贵金属市场需求,加大市场拓展力度,丰富贵金属产品种类,贵金属业务收入比上

第7页(共17页)

年增加 24.21 亿元,增幅 34.81%。加大银保战略转型,加快产品和服务创新,强化基础建 设,保险业务收入比上年增加 14.48 亿元,增幅 18.86%。营业支出

本行坚持勤俭办行,严格控制行政运营开支,优化费用支出结构,提高投入产出效率。

项目 2012年 2011年 变动 变动比率
营业税金及附加
业务及管理费
22,925
116,436
18,581
106,905
4,344
9,531
23.38%
8.92%
资产减值损失 19,387 19,355 32 0.17%
其他业务成本 20,038 14,786 5,252 35.52%
合计 178,786 159,627 19,159 12.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

2012 年,集团营业支出 1,787.86 亿元,比上年增加 191.59 亿元,增幅 12.00%。其中:业务及管理费

本行持续推进网点转型、渠道建设和系统改造升级,继续加大重点地区、业务一线、海外及 附属机构资源投入,同时进一步优化资源配置机制,厉行节约,提高资源使用效率。集团业 务及管理费支出 1,164.36 亿元,比上年增加 95.31 亿元,增幅 8.92%。本行成本收入比为 31.81%,比上年下降 0.77 个百分点。资产减值损失

本行进一步完善全面风险管理体系,继续执行审慎稳健的拨备政策,整体风险抵御能力进一 步增强。持续推进信贷结构优化调整,强化信贷资产质量管理,信贷资产质量保持稳定。2012 年,集团贷款减值损失 190.86 亿元;信贷成本为 0.29%,比上年下降 0.03 个百分 点。其中,组合评估减值损失 148.38 亿元,比上年减少 42.43 亿元;单项评估减值损失 42.48 亿元,比上年增加 40.57 亿元。本行继续减持外币结构类债券,有效防范主权债务风险。2012 年,集团其他资产减值损失 共计 3.01 亿元。所得税费用

2012 年,集团所得税费用 418.58 亿元,比上年增加 37.16 亿元,增幅 9.74%;实际税率 22.34%。所得税费用增加主要是由于营业利润增长。3.2 资产负债项目分析

2012 年末,集团资产总计 126,806.15 亿元,比上年末增加 8,508.26 亿元,增幅 7.19%。 集团负债合计 118,190.73 亿元,比上年末增加 7,464.21 亿元,增幅 6.74%。集团资产负债表主要项目如下表所示:

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项目 2012年1 2月31日 2011年12 月31日
金额 占比
金额 占比
资产
客户贷款净额 6,710,040 52.92% 6,203,138 52.44%
证券投资1 2,210,524 17.43% 2,000,759 16.91%
存放中央银行 1,934,297 15.25% 1,919,651 16.23%
存拆放同业 1,052,350 8.30% 983,799 8.31%
其他资产 773,404 6.10% 722,442 6.11%
资产总计 12,680,615 100.00% 11,829,789 100.00%
负债
客户存款 9,173,995 77.62% 8,817,961 79.64%
同业存拆入及对央行负债 1,926,757 16.30% 1,683,597 15.20%
其他借入资金2 233,178 1.97% 196,626 1.78%
其他负债 485,143 4.11% 374,468 3.38%
负债合计 11,819,073 100.00% 11,072,652 100.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

注: 1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。 2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。

客户贷款

本行加大信贷结构调整力度,优先支持国民经济重要行业和新兴产业,优先支持中小企业, 增加个人贷款投放,贷款规模保持适度均衡增长。

年末集团客户贷款总额 68,646.96 亿元,比上年末增加 5,218.82 亿元,增幅 8.23%。其 中,人民币贷款 52,469.44 亿元,比上年末增加 4,714.50 亿元,增幅 9.87%;外币贷款折 合 2,573.79 亿美元,比上年末增加 86.34 亿美元,增幅 3.47%。

本行密切关注宏观经济形势变化,加强主动风险管理。严格控制地方政府融资平台贷款总 量,加强对产能过剩行业以及房地产、光伏、造船等行业的风险管控,有效化解重大风险事 件,全行不良资产余额和比率继续保持在较低水平,拨备覆盖率持续提升,风险抵补能力进 一步增强。

