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天眼查上市公告中国银行股份有限公司上市公告详情

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一 編製基礎及主要會計政策概要

一 編製基礎及主要會計政策概要(續)

一 編製基礎及主要會計政策概要(續)

一 編製基礎及主要會計政策概要(續)

二 在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋

四 金融風險管理

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

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四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

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中国银行H股-2016年中期业绩公告

A股中国银行6019882016-08-31
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香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責,對其準確性或 完整性亦不發表任何聲明,並明確表示,概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該 等內容而引致之任何損失承擔任何責任。

中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 BANK OF CHINA LIMITED

(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)

(「本行」)

  (股份代號:3988及4601(優先股))

  2 0 1 6 年 中 期 業 績 公 告

本 行 董 事 會 欣 然 宣 布 本 行 及 其 附 屬 公 司 截 至2016年6月30日 止 之 未 經 審 計 業 績。本公告列載本行2016年中期報告全文,並符合香港上市規則中有關中期 業績初步公告附載的資料之要求。本行2016年中期報告的印刷版本將於2016 年9月寄發予本行H股股東,並可於其時在香港交易及結算所有限公司的網站 www.hkexnews.hk及本行的網站www.boc.cn閱覽。

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釋義

重要提示

公司基本情況

財務摘要

經營情況概覽

管理層討論與分析

財務回顧

業務回顧

風險管理

社會責任

展望

股本變動及股東情況

董事、監事、高級管理人員及員工情況

公司治理

重要事項

中期財務資料審閱報告

中期財務資料

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在本報告中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下涵義:

A股

  本行普通股股本中每股面值人民幣1.00元的內資股,有關 股份於上交所上市(股票代碼:601988)

本行╱本集團╱集團 中國銀行股份有限公司或其前身及(除文義另有所指外)

  中國銀行股份有限公司的所有子公司

財政部

東北地區

獨立董事

  中華人民共和國財政部

  就本報告而言,包括黑龍江省、吉林省、遼寧省及大連市 分行

  上交所上市規則及公司章程下所指的獨立董事,及香港上 市規則下所指的獨立非執行董事

《公司法》

《中華人民共和國公司法》

公司章程

  本行現行的《中國銀行股份有限公司章程》

H股

華北地區

華東地區

基點(Bp, Bps)

境內優先股

境外優先股

  本 行 普 通 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣1.00元 的 境 外 上 市 外 資股,有關股份於香港聯交所上市及以港幣買賣(股份代 號:3988)

  就本報告而言,包括北京市、天津市、河北省、山西省、 內蒙古自治區分行及總行本部

  就本報告而言,包括上海市、江蘇省、蘇州、浙江省、寧 波市、安徽省、福建省、江西省、山東省及青島市分行

  利 率 或 匯 率 改 變 量 的 計 量 單 位。1個 基 點 等 於0.01個 百 分 點。

  本行優先股股本中每股面值人民幣100元的在境內發行的優 先股,有關股份於上交所掛牌轉讓(優先股代碼:360002、 360010)

  本行優先股股本中每股面值人民幣100元的在境外發行的 優先股,有關股份於香港聯交所上市及以美元買賣(股份 代號:4601)

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上交所

西部地區

  上海證券交易所

  就本報告而言,包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、 陝西省、甘肅省、寧夏回族自治區、青海省、西藏自治區 及新疆維吾爾自治區分行

香港交易所

  香港交易及結算所有限公司

香港聯交所

  香港聯合交易所有限公司

香港上市規則

《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》

香港《證券及期貨條例》《證券及期貨條例》(香港法例第571章)

銀監會╱中國銀監會 中國銀行業監督管理委員會

  人民幣元

中國證監會

  中國證券監督管理委員會

中南地區

  就本報告而言,包括河南省、湖北省、湖南省、廣東省、 深圳市、廣西壯族自治區及海南省分行

中銀保險

  中銀保險有限公司

中銀國際控股

  中銀國際控股有限公司

中銀國際證券

  中銀國際證券有限責任公司

中銀航空租賃

  中銀航空租賃有限公司,一家根據新加坡公司法在新加坡 註冊成立的公眾股份有限公司,並於香港聯交所上市

中銀基金

  中銀基金管理有限公司

中銀集團保險

  中銀集團保險有限公司

中銀集團投資

  中銀集團投資有限公司

中銀三星人壽

  中銀三星人壽保險有限公司

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中銀人壽

中銀香港

  中銀集團人壽保險有限公司

  中國銀行(香港)有限公司,一家根據香港法律註冊成立的 持牌銀行,並為中銀香港(控股)的全資子公司

中銀香港(控股)

  中銀香港(控股)有限公司,一家根據香港法律註冊成立的 公司,並於香港聯交所上市

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本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、 完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。本行於2016年8月30日召開董事會會議,審議通過了本行2016年中期報告及中期業 績公告。會議應出席董事13名,實際親自出席董事11名。董事長田國立先生因其他 重要公務未能出席本次董事會會議,委託副董事長陳四清先生代為出席並表決。 非執行董事王勇先生因其他重要公務未能出席本次董事會會議。12名董事行使表 決權。本行部份監事及高級管理人員列席了本次會議。本行按照中國會計準則和國際財務報告準則編製的2016年中期財務報告已經安永 華明會計師事務所(特殊普通合夥)和安永會計師事務所分別根據中國和國際審閱 準則審閱。本行董事長田國立、行長陳四清、主管財務會計工作負責人張青松及會計信息部 負責人張建游,保證本報告中財務報告的真實、準確、完整。報告期內,本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金的情況,不存在 違反規定決策程序對外提供重大擔保的情況。本報告可能包含涉及風險和未來計劃等的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述的依據是 本行自己的信息和來自本行認為可靠的其他來源的信息。該等前瞻性陳述與日後 事件或本行日後財務、業務或其他表現有關,並受若干可能會導致實際結果出現 重大差異的不確定因素的影響。投資者不應過分依賴此等前瞻性陳述,其中可能 涉及的未來計劃等亦不構成本行對投資者的實質承諾,請投資者注意投資風險。

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法定中文名稱 中國銀行股份有限公司 (簡稱「中國銀行」)

法定英文名稱 BANK OF CHINA LIMITED (簡稱「Bank of China」)

法定代表人、董事長 田國立

副董事長、行長 陳四清

董事會秘書、公司秘書 耿偉

地址:中國北京市復興門內大街1號 電話:(86) 10-6659 2638 傳真:(86) 10-6659 4568 電子信箱:ir@bankofchina.com

證券事務代表 余珂

地址:中國北京市復興門內大街1號 電話:(86) 10-6659 2638 傳真:(86) 10-6659 4568 電子信箱:ir@bankofchina.com

註冊地址 中國北京市復興門內大街1號

  辦公地址 中國北京市復興門內大街1號 郵政編碼:100818 電話:(86) 10-6659 6688 傳真:(86) 10-6601 6871 國際互聯網網址:http://www.boc.cn 電子信箱:ir@bankofchina.com 客服及投訴電話:(86) 區號-95566

  香港營業地點 香港花園道1號中銀大廈

  選定的信息披露報紙(A股) 《中國證券報》《上海證券報》 《證券時報》《證券日報》

  刊登半年度報告的中國證監會指定網站 http://www.sse.com.cn

  刊登中期報告的香港交易所網站 http://www.hkexnews.hk

  中期報告備置地點 中國北京市復興門內大街1號

  註冊資本 人民幣貳仟柒佰玖拾壹億肆仟柒佰貳拾 貳萬叁仟壹佰玖拾伍元整

股票簡稱:中國銀行 股票代碼:601988

  證券信息 A股: 上海證券交易所

  H股: 香港聯合交易所有限公司

股票簡稱:中國銀行 股份代號:3988

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境內優先股:

