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天眼查上市公告通化东宝药业股份有限公司上市公告详情

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第一节 释义

一、 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
九、 2017 年分季度主要财务数据
十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
十一、 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用
十二、 其他 □适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析
二、报告期内主要经营情况
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
二、承诺事项履行情况
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
六、聘任、解聘会计师事务所情况
七、面临暂停上市风险的情况
八、面临终止上市的情况和原因
九、破产重整相关事项
十、重大诉讼、仲裁事项
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
十四、重大关联交易
十五、重大合同及其履行情况
十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用
七、其他 □适用 √不适用
一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用

第九节 公司治理

二、 股东大会情况简介
三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况
五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用
八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用
十、 其他 □适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

一、 审计报告

第十一节 财务报告

一、审计意见
二、形成审计意见的基础
三、关键审计事项
四、其他信息
五、管理层和治理层对财务报表的责任
六、注册会计师对财务报表审计的责任
二、 财务报表
三、 公司基本情况
四、 财务报表的编制基础
五、 重要会计政策及会计估计
六、 税项
七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用
八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 □不适用
九、 在其他主体中的权益
十、 与金融工具相关的风险
十一、 公允价值的披露
十二、 关联方及关联交易
十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 √适用 □不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
十八、 补充资料

第十二节 备查文件目录

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通化东宝2017年年度报告

A股通化东宝6008672018-04-18
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公司代码:600867 公司简称:通化东宝

  通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

通化东宝药业股份有限公司

2017 年年度报告

第1页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

  不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中准会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人(会计主管人员)李凤芹

  声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

  经中准会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2017年度实现归属于母公司所有者的净利润836,553,622.89 元,其中母公司2017年度实现净利润797,566,255.21 元,按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积79,756,625.52元后,加上年初未分配利润942,250,088.48元,减去2017年按照2016年度利润分配方案派发的现金红利284,386,696.20元(含税),股票股利

284,386,696.00元后,2017年度公司实际可分配的利润为1,130,273,693.65元。

  利润分配预案:公司拟以2017年末总股本1,711,296,471股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),每10股送红股2股。其中:现金红利342,259,294.20元,股票股利342,259,294元,共计分配利润684,518,588.20元,尚余未分配利润445,755,105.45元,结转以后年度分配。

  本年度不进行资本公积金转增股本。

  此预案尚需提交2017年年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

  本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

第2页(共205页)

  通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

九、 重大风险提示

报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述在生产经营过程中可能面临的各种风险,详见“第四节经营情况讨论与分析”之公司可能面临的风险。

十、 其他

□适用 √不适用

第3页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

目录

第一节

第二节

第三节

第四节

第五节

第六节

第七节

第八节

第九节

第十节

  释义 ..................................................................................................................................... 5

  公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6

  公司业务概要 ................................................................................................................... 10

  经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 15

  重要事项 ........................................................................................................................... 46

  普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 61

  优先股相关情况 ............................................................................................................... 67

  董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 68

  公司治理 ........................................................................................................................... 75

  公司债券相关情况 ........................................................................................................... 78

第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 79
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 205

第4页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第一节 释义

一、 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、通化东宝 通化东宝药业股份有限公司
东宝集团 东宝实业集团有限公司
华广生技 华广生技股份有限公司
吉祥创赢 通化吉祥创赢投资管理中心
吉发智盈 通化吉发智盈投资管理中心
会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙)
《公司章程》 《通化东宝药业股份有限公司章程》
交易所、上交所 上海证券交易所
证监会 中国证券监督管理委员会
GMP 药品生产质量管理规范
CDE 国家食品药品监督管理总局药品审评中心
国家食药监总局、CFDA 国家食品药品监督管理总局
第5页(共205页)

第二节 公司简介和主要财务指标

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

一、 公司信息

公司的中文名称 通化东宝药业股份有限公司
公司的中文简称 通化东宝
公司的外文名称 TONGHUADONGBAOPHARMACEUTICALCO.,LTD.
公司的外文名称缩写 THDB
公司的法定代表人 李一奎

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表
姓名 王君业 谷丽萍
联系地址 吉林省通化县东宝新村证券部 吉林省通化县东宝新村证券部
电话 0435-5088025 0435-5088126
传真 0435-5088002 0435-5088002
电子信箱 wjy@thdb.com guliping@thdb.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 吉林省通化县东宝新村
公司注册地址的邮政编码 134123
公司办公地址 吉林省通化县东宝新村
公司办公地址的邮政编码 134123
公司网址 http://www.thdb.com
电子信箱 thdb600867@163.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部

五、 公司股票简况

公司股 票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 通化东宝 600867
第6页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

六、 其他相关资料

名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事 办公地址 北京市海淀区首体南路22号国兴大厦4层
务所(境内) 签字会计师姓名 支力王维
名称 华泰联合证券有限责任公司
报告期内履行持续督
导职责的保荐机构
办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦
第五层(01A、02、03、04)、17A、18A、24A、
25A、26A
签字的保荐代表人姓名 吕洪斌张志华
持续督导的期间 2016年8月5日至2017年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

主要会计数据 2017年 2016年 本期比上
年同期增
减(%)
2015年
营业收入 2,545,324,962.99 2,040,394,539.90 24.75 1,669,312,448.81
归属于上市公司股东
的净利润
836,553,622.89 640,923,429.97 30.52 492,958,977.12
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
的净利润
834,872,869.26 623,056,668.38 34.00 461,746,374.63
经营活动产生的现金
流量净额
961,185,868.88 725,763,119.95 32.44 294,578,586.76
2017年末 2016年末 本期末比
上年同期
末增减
(%)
2015年末
归属于上市公司股东
的净资产
4,527,850,258.34 3,939,219,528.22 14.94 2,459,316,917.75
总资产 4,752,715,689.41 4,675,008,486.91 1.66 3,788,129,812.91
期末总股本 1,711,296,471.00 1,421,933,481.00 20.35 1,135,831,101.00

单位:元 币种:人民币

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2017年 2016年 本期比上年同
期增减(%)
2015年
基本每股收益(元/股) 0.49 0.46 6.52 0.43
稀释每股收益(元/股) 0.49 0.46 6.52 0.43
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元/股)
0.49 0.45 8.89 0.41
加权平均净资产收益率(%) 19.79 20.78 减少0.99个百
分点
21.81
第7页(共205页)
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率(%)
19.75 20.20 减少0.45个百
分点
20.43

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况 □适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明: □适用 √不适用

九、 2017 年分季度主要财务数据

第一季度
(1-3月份)
第二季度
(4-6月份)
第三季度
(7-9月份)
第四季度
(10-12月份)
营业收入 565,359,858.96 616,210,238.72 671,081,296.19 692,673,569.12
归属于上市公司股东
的净利润
210,294,626.66 200,096,052.47 238,198,008.65 187,964,935.11
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
后的净利润
209,987,099.05 195,782,959.58 235,703,638.57 193,399,172.06
经营活动产生的现金
流量净额
232,792,568.32 228,094,705.66 277,019,042.47 223,279,552.43

单位:元 币种:人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

非经常性损益项目 2017年金额 2016年金额 2015年金额
非流动资产处置损益 -51,333.42 -75,483.16 149,761.53
越权审批,或无正式批准文件,或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正
常经营业务密切相关,符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
3,625,011.21 9,120,278.36 4,019,924.36
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业 3,403,552.07

单位:元 币种:人民币

第8页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益,以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
34,750,116.06
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
711,607.87 1,173,318.36
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
-13,187,594.56 7,591,366.18 -2,862,730.62
其他符合非经常性损益定义的损益项
使用闲置募集资金投资理财产品收益 10,926,239.34 1,978,904.12
少数股东权益影响额 -197,432.03 1,224.83 -477,488.57
所得税影响额 -145,744.78 -4,153,080.81 -5,540,298.63
合计 1,680,753.63 17,866,761.59 31,212,602.49

十一、 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用

十二、 其他 □适用 √不适用

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

  (一) 公司主要业务

  公司主要从事医药研发和制造,主要业务涵盖生物制品、中成药,化学药,治疗领域以糖尿病、心脑血管为主,公司拥有国家级企业技术中心、国家 GMP 和欧盟 GMP 认证的生产车间。被国家认定为高新技术企业、国家技术创新示范企业、ISO14001 环境体系认证企业。主要产品包括重组人胰岛素原料药、重组人胰岛素注射剂(商品名:甘舒霖)、镇脑宁胶囊、医疗器械等。

  (二)公司经营模式

  公司主要从事糖尿病药物领域、中成药、化学药的研发、生产和销售,具有完整的采购、生产和销售模式。

  1、采购模式

  公司设有采购部,由采购部统一负责对外采购工作,全面实施以质量、价格、技术、服务为目标的采购策略,通过对供应商的有效管理,进一步挖掘供应商的准入与退出机制,保证供应商体系的良性发展,保证公司生产经营工作的正常进行。根据公司年度、季度、月编制年度、季度采购计划。

  2、生产模式

  公司严格按照国家 GMP 要求组织生产,生产部门按照年度编制生产经营计划,在保证产品质量前提下,完成各期生产计划,为经营提供优质产品,并在生产中加强管理,降低能耗,不断提高劳动生产率和设备利用率。

  3、销售模式

  公司继续坚持自建专业化销售团队实行预算制自主经营,基于重组人胰岛素产品(商品名:甘舒霖)的销售专业性比较强,公司在糖尿病领域创立自身品牌。以学术活动引导的专业化市场推广,整个过程实行严格的预算制,按照所有市场活动需要覆盖的地区,医院,客户进行计划预算。在此基础上,利用糖尿病慢病管理平台的优势,推动医药代表转型,利用慢病管理平台工具,协助加入平台医生管理教育其在平台上的病人,初步完成从传统销售为主的医药代表向医生管理教育病人助手的角色转换,完成销售于无形,创造了病人,医生,医院,政府,公司,个人多赢局面。使公司不仅继续保持在基层的龙头市场地位,同时提升公司在大中城市市场竞争能力,以拥有专业化的糖尿病慢病管理平台大大提升公司在糖尿病领域的品牌和市场地位。另外公司自建商务团队,负责和商业公司签订销售合同,提供相应服务,负责回款等。产品再由商业公司配售到医院,完成整个销售。

第10页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  (三)行业情况说明

  1、 医改政策叠加,加速行业整合。本轮新医改引导医药行业告别过往的粗放发展模式,走向精细化、效率化发展阶段。医药、医疗、医保三医联动改革方案通过调整医保费用的高效利用,促使医药行业优胜劣汰、创新升级,医药行业步入新的政策周期。

  2、医药工业方面,优化审评鼓励创新、一致性评价等政策快速推进,考验制药企业质量水平及抗风险能力,随着龙头企业对中小企业的挤出效应,医药企业分化加速,医药工业洗牌临近。

  3、近年来,受药品招标、医保控费、医保目录调整、部分药品降价,相关医药企业增速放缓,但医药工业大力实施健康中国 2030 战略,改革临床试验管理、加快上市审批制度、促进药品创新和仿制药发展、加强药品医疗器械全生命周期管理,提升技术支撑能力和加强组织实施、全面推进供给侧结构性改革,总体运行态势明显向好,工业增加值、主营业务收入、利润等主要指标均保持增长。根据国家统计局数据,2017 年医药制造业规模以上工业企业全年累计营业收入 28,186亿元,同比增长 12.5%,利润总额 3,314 亿元,同比增长 17.8%,高于收入增速 。医药行业收入、利润增速相对 2016 年、2015 年均有明显提升。

数据来源:Wind

第11页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

数据来源:Wind

  4、随着经济的发展和人民生活水平的提高,人们对药品的需求发生改变,尤其近 10 年来,人口老龄化进程加快及伴随生活方式的改变,肿瘤、糖尿病、高血压高血脂、神经系统用药、慢性肾病等慢性发病率明显提高,用药在市场上将有很显著的成长空间,与中国疾病变化趋势亦相吻合。

  5、生物制品行业是目前医药行业中壁垒最高、属前景好的细分领域。随着国家对新药审批的加速和绿色通道,将成为生物制品行业新的增长驱动力。

  6、公司市场地位:公司主要产品重组人胰岛素注射剂(商品名:甘舒霖),通化东宝重组人胰岛素产品上市前,99.9%市场份额被外企垄断,经过公司多年来努力,通化东宝重组人胰岛素销售已占市场份额 20%以上,居第二位。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

1、品牌竞争力

  通化东宝凭借优良的产品质量和良好的市场服务赢得了市场的认可,树立了企业品牌形象。公司"东宝"商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。公司拥有以重组人胰岛素(商品名:甘舒

第12页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

霖)为代表的系列产品。秉承“坚持自主创新、创造世界品牌”的发展方针,努力提高企业核心竞争力。重组人胰岛素的科研成果获得国家科技进步二等奖;重组人胰岛素项目产业化获得全国工商联科技进步一等奖;重组人胰岛素注射剂甘舒霖 30R 获得吉林省名牌产品;重组人胰岛素注射剂出口示范项目被国家科学技术部评为国家火炬计划项目;重组人胰岛素吨级产业关键技术创新与应用获得吉林省科学技术进步一等奖。公司被工信部、财政部认定为国家技术创新示范企业。2017 年被再次认定为国家高新技术企业。

  2、产品和技术优势

  通化东宝重组人胰岛素的生产工艺在发酵、表达、收率、纯度、检测等多方面都处于世界领先水平。公司拥有目前中国重组人胰岛素生产企业中规模最大的发酵系统,建立了重组人胰岛素高负载量、高回收的分离纯化工艺技术,解决了吨级产业技术的生产周期长及产品收率低的难题。在生产过程中应用基因重组工程酶代替动物源酶,不仅进一步增强了产品的安全性,相对程度提高产品收率,保证了生产所需的工程酶的供应,而且扩大了东宝产品的应用领域。

  重组人胰岛素原料药生产基地已通过欧盟认证,鉴于优质的资源做为保障,经国家权威机构鉴定,通化东宝重组人胰岛素产品质量、疗效同进口产品一致。目前,产品进入 2017 年版国家医保目录甲类,通化东宝以此为契机,积极扩大重组人胰岛素产品的国内市场。多年来,公司不断加强科研平台建设,自身科研创新体系不断完善,拥有素质优良、思想先进、创新能力强的人才队伍。依托科研平台,公司积极开发胰岛素类似物,长效、短效、速效胰岛素产品,激动剂类降糖药品、化学口服降糖药品,满足市场上不同糖尿病患者的用药需求,为国内糖尿病患者提供了更多的用药选择。由此可见,通化东宝专注于糖尿病领域产品的开发,产品拥有广阔的市场前景。

  3、营销优势

  公司自建专业化销售团队,多年来坚持学术推广模式,基于重组人胰岛素产品(商品名:甘舒霖)的销售专业性比较强,公司在糖尿病领域创立自身品牌,建立糖尿病慢病管理平台, 以《你的医生 APP》为核心辅助以无限量会员血糖监测和医院智能血糖管理系统的糖尿病慢病管理平台。糖尿病慢病管理平台成为糖尿病营销团队一个独家的医生患者沟通工具,通过医生与患者的有效沟通,巩固品牌影响力和树立品牌形象。随着东宝糖尿病慢病平台建设的推进,将为东宝糖尿病系列产品的销售发挥更大的作用。

第13页(共205页)

  4、规模能力带来的发展优势

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  通化东宝历经 10 年攻关,攻克了产能、产率、生产时间等产业化技术难题,建成了年产 3000公斤的吨级胰岛素原料药生产线,其工艺步骤更少、收率更高、产品质量更高,技术达国际先进水平。由此,我国成为世界上第三个可以工业化生产胰岛素原料药的国家,打破了国外企业对市场的垄断。该生产基地还成为中国第一个通过欧盟认证的生物车间,不仅实现了由中试技术向产业化的转型飞跃,更使企业具备了国际竞争力。产业化、规模化、国际化的过程,使企业品牌更具竞争力。2014 年重组人胰岛素注射液三车间通过新版 GMP 认证,年产重组人胰岛素注射液12600 万支,能够满足国内市场需求,同时也能够适应市场对新剂型变化的需求。

第14页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

  2017 年度,是医药行业政策出台的最密集的的一年,公司面对药品行业的环境变化和市场竞争压力,认真贯彻落实 2017 年董事会制定的发展目标,继续以科技创新和加强内部管理为重点,外抓市场,内抓管理,不断进行创新突破,并在糖尿病治疗领域做大做强,确保公司可持续发展。2017 年公司实现营业收入 254,532.50 万元,比上年同期增长 24.75%;实现利润总额 97,298.18万元,比上年同期增长 28.20%;实现归属于母公司所有者的净利润 83,655.36 万元,比上年同期增长 30.52%。

  2017 年,公司主要完成和重点推进了以下工作:

(一)全面推进营销改革,加强团队建设,实施精准推广,提升销售能力

  1、2017 年, 面对医改政策频出,医药行业整体增速放缓的政策和市场环境,公司立足于做好内功,继续坚持糖尿病治疗领域做大做强做优的业务发展方向,继续加强公司在基层医生教育方面的精力与资金投入,帮助县及县级以下基层医院完善糖尿病诊治能力建设的工作,巩固公司在基层糖尿病胰岛素治疗领域行业龙头和市场地位。为了使糖尿病业务向更广泛区域扩展延伸,特别是向乡镇医院扩展影响力,公司增加了销售人员,进一步细化市场推广方向及销售计划,确保公司经营和盈利能力的连续性和稳定性,争取完成下一年度的经营目标。

  2、2017 年,公司继续深化在胰岛素产品销售管理方面的改革,调整营销机制,对市场营销模式做了清晰和科学的安排,本着有利于调动一线销售人员积极性的原则,不断完善销售管理规程,在销售队伍的管理方面实现以省为区域中心的精细化管理,落实目标责任,制定科学化销售指标,充分发挥一线销售人员的主观能动性。经过改革,公司一方面能够有利于将有限的资源充分、快速用于激励一线销售人员,提高一线销售员工的销售积极性,不断提升公司产品的市场占有率,另一方面也在控制业务风险及销售成本的基础上完善销售财务管理机制,有助于公司未来几年逐步降低销售费用率并提高回款比例,实现销售业绩突破。

  3、通过两年的努力,公司与合作伙伴共同建立的糖尿病慢病管理平台正在有序推进。该平台以“你的医生 APP”为核心,辅助以无限量会员血糖监测和医院智能血糖管理的,正在逐渐成为糖尿病营销团队一个独家的医患专业沟通工具。截止报告期,已经有 9000 多名内分泌一线专业医生利用该平台有效管理超过 20 万病人,通过平台进行的病人教育受益病人达 75 万余人次。同时,以慢病管理为基础,以提供糖尿病胰岛素治疗整体解决方案为出发点的全方位营销模式,加强了业务人员和客户的合作关系,提升了公司的品牌效应,拉动公司人胰岛素销售增长,在糖尿

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病慢病管理的品牌下,串联起人胰岛素,32G、4mm、超薄壁胰岛素注射笔用针头,血糖监测试纸的立体运营体系。

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  随着国家医改商务政策的变化,独立的商务运营团队,积极和各商业伙伴沟通合作,完善公司商务运营体系,和现有两票制对接,并为各省逐步实行的两票制的推广做好充足准备,确保运营不受影响。

  4、继续加强中成药销售队伍的专业化销售技能培养,大量引入销售、市场、产品、医学等方面人才,加强业务人员对企业文化理解,增加团队凝聚力。

  公司的中成药销售以主力品种镇脑宁胶囊为代表,清晰市场定位,重点在等级医院、基层医疗机构、第三终端等加大覆盖率;积极改进学术推广策略,以点带面,以优促弱带动基层学术水平的方式,加强各方面的学术交流,进而带动公司产品的销量。同时公司还重视数据管理,引入弹性的管理,制定考核机制,重心放在提升销售收入质量,确保优质客户的稳定并提高复购率,打好服务品牌,提升品牌影响力。

  (二)新产品开发、申报临床、申报生产取得新进展,实现可持续发展的产品储备布局

  公司始终立足自主创新,不断优化产品结构,致力于研究开发糖尿病治疗领域的产品以及其它产品,使其有更大市场竞争力,并在本行业的国内品牌中起到主导作用。

  1、胰岛素类似物研发情况

  公司于 2011 年开始 4 种胰岛素类似物的研究,包括甘精胰岛素(商品名:长舒霖)、门冬胰岛素及其预混制剂(商品名:锐舒霖)、地特胰岛素(商品名:平舒霖)、赖脯胰岛素及其预混制剂(商品名:速舒霖),至今已提交 12 个品种的注册申请。

  (1)甘精胰岛素注射液进展情况

  甘精胰岛素于 2014 年 6 月获得临床试验批件,2014 年 8 月取得组长单位北京大学第一医院伦理批件,2015 年 9 月完成所有病例入组,2017 年 3 月完成数据库锁定,2017 年 5 月召开项目总结会,2017 年 10 月申报生产,现处于核查审评阶段。

  试验共入选 578 例,完成试验 533 例。治疗 24 周后甘精胰岛素注射液组与跨国企业原研药组两组间主要有效性指标糖化血红蛋白、次要有效性指标空腹血糖和餐后 2 小时血糖相对基线的下降水平无差异,两组疗效相当。两组的每日胰岛素剂量无差异。两组低血糖事件发生率、体重

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变化以及实验室检查指标均无差异,表明两种药物用药安全性相似。该结果表明:公司研制的甘精胰岛素注射液在安全性和有效性方面与原研已上市的产品一致。

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  (2)门冬胰岛素注射液进展情况

  门冬胰岛素注射液于 2014 年 12 月获得临床试验批件,正式启动项目,2015 年 5 月获得组长单位上海市第六人民医院伦理批件,2016 年 2 月完成所有病例入组,2017 年 12 月完成数据库锁定,预计 2018 年完成总结报告、申报生产。

  试验共入选 563 例,其中 526 例受试者完成研究。统计报告结果显示,公司研制的门冬胰岛素注射液在安全性和有效性方面与原研已上市的产品一致。

  (3)门冬胰岛素 30 注射液Ⅲ期临床研究

  门冬胰岛素 30 注射液于 2015 年 12 月 28 日取得临床试验批件。2017 年 12 月,公司根据新的临床试验要求修改了试验方案,目前正在各中心申报伦理,预计 2018 年上半年全面启动。

  (4)门冬胰岛素 50 注射液Ⅲ期临床研究

  门冬胰岛素 50 注射液于 2015 年 12 月获得临床试验批件, 2016 年 8 月开始入组,目前临床研究正在进行中。

  (5)地特胰岛素和地特胰岛素注射液

  地特胰岛素原料药和地特胰岛素注射液的临床申请于 2015 年 4 月受理。2017 年 3 月收到药审中心发补通知,答复后于 2017 年 10 月获得临床试验批件。现处于临床试验筹备阶段。

  (6)赖脯胰岛素、重组赖脯胰岛素注射液、精蛋白锌重组赖脯胰岛素混合注射液 25R、精蛋白锌重组赖脯胰岛素混合注射液 50R

  重组赖脯胰岛素原料药以及重组赖脯胰岛素注射液、精蛋白锌重组赖脯胰岛素混合注射液25R、精蛋白锌重组赖脯胰岛素混合注射液 50R 三种制剂历经多批次的生产规模试生产、全面的工艺研究和质量研究,现已完成临床前的药学和药理毒理评价,于 2017 年 11 月提交了临床申请,目前处于审评阶段

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  2、激动剂类降糖药研发情况

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  激动剂类降糖药人胰高血糖素样肽-1 类似物(GLP-1)在治疗类生物制品中占据着举足轻重的位置,公司于 2014 年开始开展此类项目的研究,包括利拉鲁肽注射液和度拉糖肽注射液。

  (1)利拉鲁肽注射液

  利拉鲁肽注射液项目在 2016 年度完成了生产规模的多批次工艺研究和样品生产,完善了产品控制和质量标准,完成了利拉鲁肽注射液的临床前药效、药代动力学研究和安全性评价工作,已于 2017 年 11 月获得临床受理。

  (2)度拉糖肽注射液

  度拉糖肽注射液项目在 2017 年度完成了临床申报用三批中试生产,全面开展了质量研究,药效学药代动力学研究及药物安全性评价。计划在 2018 年年底前递交临床试验申请。

  3、化学口服降糖药的研发情况

  与其他给药形式相比较,口服给药具有给药方式简便、较为安全、不直接损伤皮肤或黏膜、生产成本较低等优点。近年来,公司在完善胰岛素产品链的同时继续加大在口服降糖药领域的研发投入,致力于拓展整个糖尿病治疗领域市场。2017 年,公司口服降糖药相关品种的具体进展如下:

  (1)瑞格列奈片及瑞格列奈二甲双胍片

  2017 年公司完成了瑞格列奈片的生物等效性研究,相关的数据处理工作正在进行中;瑞格列奈二甲双胍片正在开展仿制药一致性评价工作,计划 2018 年完成瑞格列奈二甲双胍片的生物等效性研究。

  (2)琥珀酸曲格列汀原料药及其片剂

  公司已于 2017 年 6 月获得琥珀酸曲格列汀原料药及其片剂的临床批件,计划于 2018 年开始开展该项目系统的生物等效性研究。

  (3)磷酸西格列汀原料药及磷酸西格列汀片

  2017 年,公司已完成该项目的所有药学研究,并按照 CFDA 对于化学药申报改革的相关要求,于 2017 年 6 月对该品种进行了生物等效性备案,并已完成了生物等效性预实验,各项指标均与原

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研有较高的相似性。该品种预计于 2018 年完成正式的生物等效性试验,并计划在 2019 年上半年

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完成注册报产。

  (4)西格列汀二甲双胍片

  2017 年,公司已完成该项目的所有药学研究,并按照 CFDA 对于化学药申报改革的相关要求,于 2017 年 8 月对上述品种进行了生物等效性备案,并已完成了生物等效性预实验,各项指标均与原研有较高的相似性。该品种预计于 2018 年完成正式的生物等效性试验,并计划在 2018 年年内完成注册报产。

  (5)恩格列汀项目

  SGLT-2 是一个全新的糖尿病治疗药物靶点,目前我国还无 SGLT-2 靶点的仿制药物上市,公司在 2017 年开始研发 SGLT-2 靶点药物恩格列净及其片剂,并计划于 2018 年年内完成相关的药学研究。

  (6)口服 GLP-1 类似物项目

  GLP-1 类似物在治疗类生物制品中占据着举足轻重的位置,但是目前全球还未有 GLP-1 类似物口服剂型上市。2017 年,公司推动了口服 GLP-1 类似物项目,致力于做成一种全新的口服降糖药物,将 GLP-1 类似物与口服的双重优点相结合。目前该项目处于体内药理及处方开发阶段。

4、中药的研发情况

  (1)开展了传统中药镇脑宁胶囊二次开发工作,已经开展作用机制研究,包括活性成分对血脑屏障通透性、神经因子分泌以及神经损伤修复等方面的研究,将为阐述镇脑宁临床定位、精准营销提供科学理论依据。研究成果将为镇脑宁胶囊知识产权保护保护提供科学数据支撑。

(2)开展了中药脑血康片二次开发工作,已经完成了活性组份对神经保护、抑制血栓形成以及血管内皮细胞损伤修复等方面的功效研究,这为脑血康产品临床定位、精准营销提供了科学理论依据。同时研究成果也将为提高质量控制水平、形成知识产权保护提供了科学数据支撑。

  5、公司参股公司厦门特宝生物工程股份有限公司研发的Ⅰ类新药生物制品进展情况

  Y 型 PEG 化重组人干扰素 α 2b 注射液(治疗生物制品Ⅰ类),用于治疗慢性丙型肝炎(基因2、3 型),已于 2016 年 9 月获得新药证书(国药准字 S20160001),并通过 GMP 认证投产。2017年获得慢性乙型肝炎适应症批准。

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  Y 型 PEG 化重组人粒细胞刺激因子注射液(治疗生物制品Ⅰ类),治疗放化疗引起的粒细胞减少症,完成 II 期临床研究。

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  Y 型 PEG 化重组人生长激素注射液(治疗生物制品Ⅰ类),治疗矮小症及生长激素缺乏症,开展 II 期临床研究。

  (三)欧盟认证进展情况

  重组人胰岛素欧盟注册的临床试验方案已经制定完毕,临床申请分别于 2017 年 10 月、11 月在波兰、德国获得批准,目前两个国家的Ⅲ期临床试验研究均在进行中,第一例受试者计划于 2018年 1 月入组。