年末集团贷款减值准备余额 1,546.56 亿元,比上年末增加 149.80 亿元。不良贷款拨备覆盖 率 236.30%,比上年末提高 15.55 个百分点。中国内地机构贷款拨备率为 2.62%,比上年末 提高 0.06 个百分点。重组贷款总额为 105.18 亿元,比上年末下降 5.35 亿元。

本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分 类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三 类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平,中国内地公司类贷款实施十三 级风险分类,对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。2012年,本行中国内地 机构继续由总行和一级分行集中审核认定公司贷款风险分类,同时强化贷款期限管理,进一 步严格贷款分类标准,逐步完善监控手段,形成“贷后管理、风险分类、重大风险事项报送 和定期风险排查相互联系的资产质量监控体系”,重点对房地产、光伏、造船等风险领域客 户动态跟踪,及时反映风险状况,适时调整风险分类,有效防范集中性风险。对本行海外业 务,若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严谨,则按当地规则及要求进行信贷 资产分类。

第9页(共17页)

贷款五级分类状况

2012年12 月31日 2011年1 2月31日
金额 占比 金额 占比
集团
正常 6,591,713 96.03% 6,087,036 95.97%
关注 207,535 3.02% 192,504 3.03%
次级 28,643 0.42% 26,153 0.41%
可疑 24,276 0.35% 24,584 0.39%
损失 12,529 0.18% 12,537 0.20%
合计 6,864,696 100.00% 6,342,814 100.00%
不良贷款总额 65,448 0.95% 63,274 1.00%
中国内地
正常 5,300,574 95.36% 4,966,201 95.33%
关注 195,352 3.51% 182,567 3.50%
次级 27,210 0.49% 24,964 0.48%
可疑 23,254 0.42% 23,621 0.45%
损失 12,292 0.22% 12,341 0.24%
合计 5,558,682 100.00% 5,209,694 100.00%
不良贷款总额 62,756 1.13% 60,926 1.17%

集团贷款五级分类迁徙率

2012年 2011年 2010年
正常 2.61 2.56 2.02
关注 15.31 12.94 5.13
次级 44.55 55.42 23.05
可疑 8.48 5.68 15.66

单位:%

单位:百万元人民币(百分比除外)

根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的预 计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值准 备。年末集团已识别减值贷款总额 654.55 亿元,比上年末增加 21.49 亿元,减值贷款率 0.95%,比上年末下降 0.05 个百分点。中国内地机构减值贷款总额 628.44 亿元,比上年末 增加 16.85 亿元,减值贷款率 1.13%,比上年末下降 0.04 个百分点。香港澳门台湾及其他 国家机构已识别减值贷款总额 26.11 亿元,比上年末增加 4.64 亿元,减值贷款率 0.20%, 比上年末上升 0.01 个百分点。

已识别减值贷款年内变化情况

2012年 2011年 2010年
集团
期初余额 63,306 63,876 76,006
增加额 28,246 20,804 20,780
减少额 (26,097) (21,374) (32,910)
期末余额 65,455 63,306 63,876
中国内地
期初余额 61,159 62,211 73,680
增加额 26,387 19,726 20,020
减少额 (24,702) (20,778) (31,489)
期末余额 62,844 61,159 62,211

单位:百万元人民币

第10页(共17页)

按货币划分的贷款和已识别减值贷款

2012年12 月31日 2011年12 月31日 2010年1 2月31日
贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款
集团
人民币 5,246,944 52,301 4,775,494 50,541 4,149,806 54,583
外币 1,617,752 13,154 1,567,320 12,765 1,510,815 9,293
合计 6,864,696 65,455 6,342,814 63,306 5,660,621 63,876
中国内地
人民币 5,069,127 52,226 4,634,915 50,056 4,127,410 54,359
外币 489,555 10,618 574,779 11,103 631,175 7,852
合计 5,558,682 62,844 5,209,694 61,159 4,758,585 62,211

单位:百万元人民币

本行按照审慎、真实的原则,及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单独方 式评估的准备和按组合方式评估的准备。

2012年,集团贷款减值损失190.86亿元,比上年减少1.86亿元,信贷成本0.29%,比上年下 降0.03个百分点。其中,中国内地机构贷款减值损失178.12亿元,比上年减少11.15亿元, 信贷成本0.33%,比上年下降0.05个百分点。

本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求。

主要监管指标 监管标准 2012年
12月31日
2011年
12月31日
2010年
12月31日
单一最大客户贷款比例 ≤10 2.6 3.1 2.9
最大十家客户贷款比例 ≤50 16.9 18.9 20.2