  上海證券交易所 第一期 優先股簡稱:中行優1 優先股代碼:360002

  第二期 優先股簡稱:中行優2 優先股代碼:360010

境外優先股:

  香港聯合交易所有限公司 股票簡稱:BOC 2014 PREF 股份代號:4601

A股股份登記處 中國證券登記結算有限責任公司  上海分公司 上海市浦東新區陸家嘴東路166號 中國保險大廈36樓 電話:(86) 21-3887 4800

H股股份登記處 香港中央證券登記有限公司 香港灣仔皇后大道東183號 合和中心17M樓 電話:(852) 2862 8555 傳真:(852) 2865 0990

境內優先股聯席保薦機構 中信証券股份有限公司 辦公地址:中國廣東省深圳市福田區 中心三路8號卓越時代廣場(二期)北座 簽字保薦代表人:馬小龍、朱潔

境內優先股股份登記處 中國證券登記結算有限責任公司  上海分公司 上海市浦東新區陸家嘴東路166號 中國保險大廈36樓 電話:(86) 21-3887 4800

中銀國際證券有限責任公司 辦公地址:中國上海市浦東新區 銀城中路200號中銀大廈39層 簽字保薦代表人:陳為、梁彬聖

持續督導期間 2015年3月31日至2016年12月31日  (第二期)

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註:本報告根據國際財務報告準則編製。除特別註明外,為本集團數據,以人民幣列示。註釋

2016年1–6月

單位:百萬元人民幣 2014年1–6月

2015年1–6月

報告期業績  淨利息收入  非利息收入  營業收入  營業費用  資產減值損失  營業利潤  稅前利潤  稅後利潤  本行股東應享稅後利潤  基本每股收益(元) 主要財務比率  平均總資產回報率(%)  淨資產收益率(%)  淨息差(%)  非利息收入佔比(%)  成本收入比(中國內地監管   口徑,%)  信貸成本(%)

資產負債情況  資產總計   客戶貸款總額    貸款減值準備   投資  負債合計   客戶存款  本行股東應享權益合計   股本  每股淨資產(元) 資本指標  核心一級資本  其他一級資本  二級資本  核心一級資本充足率(%)  一級資本充足率(%)  資本充足率(%) 資產質量  減值貸款率(%)  不良貸款率(%)  不良貸款撥備覆蓋率(%)  貸款撥備率(%)

1

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9 10

11 12 13 14

154,858 107,761 262,619 (83,572) (49,946) 129,101 129,617 107,308 93,037 0.31

1.25 14.78 1.90 41.03

163,391 75,487 238,878 (87,234) (28,576) 123,068 124,482 94,986 90,746 0.31

  1.20 16.31 2.18 31.60

156,675 78,197 234,872 (85,897) (27,782) 121,193 121,950 93,409 89,724 0.32

1.27 18.57 2.27 33.29

24.25 1.04

25.54 0.69 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日

24.85 0.63

16,815,597 9,135,860 (200,665) 3,595,095 15,457,992 11,729,171 1,304,946 294,388 4.09

1,197,868 103,159 212,937 11.10 12.07 14.06

  1.43 1.43 153.30 2.62

15,251,382 8,483,275 (188,531) 2,710,375 14,067,954 10,885,223 1,140,859 288,731 3.70

1,068,706 72,923 250,714 10.61 11.35 13.87

1.18 1.18 187.60 2.68

17,601,267 9,728,275 (221,708) 3,717,368 16,180,964 12,551,850 1,348,236 294,388 4.24

1,234,140 103,430 212,944 11.05 11.98 13.91

1.46 1.47 155.10 2.74

第9页(共205页)

註釋

1 非利息收入=手續費及佣金收支淨額+淨交易收益╱(損失)+金融投資淨收益╱(損失)+其他

  營業收入。

2 平均總資產回報率=稅後利潤÷資產平均餘額,以年化形式列示。資產平均餘額=(期初資產

  總計+期末資產總計)÷2。

3 淨資產收益率=本行普通股股東應享稅後利潤÷本行普通股股東應享權益加權平均餘額,以年 化形式列示。根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號 — 淨資產收益率 和每股收益的計算及披露(2010年修訂)》(證監會公告[2010]2號)的規定計算。4 淨息差=淨利息收入÷生息資產平均餘額,以年化形式列示。平均餘額為本行管理賬目未經審

  閱的日均餘額。

5 非利息收入佔比=非利息收入÷營業收入。

6 成本收入比根據財政部《金融企業績效評價辦法》(財金[2011]50號)的規定計算。

7 信貸成本=貸款減值損失÷客戶貸款平均餘額,以年化形式列示。客戶貸款平均餘額=(期初

  客戶貸款總額+期末客戶貸款總額)÷2。

8 投資包括可供出售證券、持有至到期債券、分類為貸款及應收款的金融投資、以公允價值計量

  且其變動計入當期損益的金融資產。

9 每股淨資產=(期末本行股東應享權益合計-其他權益工具)÷期末普通股股本總數。10 資本指標根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》(銀監會令[2012]1號)等相關規定並採用高級方

  法計算。

11 減值貸款率=期末已識別減值貸款餘額÷期末客戶貸款總額。

12 不良貸款率=期末不良貸款餘額÷期末客戶貸款總額。

13 不良貸款撥備覆蓋率=期末貸款減值準備÷期末不良貸款餘額。

14 貸款撥備率=期末貸款減值準備÷期末客戶貸款總額,根據本行中國內地機構數據計算。

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2016年以來,本行堅持「擔當社會責任,做最好的銀行」的戰略目標,以「創新、轉 型、化解、管控」為重點,主動適應經濟新常態,沉着應對錯綜複雜的外部經營環 境,以服務實體經濟為己任,着力抓好業務發展、收入增長和風險管控,經營業 績平穩增長。上半年,集團實現稅後利潤1,073.08億元,實現本行股東應享稅後利 潤930.37億 元,同 比 分 別 增 長12.97%和2.52%。平 均 總 資 產 回 報 率(ROA)1.25%,淨 資產收益率(ROE)14.78%。戰略調整順利推進

本行高度關注經營環境中的不確定因素和風險隱患,未雨綢繆、妥善應對,集中 精力推動集團戰略調整。一是主動「做減法」,順利完成南洋商業銀行有限公司交 割。交易對價680億港元,刷新了中國併購市場金融企業資產交易的紀錄。通過主 動「做減法」,減少集團業務重疊,降低管理成本,提高資本運用效率。二是順利 完成中銀航空租賃在香港聯合交易所主板上市。在公開發售期間,凍結的申購資 金總量創香港聯交所今年以來新紀錄,共募集資金約11.26億美元。中銀航空租賃 成功上市,表明市場對本行多元化戰略的認可,實現了集團整體價值提升和國有 資產保值增值。三是順利完成遼寧、山東兩省機構調整。上半年,本行實現了遼 寧、山東、大連、青島四家一級分行的機構調整,使本行在環渤海地區的機構定 位更清晰、服務更精準、管理更順暢,開啓了環渤海地區業務發展的新篇章。創新工作呈現新亮點

本行全面落實國家「互聯網+」行動綱領,以持續提升客戶體驗為目標,積極運用先 進技術和行業經驗,加大技術創新和商業模式創新,搶佔移動互聯時代的競爭制 高點,塑造發展競爭的新優勢。一是網絡金融加快發展。制訂「E中銀」規劃,網絡 金融客戶數和交易額同比分別增長78%和56%。二是智能化網點加快建設。中國內 地4,112家網點完成智能化升級改造,電子渠道對網點業務的替代率達89.71%,手 機銀行交易額同比增長30.54%,線上協同服務能力不斷提升。三是科技創新能力 不斷提升。成立西安、合肥軟件中心,初步形成「五地一中心」的科技產能佈局。 海外信息系統整合轉型項目繼續推進,80%以上的海外機構實現運營一體化。四 是流程優化持續推進。成功投產「網點操作流程標準化和業務印章電子化」項目, 便捷性和安全性大幅提高。轉型工作實現新突破