  (四)主要项目建设的情况

  胰岛素类似物生产基地工程项目(甘精胰岛素、门冬胰岛素)目前正按原计划有序进行。

截止报告期,已完成门冬胰岛素及甘精胰岛素系统生产设备的整体自控测试及相关认证文件的确认,目前处于试车阶段。

  (五)生产、质量管理工作。

  1、生产保障工作

  一是继续加强各车间、部门员工的培训、考核工作,提高员工的专业理论知识、GMP 知识

和操作技能,把员工工资与考核成绩挂钩,促进了员工学习、工作的积极性;二是做好生产前

的准备工作,产前把在生产中出现的问题进行分析、总结,并及时通报相关部门或个人以警示;

三是定期做好生产设备维护和保养,根据设备的使用情况定期做好生产系统软硬件升级工作;

四是加强员工的节能降耗减排教育,制药生产企业是用水、用电、排废的大户,节省纯化水使

用量并回收利用;五是安全教育常抓不懈,定期给员工做安全教育培训和消防演练,提高员工

的安全意识,增强遵守规章制度和劳动纪律的自觉性,避免事故的发生,确保生产顺利进行。

  2、质量管控工作

2017 年国家新修订了药品的上位法《药品管理法》,同时出炉了相应的检查管理办法,随着管理法规的修订国家改变了药品的管理模式。将现有的 GMP 管理模式提前至药品研发阶段,将多年认证管理模式的生产质量管理改变为飞行检查模式及跟踪检查模式,检查频率也由原来的 5

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年变为 3 年,从而进一步加强了药品监管力度。即从药品研发阶段即进入了监管模式。据此,根据即将生效的一系列法规要求,公司的生产质量管理模式也将发生改变。

  2017 年根据不断更新的相应法规,公司在以“全员质量意识、遵守法律法规,持续改进”的总体方针指导下,不断的进行自检,以“抓生产质量水平提升”为主题,以提高“工作质量、产品质量、服务质量”为重点,公司于 2017 年全面开展了以新法规为基础的质量管理工作,从抓基础管理入手,强化全员质量意识,加强员工基础技能培训,提高员工整体素质,从而促进公司整体质量管理水平的全面提高,随时迎接飞行检查。

  公司深入开展质量管理体系建设工作:

  (1)质量管理体系文件的完善

  根据国家 2015 版药典的升级及要求及国家药品总局所出台的新政法规,2017 年公司的文件体系得到相应的完善及升级。并修改了与现行法规不相适宜的程序文件,同时也增加了新法规所要求的管理文件,如数据管理文件等。使得质量体系更加贴近公司生产实际,符合现行出台的法规要求,为提高公司的质量管理和产品质量起到很大的推动作用。

  (2)质量管理体系审核活动

  2017 年度公司加强了内部质量审核,随时准备迎接国家 GMP 飞行检查的工作。

公司自检小组在质量授权人的组织下对各部门、生产现场进行了内部审计,并对内部自检出的不符合条款,进行分析、研究,并进行了相应的纠偏及整改,按期确认和核实各部门的整改结果,并及时归档。根据审核结论可看出公司质量体系运行是持续有效的。

  (3)强化车间、班组管理和现场管理

  结合公司各个车间的各自生产环节,完善了专业管理与基础管理,为配合标准操作规程文件的有效执行,制定了更详细具体的操作规程、检验质量标准、工艺规程等;为了真实记载产品的过程控制情况, 制定了详细而明确的过程控制记录,为日后的过程放行提供了客观判断依据,为质量管理提供了有力保障。

  (4)进入多品种管理模式

  随着新品种的报产,公司原有原料药生产线及注射剂生产线进入多品种生产模式,公司的质量管理文件及相应的验证文件也进行了相应的升级,以保证日后多品种生产可有序进行。

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(六)持续强化内部控制的运行机制,提高企业抗风险能力。

公司持续开展风险管理和内部控制工作,以保障各项业务持续稳健发展,注重内部控制和风险管理的宣传和培训,持续强化内部控制的运行机制。坚决杜绝重大安全、重大质量事故及严重环境违法行为。全面加强内部控制管理制度建设,为完成发展目标,在生产、采购、销售、财会、人事、技术开发等经营职能内,运用计划、组织、指挥、控制、协调等管理职能对资源运用进行科学决策,提升风险管理水平及危机应对能力。在人才队伍建设中,通过建立合理的考核与奖惩机制,带动员工队伍的建设和激励员工作热情。

(七)经营业绩做保障,公司股权激励计划得以顺利实施

为进一步完善公司法人治理结构,促进公司建立健全激励机制,充分调动董事、高级管理人员及核心技术人员的积极性,公司于 2014 年实施股权激励计划,并于 2017 年度顺利完成第三次行权。股权激计划的实施,充分激发了员工的工作积极性,保障了人员稳定性,提高了公司的现金流量增速、盈利增速及管理提升,同时树立了员工与公司共发展的企业文化理念。

二、报告期内主要经营情况

2017 年公司实现营业收入 254,532.50 万元,比上年同期增长 24.75%;实现利润总额

97,298.18 万元,比上年同期增长 28.20%;实现归属于母公司所有者的净利润 83,655.36 万元,比上年同期增长 30.52%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 2,545,324,962.99 2,040,394,539.90 24.75
营业成本 644,459,763.28 491,852,600.31 31.03
销售费用 622,965,772.77 494,409,162.23 26.00
管理费用 261,010,085.27 228,778,185.80 14.09
财务费用 13,996,796.47 46,733,191.63 -70.05
经营活动产生的现金流量净额 961,185,868.88 725,763,119.95 32.44
投资活动产生的现金流量净额 -106,494,183.70 -837,858,093.18 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -758,190,900.13 135,531,636.00 不适用
研发支出 119,105,575.97 87,322,472.44 36.40
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1. 收入和成本分析 √适用 □不适用

2017 年,公司认真贯彻落实董事会制定的发展目标,积极应对医药行业的政策变化,不断深

化营销网络,抓好重点品种重组人胰岛素(商品名:甘舒霖)的销售工作,靠深耕基层市场,加

强学术推广等营销模式,提升企业品牌和树立产品形象,保持了企业健康稳定的发展态势。

报告期,公司积极拓展销售网络,同时加大市场销售力度,使销售保持增长势头。医药行业营

业收入增长 18.97%,营业成本增长 10.38%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

主营业务分行 业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
毛利率比
上年增减
(%)
医药行业 2,271,728,608.92 456,984,666.78 79.88 18.97 10.38 增加1.57
个百分点
建材行业 40,341,154.60 31,584,024.38 21.71 54.62 41.05 增加7.53
个百分点
房地产行业 214,256,367.69 150,761,547.75 29.63 209.94 192.37 增加4.23
个百分点
主营业务分产 品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
毛利率比
上年增减
(%)
重组人胰岛素
原料药及注射
剂产品
1,921,367,969.24 218,934,246.95 88.61 20.18 12.16 增加0.82
个百分点
注射用笔、血
糖试纸、采血
针等医疗器械
271,665,436.73 204,108,031.53 24.87 16.66 14.72 增加1.27
个百分点
中成药 78,695,202.95 33,942,388.30 56.87 1.14 -17.01 增加9.43
个百分点
塑钢窗及型材 40,341,154.60 31,584,024.38 21.71 54.62 41.05 增加7.53
个百分点
商品房收入 214,256,367.69 150,761,547.75 29.63 209.94 192.37 增加4.22
个百分点
主营业务分地 区情况
分地区 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比

单位:元 币种:人民币

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(%) 比上年增
减(%)
比上年增
减(%)
上年增减
(%)
大区一 1,476,061,235.68 433,574,777.80 70.63 32.74 46.73 减少2.8
个百分点
大区二 1,017,232,799.16 195,444,428.66 80.79 18.26 7.64 增加1.9
个百分点
国外 33,032,096.37 10,311,032.45 68.78 1.54 -5.43 增加2.29
个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用

  报告期内,核心品种重组人胰岛素原料药及注射剂产品营业收入同比增长 20.18%,系公司多

年来持续重点开拓基层医疗市场,在基层医疗市场的占有率有所提升所致;医疗器械收入同比增长 16.66%,主要是瑞特血糖试纸(GS260)、舒霖笔、采血针(0.23mm*4mm)等销量增幅较大所致;单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司报告期内实现商品房销售收入21,425.64 万元,收入同比增长 209.94%。

(2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用

主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比
上年增减
(%)
销售量比
上年增减
(%)
库存量比
上年增减
(%)
重组人胰岛素注
射剂产品(万支)
4,720.59 4,672.08 531.04 17.94 20.49 12.14
镇脑宁胶囊
(万盒)
519.38 511.80 15.57 26.15 0.60 93.66

  报告期,公司积极拓展销售网络,同时加大市场销售力度,使生物制品销售量保持增长。同时

为保证优势产品销售增长,保证产品正常销售,公司合理的增加了产品库存,使部分产品期末库存量有所上升。

(3). 成本分析表

行业情况
分行业 成本构
成项目
本期金额 本期占
总成本
上年同期金额 上年同
期占总
本期金
额较上

单位:元

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比例(%) 成本比
例(%)
年同期
变动比
例(%)
医药行业 主营业
务成本
456,984,666.78 71.48 414,011,497.33 84.84 10.38
建材行业 主营业
务成本
31,584,024.38 4.94 22,392,029.85 4.59 41.05
房地产行业 主营业
务成本
150,761,547.75 23.58 51,565,668.38 10.57 192.37
产品情况
分产品 成本构
成项目
本期金额 本期占
总成本
比例(%)
上年同期金额 上年同
期占总
成本比
例(%)
本期金
额较上
年同期
变动比
例(%)
重组人胰岛素
原料药及注射
剂产品
主营业
务成本
218,934,246.95 34.24 195,199,432.31 40.00 12.16
注射用笔、血
糖试纸、采血
针等医疗器械
主营业
务成本
204,108,031.53 31.93 177,911,812.75 36.46 14.72
中成药 主营业
务成本
33,942,388.30 5.31 40,900,252.27 8.38 -17.01
塑钢窗及型材 主营业
务成本
31,584,024.38 4.94 22,392,029.85 4.59 41.05
商品房收入 主营业
务成本
150,761,547.75 23.58 51,565,668.38 10.57 192.37

成本分析其他情况说明 √适用 □不适用

  注 1:建材行业(塑钢窗及型材)成本增长主要是公司建材行业销售收入同比增长 54.62%,致使成本同比增长。

  注 2:房地产行业成本增长主要是单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司报告期内实现商品房销售收入 21,425.64 万元,收入同比增长 209.94%,致使成本同比增长。

(4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用

  前五名客户销售额 28,250.44 万元,占年度销售总额 11.10%;其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元,占年度销售总额 0%。

  前五名供应商采购额 34,299.29 万元,占年度采购总额 74.42%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额 32,172.57 万元,占年度采购总额 69.81%。

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2. 费用 √适用 □不适用

项目 2017年度 2016年度 增减比例(%)
管理费用 261,010,085.27 228,778,185.80 14.09
销售费用 622,965,772.77 494,409,162.23 26.00
财务费用 13,996,796.47 46,733,191.63 -70.05
所得税费用 132,883,848.93 119,727,243.82 10.99

变动原因说明:

财务费用减少的主要原因: 本年度借款平均余额低,且至报告期末公司无借款,故利息支出较上年下降,致使财务费用较上年同期减少。

3. 研发投入 研发投入情况表

√适用 □不适用

本期费用化研发投入 96,785,678.93
本期资本化研发投入 22,319,897.04
研发投入合计 119,105,575.97
研发投入总额占营业收入比例(%) 4.68
公司研发人员的数量 328
研发人员数量占公司总人数的比例(%) 14.00
研发投入资本化的比重(%) 18.74

情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司直接用于研发方面的投入总额为 11,911 万元,占营业收入的 4.68%。公司投入的研发费用主要依托生物制药和中药研究发展平台,逐渐探索出适应公司自身发展特点的多元化科研管理模式,保障公司战略目标的实现。公司致力于研究开发糖尿病治疗领域的产品,胰岛素类似物,长效、短效、速效胰岛素以及化学口服降糖药的开发等。

4. 现金流 √适用 □不适用 单位:元

项目 本期数 上期数 增减比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 961,185,868.88 725,763,119.95 32.44
投资活动产生的现金流量净额 -106,494,183.70 -837,858,093.18 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -758,190,900.13 135,531,636.00 不适用
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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(1)经营活动产生的现金流量净额变动主要原因说明: 报告期医药行业及房地产行业销售回

款增加所致。

(2)投资活动产生的现金流量净额变动主要原因说明:报告期使用闲置募集资金购买理财产品及项目投入减少所致。

(3)筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因说明:报告期公司本级向银行偿还借款及上年同期非公开发行股票增资款所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用

1. 资产及负债状况

项目名称 本期期末数 本期期末数
占总资产的
比例(%)
上期期末数 上期期末数
占总资产的
比例(%)
本期期末金
额较上期期
末变动比例
(%)
货币资金 336,435,180.48 7.08 235,629,332.03 5.04 42.78
投资性房地产 29,236,186.57 0.62 13,293,108.28 0.28 119.93
开发支出 96,170,163.28 2.02 73,850,266.24 1.58 30.22
短期借款 0.00 - 410,000,000.00 8.77 -100.00
应付账款 61,286,795.11 1.29 90,501,373.06 1.94 -32.28
预收款项 44,378,754.48 0.93 5,394,902.43 0.12 722.61
应交税费 34,682,176.49 0.73 20,422,956.77 0.44 69.82
其他应付款 28,669,553.53 0.60 85,730,110.73 1.83 -66.56
长期借款 0.00 - 60,000,000.00 1.28 -100.00

其他说明 注:

1、货币资金增加的主要原因是:报告期医药行业及房地产行业销售回款增加所致。

2、投资性房地产增加的主要原因是:投资性房地产为全资子公司-北京东宝生物技术有限公司房产出租所形成。

3、开发支出增加的主要原因是: 报告期胰岛素类似物(甘精胰岛素、门冬胰岛素)研究开发支出增加所致。

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  4、短期借款减少的主要原因是:报告期向银行全部偿还借款所致。

  5、应付账款减少的主要原因是:单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司偿还施工方工程款所致。

  6、预收款项增加的主要原因是:单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司预收房款余额增加 4,200 万元所致。

  7、应交税费增加的主要原因是:计提的企业所得税和代扣的股权激励计划个人所得税增加所致。

  8、其他应付款减少的主要原因是:1、首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件,本期减少限制性股票期权回购义务 1,650 万元;2、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司期初的房屋诚意金报告期转房款或退还,导致期末余额比期初减少了 3,733 万元。

  9、长期借款减少的主要原因是:报告期向银行全部偿还借款所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用

3. 其他说明 □适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用

  2017 年是贯彻落实全国卫生与健康大会精神和实施“十三五”深化医药卫生体制改革规划的重要一年,是形成较为系统的基本医疗卫生制度框架、完成医改阶段性目标任务的关键一年。涉及医疗服务、药品生产、流通和支付四大方面的相关政策陆续出台,制度的完善将对未来医药行业带来深远影响。

医药制造行业经营性信息分析 1. 行业和主要药(产)品基本情况 (1). 行业基本情况 √适用 □不适用

1、市场需要稳定增长。从全球看,发达经济体医药市场增速回升,新兴医药市场需求旺盛,生物技术药物和化学仿制药在用药结构中比重提高,为我国医药出口带来新的机遇。从国内看,国民经济保持中高速增长,居民可支配收入增加和消费结构升级,健康中国建设稳步推进,医保体系进一步健全,人口老龄化和全面两孩政策实施,都将继续推动医药市场较快增长。

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  2、优先审评持续推进,修改药品法,政策上鼓励创新,医药流通两票制、器械耗材两票制持续推进,医院严控药占比、阳光采购与带量采购、二次议价、处方外流等持续深入,并且在 2018年有可能各个地方政府持续推进医保支付改革。 面对新常态下复杂多变的国内外经济形势和市场竞争加剧的环境,随着国家医药卫生体制改革的稳步推进和“健康中国 2030”战略的强力驱动,医药行业总体呈现销售总额稳步增长、结构调整优化升级、行业集中度和流通效率进一步提升、创新和服务能力逐步增强的良好发展态势。

  3、产业政策更加有利。《中国制造 2025》将生物医药和高性能医疗器械作为重点发展领域,国家继续把生物医药等战略性新兴产业作为国民经济支柱产业加快培育,“重大新药创制”科技重大专项等科技计划继续实施,将为医药工业创新能力、质量品牌、智能制造和绿色发展水平提升提供有力的政策支持。《健康中国 2030》提出,促进医药产业发展,加强医药技术创新,大力发展生物药、化学药新品种、优质中药、高性能医疗器械,推动重大药物产业化。到 2030,药品、医疗器械质量标准全面与国际接轨。

  4、公司聚集糖尿病药物,主要为重组人胰岛素注射剂系列产品,目前中国胰岛素市场分两部分,大中城市是以胰岛素类似物占主导地位,新增糖尿病病人 80%-90%使用胰岛素类似物。而在县级及县级以下区域市场是以基药人胰岛素为主的市场,新增病人 80%-90%使用人胰岛素,公司在这个细分市场深耕多年,市场的影响力和号召力超越外企,人胰岛素的增长主要依靠细分市场。目前通化东宝在人胰岛素市场占有率达到 20%以上,居第二位。

  5、糖尿病市场容量大,增长速度快。糖尿病拥有高发性、病情的不可逆性和后期并发症多的属性。随着人口老龄化,城市进程的加快,呈现逐年增长的流行趋势。2015 年我国糖尿病患病人数约为 1.1 亿,是世界上糖尿病患者最多也是糖尿病患病率增长最快的国家,但国内糖尿病患者诊疗率只有 30%左右,其中胰岛素和胰岛素类似物将作为糖尿病患者后期首选必需用药,2016 年市场规模 170 亿元左右,将存在 1 倍可拓展空间,行业趋势增长可期。

  6、行业政策变化与影响

  (1)2017 年新版医保目录

  2017 年 2 月 21 日,人社部发布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017年版)》,正式公布了 2017 年版国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录。本次医保目录调入药品包括临床价值高的新药、地方乙类调整增加较多的药品、重大疾病治疗用药、儿童用

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药、急抢救用药以及职业病特殊用药等。与 2009 年版相比,新版医保目录的备注栏明显增加,对限重症、限病种以及限医疗机构使用级别等做出详细的备注。

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  影响及对策:公司共有 10 个品种进入了《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》,其中甲类有 6 个,乙类 4 个,主要品种包括:重组人胰岛素和普通胰岛素预混产品。此次公司核心产品人胰岛素系列产品从乙类调整为甲类,特别是公司独家品种“精蛋白重组人胰岛素混合注射液(40/60)(商品名:甘舒霖 40R))进入医保甲类,解决了以往市场推广的困扰。公司以此为契机,积极推广市场,充分挖掘市场潜力,发挥品牌优势,把握医保目录调整所带来市场机会,保障公司持续发展。

  (2)两票制

2017年1月9日,国务院医改办会同计生委等8部门联合印发《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见(试行)》,标志着两票制的正式和全面实施。2017年1月24日,国务院办公厅发布《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》,明确提出要推行药品购销“两票制”,要求综合医改试点省(区、市)和公立医院改革试点城市要率先推行“两票制”,鼓励其他地区实行“两票制”,争取到2018年在全国推开。同时要求药品流通企业、医疗机构购销药品要建立信息完备的购销记录,做到票据、账目、货物、货款相一致,随货同行单与药品同行。企业销售药品应按规定开具发票和销售凭证,积极推行药品购销票据管理规范化、电子化。

  随着“两票制”的推行,药品出厂经过最多一个医药物流平台企业的服务即直达销售终端将成常态,降低医药销售不合理空间,加速全行业洗牌过程。网络覆盖广、物流配送能力强、资金实力雄厚的大型企业的竞争优势会越发明显,行业集中度不断提高。

  影响及对策:医疗机构的改革,重点在于破除“以药养医”的机制,两票制可以缩减流通环节,从而缓解药价虚高。由于公司一直实行规范经营,两票制改革对公司无实质影响。

(3)药品审评审批

  2017年10月8日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》,该意见中指出,要从改革临床试验管理、加快上市审评审批、促进药品创新和仿制药发展、加强药品医疗器械全生命周期管理、提升技术支撑能力、加强组织实施六个方面鼓励药品、医疗器械创新。此文件是中办、国办对药械制度改革的纲领性文件,不同于以往通过药监局单独发文,对我国医药产业创新发展具有里程碑意义。

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  该政策解决了审评时间拖延过长的问题,新药研发的上市审批时间将缩短,有利于缩短整体研发周期,促使新药及医疗器械产品更快进入市场,鼓励创新药与优质仿制药发展,行业集中度将进一步向具备核心研发及制造能力的企业靠拢。

  影响及对策:公司将密切关注后续药品审批及注册政策的出台,抢抓国家加快药品上市审评审批速度的机遇,加快研发体制改革步伐,面向市场加快新产品研发进度。同时,利用未来国家对临床试验的改革,发挥公司研发、质量管控和生产等方面的优势,积极推动新产品研发进程,全面提升公司核心竞争力。

  (4)仿制药一致性评价

  仿制药质量和疗效一致性评价工作作为药监系统改革重头戏,在2017年有10余份相关政策指导文件发布,2017年8月25日,CFDA发布《关于仿制药质量和疗效一致性评价工作有关事项的公告》,提出有关部门将加快按通用名制订医保药品支付标准,尽快形成有利于通过一致性评价仿制药的使用的激励机制。

对企业来说,仿制药一致性评价既是挑战也是机遇。虽然目前企业仍需面对参比制剂确定、试验医疗机构数量不足、成本高昂等方面的困难,但仿制药一致性评价是保证上市仿制药质量与疗效的关键,率先通过仿制药一致性评价的药品不仅能在招标中列入较高质量层次,拥有较好的维价能力,而且能享有国家政策红利,有利于加速代替原研药品,降低患者医疗费用和国家的医保压力。

  影响及对策:公司将继续深入贯彻落实国家相关政策,推进仿制药一致性评价工作,实施精细化管理,充分发挥研发、质量管控和生产等方面优势,提升仿制药质量,把握一致性评价带来的机遇,获得更大市场空间。

  (5)环保政策

  2017年6月27日,十二届全国人大常委会第二十八次会议表决通过了《关于修改水污染防治法的决定》。新修订的《中华人民共和国水污染防治法》共作出55处重大修改,更加明确了各级政府的水环境质量责任,实施总量控制制度和排污许可制度,加大污染防治以及对违法行为的惩治力度。

  2017年12月27日,国务院发布《关于环境保护税收入归属问题的通知》,为促进各地保护和改善环境、增加环境保护投入,国务院决定,环境保护税全部作为地方收入。这一规定使得地方环境保护事权与财权归属相适应,极大地提高了地方保护环境的积极性,也提升了地方在环境保护上的投入能力,有利于环保产业长期稳定发展。

影响及对策:公司将切实履行各项环保政策法规要求,继续实施清洁能源利用方案,进一步深化清洁生产管理,不断探索产品结构调整和生产工艺优化,从源头降低排污总量。

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告





药品名称 适用症/功能主治 发明专利
起止期限
药品注册分类 是否
中药
保护
品种
是否
处方
是否属
于报告
期内推
出的新
药品
30\70混合重组
人胰岛素注射
液(万支)
1型或2型糖尿病 生物制品4类
精蛋白重组人
胰岛素混合注
射液(40/60)
需用胰岛素治疗
的糖尿病
生物制品7类


50/50混合重组
人胰岛素注射
1型或2型糖尿病 生物制品15类
重组人胰岛素
注射液
1型或2型糖尿病 生物制品2类
精蛋白重组人
胰岛素注射液
1型或2型糖尿病 生物制品2类


镇脑宁胶囊 熄风通络。用于风
邪上扰所致的头
痛头昏、恶心呕
吐、视物不清、肢
体麻本、耳鸣;血
管神经性头痛、高
血压、动脉硬化见
上述证候者。
2005-8-3
1至
2025-8-3
0
原中药新药

按治疗领域划分的主要药(产)品基本情况 √适用 □不适用

主要治疗
领域
药(产)品
名称
所属药(产)
品注册分类
是否属于报
告期内推出
的新药
(产)品
报告期内的
生产量
报告期内的
销售量
糖尿病 重组人胰岛素注射剂产品 生物制品 4,720.59 4,672.08
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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(万支)
心脑血管 镇脑宁胶囊(万盒) 原中药新药 519.38 511.80

(3). 报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药(产)品情况 √适用 □不适用

药品名称 注册分类 适用症\功能主治 2017医保
分类(甲
或乙)
30\70混合重组人胰岛素注
射液
生物制品4类 1型或2型糖尿病 甲类
重组
人胰
岛素
注射
精蛋白重组人胰岛素混合注
射液(40/60)
生物制品7类 需用胰岛素治疗的糖
尿病
甲类
(新进
入)
剂产
50/50混合重组人胰岛素注
射液
生物制品15类 1型或2型糖尿病 甲类
重组人胰岛素注射液 生物制品2类 1型或2型糖尿病 甲类
精蛋白重组人胰岛素注射液 生物制品2类 1型或2型糖尿病 乙类

注:其中:30\70 混合重组人胰岛素注射液、50/50 混合重组人胰岛素注射液、重组人胰岛素 注射液为《国家基药目录》(2017 版)由乙类调整为甲类;精蛋白重组人胰岛素混合注射液(40/60) 为新进入《国家基药目录》(2017 版)甲类。(4). 公司驰名或著名商标情况 √适用 □不适用

驰名
商标
对应药品名称


2017年
销售量
2017年收入
(元)
2017年毛利
(元)
是否属
于中药
保护品
是否
是处
方药
东宝
\
甘舒
重组人胰岛素
注射剂产品

4,672.08 1,889,297,860.03 1,679,704,136.17
东宝 镇脑宁胶囊
511.80 72,314,808.73 41,879,485.83

2. 公司药(产)品研发情况 (1). 研发总体情况 √适用 □不适用 公司始终立足自主创新,不断优化产品结构,重点研究开发方向为糖尿病治疗领域的产品,

使其有更大市场竞争力,并在本行业的国内品牌中起到主导作用,在重点研发糖尿病治疗领域方面,

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

公司开展了四大类胰岛素类似物的研究与开发,同时还开发了系列化学口服降糖药,激动剂类降糖药的研发。胰岛素类似物研发的全面推进,以及多种化学口服降糖药的开发,将极大丰富公司的产品线,将进一步巩固通化东宝在胰岛素生产企业的领先地位。其次还有中药产品的二次开发等项目。

(2). 研发投入情况 主要药(产)品研发投入情况 √适用 □不适用

药(产)品 研发投入
金额
研发投入
费用化
金额
研发投入
资本化
金额
研发投
入占营
业收入
比例(%)
研发投入
占营业成
本比例
(%)
本期金
额较上
年同期
变动比
例(%)
甘精胰岛素原料药及制剂
研究开发与应用
1,400.18 1,400.18 0.55 2.17 155.00
门冬胰岛素原料药及制剂
研究开发与应用
718.33 718.33 0.28 1.11 -42.80
地特胰岛素原料药及制剂
研究开发与应用
1,711.98 1,671.68 40.30 0.67 2.66 63.42
赖脯胰岛素原料药及制剂
研究开发与应用
2,079.20 2,079.20 0.82 3.23 31.45
瑞格列奈二甲双胍片项目 9.52 9.52 0.00 0.01 -91.22
瑞格列奈片项目 193.12 193.12 0.08 0.30 118.68
琥珀酸曲格列汀原料药及
其片剂的药学开发项目
124.19 32.33 91.86 0.05 0.19 -59.16
磷酸西格列汀原料药及片
142.37 45.86 96.51 0.06 0.22 -15.49
西格列汀二甲双胍片 313.38 280.68 32.70 0.12 0.49 521.17
利拉鲁肽注射液 1,362.68 1,362.68 0.54 2.11 69.51
度拉糖肽注射液 850.00 850.00 0.33 1.32 55.13

单位:万元 币种:人民币

注 1:上述研发投入为公司主要研发项目的投入的情况。公司在 2017 年研发费用合计 11,911万元,其中:费用化支出 9,679 万元,资本化支出 2,232 万元。