单位:%

注: 1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额。 2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额。

下表列示 2012 年末本行十大单一借款人。

行业 贷款余额 占贷款总额百分比
客户A 水利、环境和公共设施管理业 25,542 0.37%
客户B 制造业 21,862 0.32%
客户C 水利、环境和公共设施管理业 20,000 0.29%
客户D 采矿业 17,900 0.26%
客户E 能源、采矿及农业 15,987 0.23%
客户F 运输业及物流业 14,341 0.21%
客户G 商业及服务业 13,911 0.20%
客户H 商业及服务业 12,763 0.19%
客户I 电力、燃气及水的生产和供应业 12,365 0.18%
客户J 运输业及物流业 12,308 0.18%

证券投资

单位:百万元人民币(百分比除外)

本行积极把握市场时机,主动调整债券投资结构。适度加大中国内地人民币债券投资力度, 适当提高政府类债券和信用类债券占比。持续优化外币投资结构,有效防范主权债务风险。 加强对海外机构和附属公司债券投资的统筹管理,集团证券投资组合整体收益水平稳步提 高。

第11页(共17页)

年末集团证券投资总额22,105.24亿元,比上年末增加2,097.65亿元,增幅10.48%。其中, 人民币证券投资总额15,863.36亿元,比上年末增加1,179.32亿元,增幅8.03%。外币证券投 资总额折合993.06亿美元,比上年末增加148.17亿美元,增幅17.54%。

本行继续压缩高风险欧洲债券。年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折 合人民币455.71亿元,其中英国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民 币436.21亿元,占比95.72%。集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政 府及各类机构发行的债券。

集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 11.03 亿美 元,相关减值准备余额 5.99 亿美元。持有美国房地美公司(Freddie Mac)和房利美公司 (Fannie Mae)发行债券和担保债券的账面价值共计 0.46 亿美元。

集团证券投资结构如下表所示:

金额
占比
金额
占比
交易性金融资产
可供出售金融资产
71,590
686,400
3.24%
31.05%
73,807
553,318
3.69%
27.65%
持有至到期投资 1,183,080
53.52%
1,074,116
53.69%
应收款项债券投资 269,454
12.19%
299,518
14.97%
合计 2,210,524 100.00% 2,000,759 100.00%
按发行人划分的证券投资: 单位:百万元人民币(百分比除外)

项目

项目

金额 占比 金额 占比
债券
中国内地发行人
政府 786,167 35.55% 736,515 36.80%
公共实体及准政府 20,810 0.94% 20,593 1.03%
政策性银行 350,077 15.84% 327,971 16.39%
金融机构 101,144 4.58% 46,160 2.31%
公司 244,223 11.05% 199,025 9.95%
东方资产管理公司 160,000 7.24% 160,000 8.00%
小计 1,662,421 75.20% 1,490,264 74.48%
香港澳门台湾及其他国家发行人
政府 253,232 11.45% 182,801 9.14%
公共实体及准政府 56,721 2.57% 53,037 2.65%
金融机构 162,388 7.35% 203,457 10.17%
公司 37,264 1.69% 32,642 1.63%
小计 509,605 23.06% 471,937 23.59%
权益性证券 33,932 1.53% 34,146 1.71%
其他 4,566 0.21% 4,412 0.22%
合计 2,210,524 100.00% 2,000,759 100.00%

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

单位:百万元人民币(百分比除外)

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

第12页(共17页)

按货币划分的证券投资:

项目 2012年12 月31日 2011年12 月31日
金额 占比 金额 占比
人民币 1,586,336 71.77% 1,468,404 73.39%
美元 356,597 16.13% 286,193 14.30%
港币 133,992 6.06% 118,644 5.93%
其他 133,599 6.04% 127,518 6.38%
合计 2,210,524 100.00% 2,000,759 100.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

集团持有规模最大的十支金融债券情况:

债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2011年政策性银行债券
7,840 3.58% 2014-11-17 -
2005年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015-08-02 -
2010年政策性银行债券 6,070 一年期定期存款利率+0.52% 2017-01-26 -
2006年政策性银行债券 5,000 一年期定期存款利率+0.60% 2016-12-12 -
2011年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016-12-06 -
2010年政策性银行债券 4,750 一年期定期存款利率+0.59% 2020-02-25 -
2009年政策性银行债券 4,660 一年期定期存款利率+0.54% 2016-09-01 -
2011年政策性银行债券 4,400 3.83% 2018-11-24 -
2012年政策性银行债券 3,820 3.45% 2013-04-06 -
2005年政策性银行债券 3,600 4.67% 2020-03-29 -