本行緊緊圍繞國家重大戰略的實施,加快業務轉型,在轉型調整上實現新突破。 一是國際化戰略深入推進。持續打造「一帶一路」金融大動脈,上半年新投放授信 超過174億美元,跟進區域重點項目392個;大力支持中資企業「走出去」,累計支持 項目2,334個,提供融資金額1,644億美元。二是重點地區戰略成效顯著。京津冀、 長三角、粵港澳等重點地區營業收入佔比同比提升4.4個百分點。三是個人金融業 務佔比提高。在中國內地,本行個人存款和個人貸款業務在大型銀行中的市場份 額均有所提升,人民幣個人貸款在全部人民幣貸款中的佔比進一步提升。四是公 司金融業務加快轉型。實行客戶分層管理,進一步完善集團客戶的管理架構和營 銷體系;大力拓展全球現金管理業務,沉澱資金超過6,000億元;行政事業存款新

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增2,548億元,同比多增813億元;成功舉辦5場中小企業跨境投資與貿易洽談會, 市場影響力不斷提升;金融機構業務快速發展,中國內地商業銀行代理保險收入 同比增長124%。五是金融市場業務優勢鞏固。中國內地結售匯業務市場份額提升 1.61個百分點,繼續保持市場份額第一。發揮債券承分銷優勢,為中國財政部在 倫敦市場發行首筆人民幣債券;推進託管業務全球化佈局,集團託管資產規模達 到6.85萬億元。化解及管控工作取得新成績

本行緊緊圍繞重要領域和關鍵環節,進一步完善體制機制,推進經營管理更加精 細化、專業化,提高集團化解和管控能力。一是不良資產化解成效顯著,化解模 式加快創新。中國內地機構化解不良資產同比增加47%,成功發行證券化重啓後 首單公司不良貸款的資產支持證券。二是推動部門聯動,促進以客戶為中心的全 產品營銷,增強發展合力。三是持續推進內控案防專項治理,對重點領域開展風 險排查和整改。四是深化遠程監控,提升風險分析預警能力。五是優化完善客戶 盡職調查流程,加強反洗錢風險管理。六是狠抓基層網點運營管控,修訂實施基 層網點風險管控50條措施。七是強化「一崗雙責」,提升稽核工作的獨立性和專業 性,及時揭示重大風險和隱患,加強對發現問題的整改督辦。

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財務回顧

經濟與金融環境

2016年上半年,全球經濟總體低迷,國際貿易持續萎縮。美國經濟增長放緩,就 業增長下滑。歐元區經濟溫和復蘇,通縮壓力仍然較大。日本經濟相對低迷,日 元升值壓力較大。新興經濟體增長放緩,俄羅斯、巴西等國家持續衰退。國際金融市場波動加大,金融風險上升。利率政策方面,美聯儲加息預期擾動市 場情緒,受諸多因素影響,美聯儲暫緩加息;歐元區央行和日本央行進一步採取 寬鬆措施,英國退歐對歐盟經濟及世界經濟產生負面影響。匯率方面,美元匯率 階段性調整後走強,英鎊大幅貶值,日元作為避險貨幣持續走高,新興市場國家 貨幣匯率普遍劇烈波動。此外,主要經濟體股票市場波幅較大,大宗商品價格觸 底回升。中國經濟運行總體平穩,主要經濟指標保持在合理區間,結構調整出現積極變化。 供給側結構性改革有序推進,積極財政政策加力增效,創新創業支持力度加大, 物價低水平運行,投資和消費增速放緩,進出口同比下降。上半年,國內生產總 值(GDP)同比增長6.7%,居民消費價格指數(CPI)同比增長2.1%,固定資產投資同比 增長9.0%,社會消費品零售總額同比增長10.3%,貿易順差1.67萬億元,同比增加 592.5億元。中國政府繼續實施穩健的貨幣政策。上半年,法定存款準備金率下調一次,市場 流動性合理充裕。債券市場開放力度加大,商業銀行投貸聯動試點推進。金融運 行 總 體 平 穩,貨 幣 信 貸 平 穩 增 長,人 民 幣 匯 率 保 持 基 本 穩 定。6月 末,廣 義 貨 幣 (M2)餘額149.05萬億元,同比增長11.8%;人民幣存款餘額146.24萬億元,同比增長 10.9%。上半年,人民幣貸款增加7.53萬億元,比去年同期多增9,671億元;社會融 資規模增量為9.75萬億元,比去年同期多增9,618億元。6月末,上證綜合指數比上 年末下降609.6點,滬深兩市股票流通市值比上年末下降13.1%。

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利潤表主要項目分析

上 半 年,集 團 實 現 稅 後 利 潤 1,073.08億 元,實 現 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 930.37億 元,同比分別增長12.97%和2.52%。平均總資產回報率(ROA)1.25%,淨資產收益率 (ROE)14.78%。集團利潤表主要項目及變動情況如下表所示:

項目 淨利息收入 非利息收入  其中:手續費及佣金收支淨額 營業收入 營業費用 資產減值損失 營業利潤 稅前利潤 所得稅 稅後利潤 本行股東應享稅後利潤

2016年1–6月 2015年1–6月 163,391 75,487 50,044 238,878 (87,234) (28,576) 123,068 124,482 (29,496) 94,986 90,746

  154,858 107,761 47,827 262,619 (83,572) (49,946) 129,101 129,617 (22,309) 107,308 93,037

單位:百萬元人民幣(百分比除外) 變動比率 (5.22%) 42.75% (4.43%) 9.94% (4.20%) 74.78% 4.90% 4.13% (24.37%) 12.97% 2.52%

變動 (8,533) 32,274 (2,217) 23,741 3,662 (21,370) 6,033 5,135 7,187 12,322 2,291

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集團主要項目分季度情況如下表所示:

2016年 4–6月 139,506 46,418

2016年 1–3月 123,113 46,619

2015年 10–12月 117,972 39,300

2015年 7–9月 117,062 40,799

  單位:百萬元人民幣 2015年 1–3月 121,329 45,838

2015年 4–6月 117,549 44,908

184,996

(150,663)

136,679

(131,980)

267,230

400,165

項目 營業收入 本行股東應享稅後利潤 經營活動收到╱(支付)的  現金流量淨額

淨利息收入與淨息差

上 半 年,集 團 實 現 淨 利 息 收 入1,548.58億 元,同 比 減 少85.33億 元,下 降5.22%。集 團、中國內地人民幣業務、中國內地外幣業務主要生息資產和付息負債項目的平 均餘額 1、平均利率以及利息收支受規模因素和利率因素 2變動而引起的變化如下 表所示:

1 平均餘額是根據集團管理賬目計算的每日平均餘額,未經審閱。 2 規模變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均餘額的變化計算的, 利率變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均利率的變化計算的, 因規模因素和利率因素共同作用產生的影響歸結為利率因素變動。