研发费用的会计处理依据如下:

本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:

研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。

第34页(共205页)

  开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

  (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段,取得临床批文后至获得生产批文为止所处阶段均为开发阶段。

  注 2: 情况说明:报告期内,以上研发项目投入较同期变化较大,主要原因为项目研发所处阶段不同,所进行的试验项目内容不同

同行业比较情况 √适用 □不适用

同行业可比公司 研发投入金额 研发投入占营业收入比例
(%)
研发投入占净资产比例(%)
长春高新 34,876 8.50 7.88
哈药股份 19,816 1.65 2.81
华润三九 32,603 2.93 6.86
智飞生物 9,364 6.97 3.19
华兰生物 13,067 5.52 2.80
同行业平均研发投入金额 21,945
公司报告期内研发投入金额 11,911
公司报告期内研发投入占营业收入比
例(%)
4.68
公司报告期内研发投入占净资产比例
(%)
2.63

单位:万元 币种:人民币

  注:上述表格中同行业公司数据来源于 2017 年年度报告;同行业平均研发投入金额为五家同行业公司的平均数。

研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明 √适用 □不适用

  为增强核心竞争力,公司一直以来高度重视研发投入,每年持续增加研发支出。公司现阶段的研发投入情况能够满足未来发展的需求。

第35页(共205页)

(3). 主要研发项目基本情况 √适用 □不适用

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

研发
项目
药(产)品基本信息 研发(注
册)所处
阶段
进展情况 累计研
发投入
已申
报的
厂家
数量
已批
准的
国产
仿制
厂家
数量
甘精胰
岛素研
究开发
与应用
甘精胰岛素注册分类:
生物制品7类;甘精胰
岛素注射液注册分类:
生物制品15类;功能
主治:糖尿病
申报
生产
2017年10月申报生产,
现处于核查审评阶段。
5,020 11 2
门冬胰
岛素研
究开发
与应用
门冬胰岛素注册分类:
生物制品7类;门冬胰
岛素注射液、门冬胰岛
素30注射液、门冬胰
岛素50注射液注册分
类:生物制品15类;
功能主治:糖尿病
III期
临床
门冬胰岛素、门冬胰岛
素注射液:已完成数据
锁定,预计2018年完成
总结报告,申报生产;
门冬胰岛素30注射液:
目前正在各中心申报伦
理,预计2018年上半年
全面启动;门冬胰岛素
50注射液:临床研究正
在进行中。
6,191 6 0
地特胰
岛素研
究开发
与应用
地特胰岛素注册分类:
生物制品7类;地特胰
岛素注射液注册分类:
生物制品15类;功能
主治:糖尿病
已获临床
试验批件
现处于临床试验筹备阶
段。
5,992 4 0
赖脯胰
岛素研
究开发
与应用
赖脯胰岛素注册分类:
生物制品7类;重组赖
脯胰岛素注射液、精蛋
白锌重组赖脯胰岛素
混合注射液(25R)、
精蛋白锌重组赖脯胰
岛素混合注射液(50R)
注册分类:生物制品15
类;功能主治:糖尿病
临床已
受理
现处于审评阶段。 5,983 3 1
人胰高
血糖素
样肽-1
类似物
利拉鲁肽原料药注册
分类:生物制品7类;
利拉鲁肽注射液注册
分类:生物制品15类;
功能主治:糖尿病
临床已
受理
现处于审评阶段 2,166 9 0
研究开
发与应
度拉糖肽原料药注册
分类:生物制品7类;
度拉糖肽注射液注册
分类:生物制品15类;
功能主治:糖尿病
临床申报
前工作
完成了临床申报用的三
批中试生产,全面开展
了质量研究,药效学药
代动力学研究及药物安
全性评价。
2,441 1 0
瑞格列
奈二甲
注册分类:化学药品6
类;功能主治:糖尿病
正在启动
仿制药一
瑞格列奈二甲双胍片仿
制药一致性评价工作重
642 33 1

单位:万元 币种:人民币

第36页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

双胍片 致性评价 新启动,计划2018年完
成生物等效性研究。
瑞格列
奈片
注册分类:化学药品6
类;功能主治:糖尿病
已完成生
物等效性
研究
已完成生物等效性研
究,相关数据的处理工
作正在进行中。
654 28 4
琥珀酸
曲格列
汀原料
药及其
片剂
琥珀酸曲格列汀注册
分类:化学新药3.1类;
琥珀酸曲格列汀片注
册分类:化学新药3.1
类;功能主治:糖尿病
已获临床
试验批件
现已开展系统的生物等
性研究。
625 30 0
磷酸西
格列汀
原料药
及片剂
磷酸西格列汀原料药
注册分类:化学药品新
3类;
磷酸西格列汀片注册
分类:化学药品新4类;
已完成该
项目的所
有药学
研究
进行了生物等效性备
案,并已完成了生物等
效性预实验,各项指标
均与原研有较高的相似
性。
396 2 0
西格列
汀二甲
双胍片
西格列汀二甲双胍片
注册分类:化学药品新
4类;
已完成该
项目的所
有药学
研究
进行了生物等效性备
案,并已完成了生物等
效性预实验,各项指标
均与原研有较高的相似
性。
477 13 0

研发项目对公司的影响 √适用 □不适用

公司主要研发项目中,甘精胰岛素 2017 年 10 月申报生产,现处于核查审评阶段;门冬胰岛素注射液,截止目前已完成临床,现正在进行结题和盖章;门冬胰岛素 30 注射液:目前正在各中心申报伦理,预计 2018 年上半年全面启动;门冬胰岛素 50 注射液:临床研究正在进行中。这两大类胰岛素类似物在市场上有很高的市场份额,有望于 2018 年起陆续上市,给公司带来更高的经济效益。同时,打破胰岛素类似物的垄断,为广大患者提供多样化的用药选择,降低用药成本。(4). 报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药(产)品情况 □适用 √不适用

(5). 报告期内研发项目取消或药(产)品未获得审批情况 □适用 √不适用

序号 产品名称 注册分类 2018年进展情况
1 甘精胰岛素、甘精胰岛
素注射液
甘精胰岛素注册分类:生物制品7类;
甘精胰岛素注射液注册分类:生物制
品15类
准备国家临床现场核查
的相关工作。
2 门冬胰岛素、门冬胰岛
素注射液
门冬胰岛素注册分类:生物制品7类;
门冬胰岛素注射液注册分类:生物制
品15类
准备报产注册材料
第37页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

3 门冬胰岛素30注射液、
门冬胰岛素50注射液
生物制品15类 进行临床试验
4 地特胰岛素、地特胰岛
素注射液
地特胰岛素注册分类:生物制品7类;
地特胰岛素注射液注册分类:生物制
品15类;
准备临床试验的相关工
5 利拉鲁肽、利拉鲁肽注
射液
利拉鲁肽注册分类:生物制品7类;
利拉鲁肽注射液注册分类:生物制品
15类
等待审评结果,同时继
续优化相关的工艺
6 度拉糖肽、度拉糖肽注
射液
度拉糖肽注册分类:生物制品7类;
度拉糖肽注射液注册分类:生物制品
15类
递交临床试验申请
7 赖脯胰岛素、重组赖脯
胰岛素注射液、精蛋白
锌重组赖脯胰岛素混合
注射液(25R)、精蛋白
锌重组赖脯胰岛素混合
注射液(50R)
赖脯胰岛素注册分类:生物制品7类;
重组赖脯胰岛素注射液、精蛋白锌重
组赖脯胰岛素混合注射液(25R)、
精蛋白锌重组赖脯胰岛素混合注射
液(50R)注册分类:生物制品15类;
等待审评结果,同时继
续优化相关的工艺
8 瑞格列奈片、瑞格列奈
二甲双胍片
瑞格列奈片注册分类:化学药品6类
瑞格列奈二甲双胍片注册分类:化学
药品6类
完成生物等效性试验
9 琥珀酸曲格列汀原料药
及其片剂
琥珀酸曲格列汀原料药注册分类:化
学新药3.1类
琥珀酸曲格列汀片注册分类:化学新
药3.1类
完成放大工艺交接与验
证,开展生物等效性试
10 磷酸西格列汀原料药及
片剂、西格列汀二甲双
胍片
磷酸西格列汀原料药注册分类:化学
药品新3类;
磷酸西格列汀片注册分类:化学药品
新4类;
西格列汀二甲双胍片注册分类:化学
药品新4类;
完成生物等效性试验,
准备报产

3. 公司药(产)品生产、销售情况 (1). 按治疗领域划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用

单位:元 币种:人民币




营业
收入
营业
成本
毛利
率(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成
本比上
年增减
(%)
毛利率
比上年
增减(%)
同行业同
领域产品
毛利率情

尿
1,889,297,860.03 209,593,723.86 88.91 20.39 12.06 增加
0.83个
百分点
-


72,314,808.73 30,435,322.90 57.91 7.49 -14.63 增加
10.9个
百分点
75.56%
第38页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

情况说明

√适用 □不适用

①产品品类中含有糖尿病治疗领域的公司主要是外国企业,未查询到该领域产品毛利率情况。②心脑血管用药的同行业同领域产品毛利率数据来源于哈药集团股份有限公司 2017 年年度报告中“心脑血管”类产品的毛利率。

(2). 公司主要销售模式分析 √适用 □不适用

公司继续坚持自建专业化销售团队实行预算制自主经营的核心营销模式,并由以往单纯的胰岛素学术推广转换为基于糖尿病的疾病本质出发,以糖尿病胰岛素治疗的整体解决方案提供者进行重新定位,提升公司整体竞争力,在糖尿病领域创立东宝品牌。另有公司自建商务团队,负责和商业公司签订销售合同,提供相应服务,负责回款等,商业公司回款周期平均不到三个月。产品再由商业公司配售到医院,完成整个销售。商业团队运作体制,完全符合现行两票制市场要求,确保公司经营顺畅。而且,随着东宝糖尿病慢病管理平台初步建成,东宝业务人员已经从简单的药品销售人员转型为糖尿病医生管理教育糖尿病病人的助手,全面提升公司的整体竞争力,以符合糖尿病发展规律的独特营销模式立足潜力巨大的中国糖尿病市场。

(3). 在药品集中招标采购中的中标情况 √适用 □不适用

主要药(产)品名称. 中标价格区间 医疗机构的合计实际采购量
重组人胰岛素注射剂产品(万支) 43.20—65.00 4,672.08
镇脑宁胶囊(万盒) 16.60—22.22 511.80

情况说明

√适用 □不适用

注: 公司未知医疗机构对上述产品的合计实际采购量,因此上述产品的医疗机构的合计实际采购量是报告期内该品种的全部销售量。

(4). 销售费用情况分析 销售费用具体构成 √适用 □不适用

具体项目名称 本期发生额 本期发生额占销售费用总额比例
(%)
工资 26,033,825.37 4.18
职工福利费 2,507,601.52 0.40

39 / 205

单位:万元 币种:人民币

第39页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

各项职工保险费 1,102,119.19 0.18
折旧费 243,152.05 0.04
运输费 13,067,358.61 2.10
广告费 245,554.00 0.04
差旅费 389,968,463.61 62.60
办公费 11,301,188.57 1.81
邮电费 1,049,894.83 0.17
会议费 29,270,931.09 4.70
宣传费 75,290,802.78 12.09
招待费 2,225,657.99 0.36
咨询费 98,579.01 0.02
慢病平台技术及市场服务费 21,025,883.04 3.38
其他 49,534,761.11 7.95
合计 622,965,772.77 100.00

同行业比较情况 √适用 □不适用

同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例(%)
长春高新 156,550 38.16
哈药股份 76,102 6.33
华润三九 475,017 42.72
智飞生物 31,434 23.41
华兰生物 26,770 11.30
同行业平均销售费用 153,175
公司报告期内销售费用总额 62,297
公司报告期内销售费用占营业收入比例(%) 24.47

单位:万元 币种:人民币

销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明 √适用 □不适用

报告期销售费用率同比增长 26.00%,主要原因是为扩大重组人胰岛素产品的市场占有率进一步加大对市场开拓费用的投入以及为进一步细化市场增加销售人员所致。

4. 其他说明 □适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

第40页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司名称 业务
性质
主要产品或服务 注册资本 持股比
例(%)
资产规模 净利润
通化东宝环
保建材股份
有限公司
建材 塑钢门窗 10,000 95.09 48,344.26 -403.36
厦门特宝生
物工程股份
有限公司
医药
企业
特尔立
rHuGm-CSF、特尔
津rHuG-CSF、特
尔康重组人白细
胞介素-11
36,030 33.94 64,334.43 1,366.31
通化统博生
物医药有限
公司
药品
研发
小容量注射剂、冻
干粉针剂、原料药
项目建设
1,000 60 1,250.13 145.84
你的(上海)
医疗咨询有
限公司
医疗
咨询
医疗咨询 2,200 100 1,466.81 -586.52
华广生技股
份有限公司
医疗
器械
医疗器械批发;生
物技术服务;精密
仪器批发;医疗器
材制造等。
7,000万
(新台币)
20.19 104,529 3,244
通化东宝金
弘基房地产
开发有限公
司通化县第
一分公司
房地产 房地产开发、出
售、二手房交易
0.00 97.59 56,702 4,349

单位:万元

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

第41页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

  1、“十三五”时期医药工业面临较好的发展机遇。但随着医药卫生体制改革全面深化,医药企业在监管、市场等各方面较以前承受了更大的压力,随着研发、生产到流通的产业链各环节标准的提升和监管的强化,行业门槛进一步提高,医药行业分化趋势表明,医药行业正在加速优胜劣汰和转型升级。

  2、随着国家各项医改政策的实施,医药行业的各环节正在发生深刻的变化。在“健康中国2030”战略指引下,我国日益重视医疗、医药的研发创新,2017 年,中共中央办公厅、国务院办公厅出台的《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》是近十年来较重磅的有关医药行业创新的指导性文件,将为医药行业中创新药、创新医疗器械带来结构性的机遇。2018年,药审改革将持续发力,有望缩短药品审评周期,加快仿制药和创新药上市时间,激发行业创新动力,政策的有力引导将为企业的技术创新指明了方向,将激发企业的创新活力与创新动力

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

  公司一致致力于重点开发治疗糖尿病领域的系列产品,以发展糖尿病治疗领域为核心,丰富糖尿病治疗领域的产品线。全面启动互联网糖尿病慢病管理项目,逐步实现胰岛素全规格供应,通过完备的胰岛素笔及针头的注射系统,高品质血糖监测系统,打造药物治疗+血糖监测的糖尿病慢病管理平台,通过线上和线下的病人管理,使通化东宝成为专业的糖尿病生产企业以及专业的提供服务的企业。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

  2018 年公司经营目标:营业收入 28.8 亿元。2018 年公司将按照董事会的战略部署,继续秉承“坚持自主创新,创造世界品牌”的发展理念,紧紧围绕“提高全员素质、强化环境理念、实行数字管理,打造百年基业”的企业发展目标,乘着十九大东风,以习近平新时期社会主义思想为指引,抓住国家鼓励创新药、生物药的历史机遇,推动科技创新,不断提高生物制药的创新能力,围绕糖尿病领域药物进行产品开发和生产,加快成果转化步伐。不断深入调整营销机制,落实目标责任, 狠抓企业内部管理,确保公司高质量发展,提升公司经营业绩。

  1、深耕核心业务,确保实现经营目标。

第42页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  2018 年公司将以行业政策为指引,继续练好内功,在基层开展大量符合国家糖尿病分级诊疗政策的学术和市场活动,继续公司既定的基层为主的市场策略,做精主业,深挖潜能,形成增量,确保公司在人胰岛素领域的竞争能力。2017 年国家新医保目录落地,人胰岛素由医保乙类调入甲类,公司精蛋白重组人胰岛素混合注射液(40/60)(甘舒霖 40R)由原来的部分地方医保乙类都有一定的限制, 2017 年新版医保目录直接成为医保甲类,胰岛素类似物在医保乙类加了明确限制,这将大大延缓胰岛素类似物向基层延伸的步伐,在公司研发的胰岛素类似物未上市之前,大大减轻胰岛素类似物渗透的压力,在本医保目录实施时间内,公司的人胰岛素原有的增长将持续,同时抓住甘舒霖 40R 进入医保甲类的契机,加快基层市场覆盖,推动市场快速放量。

  继续推进东宝糖尿病慢病管理平台建设,使之成为医生患者离不开的医患交流工具,2018年在保证平台入住医生数不变的情况下,争取管理病人数,线上患者受教育人次翻倍增长,为公司成为糖尿病整体解决方案提供者的长远发展目标迈出坚实一步。让每个一线员工都初步完成从单纯的药品市场推广业务员到糖尿病医生管理糖尿病病人助手的角色转变,以符合国家政策要求的高起点全面提升通化东宝在糖尿病市场的整体竞争能力。

  2、在中国,糖尿病是个大市场,公司主要立足人胰岛素市场,目前所有胰岛素都在医保,其中人胰岛素在基药。中国胰岛素市场分布是以大中城市以胰岛素类似物为主;县及县级以下以人胰岛素为主, 2017 年新版的医保目录引导使用人胰岛素,这个格局将在相当长一段时间不会有大变化,随着基层糖尿病诊断治疗率提升,基层人胰岛素增长将持续。随着对糖尿病认识提高,市场提升空间很大。特别随着未来动态血糖监测技术提升,血糖监测将在糖尿病慢病平台建设中发挥更大的作用。

  3、继续坚持科技创新驱动,增强自主创新能力,以研发提升企业价值。加大研发投入和研发体系建设,以创新药物和仿制药物相结合,聚焦糖尿病治疗领域的研究与开发,以胰岛素相关产品开发为主线,其他口服降糖产品为辅的模式进行开发,增强企业发展后劲。同时加快项目推进和新产品的上市工作,科学谋划,提前布局。

  4、深入学习贯彻党的十九大精神,进一步发挥党委在公司治理中的主导作用。深入推进管理提升,全面夯实生产制造、产品质量、组织管理等各项管理工作;通过信息化管理,加强采购、生产、销售各项业务的有效衔接和反馈,做到科学排产、合理采购,从而减少运营成本。建立完善安全质量管理体系,把安全生产纳入企业年度经营目标和长期战略规划,加强质量安全培训,严格环境、职业健康和安全管理,提高员工素质。规范生产经营行为,着力解决重认证轻执行、重硬件轻软件等问题,加强质量监管,促使企业全面提升质量管理水平。建立完善可靠的、激励

第43页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

性强的干部员工队伍和科技人才的激励机制,为人才搭建平台,激发员工的创新创业的积极性和主动性。

  5、做好公司各建设项目的推进工作,力争早日投产见效;继续推进国际化进程,积极开展欧盟、美国 FDA 认证等工作,通过国际高端认证,扩大产品的出口力度。

  6、高度重视生态文明建设和环境保护,创新管理模式,强化环保责任。继续加大环境保护投入,做好环境保护项目的技改和提能升级工作;继续实施清洁能源利用方案,深化清洁生产管理。不断优化生产工艺,提能降耗,并从源头降低排污总量。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

  1、行业政策风险

  公司所处的行业受国家相关法律法规及政策的影响较大,近年来,随着医药体制改革不断深入,国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费等系列政策措施的实施,为整个医药行业的未来发展带来重大影响,使公司面临行业政策变化的风险。公司将以符合国家要求开展学术活动和市场活动,提升产品的品牌影响力,拉动销售增长。

  2、研发风险

  新药研发是一项高投入、高风险、周期长的工作,对人员素质要求高的特点。近年来,频繁推出药品研发相关政策,对新药上市的评审工作要求进一步提高。公司将积极强化新药研发的针对性,公司一致致力于重点开发治疗糖尿病领域的系列产品,新产品如按计划推向市场,新加入的治疗糖尿病产品将带来新的增长点,实现营销全面进入国内糖尿病市场的战略部署。

  3、其它因素面临的风险:随着经济社会的发展,国家对环境整治力度不断加大,环保标准明显提高;药品质量监督日趋严格,生产质量的投入将导致企业成本上升。同时,生产原材料、能

第44页(共205页)

源、动力和人工成本上涨,都将带来产品盈利能力下降风险。 公司将积极应对市场,创新产品营销模式,提升企业现代化管理水平,保证公司的正常生产运营,有效降低运营风险。

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用

第45页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

在综合考虑公司战略发展目标、经营规划、盈利能力、股东回报等因素基础上,公司对《公司章程》第一百五十五条,公司利润分配政策做了进一步的修改完善,修改完善的《公司章程》经 2015 年 8 月 6 日召开的公司第八届董事会第十二次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过。 报告期内,《公司 2016 年度利润分配方案》符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》的相关规定。并于 2017 年 4 月 10 日经公司第八届董事会第三十一次会议全体董事审议通过形成决议,并提交年度股东大会审议。

2017 年 5 月 8 日公司年度股东大会以现场会议和网络投票相结合的方式召开,大会审议通过,以 2016 年末总股本 1,421,933,481 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股送红股 2 股。其中:现金红利 284,386,696.20 元,股票股利 284,386,696.00 元,共计分配利润 568,773,392.20 元,尚余未分配利润 373,476,696.28 元,结转以后年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。

公司 2017 年 5 月 26 日在《上海证券报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登了《通化东宝药业股份有限公司 2016 年度权益分派实施公告》(公告编号 2017-039 号)。该利润分配方案已于 2017 年 6 月 7 日实施完毕。

报告期内,公司严格执行了有关分红原则及政策,分红标准及比例清晰明确,相关的决策程序和监督机制完备,独立董事尽职履责并发表意见,中小投资者有充分表达意见和诉求的机会,切实维护了中小投资者的合法权益。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

分红
年度
每10股送
红股数
(股)
每10股
派息数
(元)(含
税)
每10股转
增数(股)
现金分红的数额
(含税)
分红年度合并报
表中归属于上市
公司普通股股东
的净利润
占合并报表
中归属于上
市公司普通
股股东的净
利润的比率
(%)
2017年 2 2 0 342,259,294.20 836,553,622.89 40.91
2016年 2 2 0 284,386,696.20 640,923,429.97 44.37
2015年 2 2 0 227,166,220.20 492,958,977.12 46.08

单位:元 币种:人民币

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预

案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺
背景
承诺
类型
承诺方 承诺
内容
承诺时间及期限 是否
有履
行期
是否
及时
严格
履行
与再
融资
相关
的承
解决
关联
交易
东宝集团、李
一奎、王殿铎
控股股东及实际控制人承诺,
将尽力减少或避免与公司的关
联交易,如确有必要,则遵循
公允定价原则,严格遵守发行
人关于关联交易的决策制度。
2015年12月11
日;期限:持有
发行人股份的任
何期限内。
与再
融资
相关
的承
解决
同业
竞争
东宝集团、李
一奎、王殿铎
控股股东及实际控制人承诺:
全力支持通化东宝解决潜在同
业竞争问题。
2015年12月11
日;期限:自签
署之日起至东宝
集团不再直接或
间接持有通化东
宝股份之日止。
与再
融资
相关
的承
股份
限售
东宝集团、李
一奎、王君业、
李聪、冷春生、
李凤芹、曹福
波、程建秋、
王殿铎、何明
利、陈红、吉
祥创赢、吉发
智盈、王鹏、
姚景江
本人/本单位在发行人非公开
发行股票定价基准日前(2015
年8月12日)前六个月不存在
减持发行人股票的情况,本次
非公开发行股票完成后六个月
内不存在减持发行股票的计
划。
2016年1月27
日;期限:2015
年8月12日前六
个月不存在减持
发行人股票的情
况,本次非公开
发行股票完成后
六个月内不存在
减持发行股票的
计划。
股份
限售
东宝集团、李
一奎、程建秋、
吉祥创赢、吉
发智盈、王鹏、
姚景江、石光、
刘殿军
本人/本单位认购的通化东宝
药业股份有限公司(以下简称
“发行人”)非公开发行的股
票自本次发行结束之日起36
个月内不转让(包括但不限于
通过证券市场公开转让或通过
协议方式转让)或者委托他人
2016年1月27
日;期限:自本
次发行结束之日
起(2016年8月
2日)36个月内
不转让。
第47页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

管理本人/本单位直接或者间
接持有的本次非公开发行中所
认购的股份,也不由发行人回
购本人/本单位直接或者间接
持有的本次非公开发行中所认
购的股份。
与股
权激
励相
关的
承诺
股份
限售
李一奎 作为公司实际控制人,董事长
李一奎先生承诺:自限制性股
票授予日起三十六个月内不转
让获授限制性股票。
2014年7月15
日期限:36个月

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1、会计政策变更

(1)根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定和要求,在利润表的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,将利润表中原计入“营业外收入”项目的与日常活动相关的政府补助调整至“其他收益”或“财务费用”项目。本公司执行该规定的主要影响如下:

  ①科目变更

变更前 变更后
营业外收入 其他收益
营业外收入 财务费用

  ②影响金额

变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外收入 -2,986,011.21 其他收益 2,986,011.21
营业外收入 -639,000.00 财务费用 -639,000.00
第48页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  (2)根据财政部2017年4月28日颁布的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,对公司相关会计政策进行变更,并于规定的起始日开始执行。该会计政策的变更对公司报告期财务报表无影响。

  (3)根据财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)(以下简称“通知”),在利润表的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,将利润表中原计入“营业外收入”项目及“营业外支出”项目的资产处置损益调整 至“资产处置收益”项目。本公司执行该规定的主要影响如下:

①科目变更

变更前 变更后
营业外收入-非流动资产处置利得 资产处置收益
营业外支出-非流动资产处置损失 资产处置收益

②报告期影响金额

变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外收入-非流动
资产处置利得
-20,278.82 资产处置收益 20,278.82
营业外支出-非流动
资产处置损失
-71,612.24 资产处置收益 -71,612.24

③上年同期影响金额

变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外收入-非流动
资产处置利得
-129,981.13 资产处置收益 129,981.13
营业外支出-非流动
资产处置损失
-205,464.29 资产处置收益 -205,464.29

  (4)根据财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号),在利润表的“净利润”项目之下单独列报“持续经营净利润”项目和“终止经营净利润”项目,本公司报告期和上年同期的净利润均为持续经营净利润。

  ①报告期影响金额

变更前 影响金额 变更后 影响金额
净利润 840,097,956.16 净利润 840,097,956.16
(一)持续经营净利润 840,097,956.16
(二)终止经营净利润
②上年同期影响金
变更前 影响金额 变更后 影响金额
第49页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

净利润 639,205,974.89 净利润 639,205,974.89
(一)持续经营净利润 639,205,974.89
(二)终止经营净利润

2、会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 80
境内会计师事务所审计年限 24年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 40
保荐人 华泰联合证券有限责任公司 0

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

第50页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

截至报告期末,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述 查询索引
2014年7月15日,公司召开2014年第一次临时股东大
会,审议通过了公司《股票期权与限制性股票激励计划(草
案)》及本次股权激励计划相关议案。
详见2014年7月16日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2014年7月15日,公司召开了第八届董事会第五次会
议,审议通过了公司《关于向激励对象授予股票期权与限
制性股票的议案》。
详见2014年7月16日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2014年8月15日,公司披露了《公司股权激励计划限
制性股票授予结果的公告》。
详见2014年8月15日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2015年8月18日,公司召开了第八届董事会第十四次
会议、第八届监事会第十二次会议,审议通过了《关于注
详见2015年8月19日上海证券报和
上海证券交易所网站
第51页(共205页)
销股权激励计划预留股票期权的议案》、《关于注销不符
合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议
案》、《关于公司股票期权激励计划行权价格及数量调整
的议案》、《关于公司股权激励计划股票期权第一个行权
期符合行权条件的议案》、《关于公司股权激励计划首次
授予限制性股票第一个解锁期符合解锁条件的议案》
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2015年9月9日,公司披露了《关于股权激励计划限制
性股票解锁暨上市公告》
详见2015年9月9日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2015年9月23日,公司披露了《关于股权激励计划股
票期权第一个行权期行权结果暨股份上市公告》。
详见2015年9月23日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2016年8月26日,公司第八届董事会第二十七次会议、
第八届监事会第二十次会议审议通过了《关于注销不符合
激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议
案》、《关于公司股票期权激励计划行权价格及数量调整
的议案》、《关于公司股权激励计划股票期权第二个行权
期符合行权条件的议案》、《关于公司股权激励计划首次
授予限制性股票第二个解锁期符合解锁条件的议案》,独
立董事就相关事项发表了独立意见,吉林秉责律师事务所
就相关事项出具了法律意见书。
详见2016年8月27日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2016年9月20日,公司披露了《关于股权激励计划
限制性股票第二个解锁期解锁暨上市公告》。
详见2016年9月20日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2016年10月14日,公司披露了《关于股权激励计划
股票期权第二个行权期行权结果暨股份上市公告》。
详见2016年10月14日上海证券报
和上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2017年8月11日,公司第九届董事会第三次会议、
第九届监事会第三次会议审议通过了《关于注销不符合激
励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》、
《关于公司股票期权激励计划行权价格及数量调整的议
案》、《关于公司股权激励计划股票期权第三个行权期符
合行权条件的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予
限制性股票第三个解锁期符合解锁条件的议案》,独立董
事就相关事项发表了独立意见,吉林秉责律师事务所就相
关事项出具了法律意见书。
详见2017年8月12日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2017年8月17日,公司披露了《关于股权激励计划
限制性股票第三个解锁期解锁暨上市公告》。
详见2017年8月17日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。
2017年8月29日,公司披露了《关于股权激励计划
股票期权第三个行权期行权结果暨股份上市公告》。
详见2017年8月29日上海证券报和
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn/)公告。