单位:百万元人民币(百分比除外)

注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券,但不包括重组债券及央行票据。

客户存款

本行主动优化负债结构,大力拓展低成本的资金来源,扩大核心存款规模,降低负债成本。 同时实行新增存款日均考核,提高存款稳定性。

年末集团客户存款总额 91,739.95 亿元,比上年末增加 3,560.34 亿元,增幅 4.04%,剔除 结构性存款后增长 7,531.04 亿元,增幅 9.12%。其中,中国内地客户存款 75,151.65 亿 元,比上年末增加 818.80 亿元,增幅 1.10%,剔除结构性存款后增长 4,807.48 亿元,增幅 6.99%。

第13页(共17页)

集团以及中国内地客户存款结构如下表所示:

项目 2012年12月31日 2011年12月31日
金额
占比
金额
占比
集团
公司存款
活期存款 2,506,854
27.32%
27.80%
2,451,185
定期存款 2,216,104
24.16%
22.93%
2,021,651
结构性存款 90,567
0.99%
2.51%
221,479
小计 4,813,525
52.47%
53.24%
4,694,315
个人存款
活期存款 1,634,545
17.82%
16.14%
1,423,524
定期存款 2,373,145
25.87%
24.63%
2,171,950
结构性存款 73,450
0.80%
3.86%
339,608
小计 4,081,140
44.49%
44.63%
3,935,082
发行存款证 226,867
2.47%
1.57%
138,880
其他存款 52,463
0.57%
0.56%
49,684
合计 9,173,995
100.00%
100.00%
8,817,961
中国内地
公司存款
活期存款 2,197,757
29.25%
29.59%
2,199,660
定期存款 1,759,557
23.41%
21.79%
1,619,585
结构性存款 86,636
1.15%
2.93%
217,610
小计 4,043,950
53.81%
54.31%
4,036,855
个人存款
活期存款 1,235,417
16.44%
14.62%
1,086,552
定期存款 2,115,039
28.14%
25.89%
1,924,228
结构性存款 71,297
0.95%
4.56%
339,191
小计 3,421,753
45.53%
45.07%
3,349,971
其他存款 49,462
0.66%
0.62%
46,459
合计 7,515,165 100.00% 7,433,285 100.00%
按货币划分的客户存款: 单位:百万元人民币(百分比除外)

单位:百万元人民币(百分比除外)

  项目

金额 占比 金额 占比
人民币 7,268,004 79.23% 7,282,091 82.59%
美元 739,364 8.06% 584,531 6.63%
港币 720,594 7.85% 608,878 6.90%
其他 446,033 4.86% 342,461 3.88%
合计 9,173,995 100.00% 8,817,961 100.00%

所有者权益

2012 年 12 月 31 日

2011 年 12 月 31 日

年末集团所有者权益合计 8,615.42 亿元,比上年末增加 1,044.05 亿元,增幅 13.79%。主 要影响因素有:(1)2012 年,集团实现净利润 1,455.22 亿元,其中归属于母公司所有者 的净利润 1,394.32 亿元;(2)根据股东大会审议批准的 2011 年度利润分配方案,本行派 发年度现金股利 432.68 亿元。

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  3.3 分部报告

  地区分部报告

  集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资 产负债总体情况如下表所示:

项目 中国 内地 港澳 其他 国家
2012年 2011年 2012年 2011年 2012年 2011年 2012年 2011年 2012年 2011年
利息净收入 224,622 201,021 23,024 21,018 9,318 6,025 - - 256,964 228,064
非利息收入 78,678 68,923 28,382 29,899 2,772 2,856 (705) (1,576) 109,127 100,102
其中:手续费及佣
金净收入
58,572 53,632 9,259 9,167 2,743 2,396 (651) (533) 69,923 64,662
营业支出 (150,717) (136,380) (24,769) (21,779) (4,005) (2,314) 705 846 (178,786) (159,627)
其中:资产减值损失 (17,396) (18,112) (1,460) (1,752) (531) 509 - - (19,387) (19,355)
利润总额 152,497 133,421 26,696 29,287 8,187 6,666 - (730) 187,380 168,644
于年底
资产 10,196,577 9,612,716 2,048,370 1,868,870 1,087,203 904,756 (651,535) (556,553) 12,680,615 11,829,789
负债 9,531,288 9,025,576 1,882,619 1,719,249 1,056,540 884,219 (651,374) (556,392) 11,819,073 11,072,652