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平均餘額

2016年1–6月 利息收支

平均利率

平均餘額

2015年1–6月 利息收支

平均利率

9,559,923 3,612,628 2,187,254 1,025,245 16,385,050

198,487 56,994 14,675 14,109 284,265

4.18% 3.17% 1.35% 2.77% 3.49%

8,709,518 2,831,802 2,334,599 1,205,713 15,081,632

220,696 50,057 15,026 22,643 308,422

12,234,748

100,504

1.65%

11,146,985

112,509

2,559,022 292,330 15,086,100

7,066,715 2,712,704 1,676,499 749,560 12,205,478

9,114,500

1,412,326 145,212 10,672,038

57,787 32,081

57,431 147,299

99,229

93,209 2,983 195,421

23,135 5,768 129,407 154,858

166,976 48,494 13,331 12,641 241,442

87,854

19,882 3,512 111,248 130,194

641 271

194 1,106

210

250 90 550 556

2,578,152 264,729 13,989,866

6,319,637 2,071,462 1,838,714 879,849 11,109,662

8,322,299

1,588,403 143,442 10,054,144

78,092 34,256

73,456 185,804

84,336

88,257 2,981 175,574

1.82% 3.97% 1.73%

1.90%

4.75% 3.59% 1.60% 3.39% 3.98%

1.94%

2.83% 4.86% 2.10%

2.15%

2.23% 1.70%

0.68% 1.51%

0.43%

0.54% 6.07% 0.57%

0.76%

27,286 5,236 145,031 163,391

189,462 41,796 14,175 19,306 264,739

97,943

28,795 3,490 130,228 134,511

974 261

233 1,468

332

230 84 646 822

  5.11% 3.56% 1.30% 3.79% 4.12%

  2.04%

  2.13% 3.99% 2.09%

2.18%

  6.05% 4.07% 1.55% 4.42% 4.81%

  2.37%

  3.66% 4.91% 2.61%

2.44%

  2.52% 1.54%

  0.64% 1.59%

  0.79%

  0.53% 5.68% 0.74%

  0.89%

項目 集團 生息資產  客戶貸款  投資  存放中央銀行  存拆放同業  小計 付息負債  客戶存款  同業存拆入及   對央行負債  發行債券  小計 淨利息收入  淨息差 中國內地人民幣業務 生息資產  客戶貸款  投資  存放中央銀行  存拆放同業  小計 付息負債  客戶存款  同業存拆入及   對央行負債  發行債券  小計 淨利息收入  淨息差 中國內地外幣業務 生息資產  客戶貸款  投資  存拆放同業及   存放中央銀行  小計 付息負債  客戶存款  同業存拆入及   對央行負債  發行債券  小計 淨利息收入  淨息差

註:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

對利息收支變動的因素分析

規模因素

利率因素

合計

21,609 13,823 (953) (3,401) 31,078

(43,818) (6,886) 602 (5,133) (55,235)

(22,209) 6,937 (351) (8,534) (24,157)

11,035

(23,040)

(12,005)

(203) 548 11,380 19,698

22,476 12,978 (1,250) (2,864) 31,340

(3,948) (16) (27,004) (28,231)

(44,962) (6,280) 406 (3,801) (54,637)

(4,151) 532 (15,624) (8,533) (28) Bps

(22,486) 6,698 (844) (6,665) (23,297)

9,336

(19,425)

(10,089)

(3,205) 43 6,174 25,166

(5,708) (21) (25,154) (29,483)

(8,913) 22 (18,980) (4,317) (29) Bps 單位:百萬美元(百分比除外)

(254) (17)

(51) (322)

59

13 – 72 (394)

(79) 27

12 (40)

(181)

7 6 (168) 128

(333) 10

(39) (362)

(122)

20 6 (96) (266) (13) Bps

1 投資包括可供出售債券、持有至到期債券、分類為貸款及應收款的債券、交易性債券、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券、信託投資及資產管理計劃。

2 存放中央銀行包括法定準備金、超額存款準備金以及其他款項。 3 同業存拆入及對央行負債包括同業存拆入、對央行負債以及其他款項。

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中國內地按業務類型劃分的客戶貸款、客戶存款的平均餘額和平均利率如下表所 示:

2016年1–6月

2015年1–6月

平均餘額 平均利率 平均餘額 平均利率 平均餘額 平均利率

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

變動

4,283,750 2,548,462 234,503 7,066,715

項目 中國內地人民幣業務 客戶貸款  公司貸款  個人貸款  票據貼現  小計  其中:  中長期貸款 4,670,652  1年以內短期貸款及其他 2,396,063 客戶存款  公司活期存款  公司定期存款  個人活期存款  個人定期存款  其他存款  小計 中國內地外幣業務 客戶貸款 客戶存款  公司活期存款  公司定期存款  個人活期存款  個人定期存款  其他存款  小計

2,425,820 2,232,543 1,597,019 2,532,684 326,434 9,114,500

35,160 18,219 25,112 18,528 2,210 99,229

57,787

4.88% 3,975,912 4.65% 2,161,393 3.52% 182,332 4.75% 6,319,637

4.97% 4,228,672 4.32% 2,090,965

0.60% 2,077,921 3.06% 2,188,001 0.48% 1,349,984 2.99% 2,414,719 3.29% 291,674 1.94% 8,322,299

2.23%

78,092

  6.28% 5.65% 5.54% 6.05%

  6.21% 5.70%

307,838 387,069 52,171 747,078

(140) Bps (100) Bps (202) Bps (130) Bps

441,980 305,098

(124) Bps (138) Bps

347,899 44,542 247,035 117,965 34,760 792,201

  0.74% (14) Bps 3.56% (50) Bps 0.53% (5) Bps 3.47% (48) Bps 4.57% (128) Bps 2.37% (43) Bps 單位:百萬美元(百分比除外) 2.52% (29) Bps

(20,305)

0.12% 1.13% 0.07% 0.58% 2.27% 0.43%

25,364 22,179 18,832 15,283 2,678 84,336

  0.18% 2.08% 0.04% 0.64% 2.20% 0.79%

9,796 (3,960) 6,280 3,245 (468) 14,893

(6) Bps (95) Bps 3 Bps (6) Bps 7 Bps (36) Bps

註:其他存款包含結構性存款。

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上半年,集團淨息差為1.90%,比上年同期下降28個基點。影響集團淨息差的主要 因素包括:第一,2015年,中國人民銀行先後五次下調人民幣存貸款基準利率,同時對商業 銀行不再設置存款利率浮動上限,相關影響在2016年上半年進一步體現。第二,營業稅改徵增值稅(簡稱「營改增」)實施。按照《關於全面推開營業稅改徵增 值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)的要求,從2016年5月1日起,本行中國內地機 構全面落實「營改增」工作,相應的利息收入為「價稅分離」後金額。第三,持續優化資產負債結構。本行積極應對外部經營環境變化,調整優化存量, 高效配置增量,資產負債結構持續改善。上半年,本行客戶貸款平均餘額在生息 資產中的佔比上升0.60個百分點,投資平均餘額佔比上升3.27個百分點;在中國內 地人民幣存款中,活期存款平均餘額佔比上升2.95個百分點。

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非利息收入

上半年,集團實現非利息收入1,077.61億元,同比增加322.74億元,增長42.75%。非 利息收入在營業收入中的佔比為41.03%。手續費及佣金收支淨額

集團實現手續費及佣金收支淨額478.27億元,同比減少22.17億元,下降4.43%,在 營業收入中的佔比為18.21%。主要是本行積極支持「大眾創業、萬眾創新」,主動 承擔社會責任,加大實體經濟支持力度,切實降低企業運營及交易成本,銀行卡 業務、信用承諾業務等手續費收入同比下降;同時,受外貿進出口總量同比下降 影響,結算與清算手續費收入亦出現下降。此外,本行緊抓「大資管」發展契機, 保險、託管等相關業務收入快速增長。見中期財務資料註釋三、2。其他非利息收入

集團實現其他非利息收入599.34億元,同比增加344.91億元,增長135.56%。主要是 本行完成南洋商業銀行有限公司的出售及交割事宜,相應確認了投資處置收益。 見中期財務資料註釋三、3,4。營業費用

上半年,集團營業費用835.72億元,同比減少36.62億元,下降4.20%。集團成本收 入比(中國內地監管口徑)為24.25%,同比下降0.60個百分點。本行堅持厲行節約、 勤儉辦行,進一步優化費用支出結構,嚴格控制行政費用開支,加大對重點地區、 業務一線、海外機構資源傾斜,大力支持互聯網金融、人民幣國際化、智能網點 建設等項目,投入產出效率持續提升。見中期財務資料註釋三、5,6。資產減值損失