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

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(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

股权激励情况 □适用 √不适用

其他说明 □适用 √不适用

员工持股计划情况 □适用 √不适用

其他激励措施 □适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述 查询索引
公司于2017年4月10召开的第八届董事会第三十一次会议审
议《关于2016年日常关联交易的执行情况及预计2017年日常关联
交易》的议案,公司与关联人通化创新彩印有限公司、通化东宝进
出口有限公司、吉林恒德环保有限公司、通化东宝建筑工程有限公
司、通化东宝医药经营有限公司、东宝实业集团有限公司、通化东
宝金弘基房地产开发有限公司、华广生技股份有限公司拟发生的日
常关联交易额度预计为61,000万元。该议案已提交公司2016年度
股东大会审议通过。
报告期内,公司与上述关联人实际发生的关联交易额为
41,372万元,未超出预计额度。
参见公司于2017年4月
12日刊登在上海证券报及上
海证券交易所网站的公告(临
2017-024)

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

第53页(共205页)

  通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

第54页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

(1). 委托理财总体情况 √适用 □不适用

类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 闲置募集资金 450,000,000.00 300,000,000.00 0.00

单位:元 币种:人民币

其他情况 □适用 √不适用

第55页(共205页)

(2)单项委托理财情况 √适用 □不适用

受托人 委托理
财类型
委托理财
金额
委托理财起
始日期
委托理财
终止日期
资金
来源
资金
投向
报酬
确定
方式
年化
收益率
实际
收益或损失
实际收
回情况
是否
经过
法定
程序
未来是
否有委
托理财
计划
中国建设银行股
份有限公司
银行理
财产品
200,000,000.00 2016/8/24 2017/3/8 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
2.60% 2,707,945.21 本息按
期收回
吉林九台农村商
业银行股份有限
公司
银行理
财产品
200,000,000.00 2016/11/29 2017/6/6 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
4.05% 4,194,246.57 本息按
期收回
吉林银行股份有
限公司
银行理
财产品
50,000,000.00 2017/1/5 2017/3/29 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
2.8% 318,356.16 本息按
期收回
交通银行股份有
限公司
银行理
财产品
200,000,000.00 2017/3/13 2017/6/13 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
3.9% 1,966,027.40 本息按
期收回
吉林银行股份有
限公司
银行理
财产品
50,000,000.00 2017/4/7 2017/7/28 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
4.1% 629,041.10 本息按
期收回
吉林银行股份有
限公司
银行理
财产品
200,000,000.00 2017/6/9 2017/6/29 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
4.3% 471,232.88 本息按
期收回
交通银行股份有
限公司
银行理
财产品
200,000,000.00 2017/6/16 2017/7/21 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
4.3% 824,657.53 本息按
期收回
吉林银行股份有
限公司
银行理
财产品
200,000,000.00 2017/7/3 2017/7/28 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
4.3% 589,041.10 本息按
期收回
中国邮政储蓄银
行股份有限公司
银行理
财产品
200,000,000.00 2017/8/10 2018/3/7 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
4.3% 报告期
内在
履行
吉林银行股份有
限公司
银行理
财产品
100,000,000.00 2017/8/10 2018/8/1 闲置募
集资金
固定收益类、
货币市场类等
协议
约定
4.3% 正在
履行

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

单位:元 币种:人民币

第56页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

其他情况 √适用 □不适用

  1、公司第八届董事会第二十五次会议、第八届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产品及暂时用于补充流动资金的议案》,同意用部分闲置募集资金不超过 45,000 万元购买保本型银行理财产品。自董事会审议通过之日起 12 个月之内有效,在决议有效期内该等资金额度可滚动使用,授权经营层具体办理实施相关事项。内容详见于 2016 年 8 月 13 日在上海证券报及上海证券交易所网站披露的《通化东宝关于使用闲置资金购买理财产品及暂时用于补充流动资金的公告》(公告编号:临 2016-059)。

  2、公司第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金购买理财产品及暂时用于补充流动资金的议案》。同意用部分闲置募集资金不超过 30,000 万元购买保本型银行理财产品。自董事会审议通过之日起 12 个月之内有效,在决议有效期内该等资金额度可滚动使用,授权经营层具体办理实施相关事项。公司独立董事、监事会、保荐机构已发表明确同意意见。内容详见于 2017 年 8 月 8 日在上海证券报及上海证券交易所网站披露的《通化东宝关于继续使用闲置募集资金购买理财产品及暂时用于补充流动资金的公告》(公告编号:临 2017-063)

  3、截止报告披露日,购买中国邮政储蓄银行股份有限公司 2 亿元银行理财产品于 2018 年 3 月 8 日本息已按期收回。

第57页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(2)委托理财减值准备 □适用 √不适用

2、 委托贷款情况 (1). 委托贷款总体情况 □适用 √不适用

其他情况 □适用 √不适用

(2). 单项委托贷款情况 □适用 √不适用

其他情况 □适用 √不适用

(3). 委托贷款减值准备 □适用 √不适用

3、 其他情况 □适用 √不适用

(四) 其他重大合同 □适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用

  通化东宝一直以来重视履行社会责任,在生产经营和业务发展的过程中,在为股东创造价值的同时,顺应国家和社会的全面发展,本着建设资源节约型、环境友好型企业的原则,努力保护自然环境和生态资源,积极履行对股东、职工、客户、供应商等利益相关方所应承担的责任。公司建立并执行质量、环境、职业健康安全管理体系;安全生产标准化管理体系;操作规范和应急预案;创建清洁生产示范企业,转变发展方式,实现循环经济。实施监测考核体系,强化日常监控,不断进行安全生产的投入,结合实际情况在人力、物力、资金、技术等方面提供必要的保障。通过一系列的成熟管理制度,保证产品质量的有效性;落实安全生产责任,保证员工的身心健康。以良好的业绩回报股东,回报员工,回报社会。

  本公司《2017 年度社会责任报告》详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn )。

第58页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用

  公司高度重视环境保护情况,在生产过程中严格遵守国家及地方的环保法律法规,并建立了日常环保管理机构以及严格的环保保护制度。

  (1)环境方面

  ①全年共处理废水近 195,000 吨,所有废水经污水处理站处理后达标排放,主要污染物排放指标低于国家标准, CODcr 平均值≤50mg/L、BOD5 平均值≤30 mg/L、SS 平均值≤10mg/ L、氨氮平均值≤7mg/L;

  ②总量及排污放可证的申请,2016 年 4 月,公司进行了废水和废气排放总量的申请。二氧化硫 54 吨/年,烟尘 26 吨/年,氮氧化物 42 吨/年,化学需氧量 7.4 吨/年,氨氮 0.1 吨/年。并取得吉林省环境保护厅发放的污染物排放临时许可证(许可证号:0156),2017 年度由于国家实行排污许可证申请制度,按本制度规定公司于 2019 年才可以进行排污许可证的网上申报,在这之前执行原有许可证的排放量。

  (2)环保制度执行方面

  ①2017 年度公司新建了 20 吨燃煤锅炉,环评报告通过了环保部门的批复;

  ②对危险废弃物进行收集后送交有处置资质的单位处理。保证危险废弃物的合法处置,没有发生一起危险废弃物方面的环保问题。

(3)节能降耗方面

  ① 投资 350 万元,新增 1 台 20 吨/小时蒸汽锅炉,由于锅炉房原有 4 台 10 吨/小时蒸汽锅炉已经使用 18 年,效率不足 50%,存在能耗高,污染物排放量大,产出量小。而新增的 20 吨/小时蒸汽锅炉,效率大于 70%,烟尘排放浓度小于 50mg/m³、二氧化硫小于 300mg/m³。

  ②完成新建除尘器和脱硫塔的安装运行,并将原有 30 吨/小时脱硫系统与新建脱硫系统整合,形成一体式的脱硫系统,通过该系统的处理烟气中的颗粒物由 300mg/ m³降至 80mg/ m³以下,二氧化硫由 900mg/ m³降至 200mg/ m³以下。

2. 重点排污单位之外的公司 □适用 √不适用

3. 其他说明 □适用 √不适用

(四) 其他说明 □适用 √不适用

第59页(共205页)

  通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用

(三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用

(四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用

(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用

(六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用

第60页(共205页)

第六节 普通股股份变动及股东情况

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表

本次变动 本次变 动增减( +,-) 本次变动
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金
转股
其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 58,630,976 4.12 11,726,195 -3,484,800 8,241,395 66,872,371 3.91
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 58,630,976 4.12 11,726,195 -3,484,800 8,241,395 66,872,371 3.91
其中:境内非国有法
人持股
27,863,490 1.96 5,572,698 5,572,698 33,436,188 1.955
境内自然人持
30,767,486 2.16 6,153,497 -3,484,800 2,668,697 33,436,183 1.955
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持
二、无限售条件流通
股份
1,363,302,505 95.88 4,976,294 272,660,501 3,484,800 281,121,595 1,644,424,100 96.09
1、人民币普通股 1,363,302,505 95.88 4,976,294 272,660,501 3,484,800 281,121,595 1,644,424,100 96.09
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数 1,421,933,481 100.00 4,976,294 284,386,696 289,362,990 1,711,296,471 100.00

单位:股

第61页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

2、 普通股股份变动情况说明 √适用 □不适用

1、报告期内公司实施了 2016 年度利润分配方案,公司以 2016 年末总股本 1,421,933,481股为基数,向全体股东以每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股送红股 2 股。股权登记日为 2017 年 6 月 5 日,除权(除息)日为 2017 年 6 月 6 日,新增无限售条件流通股份上市日为 2017年 6 月 7 日。公司实施利润分配共计派发股票股利 284,386,696 元。

2、2017 年 8 月 11 日公司召开第九届董事会第三次会议审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件的议案》,2017 年 8 月 22 日解锁了限制性股票 3,484,800 股。

3、2017 年 8 月 11 日公司召开第九届董事会第三次会议审议通过了《关于公司股权激励计划股票期权第三个行权期符合行权条件的议案》。 2017 年 8 月 25 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具证券变更登记证。137 名激励对象的股票期权行权新增注册资本

4,976,294.00 元。上述增资事项已经中准吉验字【2017】003 号审验确认。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) □适用 √不适用4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用

股东名称 年初限售
股数
本年解除限
售股数
本年增加限
售股数
年末限售
股数
限售原因 解除限售
日期
李一奎 897,600 1,077,120 179,520 0 - 2017/8/22
王君业 633,600 760,320 126,720 0 - 2017/8/22
李聪 633,600 760,320 126,720 0 - 2017/8/22
冷春生 633,600 760,320 126,720 0 - 2017/8/22
陈红 105,600 126,720 21,120 0 - 2017/8/22
合计 2,904,000 3,484,800 580,800 0 / /

注: 1、报告期内,公司实施 2016 年度利润分配方案,每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股送红股 2 股,致使限制性股票由 2,904,000 股调整为 3,484,800 股。

2、解除限售日期根据公司股权激励计划相关规定,股权激励计划限制性股票的授予日为2014 年 7 月 15 日,若达到激励计划规定的解锁条件,激励对象可分三次申请解锁,分别自授予日起的 24 个月后、36 个月后、48 个月后各申请解锁授予限制性股票总量的 30%、30%、40%。

3、报告期内公司审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件的议案》,于 2017 年 8 月 22 日解锁了限制性股票 3,484,800 股,本次解锁后公司股权激励限制性股票为 0 股。

第62页(共205页)

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二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明): □适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用

截止报告期末普通股股东总数(户) 33,575
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 31,991

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股 东持股情况
持有有限售 押或冻结情况
股东名称
(全称)
报告期内
增减
期末持股
数量
比例
(%)
条件股份
数量
股份
状态
数量 股东
性质
东宝实业集团有限公司 106,926,525 641,559,150 37.49 33,436,188 质押 641,165,660 境内非
国有法
香港中央结算有限公司 62,899,353 80,542,178 4.71 其他
招商银行股份有限公司
-汇添富医疗服务灵活
配置混合型证券投资基
3,910,639 54,190,293 3.17 其他
中国建设银行股份有限
公司-兴全社会责任混
合型证券投资基金
9,574,378 35,144,541 2.05 其他
国联安基金-工商银行
-国联安-嘉诚2号资
产管理计划
4,864,512 29,187,072 1.71 其他
国联安基金-工商银行
-国联安-嘉诚1号资
产管理计划
4,667,976 29,132,856 1.70 其他
全国社保基金一一七组
4,603,938 27,623,627 1.61 其他
挪威中央银行-自有资
7,435,088 25,360,844 1.48 其他
华泰证券股份有限公司 12,496,005 0.73 其他
通化吉祥创赢投资管理
中心
2,032,823 12,196,939 0.71 12,196,939 其他

前十名无限售条件股东持股情况

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股份种 类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 种类 数量
东宝实业集团有限公司 608,122,962 人民币普通股 608,122,962
香港中央结算有限公司 80,542,178 人民币普通股 80,542,178
招商银行股份有限公司-汇添富医疗服
务灵活配置混合型证券投资基金
54,190,293 人民币普通股 54,190,293
中国建设银行股份有限公司-兴全社会
责任混合型证券投资基金
35,144,541 人民币普通股 35,144,541
国联安基金-工商银行-国联安-嘉诚
2号资产管理计划
29,187,072 人民币普通股 29,187,072
国联安基金-工商银行-国联安-嘉诚
1号资产管理计划
29,132,856 人民币普通股 29,132,856
全国社保基金一一七组合 27,623,627 人民币普通股 27,623,627
挪威中央银行-自有资金 25,360,844 人民币普通股 25,360,844
华泰证券股份有限公司 12,496,005 人民币普通股 12,496,005
全国社保基金四零六组合 11,462,900 人民币普通股 11,462,900
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间
是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用

持有的有限 有限售条件股份 可上市交易情况

有限售条件股东名称 售条件股份
数量
可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 东宝实业集团有限公司 33,436,188 2019年8月5日 33,436,188 上市首日起36个月
2 通化吉祥创赢投资管理中心 12,196,939 2019年8月5日 12,196,939 上市首日起36个月
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司大股东与通化吉祥不存在关联关系。

单位:股

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用

名称 东宝实业集团有限公司
单位负责人或法定代表人 李一奎
成立日期 2001年1月8日
主要经营业务 建筑材料、机械设备购销;进口(国家限定一、二类商品除外)生
产所需原辅材料、机械设备零配件;企业经营本企业或本企业成员
企业、自产产品及相关技术出口业务;经营本企业或本企业成员企
业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品
及相关技术的进口业务;承办中外合资经营合作生产及开展“三来
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一补”业务;项目投资(以下项目在分公司经营):生物制品、中成
药品、化学药品、医疗器械、食品、保健品、化妆品研发、生产、
销售;医药技术服务、成果转让;企业管理咨询、健康管理咨询;
人参种植、初加工;智能化信息工程开发、设计、施工;从事网络
科技领域内的技术开发、服务;餐饮宾馆、购物广场、休闲健身、
室内娱乐服务、儿童乐园、影院、停车场服务;超级市场综合销售;
场地租赁,房屋租赁,摊位出租,商品促销服务、商场管理,物业
管理,广告设计发布(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动)。
报告期内控股和参股的其
他境内外上市公司的股权
情况

2 自然人 □适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用

(二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用

姓名 李一奎
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留
主要职业及职务 近五年来一直担任本公司董事长及本公司的控股股东东宝集团
董事长职务
过去10年曾控股的境内外上市
公司情况
姓名 王殿铎
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国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留
主要职业及职务 近五年来一直担任本公司监事及本公司的控股股东东宝集团党
群部主任、工会副主席职务
过去10年曾控股的境内外上市
公司情况
姓名 李佳鸿
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留
主要职业及职务 2017年1月3日至今担任本公司控股股东东宝集团董事长助理
过去10年曾控股的境内外上市
公司情况
姓名 李佳蔚
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留
主要职业及职务 近五年来均为在校学生,无社会任职情况
过去10年曾控股的境内外上市
公司情况

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3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 √适用 □不适用

报告期内,公司控股股东东宝集团股权结构发生了变化。变更前,公司实际控制人李一奎、王殿铎合计持有东宝集团股份占比 51.32%,其中李一奎持有东宝集团股份占比 30%,王殿铎持有东宝集团股份占比 21.32%;变更后,公司实际控制人李一奎、王殿铎将持有东宝集团部分股权分别转让给了李佳鸿、李佳蔚等人,变动后李一奎持有东宝集团股份占比 12.24%,王殿铎持有东宝集团股份占比 8.31%,李佳鸿持有东宝集团股份占比 10%、李佳蔚持有东宝集团股份占比 10.77%。同时李一奎和李佳鸿、李佳蔚签署了《一致行动人协议》,就东宝集团生产经营及其他重大事务的决定在事实上保持一致。如在重大决策事项中双方出现争议的,以李一奎意见为准。具体内容详见 2017 年 3 月 10 日、2017 年 3 月 30 日在《上海证券报》和上海证券交易所网站(

http://www.sse.com.cn)上刊登的《通化东宝关于控股股东股权结构变动及实际控制人变更的公告》(公告编号:临 2017-008)、《通化东宝关于控股股东股权结构变动及实际控制人变更事项的更正公告》(公告编号:临 2017-017)。

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用

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注 1:李一奎已与李佳鸿、李佳蔚签署一致行动人协议,就东宝集团生产经营及其他重大事务的决定在事实上保持一致,如在重大决策事项中双方出现争议的,以李一奎意见为准。注2:李一奎已与王殿铎签署一致行动人协议,就东宝集团生产经营及其他重大事务的决定在

事实上保持一致。李一奎和王殿铎为公司实际控制人。

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用

姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始
日期
任期终止
日期
年初持股数 年末持股数 年度内股份
增减变动量
增减变动原
报告期内从
公司获得的
税前报酬总
额(万元)
是否在
公司关
联方获
取报酬
李一奎 董事长 67 2017/5/8 2020/5/8 7,867,068 9,440,482 1,573,414 送红股、 377.32
王君业 董事、总会计
师、董秘
53 2017/5/8 2020/5/8 1,596,000 1,915,200 319,200 送红股 117.32
李聪 董事、总经理 54 2017/5/8 2020/5/8 1,730,781 2,076,937 346,156 送红股 117.32
冷春生 董事、副总经
44 2017/5/8 2020/5/8 1,584,000 1,900,800 316,800 送红股 117.32
李凤芹 董事、财务部
经理
58 2017/5/8 2020/5/8 171,072 342,144 171,072 送红股、股
权激励实施
21.84
曹福波 董事 49 2017/5/8 2020/5/8 17.32
安亚人 独立董事 63 2017/5/8 2020/5/8 4
施维 独立董事 59 2017/5/8 2020/5/8 4
王彦明 独立董事 51 2017/5/8 2020/5/8 4
程建秋 监事会主席 56 2017/5/8 2020/5/8 840,735 1,008,882 168,147 送红股 117.32
王殿铎 监事 60 2017/5/8 2020/5/8 83,400 100,080 16,680 送红股 17.32
何明利 职工监事 56 2017/5/8 2020/5/8 22.33
陈红 副总经理、总
工程师
44 2017/5/8 2020/5/8 264,476 317,371 52,895 送红股 37.2
合计 / / / / / 14,137,532 17,101,896 2,964,364 / 974.61 /

单位:股

第68页(共205页)
姓名 主要工作经历
李一奎 正高级工程师,现任东宝实业集团有限公司董事长、通化东宝药业股份有限公司董事长。
王君业 正高级会计师,现任通化东宝药业股份有限公司总会计师、董事会秘书。
李聪 现任公司总经理。
冷春生 正高级工程师,现任公司副总经理,主要负责公司重组人胰岛素及胰岛素类似物开发、生产和基因工程药物其它品种的科研工作。
李凤芹 高级会计师,现任通化东宝药业股份有限公司财务部经理。
曹福波 高级会计师,现任东宝实业集团有限公司财务部经理。
安亚人 会计学教授,经济学硕士,现任东北师范大学商学院教授。
施维 医学博士,现任吉林大学生命科学院教授。
王彦明 法学博士,现任职吉林大学法学院教授,博士生导师。
程建秋 正高级经济师,现任东宝实业集团有限公司总经理、党委副书记、工会主席。
王殿铎 高级政工师,现任东宝实业集团有限公司党群部主任、工会副主席。
何明利 高级政工师,现任通化东宝药业股份有限公司车队队长。
陈红 正高级工程师,现任公司副总经理兼总工程师,主要负责公司新产品与新技术的研究与开发工作。

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其它情况说明 □适用 √不适用

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(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用

姓名 职务 年初持有股票
期权数量
报告期新授予股
票期权数量
报告期内可行权
股份
报告期股票期权
行权股份
股票期权行权
价格(元)
期末持有股票
期权数量
报告期末市价
(元)
李凤芹 董事、财务部
经理
205,286 136,858 342,144 0 6.89 342,144 22.89
合计 / 205,286 136,858 342,144 0 6.89 342,144 /

单位:股

注:年初持有股票期权数量增加的原因是:公司实施 2016 年度利润分配方案,每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股送红股 2 股,致使年初持有股票期权数量增加了 34,214 股,由年初持有股票期权数量 171,072 股调整为 205,286 股。

姓名 职务 年初持有限制
性股票数量
报告期新授予限
制性股票数量
限制性股票的授
予价格
(元)
已解锁股份 未解锁股份 期末持有限制
性股票数量
报告期末市价
(元)
李一奎 董事长 897,600 179,520 7.50 1,077,120 0 0 22.89
王君业 董事、总会计
师、董秘
633,600 126,720 7.50 760,320 0 0 22.89
李聪 董事、总经理 633,600 126,720 7.50 760,320 0 0 22.89
冷春生 董事、副总经
633,600 126,720 7.50 760,320 0 0 22.89
陈红 副总经理、总
工程师
105,600 21,120 7.50 126,720 0 0 22.89
合计 / 2,904,000 580,800 / 3,484,800 0 0 /

单位:股

第70页(共205页)

注:

1、报告期新授予限制性股票数量增加的原因是:公司实施 2016 年度利润分配方案,每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股送红股 2 股,致使报告期新授予限制性股票数量增加了 580,800 股,由年初持有限制性股票 2,904,000 股调整为 3,484,800 股。

2、根据 2017 年 8 月 11 日召开的第九届董事会第三次会议审议通过的《公司关于股权激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件的议案》,公司及激励对象已达成首次授予的第三个解锁期限制性股票的解锁条件。上述限制性股票第三个解锁期解锁了 3,484,800 股,截止报告期末,股

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权激励限制性股票已全部解锁。

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
李一奎 东宝实业集团有限公司 董事长 2001年1月1日
程建秋 东宝实业集团有限公司 总经理 2007年1月1日
曹福波 东宝实业集团有限公司 财务部经理 2014年3月27日
王殿铎 东宝实业集团有限公司 党群部主任、工会副主席 2006年10月1日
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
安亚人 东北师范大学商学院 教授
施维 吉林大学生命科学院 教授
王彦明 吉林大学法学院 教授、博士生导师
在其他单位任职情况的说明
第71页(共205页)
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事及高级管理人员的报酬由公司薪酬委员会制定方案提交董事会审议通过,并经股东大会审核批
准。公司监事报酬由股东大会审核批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 2009年度公司股东大会审议通过了关于调整董事、监事津贴的议案。2013年年度公司股东大会审议通过
了公司独立董事津贴的调整方案,独立董事津贴标准为人民币每人4万元/年(含税)。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情
公司董事、监事和高级高管理人员的报酬已根据相关规定支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
获得的报酬合计
董事、监事和高级高管理人员2017年应支付报酬974.61万元。

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四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用

第72页(共205页)

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母公司在职员工的数量 2,251
主要子公司在职员工的数量 94
在职员工的数量合计 2,345
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业 构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 424
销售人员 1,060
技术人员 644
财务人员 37
行政人员 180
合计 2,345
教育 程度
教育程度类别 数量(人)
大学以上文化 797
大专文化 894
中专文化 196
高中以下 458
合计 2,345

(二) 薪酬政策 √适用 □不适用

本着劳资兼顾互助互惠的原则,综合本公司的自身支付能力、员工的素质、知识技能、工作成绩等,给予员工合理的工资待遇。 视员工的学识经历、才能及其工作性质制定员工的工资标准,根据企业的实际情况与发展目标确定工资方案,薪资调整方法由人力资源部综合各部门意见而拟订,每年可适时调整,经核定后执行。

(三) 培训计划 √适用 □不适用

公司为提高员工整体素质和工作效率,建立学习型企业,公司党群部每年制定培训计划,包含新员工入职培训、上岗培训、转岗培训和外部人员培训。根据各类管理人员、技术人员和一线岗位人员的特点,采取集中办班与岗位自学相结合,内部培训与外培相结合等多种培训方式,开展了新版 GMP 培训、岗位操作技能、生产过程质量控制、风险管理和防范、安全生产、销售技巧、财务软件管等培训,提高员工的综合素质、工作能力及团队意识,促进公司生产质量、工作效率和经营管理水平的不断提升,达到企业与员工的共同发展。对公司中层以上管理人员的培训,在认真学习本专业新知识的同时,要重点学习相关法律法规以及企业管理知识,不断提高创新能力

第73页(共205页)

和执行力。根据培训特点与实际情况,可选择笔试、口头问答考核、现场操作考核等方式,开展对公司各部门、个人培训的考核工作。培训结束后,对相关培训资料按要求进行整理记录并保存。

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(四) 劳务外包情况 □适用 √不适用

七、其他 □适用 √不适用

第74页(共205页)

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一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用

第九节 公司治理

  报告期内,公司持续根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所、吉林监管局等相关法律法规及有关治理文件的要求,不断完善法人治理结构,规范运作,提高信息披露质量,加强投资者关系管理工作。

  1、为了充分维护公司股东依法享有的资产收益权利,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展,根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引(2016 年修订)》《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110 号)等有关法律、行政法规和规范性文件的有关规定,公司结合实际情况对公司章程进行了修订。

  2、为进一步规范公司行为,保证股东大会依法行使职权,根据中国证监会颁布的《上市公司股东大会规则(2014 年修订)》[2014]20 号公告及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及规范性文件的要求,公司结合实际情况,对《公司股东大会议事规则》进行了修订,以充分保障股东依法行使权利,维护公司利益。

3、为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制,积极回报投资者,引导投资者树立长期投资的理性投资理念,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37 号)和《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43 号)的相关要求和修正后《公司章程》的规定,公司制订了《未来三年股东回报规划(2015 年—2017 年)》。本规划意在重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司当年的实际经营情况和可持续发展,在充分考虑股东利益的基础上处理公司的短期利益及长远发展的关系,确定合理的利润分配方案,保持公司利润分配政策的连续性和稳定性。

  4、公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等相关利益者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展。

  5、公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询;公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定,准确、真实、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。

  6、内幕信息知情人登记管理方面 :公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》等有关制度的规定,加强内幕信息的保密工作,完善内幕信息知情人登记管理。公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制过程中及重大事项筹划期间,都能严格遵守保密义务,没有发生泄密事件。