单位:百万元人民币

  年末中国内地资产总额4101,965.77 亿元,比上年末增加 5,838.61 亿元,增幅 6.07%,占集 团资产总额的 76.48%。2012 年,中国内地机构实现利润总额 1,524.97 亿元,比上年增加 190.76 亿元,增幅 14.30%,对集团利润总额的贡献为 81.38%。

  香港澳门台湾地区资产总额 20,483.70 亿元,比上年末增加 1,795.00 亿元,增幅 9.60%, 占集团资产总额的 15.36%。2012 年实现利润总额 266.96 亿元,降幅 8.85%,对集团利润 总额的贡献为 14.25%。

  其他国家资产总额 10,872.03 亿元,比上年末增加 1,824.47 亿元,增幅 20.17%,占集团资 产总额的 8.16%。2012 年实现利润总额 81.87 亿元,增幅 22.82%,对集团利润总额的贡献 为 4.37%。

  业务分部

  集团主要业务分部的利润总额情况如下表所示:

2012 2011
项目
金额 占比 金额 占比
商业银行业务
其中:公司金融业务 104,472 55.75% 101,887 60.42%
个人金融业务 39,344 21.00% 37,523 22.25%
资金业务 37,143 19.82% 19,166 11.36%
投资银行及保险业务 1,987 1.06% 2,674 1.59%
其他业务及抵销项目 4,434 2.37% 7,394 4.38%
合计 187,380 100.00% 168,644 100.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

4分部资产总额、利润总额,以及在集团中的占比均为抵销前数据。

第15页(共17页)

3.4 资本管理

本行认真执行监管规定,牢固树立“将本求利”的经营理念,不断加强资本规划管理,持续 推进资产结构优化,积极探索资本补充方式方法,确保资本充足率满足监管要求,适应风险 状况变化,支持银行可持续发展。

结合最新资本监管规定,持续优化表内外资产结构,通过加强预算考核,引导全行树立资本 约束意识,自觉优化业务结构。通过加大对轻资本资产业务资本配置力度、大力发展非利息 收入业务、合理控制表外风险资产增长、严格控制高风险权重资产规模、加大授信环节的保 证和抵质押风险缓释要求等措施,有效节约资本占用。

本行于 2012 年 11 月 27 日在全国银行间债券市场成功发行 230 亿元次级债券。本行密切关 注资本监管动态,加强创新资本工具研究,积极探索新资本监管规则下资本补充渠道。

年末本行资本充足率、核心资本充足率和杠杆率分别为 13.63%、10.54%、5.15%,保持在 规划目标区间,资本回报水平稳步提升,实现监管合规和股东价值持续增值。

2012年12月31日 2011年12月31日
资本基础组成部分
核心资本:
股本 279,132 279,122
储备 478,876 389,156
少数股东权益 36,865 33,223
核心资本小计 794,873 701,501
附属资本:
一般准备金 68,647 63,428
已发行长期次级债券 146,433 123,451
已发行可转换公司债券 39,776 39,776
其他 11,141 8,108
附属资本小计 265,997 234,763
扣减前资本基础合计 1,060,870 936,264
扣减:
商誉 (1,796) (1,727)
对未并表银行及未并表非银行
金融机构的资本投资 (10,581) (9,383)
对非自用不动产的投资 (17,142) (14,616)
对工商企业的资本投资 (27,313) (28,587)
其他扣减项 (15,380) (17,680)
扣减后资本基础合计 988,658 864,271
扣减后核心资本基础 764,261 671,244
加权风险资产及市场风险资本调整 7,253,230 6,656,034
调整后表内资产余额 12,695,457 N.A.
调整后表外项目余额 2,180,233 N.A.
调整后的表内外资产余额 14,845,078 N.A.

单位:百万元人民币

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第四节 涉及财务报告的相关事项

4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

不适用。

4.2 报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

不适用。

4.3 与上年度财务报告相比,财务报表合并范围发生变化的具体说明

无重大变化。

4.4 董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明

不适用。

中国银行股份有限公司董事会

2013年3月26日

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