上 半 年,集 團 資 產 減 值 損 失 499.46億 元,同 比 增 加 213.70億 元,增 長 74.78%。其 中,集團貸款減值損失491.36億元,同比增加216.23億元,增長78.59%。信貸成本 為1.04%。本行持續完善全面風險管理體系,加強風險管理的主動性和前瞻性,信 貸資產質量保持相對穩定。嚴格執行審慎穩健的撥備政策,嚴格按監管要求計提 撥備,保持充足的風險抵禦能力。貸款質量和貸款減值準備情況見「風險管理 — 信用風險管理」部份和中期財務資料註釋三、7,16,四、1。

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資產負債項目分析

6月末,集團資產總計176,012.67億元,比上年末增加7,856.70億元,增長4.67%。集 團負債合計161,809.64億元,比上年末增加7,229.72億元,增長4.68%。

集團財務狀況表主要項目如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比

佔比

項目 資產 客戶貸款淨額 投資 存放中央銀行 存拆放同業 其他資產 資產總計 負債 客戶存款 同業存拆入及對央行負債 其他借入資金 其他負債 負債合計

註:

金額

9,506,567 3,717,368 2,292,771 1,192,539 892,022 17,601,267

12,551,850 2,652,017 331,040 646,057 16,180,964

54.01% 8,935,195 21.12% 3,595,095 13.03% 2,196,063 6.77% 1,007,855 5.07% 1,081,389 100.00% 16,815,597

77.57% 11,729,171 16.39% 2,627,973 2.05% 313,210 3.99% 787,638 100.00% 15,457,992

53.14% 21.38% 13.06% 5.99% 6.43% 100.00%

75.88% 17.00% 2.03% 5.09% 100.00%

1 投資包括可供出售證券、持有至到期債券、分類為貸款及應收款的金融投資、以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產。

2 其他借入資金包括發行債券、借入其他資金。

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客戶貸款

本行緊緊圍繞實體經濟需求,堅決貫徹國家宏觀政策,合理安排貸款投放,貸款 規模保持平穩適度增長。持續優化信貸結構,積極支持重點投資領域,促進區域 經濟協調發展,為「一帶一路」金融大動脈建設、產能跨境轉移、中國內地企業「走 出去」提供信貸支持。嚴格限制高污染、高能耗行業和嚴重產能過剩行業貸款投 放。切實貫徹擴內需、促消費政策導向,加大個人住房貸款投放力度,滿足居民 住房消費需求。6 月 末, 集 團 客 戶 貸 款 總 額 97,282.75 億 元, 比 上 年 末 增 加 5,924.15 億 元, 增 長 6.48%。其 中,人 民 幣 貸 款 總 額 74,214.99 億 元,比 上 年 末 增 加 4,096.32 億 元,增 長5.84%。外 幣 貸 款 總 額 折 合3,478.67億 美 元,比 上 年 末 增 加207.77億 美 元,增 長 6.35%。本行不斷完善風險管理體系,密切關注宏觀經濟形勢變化,加強重點領域風險識 別和管理,資產質量保持相對穩定。6月末集團貸款減值準備餘額2,217.08億元, 比上年末增加210.43億元。不良貸款撥備覆蓋率155.10%。重組貸款總額為56.94億 元,比上年末增加3.89億元。投資

本行密切跟蹤金融市場動態,合理擺布投資久期,加大人民幣利率債券投資力度, 投資結構進一步優化。6月末,集團投資總額37,173.68億元,比上年末增加1,222.73 億 元,增 長3.40%。其 中,人 民 幣 投 資 總 額28,886.07億 元,比 上 年 末 增 加555.45億 元,增長1.96%。外幣投資總額折合1,249.79億美元,比上年末增加76.28億美元, 增長6.50%。

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集團投資結構如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

項目 以公允價值計量且其變動計入  當期損益的金融資產 145,782 可供出售證券 1,302,966 持有至到期債券 1,789,746 分類為貸款及應收款的金融投資 478,874 合計 3,717,368

佔比

金額

佔比

3.92% 119,062 35.05% 1,078,533 48.15% 1,790,790 12.88% 606,710 100.00% 3,595,095

3.31% 30.00% 49.81% 16.88% 100.00%

按貨幣劃分的投資

項目 人民幣 美元 港幣 其他 合計

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2016年6月30日

2015年12月31日

金額 2,888,607 511,872 141,366 175,523 3,717,368

佔比

金額 77.71% 2,833,062 13.77% 477,259 3.80% 138,893 4.72% 145,881 100.00% 3,595,095

佔比 78.80% 13.28% 3.86% 4.06% 100.00%

集團持有規模最大的十支金融債券情況

年利率 面值 債券名稱 2016年金融機構債券 20,000 3.50% 2017-06-14 2016年金融機構債券 12,000 3.30% 2016-12-07 2014年政策性銀行債券 7,620 5.44% 2019-04-08 2010年政策性銀行債券 6,070 一年期定期存款利率+0.52% 2017-01-26 2015年金融機構債券 3.50% 2016-12-26 2015年金融機構債券 4.95% 2018-01-19 2006年政策性銀行債券 5,000 一年期定期存款利率+0.60% 2016-12-12 2011年政策性銀行債券 4,910 3.55% 2016-12-06 2010年政策性銀行債券 4,750 一年期定期存款利率+0.59% 2020-02-25 2009年政策性銀行債券 4,710 一年期定期存款利率+0.54% 2016-09-01

單位:百萬元人民幣(百分比除外) 到期日 減值 – – – – – – – – – –

6,000 5,500

註: 金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券,包括政策性銀行發行的債券、同業及非

銀行金融機構發行的債券,但不包括重組債券及央行票據。

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客戶存款

本行積極順應利率市場化、互聯網金融快速發展趨勢,加快產品和服務創新,不 斷提升金融服務水平,促進負債業務平穩增長。持續做好代發薪、代收付等基礎 服務,優化完善個人大額存單產品功能,穩步拓展行政事業單位客戶,加強維護 基本結算客戶和現金管理客戶,把握企業直接融資快速發展等業務契機,客戶存 款穩步增長。6 月 末,集 團 客 戶 存 款 總 額 125,518.50 億 元,比 上 年 末 增 加 8,226.79 億 元,增 長 7.01%。其中,人民幣客戶存款總額96,855.92億元,比上年末增加5,709.25億元,增 長6.26%。外幣客戶存款總額折合4,322.38億美元,比上年末增加296.10億美元,增 長7.35%。股東權益

6月末,集團股東權益合計14,203.03億元,比上年末增加626.98億元,增長4.62%。 主要影響因素有:(1)上半年,集團實現稅後利潤1,073.08億元,其中本行股東應享 稅後利潤930.37億元。(2)根據股東大會審議批准的2015年度利潤分配方案,年度普 通股現金股利為515.18億元。(3)本行派發優先股股息15.40億元。(4)中銀航空租賃 在香港聯合交易所主板上市,增加集團股東權益72.87億元。見簡要合併會計報表 之「簡要合併股東權益變動表」。現金流量分析

6月末,集團現金及現金等價物餘額10,936.53億元,比上年末增加415.75億元。上半年,集團經營活動產生的現金流量為淨流入343.33億元,淨流入額同比減少 6,330.62億元。主要是同業存入淨變動額同比減少,存放中央銀行淨變動額同比增 加,以及客戶貸款增加額同比增加。投資活動產生的現金流量為淨流入119.61億元,上年同期為淨流出4,846.61億元。 主要是金融投資淨流入現金同比增加。籌資活動產生的現金流量為淨流出228.77億元,上年同期為淨流入315.74億元。主 要是2015年上半年未派發普通股股利,且發行了優先股;2016年上半年派發了普 通股股利。集團地區分部、業務分部的經營業績與財務狀況,見中期財務資料註釋三、30。