第75页(共205页)

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因 √适用 □不适用

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

二、 股东大会情况简介

会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查
询索引
决议刊登的披露
日期
2016年年度股东大会 2017/5/8 http://www.sse.com.cn 2017/5/9
2017年第一次临时股东大会 2017/9/13 http://www.sse.com.cn 2017/9/14

股东大会情况说明 √适用 □不适用

(1)公司 2016 年年度股东大会审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年监事会工作报告》、《2016 年年度报告及报告摘要》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度利润分配及公积金转增股本的预案》、《关于续聘中准会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017年度审计机构及确定报酬的议案》、《关于续聘中准会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017年度内部控制审计机构及确定报酬的议案》、《关于 2016 年日常关联交易的执行情况及预计 2017年日常关联交易的议案》、《公司董事长薪酬管理制度》、《公司监事会主席薪酬管理制度》10项议案。

(2)公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于关于变更注册资本暨修改公司章程的议案》。

三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加董 事会情况 参加股东
大会情况
董事
姓名
是否独
立董事
本年应参
加董事会
次数
亲自出
席次数
以通讯
方式参
加次数
委托出
席次数
缺席
次数
是否连续两
次未亲自参
加会议
出席股东
大会的次
李一奎 7 7 3 0 0 1
王君业 7 7 3 0 0 2
李聪 7 7 3 0 0 2
冷春生 7 7 3 0 0 2
李凤芹 7 7 3 0 0 2
曹福波 7 7 3 0 0 2
安亚人 7 7 5 0 0 1
施维 7 7 5 0 0 1
王彦明 7 7 5 0 0 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

年内召开董事会会议次数 7
其中:现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 2

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用

(三) 其他 □适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

  应当披露具体情况

√适用 □不适用

  报告期内,公司继续强化独立董事和董事会专门委员会的作用,提高董事会运作的有效性和独立性,定期或不定期组织专门委员会会议,针对公司重大决策、战略规划、对外投资、内控体系建设等方面提出专业性意见,提高董事会的决策能力和治理绩效。

  1、公司战略委员会勤勉尽责地履行职责,对公司中长期战略规划、重大决策等事项进行研究,并提出了自己意见和见解。

  2、审计委员会充分发挥了审查、监督的作用,切实履行了审计委员会的责任和义务,有效监督了公司的审计及内控工作,对促进公司治理结构完善起到了积极作用。

  3、薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会工作细则》,切实履行职责,按照公司2015 年度经营情况,对公司董事、高级管理人员的履职情况进行了考核,并对董事及高级管理人员的绩效考核机制、薪酬分配方案进行审查。

  4、提名委员会严格按照《提名委员会工作细则》开展工作,切实履行职责,对公司董事、高管候选人的教育背景、职业经历和专业素养等综合情况,进行了充分的调查和了解。

五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

  保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用

  公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定,并依据公司年度经营计划目标,对公司董事、监事和高级管理人员及其所负责的工作进行经营业绩和管理指标

第77页(共205页)

的考核。公司根据实际情况不断完善长期激励政策,促使高级管理人员更加勤勉,尽责地履行各

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

项职责。

八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用

  公司 2017 年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用

  2017 年 5 月 8 日,经公司 2016 年度股东大会审议批准,公司聘请中准会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度内部控制审计机构。2018 年 4 月 16 日,中准会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了[2018]第 2038 号《通化东宝药业股份有限公司内部控制审计报告》,认为:公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他 □适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第78页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

一、 审计报告

第十一节 财务报告

√适用 □不适用 中准会计师事务所(特殊普通合伙) Zhongzhun Certified Public Accountants

审 计 报 告

中 准 审 字 [2018]2037 号

通化东宝 药业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

  我们审计了通化东宝药业股份有限公司(以下简称通化东宝)财务报表,包括2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了通化东宝 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于通化东宝,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

  关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  (一)收入确认

  相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—(二十四)收入及合并财务报表项目注释 33—营业收入和营业成本。

  1、事项描述

  通化东宝主要从事胰岛素原料药、制剂及糖尿病相关医疗器械的生产与销售,还涉及房地产、中成药等业务。2017年度营业收入为人民币2,545,324,962.99元。通化东宝对于药品及医疗器械的销售收入是在产品发出并收讫销售款项或取得索取销售款项的凭据时确认,根据销售合同约定,以客户验收确认作为销售收入的确认时点;房地产收入是在房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取得买方按销售合同约定交付房款的付款证明时(通常为收到销售合同首期款及已确认余款的付款安排 )确认,根据商品房销售合同,以业主办妥入住手续作为销售收入的确认时点。

  由于收入是通化东宝的关键业绩指标之一,且近年通化东宝的营业收入一直保持20%左右的增速,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将通化东宝的收入确认识别为关键审计事项。

  2、审计应对

  我们针对收入确认实施的主要审计程序如下:

  (1)了解胰岛素产品的市场容量及通化东宝在同业中的定位及市场占有率;

  (2)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性;

  (3)对本年记录的收入交易执行分析性程序,区分行业、品种及客户,进行销量、单价及毛利的同比变动情况分析,了解收入增长的动因并评价收入持续增长的合理性;

第80页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  (4)对本年记录的大额收入交易执行细节测试,评价相关收入确认是否符合企业会计准则的要求及通化东宝有关收入确认的会计政策;

  (5)对本年记录的客户选取样本,对其交易金额和往来款项进行函证,对于未回函的执行替代审计程序,以评价收入确认的准确性;

  (6)对资产负债表日前后记录的收入交易进行测试,关注有无销售退回情况,同时结合存货盘点,评价收入是否被记录于恰当的会计期间;

  (7)检查收入在财务报表中的披露和列报是否恰当。

  (二)应收款项的减值

  相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法及合并财务报表项目注释 3—应收账款。

  1、事项描述

  截至 2017 年 12 月 31 日,通化东宝应收账款账面余额 712,397,445.10 元,坏账准备金额 168,387,568.78 元,账面价值 544,009,876.32 元,账面价值较高。

  通化东宝的客户种类较多、数量较大,应收账款的可收回性分析和坏账准备的计提涉及较多的管理层估计和判断因素,相关变化可能对财务报表产生重大影响,故我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。

  2、审计应对

  针对应收账款的可收回性,我们执行的主要审计程序如下:

  (1)我们了解和评价管理层关于应收账款减值的内部控制,包括有关识别减值的客观证据和计算减值准备的控制;

  (2)就单项金额重大的应收账款和单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款,与管理层讨论其可收回性,我们检查了相关的支持性证据,包括期后收款;

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  (3)与管理层讨论坏账政策,判断和评价通化东宝坏账准备计提比例是否合理。特别是针对通化东宝 1 年以内及 5 年以上账款余额占绝对比重的账龄结构特点,评价应收账款坏账计提的充分性;

  (4)我们检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性,按计提坏账准备的范围及标准,复核坏账准备计提的正确性;

  (5)检查应收款项减值在财务报表中的披露和列报是否恰当。

四、其他信息

  通化东宝管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括通化东宝 2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

  通化东宝管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时,管理层负责评估通化东宝的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督通化东宝的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

  (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险;

  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序;

  (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性;

  (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对通化东宝持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致通化东宝不能持续经营;

  (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项;

  (6)就通化东宝中实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

第83页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包

括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟

通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

  从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,

因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中准会计师事务所 中国注册会计师:支力

(项目合伙人)

(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王维

中国•北京

二○一 八年四月十六日

主题词: 通化东宝药业股份有限公司 审 计 报告 地址:北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 邮编:100044 电话:010-88356126

Add: 4th Floor,No.22,Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126

二、 财务报表

编制单位: 通化东宝药业股份有限公司

合并资产负债表

2017 年 12 月 31 日

项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 336,435,180.48 235,629,332.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,511,420.00 4,449,972.94
应收账款 544,009,876.32 450,159,152.64
预付款项 47,213,443.97 42,647,676.47
应收保费
应收分保账款

单位:元 币种:人民币

第84页(共205页)
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,553,941.34 22,049,232.00
买入返售金融资产
存货 973,916,193.69 1,047,948,472.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 324,337,774.10 406,899,138.38
流动资产合计 2,239,977,829.90 2,209,782,976.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 36,200,000.00 36,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 302,374,710.48 283,435,803.65
投资性房地产 29,236,186.57 13,293,108.28
固定资产 1,161,907,972.80 1,224,161,612.65
在建工程 711,505,976.43 625,448,649.01
工程物资 1,768,976.20
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,437,671.71 124,882,141.08
开发支出 96,170,163.28 73,850,266.24
商誉
长期待摊费用 465,864.00 1,379,312.00
递延所得税资产 38,992,051.26 44,051,715.31
其他非流动资产 38,447,262.98 36,753,925.68
非流动资产合计 2,512,737,859.51 2,465,225,510.10
资产总计 4,752,715,689.41 4,675,008,486.91
流动负债:
短期借款 410,000,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 61,286,795.11 90,501,373.06
预收款项 44,378,754.48 5,394,902.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,969,370.91 6,983,494.06
应交税费 34,682,176.49 20,422,956.77
应付利息
应付股利

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第85页(共205页)
其他应付款 28,669,553.53 85,730,110.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 174,986,650.52 639,032,837.05
非流动负债:
长期借款 60,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 5,270,000.00 6,580,000.00
预计负债
递延收益 35,038,452.14 24,150,126.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,308,452.14 90,730,126.50
负债合计 215,295,102.66 729,762,963.55
所有者权益
股本 1,711,296,471.00 1,421,933,481.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,214,776,999.13 1,201,912,972.69
减:库存股 16,500,000.00
其他综合收益 3,271,708.56 1,148,225.57
专项储备
盈余公积 468,231,386.00 388,474,760.48
一般风险准备
未分配利润 1,130,273,693.65 942,250,088.48
归属于母公司所有者权益合计 4,527,850,258.34 3,939,219,528.22
少数股东权益 9,570,328.41 6,025,995.14
所有者权益合计 4,537,420,586.75 3,945,245,523.36
负债和所有者权益总计 4,752,715,689.41 4,675,008,486.91

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

编制单位:通化东宝药业股份有限公司

母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日

项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 291,680,897.50 201,408,757.28
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,511,420.00 4,449,972.94
应收账款 482,418,334.65 386,265,636.75
预付款项 46,912,656.49 41,382,335.15
应收利息
应收股利 12,998,923.09 12,998,923.09
其他应收款 465,361,005.92 630,326,515.51
存货 454,040,325.11 371,341,489.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 310,897,001.65 406,416,184.77
流动资产合计 2,065,820,564.41 2,054,589,814.64
非流动资产:
可供出售金融资产 36,200,000.00 36,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 550,112,595.75 541,890,255.33
投资性房地产
固定资产 1,113,492,321.08 1,153,381,912.39
在建工程 711,593,885.60 625,536,558.18
工程物资 1,768,976.20
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,070,174.59 110,091,836.44
开发支出 96,552,771.95 70,727,560.60
商誉
长期待摊费用 275,864.00 1,379,312.00
递延所得税资产 27,744,177.87 35,038,702.81
其他非流动资产 37,978,862.98 36,285,525.68
非流动资产合计 2,657,020,653.82 2,612,300,639.63
资产总计 4,722,841,218.23 4,666,890,454.27
流动负债:
短期借款 410,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 41,403,986.02 36,830,766.45

单位:元 币种:人民币

第87页(共205页)
预收款项 2,019,867.59 4,925,071.04
应付职工薪酬 4,192,541.53 5,799,664.78
应交税费 18,211,350.95 16,103,661.53
应付利息
应付股利
其他应付款 15,819,152.77 31,258,659.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 81,646,898.86 524,917,822.98
非流动负债:
长期借款 60,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 5,270,000.00 6,580,000.00
预计负债
递延收益 35,038,452.14 24,150,126.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,308,452.14 90,730,126.50
负债合计 121,955,351.00 615,647,949.48
所有者权益:
股本 1,711,296,471.00 1,421,933,481.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,176,113,063.00 1,163,249,036.56
减:库存股 16,500,000.00
其他综合收益 3,271,708.56 1,148,225.57
专项储备
盈余公积 459,158,715.41 379,402,089.89
未分配利润 1,251,045,909.26 1,102,009,671.77
所有者权益合计 4,600,885,867.23 4,051,242,504.79
负债和所有者权益总计 4,722,841,218.23 4,666,890,454.27

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹

第88页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

合并利润表

2017 年 1—12 月

项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,545,324,962.99 2,040,394,539.90
其中:营业收入 2,545,324,962.99 2,040,394,539.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,578,560,408.36 1,287,189,073.71
其中:营业成本 644,459,763.28 491,852,600.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,852,881.61 18,975,570.08
销售费用 622,965,772.77 494,409,162.23
管理费用 261,010,085.27 228,778,185.80
财务费用 13,996,796.47 46,733,191.63
资产减值损失 19,275,108.96 6,440,363.66
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 16,470,167.23 -14,311,960.93
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
5,538,215.04 -22,055,326.37
资产处置收益(损失以“-”号填列) -51,333.42 -75,483.16
汇兑收益(损失以“-”号填列)
其他收益 2,986,011.21
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 986,169,399.65 738,818,022.10
加:营业外收入 106,033.14 26,185,423.92
减:营业外支出 13,293,627.70 6,070,227.31
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 972,981,805.09 758,933,218.71
减:所得税费用 132,883,848.93 119,727,243.82
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 840,097,956.16 639,205,974.89
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
840,097,956.16 639,205,974.89
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 3,544,333.27 -1,717,455.08
2.归属于母公司股东的净利润 836,553,622.89 640,923,429.97
六、其他综合收益的税后净额 2,123,482.99 1,148,225.57
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
2,123,482.99 1,148,225.57

单位:元 币种:人民币

第89页(共205页)
(一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
2,123,482.99 1,148,225.57
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,123,482.99 1,148,225.57
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 842,221,439.15 640,354,200.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 838,677,105.88 642,071,655.54
归属于少数股东的综合收益总额 3,544,333.27 -1,717,455.08
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.49 0.46
(二)稀释每股收益(元/股) 0.49 0.46

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹

母公司利润表

2017 年 1—12 月

第90页(共205页)
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,275,935,814.49 1,934,518,253.61
减:营业成本 458,595,295.58 415,621,372.32
税金及附加 7,781,380.68 5,319,431.75
销售费用 620,148,411.26 482,989,500.91
管理费用 249,464,285.86 214,748,387.98
财务费用 14,165,839.55 46,866,624.31
资产减值损失 15,337,386.05 9,559,080.65
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 22,747,887.97 -14,311,960.93
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
11,821,648.63 -22,055,326.37
资产处置收益(损失以“-”号填列) 55,147.01
其他收益 2,436,647.39
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 935,627,750.87 745,157,041.77
加:营业外收入 111,163.35 12,571,873.00
减:营业外支出 13,200,000.00 6,000,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 922,538,914.22 751,728,914.77
减:所得税费用 124,972,659.01 109,693,129.84
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 797,566,255.21 642,035,784.93
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
797,566,255.21 642,035,784.93
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
五、其他综合收益的税后净额 2,123,482.99 1,148,225.57
(一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收
2,123,482.99 1,148,225.57
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,123,482.99 1,148,225.57
6.其他
六、综合收益总额 799,689,738.20 643,184,010.50
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.47 0.46
(二)稀释每股收益(元/股) 0.47 0.46

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

单位:元 币种:人民币

第91页(共205页)

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第92页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

合并现金流量表 2017 年 1—12 月

项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,423,253,767.97 1,946,431,509.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,799,689.57 71,109,198.07
经营活动现金流入小计 2,457,053,457.54 2,017,540,707.30
购买商品、接受劳务支付的现金 533,997,890.84 513,487,191.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 134,506,745.77 117,589,293.00
支付的各项税费 226,380,824.18 189,871,232.82
支付其他与经营活动有关的现金 600,982,127.87 470,829,869.75
经营活动现金流出小计 1,495,867,588.66 1,291,777,587.35
经营活动产生的现金流量净额 961,185,868.88 725,763,119.95
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,300,000,000.00 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,175,094.83 12,053,200.44
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
167,771.20 527,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,660,155.00
投资活动现金流入小计 1,323,003,021.03 312,580,950.44
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
185,497,204.73 411,526,078.62
投资支付的现金 1,244,000,000.00 738,912,965.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,429,497,204.73 1,150,439,043.62

单位:元 币种:人民币

第93页(共205页)
投资活动产生的现金流量净额 -106,494,183.70 -837,858,093.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 34,286,671.18 1,044,857,199.05
其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 528,000,000.00 760,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 955,726.98
筹资活动现金流入小计 562,286,671.18 1,805,812,926.03
偿还债务支付的现金 1,019,310,000.00 1,396,903,725.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
299,870,600.42 271,767,406.98
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,296,970.89 1,610,158.05
筹资活动现金流出小计 1,320,477,571.31 1,670,281,290.03
筹资活动产生的现金流量净额 -758,190,900.13 135,531,636.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-32.92 -15,123.19
五、现金及现金等价物净增加额 96,500,752.13 23,421,539.58
加:期初现金及现金等价物余额 235,629,332.03 212,207,792.45
六、期末现金及现金等价物余额 332,130,084.16 235,629,332.03

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第94页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

母公司现金流量表 2017 年 1—12 月

项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,164,947,495.94 1,847,725,751.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,987,749.33 18,630,765.52
经营活动现金流入小计 2,196,935,245.27 1,866,356,517.38
购买商品、接受劳务支付的现金 481,423,518.40 398,605,731.78
支付给职工以及为职工支付的现金 122,879,210.18 107,279,241.88
支付的各项税费 203,129,026.38 160,614,511.60
支付其他与经营活动有关的现金 600,135,790.85 453,656,103.27
经营活动现金流出小计 1,407,567,545.81 1,120,155,588.53
经营活动产生的现金流量净额 789,367,699.46 746,200,928.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,300,000,000.00 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,169,039.21 12,053,200.44
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
527,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,660,155.00
投资活动现金流入小计 1,322,829,194.21 312,580,950.44
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
188,733,820.40 408,603,810.18
投资支付的现金 1,215,000,000.00 759,912,965.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,403,733,820.40 1,168,516,775.18
投资活动产生的现金流量净额 -80,904,626.19 -855,935,824.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 34,286,671.18 1,044,857,199.05
取得借款收到的现金 528,000,000.00 760,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 140,000,000.00 30,955,726.98
筹资活动现金流入小计 702,286,671.18 1,835,812,926.03
偿还债务支付的现金 1,019,310,000.00 1,396,903,725.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
299,870,600.42 271,767,406.98
支付其他与筹资活动有关的现金 1,296,970.89 38,610,158.05
筹资活动现金流出小计 1,320,477,571.31 1,707,281,290.03
筹资活动产生的现金流量净额 -618,190,900.13 128,531,636.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-32.92 -15,123.19
五、现金及现金等价物净增加额 90,272,140.22 18,781,616.92

单位:元 币种:人民币

第95页(共205页)

  通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

加:期初现金及现金等价物余额 201,408,757.28 182,627,140.36
六、期末现金及现金等价物余额 291,680,897.50 201,408,757.28
第96页(共205页)

合并所有者权益变动表

2017 年 1—12 月

本期
归属 于母公司所有者权益
项目 其他权
益工具

股本







资本公积 减:库存股 其他综合收益






盈余公积
未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,421,933,481.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 942,250,088.48 6,025,995.14 3,945,245,523.36
加:会计政策变更
前期差错更
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,421,933,481.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 942,250,088.48 6,025,995.14 3,945,245,523.36
三、本期增减变动
金额(减少以
“-”号填列)
289,362,990.00 12,864,026.44 -16,500,000.00 2,123,482.99 79,756,625.52 188,023,605.17 3,544,333.27 592,175,063.39
(一)综合收益总
2,123,482.99 836,553,622.89 3,544,333.27 842,221,439.15
(二)所有者投入
和减少资本
4,976,294.00 24,618,326.38 -16,500,000.00 46,094,620.38
1.股东投入的普通
4,976,294.00 29,310,377.18 34,286,671.18
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
-4,692,050.80 -16,500,000.00 11,807,949.20
4.其他
(三)利润分配 79,756,625.52 -364,143,321.72 -284,386,696.20

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

单位:元 币种:人民币

第97页(共205页)
1.提取盈余公积 79,756,625.52 -79,756,625.52
2.提取一般风险准
3.对所有者(或股
东)的分配
-284,386,696.20 -284,386,696.20
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
284,386,696.00 -284,386,696.00
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
4.其他 284,386,696.00 -284,386,696.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 -11,754,299.94 -11,754,299.94
四、本期期末余额 1,711,296,471.00 1,214,776,999.13 3,271,708.56 468,231,386.00 1,130,273,693.65 9,570,328.41 4,537,420,586.75

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

上期
归属 于母公司所有者权益
项目 其他权
益工具

股本







资本公积 减:库存股 其他综合收益


盈余公积



未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,135,831,101.00 208,226,957.56 28,875,000.00 324,271,181.99 819,862,677.20 19,702,533.96 2,479,019,451.71
加:会计政策变更
前期差错更
第98页(共205页)
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,135,831,101.00 208,226,957.56 28,875,000.00 324,271,181.99 819,862,677.20 19,702,533.96 2,479,019,451.71
三、本期增减变动
金额(减少以
“-”号填列)
286,102,380.00 993,686,015.13 -12,375,000.00 1,148,225.57 64,203,578.49 122,387,411.28 -13,676,538.82 1,466,226,071.65
(一)综合收益总
1,148,225.57 640,923,429.97 -1,717,455.08 640,354,200.46
(二)所有者投入
和减少资本
58,936,160.00 990,015,000.88 -12,375,000.00 -11,959,083.74 1,049,367,077.14
1.股东投入的普
通股
58,936,160.00 986,209,166.34 -20,000,000.00 1,025,145,326.34
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
11,846,750.80 -12,375,000.00 24,221,750.80
4.其他 -8,040,916.26 8,040,916.26
(三)利润分配 64,203,578.49 -291,369,798.69 -227,166,220.20
1.提取盈余公积 64,203,578.49 -64,203,578.49
2.提取一般风险
准备
-227,166,220.20 -227,166,220.20
3.对所有者(或
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
227,166,220.00 -227,166,220.00
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他 227,166,220.00 -227,166,220.00

99 / 205

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第99页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 3,671,014.25 3,671,014.25
四、本期期末余额 1,421,933,481.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 942,250,088.48 6,025,995.14 3,945,245,523.36

法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹

第100页(共205页)

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—12 月

本期
他权
益工
项目 股本




资本公积 减:库存股 其他综合收益

盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,421,933,481.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 1,102,009,671.77 4,051,242,504.79
加:会计政策变更
前期差错更
其他
二、本年期初余额 1,421,933,481.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 1,102,009,671.77 4,051,242,504.79
三、本期增减变动
金额(减少以
“-”号填列)
289,362,990.00 12,864,026.44 -16,500,000.00 2,123,482.99 79,756,625.52 149,036,237.49 549,643,362.44
(一)综合收益总
2,123,482.99 797,566,255.21 799,689,738.20
(二)所有者投入
和减少资本
4,976,294.00 24,618,326.38 -16,500,000.00 46,094,620.38
1.股东投入的普通
4,976,294.00 29,310,377.18 34,286,671.18
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
-4,692,050.80 -16,500,000.00 11,807,949.20
4.其他
(三)利润分配 79,756,625.52 -364,143,321.72 -284,386,696.20
1.提取盈余公积 79,756,625.52 -79,756,625.52
2.对所有者(或股
东)的分配
-284,386,696.20 -284,386,696.20
3.其他
(四)所有者权益 284,386,696.00 -284,386,696.00

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

单位:元 币种:人民币

第101页(共205页)
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
4.其他 284,386,696.00 -284,386,696.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 -11,754,299.94 -11,754,299.94
四、本期期末余额 1,711,296,471.00 1,176,113,063.00 3,271,708.56 459,158,715.41 1,251,045,909.26 4,600,885,867.23
上期
他权
益工
项目 股本




资本公积 减:库存股 其他综合收益

盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余
1,135,831,101.00 161,522,105.17 28,875,000.00 315,198,511.40 978,509,905.53 2,562,186,623.10
加:会计政策变
前期差错更
其他
二、本年期初余
1,135,831,101.00 161,522,105.17 28,875,000.00 315,198,511.40 978,509,905.53 2,562,186,623.10
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
286,102,380.00 1,001,726,931.39 -12,375,000.00 1,148,225.57 64,203,578.49 123,499,766.24 1,489,055,881.69
(一)综合收益
总额
1,148,225.57 642,035,784.93 643,184,010.50
(二)所有者投 58,936,160.00 998,055,917.14 -12,375,000.00 1,069,367,077.14

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第102页(共205页)
入和减少资本
1.股东投入的普
通股
58,936,160.00 986,209,166.34 1,045,145,326.34
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
11,846,750.80 -12,375,000.00 24,221,750.80
4.其他
(三)利润分配 64,203,578.49 -291,369,798.69 -227,166,220.20
1.提取盈余公积 64,203,578.49 -64,203,578.49
2.对所有者(或
股东)的分配
-227,166,220.20 -227,166,220.20
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
227,166,220.00 -227,166,220.00
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他 227,166,220.00 -227,166,220.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 3,671,014.25 3,671,014.25
四、本期期末余
1,421,933,481.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 1,102,009,671.77 4,051,242,504.79

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹

第103页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

第104页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

三、 公司基本情况

1. 公司概况 √适用 □不适用 (一)公司概况

  公司名称:通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)

  注册地址:吉林省通化县东宝新村

  登记机关:吉林省通化市工商行政管理局

  统一社会信用代码:912205012445783007

  法定代表人:李一奎

  注册资本:人民币壹拾柒亿壹仟壹佰贰拾玖万陆仟肆佰柒拾壹元

  (二)历史沿革

  1、设立时股本结构的形成

  本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]76 号文批准,由原东宝实业集团有限公

司所属通化白山制药五厂(现更名为通化东宝五药有限公司)为主体与通化白雪山制药厂、通化

市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业,定向募集股份 5,400 万股,并于 1992 年 12 月 28

日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。

  设立时的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
法人股 4,320.01 80.00%
内部职工股 1,080.00 20.00%
总股本 5,400.01 100.00%

  2、首次公开发行及上市

  本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准,国家证监会证监审字[1994]26号文复审

确认,向社会公开发行1,800万元人民币普通股(A股),并于1994年8月24日在上海证券交易所挂

牌上市,股票代码为600867。

  公开发行时的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 60.00%
内部职工股 1,080.00 15.00%
社会公众股 1,800.00 25.00%
总股本 7,200.01 100.00%

  3、1994 年 9 月,经 1994 年临时股东大会审议通过,本公司由定向募集公司转为上市公司时

向股东实施分红,发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元,以社会公众股(含内部职工股)合计

2,880 万股为基数,每 10 股送 2 股,计 576 万股,其中:社会公众股得红股 360 万股,内部职工

股得红股 216 万股。

第105页(共205页)

送股后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 55.56%
内部职工股 1,296.00 16.66%
社会公众股 2,160.00 27.78%
总股本 7,776.01 100.00%

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

4、1995 年 5 月,本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基

数每 10 股派发现金红利 2.6 元,同时送 1 股红股,计 432 万股;以社会公众股 2,160 万股为基数

每 10 股送红股 3 股,计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数,每 10 股送 3 股,计 388.8

万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股,并于 1995 年 5 月上市流通。

送股后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
内部职工股 1,080.00 11.68%
社会公众股 3,412.80 36.92%
总股本 9,244.82 100.00%

5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。

内部职工股上市流通后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
社会公众股 4,492.80 48.60%
总股本 9,244.82 100.00%

6、1996 年 4 月,本公司实施配股计划,以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5

股,本公司实际配售 2,311 万股,其中:发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123

万股。

配股后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 5,940.02 51.40%
社会公众股 5,616.00 48.60%
总股本 11,556.02 100.00%

7、1997 年 5 月,本公司实施 1996 年度利润分配方案,以 11,556.02 万股为基数,每 10 股送

5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股,社会公众股送 2,808 万股,计 5,778.02 万股。

送股后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 8,910.02 51.40%
第106页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

社会公众股 8,424.00 48.60%
总股本 17,334.02 100.00%

8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划,以 17,334.02 万股为基数,配股比例为每 10 股配售

2 股,实际配售 3,466.80 万股,其中:发起人法人股配售 1,782 万股,社会公众股配售 1,684.80

万股。

配股后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 10,692.04 51.40%
社会公众股 10,108.80 48.60%
总股本 20,800.84 100.00%

9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划,以 20,800.84 万股为基数,配股比例为每 10 股配

售 3 股,实际配售 6,240.25 万股,其中:发起人法人股配售 3,207.61 万股,社会公众股配售

3,032.64 万股。

配股后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 13,899.65 51.40%
社会公众股 13,141.44 48.60%
总股本 27,041.09 100.00%

10、1999 年 7 月,本公司实施资本公积金转增股本方案,以 27,041.05 万股为基数,每 10

股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股,向社会公众股转增 2,628.28

万股。

转增后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 16,679.57 51.40%
社会公众股 15,769.73 48.60%
总股本 32,449.30 100.00%

11、2006 年 6 月,本公司实施股权分置改革方案,股本总额为 324,493,036 股,以流通股股

东 157,697,280 股为基数,非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股股份,非流通股股东共支

付 15,769,728 股股份;同时向流通股股东每 10 股转增 4 股,计 63,078,912 股。

股权分置改革完成后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
发起人法人股 151,026,028 38.97%
社会公众股 236,545,920 61.03%
总股本 387,571,948 100.00%
第107页(共205页)

12、2006 年 8 月,本公司实施大股东“以股抵债”方案,第一大股东东宝实业集团有限公司

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

注销 1,900 万股股份,用于抵偿欠本公司的债务。

“以股抵债”后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%
无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%
总股本 368,571,948 100.00%

13、本公司2006年进行了股权分置改革,按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份,

于2007年6月8日已申请上市流通。

此次解限售后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%
无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%
总股本 368,571,948 100.00%

14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006 年股权

分置改革方案未表示意见,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008 年 3

月 11 日,上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实业集团

有限公司支付了对价股份 4,727 股,剩余股份 45,273 股已上市流通。

此次解限售后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%
无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%
总股本 368,571,948 100.00%

15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议,审议通过了关于“以总股本

368,571,948股为基数,用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经2009年5月6日召开的2008

年度股东大会审议通过,并经中准会计师事务所有限公司于2009年6月17日出具的中准验字[2009]

第2026号验资报告予以验证。

此次资本公积转增股本后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 165,419,618 34.52%
无限售条件的流通股 313,723,914 65.48%
总股本 479,143,532 100.00%

16、根据本公司2009年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本479,143,532股为基数,

用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司

第108页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告予以验证,本公司于2010年6月25日取

得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为574,972,238.00元。

此次资本公积转增股本后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 198,503,542 34.52%
无限售条件的流通股 376,468,696 65.48%
总股本 574,972,238 100.00%

17、根据本公司2010年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本574,972,238股为基数,

用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公

司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报告予以验证,本公司于2011年6月15日取

得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为776,212,521.00元。

此次资本公积转增股本后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 267,979,782 34.52%
无限售条件的流通股 508,232,739 65.48%
总股本 776,212,521 100.00%

18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司,实施2010年度资本公积转增股本的方案后,

持有本公司股份267,979,782股,占公司股份总额的34.52%。按照2006年股改方案中的有关承诺,

本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通,至此截至2011年6月20日本公司有限售条件

的股份总数为0。股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
无限售条件的流通股 776,212,521 100.00%
总股本 776,212,521 100.00%

19、2012年6月18日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统

增持本公司股份6,692,713股,增持后股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 274,672,495 35.39%
社会公众股 501,540,026 64.61%
总股本 776,212,521 100.00%

20、根据本公司2012年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本776,212,521股为基数,

用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司

于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告予以验证,本公司于2013年6月5日取得

了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为931,455,025.00元。

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

此次资本公积转增股本后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 329,606,994 35.39%
社会公众股 601,848,031 64.61%
总股本 931,455,025 100.00%

21、2013年6月21日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统

增持本公司股份6,283,345股,增持后股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 335,890,339 36.06%
社会公众股 595,564,686 63.94%
总股本 931,455,025 100.00%

22、本公司2014年3月27日召开的2013年度股东大会决议,审议通过了关于“以2013年末总股

本931,455,025股为基数,向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送股”经中准会计师事

务所(特殊普通合伙)吉林分所于2014年4月28日出具的中准吉验[2014]第001号验资报告予以验

证。

此次送股后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 369,479,373 35.39%
社会公众股 655,121,155 64.61%
总股本 1,024,600,528 100.00%

23、2014年7月25日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统

增持本公司股份2,085,761股,增持后股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.26%
社会公众股 653,035,394 63.74%
总股本 1,024,600,528 100.00%

24、本公司2014年7月15日召开的第八届董事会第五次会议和2014年度第一次临时股东大会,

审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。确定2014年7月15日为公司股

票期权与限制性股票的授予日。上述限制性股票激励对象于2014年8月5日缴纳了新增注册资本,

中准会计师事务所(特殊普通合伙)吉林分所于2014年8月6日出具了中准吉验[2014]第002号验资

报告予以验证。

限制性股票增资后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.07%
限制性股票激励(5位自然人) 5,500,000 0.53%
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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

其他社会公众股 653,035,394 63.40%
总股本 1,030,100,528 100.00%

25、2014年9月17日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统

增持本公司股份4,216,784股,增持后股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 375,781,918 36.48%
限制性股票激励(5位自然人) 5,500,000 0.53%
其他社会公众股 648,818,610 62.99%
总股本 1,030,100,528 100.00%

26、2015年3月6日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统

增持本公司股份8,134,093股,增持后股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 383,916,011 37.27%
限制性股票激励(5位自然人) 5,500,000 0.53%
其他社会公众股 640,684,517 62.20%
总股本 1,030,100,528 100.00%

27、本公司2015年4月29日召开的2014年度股东大会,审议通过了关于“以2014年末总股本

1,030,100,528股为基数,向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送股”经中准会计师事

务所(特殊普通合伙)吉林分所于2015年5月19日出具的中准吉验字[2015]第001号验资报告予以

验证。

此次送股后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 422,307,612 37.27%
限制性股票激励(5位自然人) 6,050,000 0.53%
其他社会公众股 704,752,969 62.20%
总股本 1,133,110,581 100.00%

28、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第十二次会议,

审议通过了《关于公司股权激励计划股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》。147名股权激

励对象于2015年8月18日缴纳了新增注册资本,中准会计师事务所(特殊普通合伙)吉林分所于2015

年8月19日出具了中准吉验字[2015]第003号验资报告予以验证。 股票期权股份2,720,520股于

2015年9月28日上市流通。

股票期权增资后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 422,307,612 37.18%
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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

限制性股票激励(5位自然人) 6,050,000 0.53%
股票期权激励(147位自然人) 2,720,520 0.24%
其他社会公众股 704,752,969 62.05%
总股本 1,135,831,101 100.00%

29、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第十二次会议,

审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期符合解锁条件的议案》。5

名限制性股票激励对象可解锁的限制性股票为首次授予的限制性股票的30%。 共计解锁

1,815,000.00股,于2015年9月15日上市流通。

限制性股票上市流通后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 422,307,612 37.18%
限制性股票激励(5位自然人) 4,235,000 0.37%
其他社会公众股 709,288,489 62.45%
总股本 1,135,831,101 100.00%

30、本公司2016年5月13日召开的2015年度股东大会,审议通过了关于“以2015年末总股本

1,135,831,101股为基数,向全体股东每10股送红股2股”的议案。

此次送股后公司股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 506,769,135 37.18%
限制性股票激励(5位自然人) 5,082,000 0.37%
其他社会公众股 851,146,186 62.45%
总股本 1,362,997,321 100.00%

31、经中国证券监督管理委员会《关于核准通化东宝药业股份有限公司非公开发行股票的批

复》(证监许可[2016]918号)核准,并经本公司2015年8月12日第八届董事会第十三次会议、

2015年11月12日第八届董事会第十七次会议、2016年4月19日第八届董事会第二十二次会议的决议

和2015年11月30日召开的2015年第三次临时股东大会及2016年5月13日召开的2015年度股东大会

的决议,2016年7月20日,本公司向东宝实业集团有限公司等9名特定投资者非公开发行A股普通股

55,726,976股。

非公开发行 A 股普通股后,公司股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.68%
限制性股票激励(5位自然人) 5,082,000 0.36%
其他社会公众股 851,146,186 60.00%
除公司法人股外的其他8名特定投资者 27,863,486 1.96%
总股本 1,418,724,297 100.00%
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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  32、本公司 2016年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司股

权激励计划股票期权第二个行权期符合行权条件的议案》,142名股权激励对象缴纳了新增注册资

本,中准会计师事务所(特殊普通合伙)吉林分所于2016年8月30日出具了中准吉验字[2016]第004

号验资报告予以验证。

  股票期权增资后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.60%
限制性股票激励(5位自然人) 5,082,000 0.36%
其他社会公众股 851,146,186 59.85%
除公司法人股外的其他8名特定投资者 27,863,486 1.96%
股票期权激励(142位自然人) 3,209,184 0.23%
总股本 1,421,933,481 100.00%

  33、本公司2016 年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于股权激

励计划首次授予限制性股票第二个解锁期符合解锁条件的议案》,2016年9月23日,限制性股票解

锁2,178,000 股。2016 年 10 月 19 日,股票期权第二个行权期行权的股份上市。

  限制性股票解锁和股票期权上市后,公司股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 534,632,625 37.60%
限制性股票激励(5位自然人) 2,904,000 0.20%
其他社会公众股 856,533,370 60.24%
除公司法人股外的其他8名特定投资者 27,863,486 1.96%
总股本 1,421,933,481 100.00%

  34、本公司2017年5月8日召开的2016年度股东大会,审议通过了关于“以2016年末总股本

1,421,933,481股为基数,向全体股东每10股送红股2股”的议案。

  此次送股后公司股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 641,559,150 37.60%
限制性股票激励(5位自然人) 3,484,800 0.20%
其他社会公众股 1,027,840,044 60.24%
除公司法人股外的其他8名特定投资者 33,436,183 1.96%
总股本 1,706,320,177 100.00%

  35、本公司 2017年 8 月 11日召开的第九届董事会第三次会议审议通过了《关于公司股权激

励计划股票期权第三个行权期符合行权条件的议案》,137名股权激励对象缴纳了新增注册资本,

中准会计师事务所(特殊普通合伙)吉林分所于2017年8月14日出具了中准吉验字[2017]第003号

验资报告予以验证。

第113页(共205页)

  股票期权增资后的股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 641,559,150 37.49%
限制性股票激励(5位自然人) 3,484,800 0.21%
其他社会公众股 1,027,840,044 60.06%
除公司法人股外的其他8名特定投资者 33,436,183 1.95%
股票期权激励(137位自然人) 4,976,294 0.29%
总股本 1,711,296,471 100.00%

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  36、本公司2017 年 8 月 11日召开的第九届董事会第三次会议审议通过了《关于股权激励计

划首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件的议案》,2017年8月22日,限制性股票解锁

3,484,800 股。2017 年 9 月 1 日,股票期权第三个行权期行权的股份上市。

  限制性股票解锁和股票期权上市后,公司股本结构如下:

股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 641,559,150 37.49%
其他社会公众股 1,036,301,138 60.56%
除公司法人股外的其他8名特定投资者 33,436,183 1.95%
总股本 1,711,296,471 100.00%

  (三)行业性质及主要产品

  本公司主业为生物制药,单独主体和子公司涉足房地产及建材行业。主要产品为重组人胰岛素

原料药及注射液、糖尿病相关的医疗器材、镇脑宁胶囊、丽景花园小区商品房、塑钢窗等。

  (四)经营范围

  本公司主要经营硬胶囊剂、片剂(含激素类)、颗粒剂、小容量注射剂、原料药(重组人胰

岛素)、生物工程产品(重组人胰岛素注射剂);Ⅱ类6854手术室、急救室、诊疗设备及器具;

Ⅱ类6815注射穿刺器械;Ⅲ类6815注射穿刺器械;Ⅱ类6840临床检验分析仪器及诊断试剂(含诊

断试剂)、6841医用化验和基础设备器具;房地产销售;塑料建材及制品生产制造。

2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用

  1、本公司按照《公司法》的要求及公司实际情况设立组织机构,主要包括股东大会(公司的

权力机构)、董事会(股东大会的执行机构)、监事会(公司的内部监督机构)、经营管理机构

(包括总经理、生产副总经理、总会计师)负责公司的日常经营管理工作。

  2、本期合并范围未发生变化,具体如下:

子公司和单独主体名称

通化东宝环保建材股份有限公司

长春东宝药业有限公司

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

北京东宝生物技术有限公司

通化统博生物医药有限公司

你的(上海)医疗咨询有限公司

通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司

  本财务报表及附注经本公司第九届董事会第七次会议批准于2018年4月16日报出。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营 √适用 □不适用

  公司自报告期末起 12 个月不存在持续经营能力方面的疑虑。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示: □适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期 √适用 □不适用

  本公司以公历年度为营业周期,即每年从1月1日起至12月31日止。

4. 记账本位币

  本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用

  1、同一控制下的企业合并

  本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

  在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,

第115页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

  企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  2、非同一控制下的合并

  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

  企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

  本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

  非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资

第116页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

  在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用

  合营安排分为共同经营和合营企业。

  当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

第117页(共205页)

  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

  (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

  (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

  (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

  (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

  (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

  本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

  本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用

  1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进行处理:

  (1)外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。

  (2)以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其记账本位币金额。

  (3)以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。

  2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

  外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

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10. 金融工具 √适用 □不适用

  1、金融工具的分类、确认依据和计量方法

  (1)金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括:金额资产、金融负债和权益工具。

  本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

  (2)金融工具的确认依据和计量方法

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

  确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指企业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。

  计量方法:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  B、持有至到期投资

  确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

  计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投

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资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、

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预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

  C、应收款项

  确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

  计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。

  收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

  D、可供出售金融资产

  确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

  计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。

  2、金融资产转移的确认依据和计量方法

  (1)金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。

  (2)金融资产转移的计量方法

  A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益。

  所转移金融资产的账面价值;

  因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

  B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  终止确认部分的账面价值;

  终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。

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  D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认

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一项金融资产,同时确认一项金融负债。

  3、金融负债终止确认条件

  本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。

  4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

  (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;

  (2)金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

  5、金融资产(不含应收款项)减值测试方法

  本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。

  持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。

  可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。

  表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项为期末余额在1,000
万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确
认减值损失,计提坏账准备;如无客观证据表
明其已发生减值,则对单项金额重大的应收款
项按账龄分析法计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法( 账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄分析法
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1-2年 7 7
2-3年 8 8
3-4年 20 20
4-5年 30 30
5年以上 100 100

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(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: □适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由 对于期末单项金额非重大但有减值迹象的应收款项,单独进行减值
测试。根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,
计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如无客
观证据表明其发生减值的,则对关联方的应收款项按账龄分析法计
提坏账准备;对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。

12. 存货 √适用 □不适用 1、存货分类:

  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、开发产品等。

  2、存货取得和发出的计价方法:

  存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。

  3、存货的盘存制度:

  永续盘存制。

  4、存货跌价准备的确认标准及计提方法:

  本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成

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本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

  存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记 的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。13. 持有待售资产 √适用 □不适用

  非流动资产或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件:1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2、出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

  终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

14. 长期股权投资 √适用 □不适用

  1、投资成本确定

  (1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

  本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

  本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的,本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

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  (2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

  本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,在个别财务报表中确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在编制合并财务报表时确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入合并当期损益。

  (3)其他方式取得的长期股权投资

  以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

  2、后续计量及损益确认方法

  本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

  对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时:

  (1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  (2)取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。

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  (3)确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

  (4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。

  对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。

  3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

  (1)共同控制的判断依据

  共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情况作为确定基础:

  A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;

  B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;

  C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。

  (2)重大影响的判断依据

  重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情况作为判断依据:

  A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表;

  B、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;

  C、与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策;

  D、向被投资单位派出管理人员;

  E、向被投资单位提供关键技术。

  4、减值测试方法及减值准备计提方法

  (1)本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。

  长期股权投资减值准备一经确认,不再转回。

  (2)商誉减值准备

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  因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。

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15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的: 折旧或摊销方法

  1、投资性房地产的种类

  投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

  2、投资性房地产的计量模式

  本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值)。

  投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。

16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用

  1、固定资产确认条件

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:

  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;

  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

  固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

(2). 折旧方法 √适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 直线法 12—30 5% 3.17%-7.92%
机器设备 直线法 10 5% 9.50%
运输设备 直线法 4 5% 23.75%
电子设备 直线法 3 5% 31.67%
其他设备 直线法 5 5% 19.00%

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率(5%)确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。

  固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

  本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用

  计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

  (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

  (2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;

  (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

  (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

  (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

  计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。

  5、其他说明

  符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

17. 在建工程 √适用 □不适用

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  1、在建工程核算方法

  本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。

  2、在建工程结转为固定资产的时点

  在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:

  (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;

  (2)已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;

  (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

  (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。

  3、在建工程减值准备

  本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。

18. 借款费用 √适用 □不适用

  1、借款费用资本化的确认原则

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

  (2)借款费用已经发生;

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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  当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

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状态时,借款费用停止资本化。

  2、借款费用资本化期间

  为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  3、借款费用资本化金额的确定方法

  本公司按年度计算借款费用资本化金额。

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件 的资产成本。19. 生物资产 □适用 √不适用

20. 油气资产 □适用 √不适用

21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用

  1、无形资产的初始计量

  本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

  购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。

  通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非

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货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  2、无形资产的后续计量

  (1)无形资产的使用寿命

  估计无形资产使用寿命时,对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。

  按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

  企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:

  ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

  ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

  ③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况;

  ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

  ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

  ⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等;

  ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

  (2)无形资产的摊销

  使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。

  本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

  (3)无形资产的减值

  有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用

  本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

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  划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:

  研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。

  开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

  (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段,取得临床批文后至获得生产批文为止所处阶段 均为开发阶段。22. 长期资产减值 □适用 √不适用

23. 长期待摊费用 √适用 □不适用

  长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:

  预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

  经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

  融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用

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  本公司在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

  职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用

  本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用

  本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用

  暂无

25. 预计负债 √适用 □不适用

  1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

  (1)该义务是企业承担的现时义务;

  (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

  (3)该义务的金额能够可靠地计量。

  2、预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:

  (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

  (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

  3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。

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26. 股份支付 √适用 □不适用

  1、股份支付的种类

  本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

  2、权益工具公允价值的确定方法

  本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

  3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

  等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

  4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

  以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用

28. 收入 √适用 □不适用

  1、销售商品

  销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:

  (1)本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

  (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;

  (3)收入的金额能够可靠计量;

  (4)相关经济利益很可能流入本公司;

  (5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

  2、提供劳务

  (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额;

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  (2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入;

  (3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

  3、让渡资产使用权

  让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并应同时满足以下条件:

  (1)与交易相关的经济利益能够流入公司;

  (2)收入的金额能够可靠地计量。

  4、公司各类收入实际确认时点

  公司制药行业收入的确认时点:药品发出并收讫销售款项或取得索取销售款项的凭据时;

  公司建材行业收入的确认时点:建材发至施工现场安装,经甲方、监理机构或公司内部有权部门验收合格,并取得甲方按承揽合同约定的付款进度支付的货款或取得索取货款的凭据时;

  公司房地产行业收入的确认时点:房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取得买方按销售合同约定交付房款的付款证明时(通常为收到销售合同首期款及已确认余款的付款安排 )。

29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用

  本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助,按总额法先确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益系统合理地分摊转入其他收益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用或损失的期间,区分相关费用或损失是否与日常活动相关,分别计入其他收益或营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,区分相关费用或损失是否与日常活动相关,直接计入其他收益或营业外收入。公司收到的政府贴息,按净额法冲减借款费用。

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30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用

  1、递延所得税资产的确认 (1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由

可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

  ①该项交易或事项不属于企业合并;

  ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

  (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

  ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;

  ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  2、递延所得税负债的确认

  除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

  (1)商誉的初始确认;

  (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

  ①该项交易不是企业合并;

  ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

  (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:

  ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

  ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  3、所得税费用计量

  (1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。

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  (2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。

31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用

  1、本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

  资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

  2、本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

  本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用

32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 (一)关联方

  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。

  本公司的关联方包括但不限于:

  (1)本公司的母公司;

  (2)本公司的子公司;

  (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;

  (4)对本公司实施共同控制的投资方;

  (5)对本公司施加重大影响的投资方;

  (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;

  (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;

  (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

  (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

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  (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制

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的其他企业。

  (二)其他主体中权益的确认

  1、同时满足以下条件的为重要的非全资子公司

  ①集团的重要子公司。子公司资产总额、营业收入或利润总额(或亏损额绝对值)之一或同时占合并财务报表相应项目 5%以上(含 5%)的,为集团重要子公司。或者虽不具有财务重大性,但在风险、报酬及战略等方面于集团具有重要影响,如金融企业、境外资产、特殊目的实体等,也应认定为集团的重要子公司。

  ②重要子公司的少数股东持有权益份额比例占 20%以上(含 20%)。若子公司对合并财务报表影响特别重大,如资产总额、营业收入或利润总额(或亏损额绝对值)之一或同时占合并财务报表相应项目的 50%以上,该子公司的少数股东持有权益份额比例可降至 10%以上。

  2、重要的合营企业、联营企业

  ①来自于合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)占投资方合并财务报表归属于母公司净利润的 10%以上。

  ②对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产总额的 2%以上。

  ③合营或联营企业对投资方虽不具有财务重大性,但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响,如合营或联营企业为投资方重要的供应商、销售客户,或存在技术依赖等。

33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影
响的报表项目名
称和金额)
(1)根据财政部2017年5月发布的《企业会计准则
第16号——政府补助》,将利润表中原计入“营
业外收入”项目的与日常活动相关的政府补助调整
至“其他收益”或“财务费用”项目。
根据财政部2017年5月
发布的《企业会计准则
第16号——政府补
助》
祥见其他说明
(1)
(2)根据财政部2017年4月28日颁布的《企业会计准
则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营》,对公司相关会计政策进行变更,并于规
定的起始日开始执行。该会计政策的变更对公司报
告期财务报表无影响。
根据财政部2017年4月
28日颁布的《企业会计
准则第42号—持有待
售的非流动资产、处置
组和终止经营》
-
(3)根据财政部2017年12月25日颁布的《关于修
订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕
30号)(以下简称“通知”),在利润表的“营业
利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,
根据财政部2017年12
月25日颁布的《关于修
订印发一般企业财务报
表格式的通知》(财会
祥见其他说明
(2)
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将利润表中原计入“营业外收入”项目及“营业外
支出”项目的资产处置损益调整至“资产处置收益”
项目。
〔2017〕30号)(以下
简称“通知”)
(4)根据财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印
发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30
号),在利润表的“净利润”项目之下单独列报“持
续经营净利润”项目和“终止经营净利润”项目,
本公司报告期和上年同期的净利润均为持续经营净
利润。
根据财政部2017年12
月25日颁布的《关于修
订印发一般企业财务报
表格式的通知》(财会
〔2017〕30号)
祥见其他说明
(3)

(1)科目变更

变更前 变更后
营业外收入 其他收益
营业外收入 财务费用

影响金额

变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外收入 -2,986,011.21 其他收益 2,986,011.21
营业外收入 -639,000.00 财务费用 -639,000.00

(2)科目变更

变更前 变更后
营业外收入-非流动资产处置利得 资产处置收益
营业外支出-非流动资产处置损失 资产处置收益

报告期影响金额

变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外收入-非流动
资产处置利得
-20,278.82 资产处置收益 20,278.82
营业外支出-非流动
资产处置损失
-71,612.24 资产处置收益 -71,612.24
变更前 影响金额 变更后 影响金额
营业外收入-非流动
资产处置利得
-129,981.13 资产处置收益 129,981.13
营业外支出-非流动
资产处置损失
-205,464.29 资产处置收益 -205,464.29

(3)报告期影响金额

变更前 影响金额 变更后 影响金额
净利润 840,097,956.16 净利润 840,097,956.16
第138页(共205页)
(一)持续经营净利润 840,097,956.16
(二)终止经营净利润

上年同期影响金额

变更前 影响金额 变更后 影响金额
净利润 639,205,974.89 净利润 639,205,974.89
(一)持续经营净利润 639,205,974.89
(二)终止经营净利润

(2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用

34. 其他 □适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种 计税依据 税率
增值税 1、按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服
务、无形资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税额,
在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值
税;
2、生物制品(重组人胰岛素原料药和注射液)从2015年1
月1日起按简易办法征税,征收率为3%;
3、房产租赁和商品房销售从2016年5月1日起按简易办法
征税,征收率为5%。
3%、5%、11%、
17%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%

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1、增值税

公司本级、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司及通化东宝环保建材股份有限公司、长春东宝药业有限公司、通化统博医药有限公司等3家子公司均为增值税一般纳税人。除公司本级的生物制品(重组人胰岛素原料药和注射液)按3%的征收率简易征税外,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额,增值税的销项税率为17%。子公司北京东宝生物技术有限公司和你的(上海)医疗咨询有限公司为增值税小规模纳税人,征收率分别为5%和3%。

2、城市维护建设税、教育费附加

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  公司本级及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴;教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴;地方教育费附加按应缴纳流转税额的2%计缴。

4、企业所得税

  公司本级为吉林省高新技术企业,执行的企业所得税税率为15%;各子公司及单独主体执行的企业所得税税率均为25%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 □适用 √不适用

2. 税收优惠 √适用 □不适用

  根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,按照吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局吉科发办【2017】 262号文件《关于公布吉林省2017年第一批高新技术企业认定结果的通知》,本公司于2017年9 月25 日通过了高新技术企业复审。

  根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,公司本级自2017年至2019年三年内的企业所得税税率按15%的比例征收。

3. 其他 □适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,678.19 39,464.16
银行存款 332,084,405.97 235,589,867.87
其他货币资金 4,305,096.32
合计 336,435,180.48 235,629,332.03

单位:元 币种:人民币

除其他货币资金 4,305,096.32 元为住房公积金贷款保证金提取受限外,本公司不存在其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用

3、 衍生金融资产 □适用 √不适用

4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用

第140页(共205页)
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,511,420.00 4,449,972.94
商业承兑票据
合计 1,511,420.00 4,449,972.94

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单位:元 币种:人民币

(2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: √适用 □不适用

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 15,315,682.18
商业承兑票据
合计 15,315,682.18

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用

应收票据期末数中不存在抵押、质押应收票据的情况,也不存在因出票人未履约而转入应收

账款的票据。

5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用

期末 余额 期初 余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 金额 比例
(%)
金额 计提
比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 计提比
例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
697,929,432.03 97.97 157,444,539.21 22.56 605,259,615.42 99.41 155,100,462.78 25.63
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
14,468,013.07 2.03 10,943,029.57 75.64 3,603,767.64 0.59 3,603,767.64 100.00
合计 712,397,445.10 100.00 168,387,568.78 23.64 608,863,383.06 100.00 158,704,230.42 26.07

单位:元 币种:人民币

第141页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用

期末余
应收账款
(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例
(%)
计提理由
圣光集团医药物流有限
公司
7,049,967.00 3,524,983.50 50.00 对方单位申请破
产重整
通化市北方房地产开发
有限公司
1,560,521.10 1,560,521.10 100.00 追讨无效,预计
无法收回
哈尔滨雨润农产品全球
采购有限公司
1,262,923.71 1,262,923.71 100.00 追讨无效,预计
无法收回
青建集团股份公司房建
三分公司
1,221,156.26 1,221,156.26 100.00 账龄较长,预计
无法收回
通化六合盛房地产置业
有限公司
960,185.62 960,185.62 100.00 追讨无效,预计
无法收回
天津市金途装饰材料商
883,782.61 883,782.61 100.00 账龄较长,预计
无法收回
通化县广厦房地产开发
有限责任公司
328,253.58 328,253.58 100.00 账龄较长,预计
无法收回
其他零散客户 1,201,223.19 1,201,223.19 100.00 账龄较长,预计
无法收回
合计 14,468,013.07 10,943,029.57 / /