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業務回顧

集團主要業務分部的營業收入情況如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2015年1–6月 金額 220,938 103,450 68,353 49,135 13,133 4,807 238,878

佔比 92.49% 43.31% 28.61% 20.57% 5.50% 2.01% 100.00%

項目 商業銀行業務 其中:公司金融業務    個人金融業務    資金業務 投資銀行及保險業務 其他業務及抵銷項目 合計

2016年1–6月 金額 217,317 108,718 77,434 31,165 11,433 33,869 262,619

佔比 82.75% 41.40% 29.49% 11.86% 4.35% 12.90% 100.00%

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集團主要存貸款業務情況如下表所示:

項目 公司存款  中國內地:人民幣       各外幣折人民幣  港澳台及其他國家:各貨幣折人民幣  小計 個人存款  中國內地:人民幣       各外幣折人民幣  港澳台及其他國家:各貨幣折人民幣  小計 公司貸款  中國內地:人民幣       各外幣折人民幣  港澳台及其他國家:各貨幣折人民幣  小計 個人貸款  中國內地:人民幣       各外幣折人民幣  港澳台及其他國家:各貨幣折人民幣  小計

2016年 6月30日

5,124,455 323,135 1,386,582 6,834,172

4,316,452 294,404 804,797 5,415,653

4,561,745 358,501 1,727,609 6,647,855

2,697,203 1,308 381,909 3,080,420

單位:百萬元人民幣 2014年 12月31日

2015年 12月31日

4,818,850 314,162 1,310,194 6,443,206

3,982,160 257,439 759,726 4,999,325

4,402,258 398,103 1,569,551 6,369,912

2,397,327 1,406 367,215 2,765,948

4,431,867 265,826 1,213,479 5,911,172

3,688,329 198,621 754,215 4,641,165

4,021,257 500,208 1,524,131 6,045,596

2,082,757 1,551 353,371 2,437,679

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商業銀行業務

中國內地商業銀行業務

上半年,中國內地商業銀行業務實現營業收入1,845.28億元,同比減少56.02億元, 下降2.95%。具體如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2016年1–6月 金額 93,704 68,875 21,463 486 184,528

佔比 50.79% 37.32% 11.63% 0.26% 100.00%

項目 公司金融業務 個人金融業務 資金業務 其他 合計

公司金融業務

公司存款業務

2015年1–6月 金額 93,758 60,317 35,610 445 190,130

佔比 49.31% 31.72% 18.73% 0.24% 100.00%

本行加快發展公司負債業務,持續提升金融服務水平,帶動公司存款穩定增長。 進一步夯實公司存款客戶基礎,穩步拓展行政事業單位客戶,加強維護基本結算 客戶和現金管理客戶。加強產品服務創新,把握企業直接融資快速發展等業務機 會,努 力 拓 寬 公 司 存 款 來 源,深 挖 存 款 增 長 潛 力,公 司 存 款 實 現 平 穩 增 長。6月 末,本行中國內地人民幣公司存款總額51,244.55億元,比上年末增加3,056.05億元, 增長6.34%。外幣公司存款總額折合487.29億美元。公司貸款業務

本行持續加大實體經濟支持力度,全面貫徹國家產業政策,積極支持重點投資領 域,促進區域經濟協調發展,助力國內經濟轉型升級。持續優化信貸結構,努力 用好增量、盤活存量,為產能跨境轉移、中國內地企業「走出去」提供信貸支持。 加 快 公 司 金 融 服 務 轉 型,引 導 客 戶 拓 寬 融 資 渠 道,滿 足 客 戶 多 元 化 融 資 需 求。6 月末,本行中國內地人民幣公司貸款總額45,617.45億元,比上年末增加1,594.87億 元,增長3.62%。外幣公司貸款總額折合540.63億美元。

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貿易金融業務

本行充分發揮貿易金融業務傳統優勢,積極參與「一帶一路」、人民幣國際化、自 由貿易試驗區(簡稱「自貿區」)建設,全力支持國家戰略落地實施。加大供應鏈金 融拓展力度,大力發展在線供應鏈融資,創新推廣全球大宗商品結構化融資,進一 步鞏固保理、保函、福費廷等重點優勢產品,持續提升基本結算賬戶服務水平, 帶動結算業務規模穩步提升,票據業務穩健發展。切實強化貿易金融風險管控, 完善貿易融資全流程風險管理機制,開展貿易金融內控案防專項治理,確保業務 發展質量。上半年,集團國際結算量、跨境人民幣結算量繼續保持全球領先,中 國內地機構國際貿易結算市場份額、跨境人民幣結算市場份額穩居同業首位。現金管理業務

本行充分發揮全球一體化經營優勢,持續完善全球現金管理平台產品體系,客戶 服務體驗不斷提升。積極支持中國內地企業「走出去」,有力把握跨境現金管理業 務機遇,大力拓展跨境本外幣資金集中運營、自貿區跨境現金管理業務,市場份 額保持領先。成功中標多家跨國企業集團現金管理項目,現金管理集團客戶量快 速增長。上線銀銀直連現金管理系統,有效滿足差異化客戶需求。金融機構業務

本行繼續深化與境內銀行及境外代理行、非銀行金融機構及境外央行、主權財富 基金和國際金融組織等全球各類金融機構的全方位合作,客戶覆蓋率保持市場領 先。與全球179個國家和地區的1,600餘家機構建立代理行關係,為110個國家和地 區的代理行客戶開立跨境人民幣同業往來賬戶1,489戶,領先國內同業。推廣跨境 人民幣支付系統(CIPS),與117家境內外金融機構簽署間接參與行合作協議。合格 境外機構投資者(QFII/RQFII)託管服務客戶數量和業務規模居同業前列。支持國外 金融機構和政府部門發行熊猫債券和離岸人民幣債券,協助加拿大不列顛哥倫比 亞省在華發行熊猫債券30億元,協助匈牙利政府發行中東歐地區首隻主權離岸人 民幣債券10億元,協助金磚國家新開發銀行在中國境內發行30億元人民幣綠色金 融債券。緊跟「一帶一路」國家戰略,與黑海貿易開發銀行、奧地利奧合國際銀行 簽署《「一帶一路」業務戰略合作備忘錄》。上半年,本行金融機構外幣存款市場份 額排名第一,B股清算業務量排名第一,海外代理行結算來委業務量排名第一,第 三方存管業務快速增長,代理保險手續費收入創歷史最好水平。

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中小企業金融

本行全面貫徹落實國家支持中小企業發展的政策措施,積極創新中小企業服務模 式,支持中小企業業務持續健康發展。上半年,中國內地小微企業貸款穩步增長, 持續保持「三個不低於」,即增速不低於中國內地貸款平均增速、小微企業貸款戶 數不低於上年同期戶數、小微企業申貸獲得率不低於上年同期水平。積極創新機 制、產品和服務,滿足科技創新企業融資需求,在中國內地大型商業銀行中,獨 家入選首批投貸聯動試點。進一步優化續貸流程,減免符合條件的服務收費,提 升融資便利程度,着力緩解中小微企業融資難、融資貴問題。緊跟「一帶一路」國 家戰略,成功舉辦中國 — 澳大利亞、中國 — 新西蘭、中國 — 中東歐、陝西、湖 南等中小企業跨境投資與貿易洽談會,支持中小企業開拓全球市場、引進先進技 術。持續加強風險防控和合規經營,健全資產質量管控預警機制,信用風險甄別 和化解能力進一步提升,中小企業貸款質量穩定可控。6月末,小微企業 3貸款餘 額12,418億元,比上年末增加960億元。中小企業客戶數274萬戶,貸款餘額18,983 億元。養老金業務