单位:元 币种:人民币

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用 □不适用

期末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内小计 542,382,977.56 27,119,148.88 5.00
1至2年 9,132,387.83 639,267.15 7.00
2至3年 4,639,349.86 371,147.98 8.00
3至4年 12,460,332.80 2,492,066.56 20.00
4至5年 3,559,250.49 1,067,775.15 30.00
5年以上 125,755,133.49 125,755,133.49 100.00
合计 697,929,432.03 157,444,539.21 22.56

单位:元 币种:人民币

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: □适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 12,398,963.92 元;本期收回或转回坏账准备金额 32,300.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用

第142页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

单位:元 币种:人民币

项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,747,925.56

(3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用

其中单笔金额 100 万元以上的应收账款核销情况:无。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: √适用 □不适用

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总
额的比例
华润吉林康乃尔医药有限公司 药品销售客户 18,213,097.66 1年以内 2.56%
国药控股河南股份有限公司 药品销售客户 14,613,032.00 1年以内 2.05%
国药乐仁堂医药有限公司 药品销售客户 14,337,383.00 1年以内 2.01%
瑞康医药股份有限公司 药品销售客户 13,802,728.40 1年以内 1.94%
华润河南医药有限公司 药品销售客户 13,100,736.20 1年以内 1.84%
合计 74,066,977.26 10.40%

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款: □适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额: □适用 √不适用

其他说明: □适用 √不适用

6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用

期末 余额 单位
期初
:元币种:人民币
余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 45,365,988.92 96.09 41,207,434.26 96.62
1至2年 912,733.35 1.93 756,641.98 1.77
2至3年 256,882.57 0.54 75,000.00 0.18
3年以上 677,839.13 1.44 608,600.23 1.43
合计 47,213,443.97 100.00 42,647,676.47 100.00
第143页(共205页)

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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: √适用 □不适用

单位名称 与本公司关系 金额 占预付
款项总
额比例
欠款年限 款项性质
通化东宝进出口有限公司 关联方 25,393,119.13 53.78% 1年以内 预付材料款
北京志道生物科技有限公司 研发方 893,300.00 1.89% 1年以内 预付研发费
斯百全化学(上海)有限公司 供应商 812,517.00 1.72% 1年以内 预付材料款
上海星可高纯溶剂有限公司 供应商 764,579.23 1.62% 1年以内 预付材料款
吉林省酒业有限公司 供应商 695,556.00 1.47% 1年以内 预付材料款
合计 28,559,071.36 60.48%

其他说明 □适用 √不适用

7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用

(2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用

8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用

9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用

期末 余额 期初 余额
账面余 坏账准 账面余 坏账准
类别 金额 比例
(%)
金额 计提比
例(%)
金额 比例
(%)
金额 计提比
例(%)

单位:元 币种:人民币

第144页(共205页)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
21,571,902.74 83.18 9,347,137.06 43.33 31,551,105.28 89.20 9,501,873.28 30.12
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
4,363,551.42 16.82 4,034,375.76 92.46 3,819,144.31 10.80 3,819,144.31 100.00
合计 25,935,454.16 100.00 13,381,512.82 51.60 35,370,249.59 100.00 13,321,017.59 37.66

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用

末余额
其他应收款
(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比
例(%)
计提理由
辽宁宏建化工有限
公司
1,228,986.49 1,228,986.49 100.00 账龄较长,预计无法收回
吉林好时代实业有
限公司
658,351.31 329,175.65 50.00 按未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提
通辽东宝波菲丽斯
门窗公司
500,000.00 500,000.00 100.00 账龄较长,预计无法收回
杜仁成 491,283.10 491,283.10 100.00 账龄较长,预计无法收回
朱相柱 395,879.95 395,879.95 100.00 账龄较长,预计无法收回
孟彬 225,196.82 225,196.82 100.00 账龄较长,预计无法收回
吴良栋 154,856.08 154,856.08 100.00 账龄较长,预计无法收回
江门大光明粘胶有
限公司
124,088.01 124,088.01 100.00 账龄较长,预计无法收回
其他 584,909.66 584,909.66 100.00 账龄较长,预计无法收回
合计 4,363,551.42 4,034,375.76 / /

单位:元 币种:人民币

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √适用 □不适用

期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内小计 7,195,358.15 359,767.91 5.00
1至2年 3,610,766.27 252,753.65 7.00
2至3年 1,080,255.43 86,420.44 8.00
3至4年 1,177,013.09 235,402.62 20.00
4至5年 136,739.08 41,021.72 30.00
5年以上 8,371,770.72 8,371,770.72 100.00

单位:元 币种:人民币

第145页(共205页)
合计 21,571,902.74 9,347,137.06 43.33

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组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用 √不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 60,495.23 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况: □适用 √不适用 其他应收款核销说明: □适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: √适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称 款项的
性质
期末余额 账龄 占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
北京伽拓医药研究有限公司 往来款 1,894,000.00 1年内 7.30
辽宁宏建化工有限公司 往来款 1,228,986.49 1-2年 4.74
耿忠义 往来款 828,618.53 1年以内573,610.49
元;1-2年255,008.04
3.19
通化县财政局 往来款 679,978.38 4-5年46,885.20元;5
年以上633,093.18元
2.62
吉林好时代实业有限公司 往来款 658,351.31 1-2年 2.54
合计 / 5,289,934.71 20.39

(6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款: □适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额: □适用 √不适用

其他说明: □适用 √不适用

第146页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用

期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 172,927,978.47 7,833,486.32 165,094,492.15 182,996,700.04 10,083,477.15 172,913,222.89
库存商品 183,560,790.67 4,647,337.14 178,913,453.53 119,558,534.47 691,637.34 118,866,897.13
自制半成
121,542,128.75 2,056,869.68 119,485,259.07 91,357,196.71 1,634,051.70 89,723,145.01
开发产品
(房地产)
510,422,988.94 510,422,988.94 666,445,207.32 666,445,207.32
合计 988,453,886.83 14,537,693.14 973,916,193.69 1,060,357,638.54 12,409,166.19 1,047,948,472.35

(2). 存货跌价准备 √适用 □不适用

本期增加金 本期减少金
项目 期初余额 计提
转回或转销
期末余额
原材料 10,083,477.15 2,014,726.40 4,264,717.23 7,833,486.32
库存商品 691,637.34 4,181,023.79 225,323.99 4,647,337.14
自制半成品 1,634,051.70 619,899.62 197,081.64 2,056,869.68
开发产品(房地产)
合计 12,409,166.19 6,815,649.81 4,687,122.86 14,537,693.14

  单位:元 币种:人民币

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明: □适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况: □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用

11、 持有待售资产 □适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用

13、 其他流动资产 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
使用闲置募集资金投资的理财产品 300,000,000.00 400,000,000.00
自有资金投资的理财产品 12,000,000.00

  单位:元 币种:人民币

第147页(共205页)
待抵扣增值税进项税 11,013,907.53 6,522,756.28
预交的企业所得税 374,348.88
预交的增值税 1,200,068.33
预交城建税 60,003.42
预交教育费附加 60,003.42
预交印花税 3,791.40 2,033.22
合计 324,337,774.10 406,899,138.38

14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用

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末余 初余
项目 账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 :36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
按公允价值计量
按成本计量的 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
合计 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00

单位:元 币种:人民币

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用

账面 余额 值准备 在被投 本期
被投资
单位
期初





期末







资单位
持股比
例(%)
现金
红利
吉林白山
正茂药业
股份有限
公司
200,000.00 200,000.00 0.67
上海东宝
生物医药
有限公司
36,000,000.00 36,000,000.00 22.00
合计 36,200,000.00 36,200,000.00 /

单位:元 币种:人民币

2010 年 8 月 20 日,本公司以 3,600 万元受让上海瑞创投资管理有限公司持有的上海东宝生物医药有限公司 22.00%的股权。由于按章程约定,上海东宝生物医药有限公司不设立董事会,执行董事由董事长李兆琦担任,本公司的投资金额不构成对其生产经营和财务决策等产生重大影响,故属于以成本计量的可供出售金融资产。

第148页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明: □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用15、 持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况: □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资: □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资: □适用 √不适用

其他说明: □适用 √不适用

16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况: □适用 √不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用

其他说明 □适用 √不适用

第149页(共205页)

17、 长期股权投资 √适用 □不适用

本期增减变
被投资单位 期初
余额
追加投资


权益法下确认的
投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动 宣告发放现金股
利或利润






期末
余额






一、合营企业
上海桔医网
络科技有限
公司
17,000,000.00 -6,283,433.59 10,716,566.41
小计 17,000,000.00 -6,283,433.59 10,716,566.41
二、联营企业
厦门特宝生
物工程股份
有限公司
165,082,783.80 4,637,242.34 169,720,026.14
华广生技股
份有限公司
118,353,019.85 7,917,536.22 2,123,482.99 -11,254,299.94 -9,468,491.26 107,671,247.86
浙江凯立特
医疗器械有
限公司
15,000,000.00 -733,129.93 14,266,870.07
小计 283,435,803.65 15,000,000.00 11,821,648.63 2,123,482.99 -11,254,299.94 -9,468,491.26 291,658,144.07
合计 283,435,803.65 32,000,000.00 5,538,215.04 2,123,482.99 -11,254,299.94 -9,468,491.26 302,374,710.48

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

单位:元 币种:人民币

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其他说明 (1)2017 年 1 月,本公司的全资子公司-你的(上海)医疗咨询有限公司与另一投资方新设成立上海桔医网络科技有限公司。根据公司章程及共同出

资的合作协议,出资双方共同控制上海桔医网络科技有限公司。报告期末,你的(上海)医疗咨询有限公司按 50%的股权比例根据权益法确认对合营企业的长期股权投资-损益调整-6,283,433.59 元。

  (2)根据厦业华审[2018]208 号审计报告,按照权益法确认对联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司的长期股权投资-损益调整 4,637,242.34元。

  (3)2017 年 8 月,本公司收到华广生技股份有限公司发放 2016 年度现金股利 9,468,491.26 元,冲减了长期股权投资-损益调整。报告期末,根据安候建业联合会计师事务所对华广生技股份有限公司及其子公司民国一〇六年及一〇五年十二月三十一日合并财务报告的查核报告,将联合企业-华广生技股份有限公司以新台币编制的合并财务报表进行了外币折算,同时抵销逆流交易对损益的影响后,按照权益法确认长期股权投资-损益调整7,917,536.22 元,确认因外币报表折算形成的长期股权投资-其他综合收益 2,123,482.99 元,确认因被投资单位回购及注销库藏股形成的长期股权投资-其他权益变动-11,254,299.94 元。

  (4)2017 年 6 月 7 日,本公司出资 1,500 万元对浙江凯立特医疗器械有限公司增资,占浙江凯立特医疗器械有限公司注册资本的 6.07%。按投资协议及被投资单位章程,本公司派出代表出任董事,能够参与被投资单位的财务和经营决策。报告期末根据浙江凯立特医疗器械有限公司的财务报表确认长期股权投资-损益调整-733,129.93 元。

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18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,395,755.07 16,395,755.07
2.本期增加金额 20,660,344.52 20,660,344.52
(1)外购
(2)存货\固定资产\在
建工程转入
20,660,344.52 20,660,344.52
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 37,056,099.59 37,056,099.59
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,102,646.79 3,102,646.79
2.本期增加金额 4,717,266.23 4,717,266.23
(1)计提或摊销 846,321.06 846,321.06
(2)固定资产转入 3,870,945.17 3,870,945.17
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 7,819,913.02 7,819,913.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,236,186.57 29,236,186.57
2.期初账面价值 13,293,108.28 13,293,108.28

单位:元 币种:人民币

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况: □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 投资性房地产为全资子公司-北京东宝生物技术有限公司房产出租所形成。

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19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用

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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值:
1.期初余额 1,197,395,075.47 1,073,271,147.84 39,469,891.43 26,778,153.75 22,482,931.37 2,359,397,199.86
2.本期增加金额 26,728,478.37 30,333,472.40 1,387,094.00 29,058,332.94 2,679,440.42 90,186,818.13
(1)购置 21,467,807.74 30,333,472.40 1,387,094.00 29,058,332.94 2,679,440.42 84,926,147.50
(2)在建工程转入
(3)存货(开发品)
转入
5,260,670.63 5,260,670.63
3.本期减少金额 20,874,699.12 357,050.52 839,892.71 804,678.08 300,615.83 23,176,936.26
(1)处置或报废 214,354.60 357,050.52 839,892.71 804,678.08 300,615.83 2,516,591.74
(2)其他减少 20,660,344.52 20,660,344.52
4.期末余额 1,203,248,854.72 1,103,247,569.72 40,017,092.72 55,031,808.61 24,861,755.96 2,426,407,081.73
二、累计折旧
1.期初余额 386,204,090.29 677,787,539.94 27,456,767.71 14,450,535.64 13,098,036.19 1,118,996,969.77
2.本期增加金额 45,099,669.04 75,858,419.74 3,940,591.36 8,469,029.64 2,001,172.60 135,368,882.38
(1)计提 45,099,669.04 75,858,419.74 3,940,591.36 8,469,029.64 2,001,172.60 135,368,882.38
3.本期减少金额 4,074,582.04 339,197.99 641,526.92 764,601.68 285,452.03 6,105,360.66
(1)处置或报废 203,636.87 339,197.99 641,526.92 764,601.68 285,452.03 2,234,415.49
(2)其他减少 3,870,945.17 3,870,945.17
4.期末余额 427,229,177.29 753,306,761.69 30,755,832.15 22,154,963.60 14,813,756.76 1,248,260,491.49
三、减值准备
1.期初余额 13,291,971.43 2,501,758.18 444,887.83 16,238,617.44
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 13,291,971.43 2,501,758.18 444,887.83 16,238,617.44
四、账面价值
1.期末账面价值 762,727,706.00 347,439,049.85 8,816,372.74 32,876,845.01 10,047,999.20 1,161,907,972.80
2.期初账面价值 797,899,013.75 392,981,849.72 11,568,235.89 12,327,618.11 9,384,895.18 1,224,161,612.65

(2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用

项目 账面原值 累计折旧 减值
准备
账面价值 备注
长春东宝药业有
限公司综合楼
13,532,897.73 2,571,250.56 10,961,647.17 闲置的房产
长春东宝药业有
限公司综合车间
13,526,935.13 2,570,117.69 10,956,817.44 设备位于长
春市高新经
长春东宝药业有
限公司其他房屋
建筑物
3,060,645.00 619,469.44 2,441,175.56 济技术开发
区创新路66
号和77号
长春东宝药业有
限公司生产设备
4,226,696.00 4,015,361.23 211,334.77
合计 34,347,173.86 9,776,198.92 24,570,974.94

单位:元 币种:人民币

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(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长春东宝药业有限公司综合楼 10,961,647.17 权证办理中
长春东宝药业有限公司综合车间 10,956,817.44 权证办理中
长春东宝药业有限公司动力站 1,141,886.16 权证办理中
长春东宝药业有限公司锅炉房车
992,100.15 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司长春
国际大厦
4,614,792.76 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司原址
车间厂房
7,043,487.76 权证办理中
重组人胰岛素生产基地配套设施
房产
6,517,683.28 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司自动
化提取车间生产办公楼
44,803,668.35 权证办理中
丽景花园门市 77,654,307.14 权证办理中
丽景花园住宅 24,264,867.35 权证办理中
丽景花园住宅 5,219,475.27 权证办理中
其他无证房产 807,692.93 权证办理中

单位:元 币种:人民币

20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用

期末余 期初余
项目 账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值
胰岛素类似
物(门冬胰岛
素)生产基地
建设项目
174,979,591.68 174,979,591.68 90,735,564.98 90,735,564.98
胰岛素类似
物(甘精胰岛
素)生产基地
建设项目
536,526,384.75 536,526,384.75 534,713,084.03 534,713,084.03
合计 711,505,976.43 711,505,976.43 625,448,649.01 625,448,649.01
第154页(共205页)
项目名称 预算数 期初
余额
本期增加金
本期
转入
固定
资产
金额
本期
其他
减少
金额
期末
余额
工程
累计
投入
占预
算比

(%)
工程
进度









中:
本期
利息
资本
化金








(%)



胰岛素类似
物(门冬胰岛
素)生产基地
建设项目
309,095,000.00 90,735,564.98 84,244,026.70 174,979,591.68 57 土建完
工,设
备安装
完毕调
试中



胰岛素类似
物(甘精胰岛
素)生产基地
建设项目
530,022,200.00 534,713,084.03 1,813,300.72 536,526,384.75 101 报产试
运行中



合计 839,117,200.00 625,448,649.01 86,057,327.42 711,505,976.43 / / / /

(2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用

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单位:元 币种:人民币

(3). 本期计提在建工程减值准备情况: □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用

21、 工程物资 □适用 √不适用

22、 固定资产清理 □适用 √不适用

23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用

24、 油气资产 □适用 √不适用

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25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用

项目 土地使用权 专利权 软件 特许经营许可权 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,694,579.43 89,312,822.00 6,200,778.24 105,520,000.00 237,728,179.67
2.本期增加
金额
2,858,000.00 2,858,000.00
(1)购置 2,858,000.00 2,858,000.00
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 36,694,579.43 89,312,822.00 9,058,778.24 105,520,000.00 240,586,179.67
二、累计摊销
1.期初余额 10,584,009.24 77,254,115.80 3,903,913.55 21,104,000.00 112,846,038.59
2.本期增加
金额
936,514.59 6,893,977.62 1,367,977.12 21,104,000.04 30,302,469.37
(1)计提 936,514.59 6,893,977.62 1,367,977.12 21,104,000.04 30,302,469.37
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 11,520,523.83 84,148,093.42 5,271,890.67 42,208,000.04 143,148,507.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值
25,174,055.60 5,164,728.58 3,786,887.57 63,311,999.96 97,437,671.71
2.期初账面
价值
26,110,570.19 12,058,706.20 2,296,864.69 84,416,000.00 124,882,141.08

单位:元 币种:人民币

第156页(共205页)

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用

26、 开发支出 √适用 □不适用

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单位:元 币种:人民币

本期增加金 本期减 少金额
项目 期初
余额
内部开发支出
确认为
无形资
转入
当期
损益
期末
余额
胰岛素境外研发支出 29,963,423.65 29,963,423.65
门冬胰岛素研究开发
与应用
25,177,425.76 5,621,972.68 30,799,398.44
甘精胰岛素研究开发
与应用
17,748,790.58 12,057,885.21 29,806,675.79
瑞格列奈片 564,835.97 1,931,224.12 2,496,060.09
瑞格列奈二甲双胍片 395,790.28 95,212.53 491,002.81
琥珀酸曲格列汀原料
药及其片剂的药学开
918,570.59 918,570.59
磷酸西格列汀原料药
及其片剂开发项目
965,054.47 965,054.47
西格列汀二甲双胍片
的药学开发
327,022.48 327,022.48
地特胰岛素研究开发
与应用
402,954.96 402,954.96
合计 73,850,266.24 22,319,897.04 96,170,163.28

27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用

(2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用

其他说明 □适用 √不适用

28、 长期待摊费用 □适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 剩余摊销
期限
胰岛素专利维
护费
1,379,312.00 1,103,448.00 275,864.00 4个月
租赁汽车费 240,000.00 50,000.00 190,000.00 1年7个月

单位:元 币种:人民币

第157页(共205页)
合计 1,379,312.00 240,000.00 1,153,448.00 465,864.00

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29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用

期末 余额 期初 余额
项目 可抵扣暂时性差
递延所得税
资产
可抵扣暂时性差
递延所得税
资产
资产减值准备 16,238,617.44 2,435,792.62 16,238,617.44 2,435,792.62
内部交易未实现利润 54,630,700.93 8,760,662.82 55,320,583.93 8,907,148.41
可抵扣亏损
坏账准备 138,401,098.64 20,864,005.10 131,372,149.58 19,748,168.07
存货跌价准备 10,776,004.19 1,616,400.63 9,143,641.15 1,371,546.17
职工教育经费 1,393,250.17 211,750.68 4,127,878.26 619,181.74
政府补助收入 19,218,250.00 2,882,737.50 7,727,250.00 1,159,087.50
股份支付 65,405,272.00 9,810,790.80
可用以后年度税前利润
弥补的亏损
8,882,807.63 2,220,701.91
合计 249,540,729.00 38,992,051.26 289,335,392.36 44,051,715.31

单位:元 币种:人民币

(2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债: □适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 47,129,671.91 43,918,623.47
可抵扣亏损 50,222,046.13 66,432,519.26
合计 97,351,718.04 110,351,142.73

单位:元 币种:人民币

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用

年份 期末金额 期初金额 备注
2017年 9,371,598.93
2018年 13,161,153.53 20,663,637.86
2019年 5,802,868.45 7,183,191.75
2020年 11,510,927.25 11,792,492.54
2021年 17,311,050.06 17,421,598.18
2022年 2,436,046.84

单位:元 币种:人民币

第158页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

合计 50,222,046.13 66,432,519.26 /

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额
预付购置设备款项 38,447,262.98 36,753,925.68
合计 38,447,262.98 36,753,925.68

其他说明: □适用 √不适用

30、 其他非流动资产 √适用 □不适用

31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 410,000,000.00
合计 410,000,000.00

单位:元 币种:人民币

短期借款分类的说明:

短期借款明细:

项目 利率 币种 借款银行 期末余额 期初余额
信用借款 4.35% 人民币 农业银行通化县支行 250,000,000.00
信用借款 4.35% 人民币 中国邮政储蓄银行通化县
支行
80,000,000.00
信用借款 4.35% 人民币 交通银行通化市分行 80,000,000.00
合计 410,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用

33、 衍生金融负债 □适用 √不适用

第159页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

34、 应付票据 □适用 √不适用

35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
一年以内 31,243,536.04 69,526,980.89
一至二年 14,050,484.97 14,387,173.46
二至三年 10,620,923.77 2,020,739.73
三年以上 5,371,850.33 4,566,478.98
合计 61,286,795.11 90,501,373.06

  单位:元 币种:人民币

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用

应付账款期末余额比期初减少 32.28%,主要是通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司偿还施工方工程款所致。

36、 预收款项 (1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
一年以内 43,944,064.40 4,882,685.63
一至二年 39,216.00 153,943.67
二至三年 84,154.86 96,857.41
三年以上 311,319.22 261,415.72
合计 44,378,754.48 5,394,902.43

  单位:元 币种:人民币

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况: □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用

预收款项期末余额比期初增长了7.23倍,主要是单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司预收房款余额增加4,200万元所致。

37、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示: √适用 □不适用

第160页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,918,554.48 127,510,890.72 129,717,532.10 4,711,913.10
二、离职后福利-设定
提存计划
64,939.58 11,860,994.06 10,668,475.83 1,257,457.81
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 6,983,494.06 139,371,884.78 140,386,007.93 5,969,370.91

单位:元 币种:人民币

(2). 短期薪酬列示: √适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
108,048,369.41 108,008,369.41 40,000.00
二、职工福利费 6,222,698.87 6,222,698.87
三、社会保险费 393.21 5,532,084.65 5,513,668.82 18,809.04
其中:医疗保险费 453.87 4,728,331.63 4,713,783.08 15,002.42
工伤保险费 -464.48 495,827.48 492,717.17 2,645.83
生育保险费 403.82 307,925.54 307,168.57 1,160.79
四、住房公积金 26,618.38 5,323,609.64 5,289,334.02 60,894.00
五、工会经费和职工教
育经费
6,891,542.89 2,384,128.15 4,683,460.98 4,592,210.06
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 6,918,554.48 127,510,890.72 129,717,532.10 4,711,913.10

单位:元 币种:人民币

(3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 59,040.55 11,474,900.58 10,340,077.10 1,193,864.03
2、失业保险费 5,899.03 386,093.48 328,398.73 63,593.78
3、企业年金缴费
合计 64,939.58 11,860,994.06 10,668,475.83 1,257,457.81

单位:元 币种:人民币

其他说明: □适用 √不适用

38、 应交税费 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
增值税 8,375,659.24 6,111,018.03
消费税
营业税
企业所得税 18,101,466.77 8,717,530.53

单位:元 币种:人民币

第161页(共205页)
个人所得税 3,480,007.58 484,413.51
城市维护建设税 194,934.95 76,108.13
房产税 1,422,786.08 1,890,105.28
土地使用税 1,653,528.00 1,258,773.66
教育费附加 256,342.06 183,847.51
地方教育费附加 170,894.73 122,460.39
防洪基金和残疾人保障基金 26,071.81 1,211,194.92
印花税 98,151.30 334,151.05
车船使用税 30,483.27 11,264.54
土地增值税 871,850.70 22,089.22
合计 34,682,176.49 20,422,956.77

其他说明:

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

应交税费期末余额比期初余额增长 69.82%,主要原因是计提的企业所得税和代扣的股权激励计划个人所得税增加所致。

39、 应付利息 □适用 √不适用 重要的已逾期未支付的利息情况: □适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应付股利 □适用 √不适用

41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
一年以内 13,481,834.75 60,256,423.82
一至二年 8,607,998.86 2,524,366.75
二至三年 1,603,131.22 18,678,106.12
三年以上 4,976,588.70 4,271,214.04
合计 28,669,553.53 85,730,110.73

  单位:元 币种:人民币

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京恒普安数码科技发展有限公司 1,478,160.60 房屋租赁押金
东宝实业集团有限公司 6,121,700.00 尚未办妥转让过户手续
合计 7,599,860.60 /
第162页(共205页)

  注:北京恒普安数码科技发展有限公司期末余额 2,192,021.18 元,其中 1,478,160.60 元账龄

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

超过一年。

其他说明 √适用 □不适用

  其他应付款期末余额比期初余额减少66.56%,主要原因:1、首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件,本期减少限制性股票期权回购义务1,650万元;2、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司期初的房屋诚意金报告期转房款或退还,导致期末余额比期初减少了3,733万元。

42、 持有待售负债 □适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动负债(保证借款) 20,000,000.00
合计 20,000,000.00

单位:元 币种:人民币

其他说明:

  一年内到期的非流动负债明细:

项目 借款起始日 借款终止日 利率 币种 借款银行 期末数 期初数
一年内到期
的非流动负
债-债务管理
中心软贷款
2005/11/30 2017/09/04 4.41% 人民币 吉林省债务管
理中心
20,000,000.00
合计 20,000,000.00

44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动: □适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

  本公司一年内到期的非流动负债已全部还清。

45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额

单位:元 币种:人民币

第163页(共205页)
质押借款
抵押借款
保证借款 60,000,000.00
信用借款
合计 60,000,000.00

长期借款分类的说明:

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

一年内到期的非流动负债和长期借款明细:

项目 借款起始日 借款终止日 利率 币种 借款银行 期末数 期初数
长期借款-债
务管理中心
软贷款
2005/11/30 2017/09/04 4.41% 人民币 吉林省债务管
理中心
60,000,000.00
合计 60,000,000.00

其他说明,包括利率区间: √适用 □不适用

本公司的长期借款已全部还清。

46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) □适用 √不适用(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明: □适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明: 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款: □适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用

第164页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

49、 专项应付款 √适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
重组人胰岛素冻干
粉2000公斤项目
6,580,000.00 1,310,000.00 5,270,000.00 地方预算内专
项资金转贷
合计 6,580,000.00 1,310,000.00 5,270,000.00 /

单位:元 币种:人民币

其他说明:

根据吉发改工业字【2004】2427号文件,本公司重组人胰岛素冻干粉2000公斤项目申请地方预算内专项资金转贷2017年初余额为6,580,000.00元,报告期偿还通化县财政局本金

1,310,000.00元。

50、 预计负债 □适用 √不适用

51、 递延收益 递延收益情况 □适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
胰岛素三期工程
财政贴息
4,952,250.00 639,000.00 4,313,250.00 胰岛素三期工程
贴息补助
公司本级承继通
化东宝永健制药
有限公司新建资
产搬迁补偿
16,422,876.50 602,674.36 15,820,202.14 原子公司(已于
2015年吸收合
并)政策性搬迁
补偿
重组人胰岛素注
射剂三期工程补
助款
775,000.00 100,000.00 675,000.00 重组人胰岛素注
射剂三期工程补
胰岛素类似物
(甘精胰岛素)
生产基地建设项
目补助款
1,000,000.00 1,000,000.00 甘精胰岛素生产
基地建设项目补
医药健康产业发
展专项资金
1,000,000.00 1,000,000.00 门冬胰岛素原料
药产业化
胰岛素类似物
(门冬胰岛素)
生产基地项目
12,230,000.00 12,230,000.00 门冬胰岛素生产
基地建设项目补
合计 24,150,126.50 12,230,000.00 1,341,674.36 35,038,452.14 /

单位:元 币种:人民币

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

第165页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

单位:元 币种:人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助
金额
本期计入其
他收益金额
本期冲减财
务费用金额
期末余额 与资产
相关/与
收益相
胰岛素三期工程财
政贴息(吉财农指
[2013]365号)
4,952,250.00 639,000.00 4,313,250.00 与资产
相关
政策性搬迁新建资
产补偿款(通化县
人民政府通政函
[2011]118号)
16,422,876.50 602,674.36 15,820,202.14 与资产
相关
通化县财政局专项
基金(吉财企指
[2014]913号)
775,000.00 100,000.00 675,000.00 与资产
相关
胰岛素类似物(甘
精胰岛素)生产基
地建设项目(吉财
企指[2015]256
号)
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产
相关
医药健康产业发展
专项资金-门冬胰
岛素原料药产业化
(通市财教指
[2016]82号)
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产
相关
胰岛素类似物(门
冬胰岛素)生产基
地建设项目(吉发
改投资[2017]204
号)
12,230,000.00 12,230,000.00 与资产
相关
合计 24,150,126.50 12,230,000.00 702,674.36 639,000.00 35,038,452.14 /

其他说明:

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债 □适用 √不适用

53、 股本 √适用 □不适用

本次变动增减(+ 、一)
期初余额 发行
新股
送股





小计 期末余额
股份
总数
1,421,933,481.00 4,976,294.00 284,386,696.00 289,362,990.00 1,711,296,471.00

单位:元 币种:人民币

第166页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

其他说明:

  (1)根据 2016 年度股东大会决议,本公司以 2016 年末总股本 1,421,933,481 股为基数,每10 股送红股 2 股,共派发股票股利 284,386,696.00 元。

  (2)2017 年 8 月 11日,本公司召开的第九届董事会第三次会议,审议通过了137名激励对象的股票期权行权新增注册资本4,976,294.00元,上述增资事项已经中准吉验字【2017】003号审验确认。行权后的股票于2017年9月1日上市流通。2017年8月22日,限制性股票解锁3,484,800股。

54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: □适用 √不适用

其他说明: □适用 √不适用

55、 资本公积 √适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢
价)
1,146,272,425.12 43,804,277.18 500,000.00 1,189,576,702.30
其他资本公积 55,640,547.57 30,440,250.74 25,200,296.83
合计 1,201,912,972.69 43,804,277.18 30,940,250.74 1,214,776,999.13

单位:元 币种:人民币

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

  (1)股本溢价本期增加43,804,277.18元的原因: ①根据2014年度第一次临时股东大会关于《股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的决议及2017年8月11日召开的公司第九届董事会第三次会议决议,137名股权激励对象的4,976,294股股票期权行权,行权价格为每股6.89元,共收到增资款34,286,671.18元,其中计入股本4,976,294.00元,差额29,310,377.18元计入资本公积-股本溢价; ②因股票期权第三个行权期符合行权条件及首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件,原计入资本公积-其他资本公积的股权激励费用11,029,600.00元转入资本公积-股本溢价;③2017年度分摊的股权激励费用3,464,300.00元因股权激励计划已行权或解锁完毕而转入股本溢价。

  (2)股本溢价本期减少 500,000.00 元的原因:支付秉责律师事务所股权激励相关的法律服务费用 500,000.00 元。

第167页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(3)其他资本公积本期减少 30,440,250.74 元的原因:①根据 2017 年 8 月 11 日召开的公司

第九届董事会第三次会议决议,股票期权第三个行权期符合行权条件及首次授予限制性股票第三个解锁期符合解锁条件,原计入资本公积-其他资本公积的股权激励费用 11,029,600.00 元转入资本公积-股本溢价;②期初预计的行权时股票公允价值超过等待期内确认成本费用的差额所形成的递延所得税资产 8,156,350.80 元,因股权激励相关所得税事项将于 2017 年度所得税汇算清缴时清算完成,故全额转销;③根据联营企业-华广生技股份有限公司审定财务报表,因华广生技股份有限公司回购及注销库藏股等原因减少其他权益,公司按权益法相应减少其他资本公积

11,254,299.94 元。

56、 库存股 √适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 16,500,000.00 16,500,000.00
合计 16,500,000.00 16,500,000.00

单位:元 币种:人民币

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据2014年度第一次临时股东大会关于《股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》

的决议,李一奎等5名股权激励对象认购限制性股票550万股,认购价格为每股7.50元,公司对相应的回购义务全额确认了库存股4,125万元。2015年8月18日公司召开第八届董事会第十四次会议,会议通过了限制性股票第一个解锁期符合解锁条件的决议,公司相应减少了回购义务库存股

1,237.50万元。2016 年 8 月 26日公司召开第八届董事会第二十七次会议,会议通过了限制性股票第二个解锁期符合解锁条件的决议,公司再次减少了回购义务库存股1,237.50万元。2017年8月11日公司召开第九届董事会第三次会议,会议通过了限制性股票第三个解锁期符合解锁条件的决议,库存股期初余额1,650万元全部转销,公司不再存在因限制性股票而形成的回购义务。57、 其他综合收益 √适用 □不适用

本期 发生 金额
项目 期初
余额
本期所得税前
发生额
减:
前期
计入
其他
综合
收益
当期
转入
损益






税后归属于母
公司








期末
余额
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收

单位:元 币种:人民币

第168页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

其中:重新计
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重
分类进损益的
其他综合收益
1,148,225.57 2,123,482.99 2,123,482.99 3,271,708.56
其中:权益法
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金
融资产公允价
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报
表折算差额
1,148,225.57 2,123,482.99 2,123,482.99 3,271,708.56
其他综合收益
合计
1,148,225.57 2,123,482.99 2,123,482.99 3,271,708.56

58、 专项储备 □适用 √不适用

59、 盈余公积 √适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 388,474,760.48 79,756,625.52 468,231,386.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 388,474,760.48 79,756,625.52 468,231,386.00

单位:元 币种:人民币

第169页(共205页)

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

盈余公积本期增加79,756,625.52 元,为公司本级按照净利润的10%提取的法定盈余公积。

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

60、 未分配利润 √适用 □不适用

项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 942,250,088.48 819,862,677.20
调整期初未分配利润合计数(调增+
调减-)
调整后期初未分配利润 942,250,088.48 819,862,677.20
加:本期归属于母公司所有者的净利
836,553,622.89 640,923,429.97
减:提取法定盈余公积 79,756,625.52 64,203,578.49
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 284,386,696.20 227,166,220.20
转作股本的普通股股利 284,386,696.00 227,166,220.00
期末未分配利润 1,130,273,693.65 942,250,088.48

单位:元 币种:人民币

报告期利润分配如下:根据2017年5月8日召开的公司2016年度股东大会决议,本公司以2016

年末总股本1,421,933,481股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),每10股送红股2股,共派发现金股利284,386,696.20元,股票股利284,386,696.00元。

61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用

本期 发生额 上期 发生额
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 2,526,326,131.21 639,330,238.91 2,004,653,228.32 487,969,195.56
其他业务 18,998,831.78 5,129,524.37 35,741,311.58 3,883,404.75
合计 2,545,324,962.99 644,459,763.28 2,040,394,539.90 491,852,600.31

剂系列产品营业收入同比增长 20.18%,系公司多年来持续重点开拓基层医疗市场,在基层医疗市场的占有率有所提升所致。2、医疗器械收入同比增长 16.66%,主要是瑞特血糖试纸(GS260)、舒霖笔、采血针(0.23mm*4mm)等销量增幅较大所致。3、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司报告期内实现商品房销售收入 21,425.64 万元,收入同比增长 209.94%。

(2)主营业务收入按行业分类:

本期发生额 上期发生额
行业 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
医药行
2,271,728,608.92 456,984,666.78 1,814,743,942.14 1,909,433,712.55 414,011,497.33 1,495,422,215.22
建材行
40,341,154.60 31,584,024.38 8,757,130.22 26,091,290.12 22,392,029.85 3,699,260.27
房地产
行业
214,256,367.69 150,761,547.75 63,494,819.94 69,128,225.65 51,565,668.38 17,562,557.27
第170页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

合计 2,526,326,131.21 639,330,238.91 1,886,995,892.30 2,004,653,228.32 487,969,195.56 1,516,684,032.76

(3)主营业务收入按品种分类:

品种 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
重组人胰岛
素原料药及
注射剂系列
产品
1,921,367,969.24 218,934,246.95 1,702,433,722.29 1,598,746,392.73 195,199,432.31 1,403,546,960.42
注射用笔、血
糖试纸、采血
针等医疗器
271,665,436.73 204,108,031.53 67,557,405.20 232,877,505.00 177,911,812.75 54,965,692.25
中成药 78,695,202.95 33,942,388.30 44,752,814.65 77,809,814.82 40,900,252.27 36,909,562.55
塑钢窗及型
40,341,154.60 31,584,024.38 8,757,130.22 26,091,290.12 22,392,029.85 3,699,260.27
商品房收入 214,256,367.69 150,761,547.75 63,494,819.94 69,128,225.65 51,565,668.38 17,562,557.27
合计 2,526,326,131.21 639,330,238.91 1,886,995,892.30 2,004,653,228.32 487,969,195.56 1,516,684,032.76

(4)主营业务收入按地区分类:

地区 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
大区一 1,476,061,235.68 433,574,777.80 1,042,486,457.88 1,111,970,935.54 295,491,607.40 816,479,328.14
大区二 1,017,232,799.16 195,444,428.66 821,788,370.50 860,150,939.09 181,574,897.74 678,576,041.35
国外 33,032,096.37 10,311,032.45 22,721,063.92 32,531,353.69 10,902,690.42 21,628,663.27
合计 2,526,326,131.21 639,330,238.91 1,886,995,892.30 2,004,653,228.32 487,969,195.56 1,516,684,032.76

(4)前五名客户的营业收入情况:

项目 营业收入 占全部营业收入的比例
华润河南医药有限公司 68,483,556.29 2.69%
国药控股吉林有限公司 57,426,509.00 2.26%
国药乐仁堂医药有限公司 54,999,196.80 2.16%
国药控股河南股份有限公司 51,387,865.40 2.02%
华润吉林康乃尔医药有限公司 50,207,296.37 1.97%
合计 282,504,423.86 11.10%

62、 税金及附加 √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 -5,249.64 6,960,279.44

单位:元 币种:人民币

第171页(共205页)
城市维护建设税 1,411,117.94 1,117,584.83
教育费附加 2,432,368.72 1,880,455.37
地方教育费附加 1,621,579.15 1,253,624.98
资源税
房产税 4,039,118.89 2,380,824.73
土地使用税 1,739,390.09 1,043,018.40
车船使用税 143,530.20 86,788.88
印花税 1,534,493.87 727,298.36
土地增值税 3,936,532.39 3,525,695.09
合计 16,852,881.61 18,975,570.08

63、 销售费用 √适用 □不适用

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额
工资 26,033,825.37 22,900,537.00
职工福利费 2,507,601.52 2,456,853.47
各项职工保险费 1,102,119.19 953,710.44
折旧费 243,152.05 344,110.75
运输费 13,067,358.61 9,804,254.72
广告费 245,554.00 906,613.87
差旅费 389,968,463.61 293,380,543.71
办公费 11,301,188.57 14,537,364.56
邮电费 1,049,894.83 4,225,116.52
会议费 29,270,931.09 22,630,950.13
宣传费 75,290,802.78 75,002,717.64
招待费 2,225,657.99 827,481.65
咨询费 98,579.01 2,477,206.73
慢病平台技术及市场服务费 21,025,883.04 5,088,015.00
其他 49,534,761.11 38,873,686.04
合计 622,965,772.77 494,409,162.23

  单位:元 币种:人民币

64、 管理费用 √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额
工资 41,020,144.27 37,203,405.66
职工福利费 4,402,873.40 4,087,397.30
各项职工保险费 7,039,887.30 5,199,230.35
住房公积金 2,312,677.29 1,153,893.20
折旧费 34,008,865.78 33,195,929.00
办公费 596,688.17 729,790.29
差旅费 3,748,015.39 4,092,463.40
工会经费 2,160,007.58 1,840,696.33
职工教育经费 260,824.78 2,304,521.10
无形资产摊销 23,815,982.89 23,860,019.57
水电费 2,841,871.45 1,789,655.64
业务招待费 1,377,221.77 1,615,583.97

  单位:元 币种:人民币

第172页(共205页)
税金 2,276,762.65
汽车费用 3,742,249.15 3,685,635.54
邮电费 337,290.20 316,344.44
处理流动资产损失 1,374,571.28 3,722,294.84
财产保险费 696,444.68 714,282.63
排污费 413,031.00 416,384.00
维修费 1,270,692.86 530,871.42
出口费用 829,286.98 1,446,680.68
进口代理费 3,247,075.48 3,396,226.42
研究开发费用 96,785,678.93 65,899,949.18
专利维护费 1,103,448.00 1,103,448.00
防洪基金 1,708,322.82 1,632,781.46
审计费 1,181,727.33 1,152,225.44
税务代理费用 486,893.21 436,893.21
股权激励费用摊销 3,464,300.00 11,029,600.00
其他费用 20,784,013.28 13,945,220.08
合计 261,010,085.27 228,778,185.80

65、 财务费用 √适用 □不适用

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,483,904.22 44,601,186.78
财政贴息 -639,000.00
减:利息收入 -1,006,051.72 -847,191.09
手续费 157,911.05 164,467.75
汇兑损益 32.92 2,814,728.19
合计 13,996,796.47 46,733,191.63

  单位:元 币种:人民币

财务费用本期发生额较上期下降70.05%,主要原因:本年度借款平均余额低,且至报告期末公司无借款,故利息支出较上年下降65.28%。

66、 资产减值损失 √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,459,459.15 -213,119.23
二、存货跌价损失 6,815,649.81 6,653,482.89
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失

  单位:元 币种:人民币

第173页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 19,275,108.96 6,440,363.66

67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用

68、 投资收益 √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,538,215.04 -22,055,326.37
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
成本法核算的可供出售金融资产分红收
5,764,461.32
使用闲置募集资金投资理财产品收益 10,926,239.34 1,978,904.12
使用自有资金投资理财产品收益 5,712.85
合计 16,470,167.23 -14,311,960.93

单位:元 币种:人民币

其他说明:

其他收益

项目 2017年度 2016年度
与日常活动相关的政府补助 2,986,011.21
合计 2,986,011.21

与日常活动相关的政府补助明细:

2017 年度
项目 发生额 与资产相关/与收益相关
政策性搬迁新建资产补偿款(通化县
人民政府通政函[2011]118号)
602,674.36 与资产相关
重组人胰岛素注射剂三期工程款(吉
财企指[2014]913号)
100,000.00 与资产相关
人社部、财政部、国家发改委、工信
部关于失业保险支持企业稳定岗位
补助
830,836.85 与收益相关
第174页(共205页)
琥珀酸曲格列汀原料药开发专项资
金(吉财教指【2016】607号)
600,000.00 与收益相关
重组人胰岛素高血糖样肽-1(GLP-1)
类似物原料药及注射液的研究与开
发专项资金(吉财教指【2017】206
号)
500,000.00 与收益相关
蛋白质生物药发酵体系创业平台创
新专项资金(吉发改高技【2017】8
号)
200,000.00 与收益相关
西格列汀二甲双胍片的开发科技创
新专项款(吉财教指【2015】200号、
【2016】744号)
150,000.00 与收益相关
吉林省科学技术厅专利补贴(2017
年重组人胰岛素基因工程高表达株
选培养基及制备方法)
2,500.00 与收益相关
合计 2,986,011.21

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中:固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
接受捐赠
政府补助 9,120,278.36
罚款收入 106,033.14 131,485.00 106,033.14
减免房产、土地税利
其他 16,933,660.56
合计 106,033.14 26,185,423.92 106,033.14

计入当期损益的政府补助 □适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

本期营业外收入较上期减少99.60%,主要原因:1.本期将与日常活动相关的政府补助298万调整至“其他收益”项目列报;2、上期其他项目中包含确认对联营企业-华广生技股份有限公司的初始投资成本,确认初始投资成本小于投资时应享有被投资单位净资产公允价值份额的差额形成

第175页(共205页)

的营业外收入340万元;3、上期其他项目中包含根据通化县政府专题会议纪要[52]号,返还单独主体-通化东宝金弘基房地产有限公司通化县第一分公司房地产开发土地出让金1,349万元。

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

70、 营业外支出 √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产处置损
失合计
89,198.59 89,198.59
其中:固定资产处置
损失
89,198.59 89,198.59
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 13,200,000.00 6,000,000.00 13,200,000.00
滞纳金 2,647.46 33,449.45 2,647.46
其他 1,781.65 36,777.86 1,781.65
合计 13,293,627.70 6,070,227.31 13,293,627.70

71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 135,980,535.68 118,977,174.25
递延所得税费用 -3,096,686.75 750,069.57
合计 132,883,848.93 119,727,243.82

  单位:元 币种:人民币

(2) 会计利润与所得税费用调整过程: √适用 □不适用

项目 本期发生额
利润总额 972,981,805.09
因子公司未弥补亏损及技术转让减免而调整计税利润总额 7,845,080.03
因抵销内部购销而调整计税利润总额 -4,549,771.04
调整后计税利润总额 976,277,114.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 146,441,567.11
单独主体商品房预售适用不同计税方法的影响 2,036,333.98
子公司适用不同税率的影响 39,205.55
调整以前期间所得税的影响 -851,026.84
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,879,399.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
第176页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -6,531,188.46
按权益法核算的长期股权投资收益的影响 -1,773,247.29
股权激励计划对应交所得税费用的影响 -7,260,508.21
因资产减值损失、递延收益、可抵扣亏损及合并抵销等形成
递延所得税资产的影响
-3,096,686.75
所得税费用 132,883,848.93

其他说明:

□适用 √不适用

72、 其他综合收益 √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额
1、以后不能重分类进损益的其他综合收益
2、以后将重分类进损益的其他综合收益 2,123,482.99 1,148,225.57
其中:外币财务报表折算差额 2,123,482.99 1,148,225.57
合计 2,123,482.99 1,148,225.57

73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金: √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 14,513,336.85 8,778,604.00
收通化县财政局欠款 2,000,000.00 2,000,000.00
利息收入 1,000,955.40 847,191.09
其他款项 2,004,504.48 8,301,572.07
通化东宝金弘基房地产开发有限公
司通化县第一分公司丽景花园小区
暂收款
41,925,473.41
北京东宝生物技术有限公司收取的
房屋租金
14,280,892.84 9,256,357.50
合计 33,799,689.57 71,109,198.07

单位:元 币种:人民币

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金: √适用 □不适用

项目 本期发生额 上期发生额
各项销售费用 526,548,547.67 397,518,689.02
各项管理费用 69,783,215.29 40,692,926.44
其他 4,650,364.91 32,618,254.29

单位:元 币种:人民币

第177页(共205页)
合计 600,982,127.87 470,829,869.75

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用

(7)收回投资收到的现金:

项目 本期发生额 上期发生额
累计收回使用闲置募集资金购买的理财产品 1,300,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,300,000,000.00 300,000,000.00

(8)投资支付的现金

项目 本期发生额 上期发生额
累计使用闲置募集资金购买理财产品 1,200,000,000.00 700,000,000.00
使用闲置自有资金购买理财产品(北京东宝) 12,000,000.00
对联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司追加投资 38,912,965.00
对合营企业-上海桔医网络科技有限公司投资 17,000,000.00
对按成本法核算的可供出售金融资产投资(浙江凯立
特)
15,000,000.00
合计 1,244,000,000.00 738,912,965.00

(9)吸收投资收到的现金:

项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票增资款 1,017,675,410.57
股权激励计划中股票期权行权增资款 34,286,671.18 27,181,788.48
合计 34,286,671.18 1,044,857,199.05

(10)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金:

项目 本期发生额 上期发生额
发放基金公司及自然人现金红利 177,460,171.20 142,704,697.80
发放大股东东宝实业集团有限公司股利 106,926,525.00 84,461,522.40
银行借款利息支出 15,483,904.22 44,601,186.78
合计 299,870,600.42 271,767,406.98
第178页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用

补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润 840,097,956.16 639,205,974.89
加:资产减值准备 19,275,108.96 6,440,363.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
136,215,203.44 130,007,818.45
无形资产摊销 30,302,469.37 30,346,506.05
长期待摊费用摊销 1,153,448.00 1,103,448.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益以“-”号填列)
51,333.42 75,483.16
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列)
89,198.59
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 15,483,904.22 44,601,186.78
投资损失(收益以“-”号填列) -16,470,167.23 14,311,960.93
递延所得税资产减少(增加以“-”
号填列)
-3,096,686.75 750,069.57
递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 71,903,751.71 -99,444,384.72
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列)
-103,880,742.45 -59,099,904.73
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列)
-29,938,908.56 17,464,597.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 961,185,868.88 725,763,119.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 332,130,084.16 235,629,332.03
减:现金的期初余额 235,629,332.03 212,207,792.45
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 96,500,752.13 23,421,539.58

单位:元 币种:人民币

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用

第179页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额
一、现金 332,130,084.16 235,629,332.03
其中:库存现金 45,678.19 39,464.16
可随时用于支付的银行存款 332,084,405.97 235,589,867.87
可随时用于支付的其他货币资
可用于支付的存放中央银行款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 332,130,084.16 235,629,332.03
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物

单位:元 币种:人民币

其他说明:

□适用 √不适用

75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: √适用 □不适用

少数股东权益:

项目 本期发生额 上期发生额
上年期初余额 6,025,995.14 19,702,533.96
加:归属于少数股东的损益 3,544,333.27 -1,717,455.08
少数股东投入资本 -20,000,000.00
少数股东享有的其他权
益变动的份额
8,040,916.26
减:对少数股东的利润分配
其他
期末余额 9,570,328.41 6,025,995.14

76、 所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用

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通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目: □适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、 套期 □适用 √不适用

79、 政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用

2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用

80、 其他 □适用 √不适用

八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用

(2). 合并成本及商誉 □适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明□适用 √不适用

(6). 其他说明: □适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并 □适用 □不适用

第181页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

(1). 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用

(2). 合并成本 □适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用

3、 反向购买 □适用 √不适用

4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: □适用 √不适用

6、 其他 □适用 √不适用

第182页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用

子公司 持股比 例(%) 取得
名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 方式
通化东宝环保
建材股份有限
公司
通化县快大
茂镇黎明村
通化县快大
茂镇黎明村
塑料建材及制品生产
制造、销售服务;其
他建材及制品生产制
造、销售服务等
95.09 设立或投
资取得的
子公司
长春东宝药业
有限公司
长春市高新
开发区创新
路66号
长春市高新
开发区创新
路66号
片剂、硬胶囊剂、小
容量注射剂生产等
95.00 设立或投
资取得的
子公司
北京东宝生物
技术有限公司
北京经济技
术开发区东
环北路11
北京经济技
术开发区东
环北路11
生物制品、天然药物
的技术开发;出租自
有车间
100.00 设立或投
资取得的
子公司
通化统博生物
医药有限公司
通化县东宝
新村
通化县东宝
新村
生物医药产品及医疗
器械的研发
60.00 设立或投
资取得的
子公司
通化东宝金弘
基房地产开发
有限公司通化
县第一分公司
通化县快大
茂镇黎明村
通化县快大
茂镇黎明村
房地产开发、出售、
二手房交易
97.59 单独主体
你的(上海)医
疗咨询有限公
上海市金山
区枫泾镇环
东一路88
上海市金山
区枫泾镇环
东一路88
医疗咨询、技术开发、
技术咨询、技术服务,
电子商务、商务咨询
100.00 设立或投
资取得的
子公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

子公司无持股比例不同于表决权比例的情况。

其他说明:

单独主体纳入合并范围的说明:

2013 年 12 月 26 日,本公司的原控股子公司-通化东宝永健制药有限公司和控股子公司-通化东宝环保建材股份有限公司与通化东宝金弘基房地产开发有限公司签订了投资合作协议,协议约定:通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司合计投资 5,000 万元,投资比例为 51%:49%,设立通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司(以下简称“金弘基一分公司”)。通化东宝金弘基房地产开发有限公司以资质作为出资并负责房地产项目的管理和运转。通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司按出资比例享受收益分配,通化东宝金弘基房地产开发有限公司享受一次性固定收入 100 万元,不再参与收益分配。

由于满足以下条件:1、金弘基一分公司的资产是偿付其负债或其他权益的唯一来源,不能用于偿还金弘基一分公司以外的通化东宝金弘基房地产开发有限公司的其他负债;2、除通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司外,其他方不享有与金弘基一分公司资产相关

第183页(共205页)

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

的权利,也不享有与金弘基一分公司资产剩余现金流量相关的权利。故本公司将金弘基一分公司视为通化东宝金弘基房地产开发有限公司可分割的部分,纳入本公司合并财务报表范围。

2015 年公司本级吸收合并了原控股子公司-通化东宝永健制药有限公司,通化东宝永健制药有限公司在金弘基一分公司中的权益和风险由公司本级承继。

(2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用

子公司名称 少数股东
持股
比例
本期归属于少
数股东的损益
本期向少数
股东宣告分
派的股利
逆流交易
分摊
期末少数股东
权益余额
通化东宝环保建材
股份有限公司
4.91% -332,591.53 2,063,584.27
长春东宝药业有限
公司
5.00% -98,320.43 -677,448.58
通化统博生物医药
有限公司
40.00% 583,372.46 -130,086.95 4,662,233.00
通化东宝金弘基房
地产开发有限公司
通化县第一分公司
2.41% 3,543,952.44 -21,992.72 3,521,959.72
合计 3,696,412.94 -152,079.67 9,570,328.41

单位:元 币种:人民币

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: □适用 √不适用

其他说明: □适用 √不适用

第184页(共205页)

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用

期末余额 期初余额
子公
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债



负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债



负债合计
通化东
宝环保
建材股
份有限
公司
415,956,086.20 67,486,540.37 483,442,626.57 446,286,548.35 446,286,548.35 575,032,607.73 70,769,304.05 645,801,911.78 604,612,261.88 604,612,261.88
通化东
宝金弘
基房地
产开发
有限公
司通化
县第一
分公司
566,716,241.96 306,012.46 567,022,254.42 419,779,664.67 419,779,664.67 697,854,148.32 197,264.09 698,051,412.41 594,303,737.16 594,303,737.16

通化东宝药业股份有限公司 2017 年年度报告

单位:元 币种:人民币

本期 发生额 期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
通化东宝环保建材
股份有限公司
40,829,126.84 -4,033,571.68 -4,033,571.68 1,032,655.58 26,091,290.12 -9,588,261.20 -9,588,261.20 -1,887,405.58
通化东宝金弘基房
地产开发有限公司
通化县第一分公司
220,601,064.81 43,494,914.50 43,494,914.50 153,332,920.60 200,885,275.97 53,747,675.25 53,747,675.25 -13,011,065.61
第185页(共205页)

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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: □适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: □适用 √不适用

其他说明: □适用 √不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用

合营企业 持股比 例(%) 对合营企业
或联营企
业名称
主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 或联营企业
投资的会计
处理方法
厦门特宝
生物工程
股份有限
公司
海沧新阳工
业区翁角路
330号
海沧新阳
工业区翁
角路330号
生物制品研究、开发及
技术服务、技术咨询;
冻干粉针剂、小容量注
射剂生产等。
33.94 权益法核算
华广生技
股份有限
公司
台中市南区
大庆街二段
100号
台中市南
区大庆街
二段100号
医疗器械批发;生物技
术服务;精密仪器批
发;医疗器材制造等。
20.19 权益法核算

(2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
厦门特宝生物工
程股份有限公司
公司
华广生技股份有限
厦门特宝生物工
程股份有限公司
公司
华广生技股份有限
流动资产 305,194,964.10 326,300,590.70 305,846,643.78 374,142,941.20
非流动资产 338,149,329.85 718,990,073.23 337,137,336.73 724,620,201.99
资产合计 643,344,293.95 1,045,290,663.93 642,983,980.51 1,098,763,143.19
流动负债 118,982,43