本行緊密圍繞國家社會保障體系建設,不斷拓展業務範圍,持續推進產品創新, 完善服務系統功能,建立綜合服務體系,為客戶提供企業年金、職業年金、社會保 障、薪酬福利計劃、員工持股計劃及養老保障管理產品等一系列養老金融服務, 客戶滿意度持續提升。6月末,養老金個人賬戶管理數390.44萬戶,比上年末新增 3.09萬戶,增長0.80%;託管運營資金1,401.90億元,比上年末新增83.90億元,增長 6.37%;服務客戶超過1萬家。個人金融業務

個人存款業務

本行積極順應利率市場化、互聯網金融快速發展趨勢,加快推進產品創新,強化 外幣服務優勢,帶動存款業務穩定增長。持續做好代發薪、代收付等基礎服務, 優化完善個人大額存單產品功能,研發在線開立電子賬戶,滿足客戶差異化服務 需求。進一步豐富個人外幣存款產品種類,個人存取款業務覆蓋幣種達到24種, 可兌換外幣幣種達到33種,外匯服務領先優勢持續擴大。6月末,中國內地人民幣 個人存款總額43,164.52億元,比上年末增加3,342.92億元,增長8.39%。外幣個人存 款總額折合443.97億美元,市場份額繼續居同業之首。3 小 微 企 業 貸 款 統 計 按 照《關 於2014年 小 微 企 業 金 融 服 務 工 作 的 指 導 意 見》(銀 監 發[2014]7號)執

  行。

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個人貸款業務

本行切實貫徹國家擴內需、促消費政策導向,大力拓展個人貸款業務。加大個人 住房貸款投放力度,滿足居民住房消費需求。優化線上貸款服務佈局,推出中銀E 貸系列產品,客戶體驗持續提升。加大國家助學貸款支持力度,連續十一年獲得 中央部屬高校國家助學貸款業務承辦權。6月末,中國內地人民幣個人貸款總額 26,972.03億元,比上年末增加2,998.76億元,增長12.51%。財富管理和私人銀行服務

本行加快發展財富管理業務,持續完善私人銀行服務,市場競爭力穩步提升。加 強客戶經理和私人銀行家隊伍建設,持續深耕客戶關係,中高端客戶數量持續增 長。依託客戶關係管理系統,開展客戶精準營銷。完善分層服務體系,加快渠道 轉型升級。充分發揮多元化經營優勢,依託海內外一體化資源,匯聚行業領先合 作夥伴,搭建綜合金融服務平台,為中高端客戶提供優質的財富管理服務。豐富 私人銀行專屬產品體系,創新推出全權委託資產配置服務,私人銀行資產管理水 平進一步提升。圍繞教育、慈善、健康等主題,持續豐富「中銀私享薈」專享服務 體系,繼續開展「春蕾計劃」愛心助學活動。加快推進私人銀行業務全球佈局,以 香 港 澳 門 地 區、新 加 坡 為 支 點,打 造 輻 射 全 球 的 私 人 銀 行 一 體 化 服 務 網 絡。6月 末,在中國內地設立理財中心7,479家、財富中心295家、私人銀行38家。銀行卡業務

本行大力推進信用卡產品創新,持續完善財富、商旅、跨境、消費金融和都市年 輕五大產品體系,積極推廣愛駕汽車卡、自由行卡、全幣卡、卓隽留學生卡等重 點產品,推出都市繽紛白金卡、新東方聯名卡、中美旅遊年紀念卡、騰訊視頻聯 名卡等特色產品。着力打造多層次民生消費金融服務體系,大力拓展卡戶分期、 愛家分期、汽車分期等特色分期業務,創新推廣消費類場景分期業務。加大互聯 網場景獲客力度,優化「中國銀行信用卡」官方微信、「繽紛生活」手機APP等線上 服務功能,為客戶提供便捷高效的應用體驗。打造具有地域特色的信用卡立體營 銷體系,向境內消費者深度推廣「最惠中行日」,向跨境客戶繼續開展「環球精彩, 一卡盡享」「中銀海淘」,面向分期客戶推廣「無處不分期,越分越有禮」主題。積極 推進差異化客戶生命周期管理和額度動態調整,全面提升客戶服務體驗。6月末, 信用卡累計有效卡量5,659.94萬張,比上年末增長6.23%;上半年,實現分期交易額 970.82億元,同比增長20.09%。本行持續完善借記卡產品服務體系,通過產品創新帶動借記卡業務快速發展。大 力推進借記卡線上業務,積極探索「互聯網+」業務轉型,推出Apple Pay、Samsung Pay、HCE等創新支付產品,實現借記IC卡銀聯小額免密快速支付功能,為客戶提 供便捷的支付結算服務。推進借記卡持卡人權益建設,提升客戶用卡活躍度。

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金融市場業務

投資業務

本行積極把握市場機遇,優化投資結構,抓住利率波動時機,提高投資收益。加 強對市場利率走勢研判,合理擺布投資久期,積極調整投資組合結構,繼續加大 人民幣利率債投資佔比,降低信用風險敞口。跟進國家宏觀政策,繼續以市場化 方式參與地方政府債投資。推進海外機構債券集中經營和決策,加強集團債券投 資統一管理。交易業務

本行積極應對市場變化,堅持創新驅動發展,強化全球一體化建設,持續提升交 易業務核心能力和市場地位。加快香港、倫敦交易中心建設,突出離岸人民幣報 價能力,成為多個同業機構首選詢價銀行。強化產品創新與業務轉型,成為首批 「上海金」定價成員之一,並敘做首筆銀行間黃金詢價期權交易,推出鐵礦石遠期 保值業務,辦理首筆自貿區代客人民幣兌外幣貨幣互換業務;成為銀行間外匯市 場首批人民幣對南非蘭特、人民幣對韓元直接交易做市商,並敘做首筆直接交易。 緊隨「一帶一路」戰略,為「走出去」企業和金融機構提供保值服務。順應網絡金融 和大數據應用趨勢,推出「E融匯」綜合資金交易品牌,強化對公電子交易平台先發 優勢。積極向境外機構投資者推廣銀行間債券市場和外匯市場代理業務,與多家 國際金融組織建立合作關係。上半年,對客結售匯市場份額位居市場第一。

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投資銀行與資產管理

本行抓住中國內地資產管理業務快速發展機遇,借助多元化、專業性和全球化網 絡優勢,努力為客戶提供全方位、專業化、定制化的投資銀行與資產管理服務, 包括債券投標、債券承分銷、資產管理、財務顧問、一級市場債券投資等全球一 體化專業服務。持續拓展債券投資廣度和利率債投標服務範圍,為中國內地全國 性、地方性機構投資人提供一級市場債券投資服務,為投資人提供國債、地方債 以及政策性金融債等利率債的投標服務。加大拓展投資顧問業務,同業客戶量和 管理資產規模穩步增長。堅持合規銷售,持續拓寬銷售渠道,加大淨值型產品營 銷宣傳與推廣。完善財務顧問產品體系,滿足客戶「融智」「融資」需求。穩步推進 信貸資產證券化,加快優化存量資產結構和產品創新。上半年,本行離岸人民幣 債券發行量市場排名第一,熊猫債發行金額銀行間市場排名第一,中資投資級G3 (即美元、歐元、日元)貨幣債券發行量市場排名第二,公開市場債務融資工具承 銷額市場份額排名第四,完成債券分銷量2,418億元,累計發行理財產品2,660支, 成功發行3億元公司類不良貸款資產支持證券。託管業務

本行把握多層次資本市場建設與「大資管」業務蓬勃發展機遇,積極應對外部挑戰, 以優化內部經營管理為依託,加強市場營銷,持續推進託管產品創新、服務優化 和系統升級,全方位加強風險管控,託管業務全球一體化佈局初步形成,託管服 務能力持續提升。大力推廣保險客戶、基金公司客戶的資產管理計劃、資產證券 化、產業基金、合格境外機構投資者(QFII)、人民幣合格境外機構投資者(RQFII)、 中國銀行間債券市場等託管產品,率先推出跨境併購交易資金、消費金融公司資 產證券化託管等創新產品,託管規模持續增長。加快佈局全球託管網絡,成立亞 洲、歐洲等多家境內外託管業務中心,推進海外託管系統的投產和境內託管業務系 統與上海清算所的直連,努力為本行客戶的全球資產配置提供一站式託管服務。 6月末,境內外託管資產規模為6.85萬億元。

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村鎮銀行

中 銀 富 登 村 鎮 銀 行 積 極 落 實 國 家「三 農」政 策,秉 承「立 足 縣 域 發 展,堅 持 支 農 支 小,與社區共成長」的發展理念,致力於為農村客戶、小微企業、個體商戶和工薪 階層提供現代化金融服務,助推新農村建設。加快村鎮銀行機構佈局,重點填補 中西部金融服務空白縣域。6月末,在全國12個省(直轄市)設立77家村鎮銀行和66 家支行,其中78%在中西部,33%是國家級貧困縣,成為國內機構數量最多、業務 範圍最廣的村鎮銀行。服務客戶88.0萬戶,比上年末增長20.5%。存款餘額167.22億 元,比上年末增長10.89%。貸款總額171.42億元,比上年末增長12.45%。涉農及小 微貸款佔全部貸款的91.2%。不良貸款率1.93%,不良貸款撥備覆蓋率195.92%。海外商業銀行業務

上半年,本行深入貫徹國家戰略,積極把握中國企業「走出去」、國際產能合作和 人民幣國際化的市場機遇,繼續推進建設「一帶一路」金融大動脈的戰略部署,加 快拓展海外機構佈局,加快完善產品和服務體系,加快推進海內外一體化發展, 全球服務能力不斷增強,市場競爭力持續提高。6月末,海外商業銀行客戶存款、貸款總額分別折合3,652億美元、3,163億美元, 比上年末增長4.28%、6.93%。上半年,實現稅前利潤81億美元,對集團利潤的貢 獻度為40.67%,經營規模、盈利能力和國際化業務佔比繼續保持國內領先。機構網絡佈局方面,本行緊跟全球客戶金融服務需求,加快在「一帶一路」沿線國 家及新興市場的機構籌設,在已設立機構的國家增加經營網點數量,進一步完善 全球服務網絡,為客戶提供全面金融服務。6月末,海外機構橫跨全球六大洲46個 國家和地區,擁有564家分支機構,覆蓋18個「一帶一路」沿線國家。

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公司金融業務方面,本行深耕公司金融跨境業務「藍海」,進一步完善全球客戶服 務體系和跨境融資產品服務體系建設。通過銀團貸款、項目融資、併購融資、私 募股權融資等高端產品,重點支持中國企業在全球市場的跨境投資和國際產能合 作,助力中國企業「走出去」並融入國際主流市場,支持境外企業「走進來」合作共 贏。加強與國際主流銀行及政策性金融機構的業務合作,提升對「一帶一路」沿線 國家重大項目的金融支持力度與服務水平。個人金融業務方面,本行依託全球網絡佈局優勢,為「走出去」個人客戶提供「一站 式」金融服務,滿足客戶海外留學、工作、置業等多種金融服務需求,不斷提升一 體化服務能力。出國金融見證開戶服務範圍覆蓋至18個國家和地區。本行積極推 進跨境支付業務特色化發展,大力推廣跨境特色產品,強化「基礎優惠+疊加活動+ 產品返現」的營銷方式,開展商戶返現、事件性營銷、持續性主題營銷等活動,品 牌優勢不斷提升。實施海外銀行卡業務差異化發展策略,豐富產品服務體系,建 立專業化海外收單業務運作模式,推進澳門公務卡、悉尼銀聯卡等新產品研發, 海外銀行卡功能不斷優化。金融市場業務方面,本行發揮境內外一體化優勢,拓寬海外行業務經營範圍,授 權人民幣清算行開展當地主報價業務,促進離岸人民幣交易業務發展。在法蘭克 福、紐約、悉尼等地區為跨國企業開展資金業務服務。順應人民幣國際化趨勢, 加快全球託管系統開發,完善全球網絡搭建,不斷優化海外託管服務能力,推進 海外機構託管業務快速發展,為QDII等「走出去」客戶的跨境投資提供一體化服務 支持。支付清算服務方面,本行繼續提升跨境人民幣清算能力,進一步鞏固在國際支付 領域的領先優勢。上半年,跨境人民幣清算量150.19萬億元,同比增長1.45%,繼續 保持全球第一。CIPS間參行數量市場排名第一,綜合結算服務能力進一步增強。 完成境外中央清算業務制度、流程、系統建設,正式啓用境外中央對手方清算模 式。電子渠道服務方面,本行進一步拓展海外渠道服務覆蓋範圍,完成加拿大中行、多 倫多分行、巴拿馬分行等機構的網銀服務推廣。推出海外個人手機銀行客戶端, 拓展海外移動金融服務。海外網上銀行、電話銀行、短信銀行等服務功能進一步 完善。

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中銀香港

上半年,中銀香港有效把握市場機遇,核心業務表現良好,重要財務指標保持穩 健。深化客戶關係,提升網點綜合服務能力,加強網絡金融建設;成功完成南洋商 業銀行有限公司出售事宜,繼續推進集團東南亞國家聯盟(東盟)地區業務重組, 積極拓展東南亞等海外市場,開啓邁向區域性銀行的新篇章。發揮競爭優勢,鞏固核心業務市場地位。採取靈活業務策略,存款及貸款增長均 優於市場整體增幅,存款結構繼續改善,成本較低的客戶存款佔比持續上升。發 揮貸款專業優勢,成功籌組多筆大型銀團貸款及跨境併購融資項目,在香港 — 澳 門銀團貸款市場安排行保持排名首位。新發生住房貸款業務、銀聯卡商戶收單及 發卡業務均保持香港市場領先地位。擔任香港市場多個大型新股發行項目收款銀 行。成為首家以直接參與者身份加入CIPS系統的境外機構,進一步提升人民幣清 算服務能力,繼續保持香港人民幣業務市場主導地位。深化客戶關係,強化市場競爭力。積極發展本地企業客戶及機構業務,透過精細 化營銷管理,提高業務滲透率。大力拓展跨境需求,成功為多家大型企業搭建跨 境資金池。加大財富管理業務拓展力度,重點開拓中高端客戶,加強家庭理財服 務形象,「中銀理財」及「智盈理財」客戶總量和理財資產規模持續上升。充分利用 集團優勢,加強內部業務聯動,私人銀行客戶總量較快增長。加強投資產品多元 化,代售內地與香港「基金互認」計劃下的內地基金,為客戶提供更多跨境金融產 品選擇。推進網點轉型,提升網點綜合服務能力。推廣個人及公司業務一體化服務模型, 充分發揮服務網絡覆蓋優勢,通過工商中心與分行的緊密合作,建立高效的互動 營銷機制,提升網點綜合服務能力和客戶體驗。

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發展移動金融,加快網絡金融戰略實施。強化電子渠道服務能力,不斷豐富手機 銀行功能,手機銀行新增個人對個人小額轉帳服務,在香港地區率先推出手機銀 行電子支票功能。大力發展移動支付業務,積極推進Apple Pay等近場支付項目應 用。網上銀行和手機銀行等的電子渠道客戶數量穩定增長。發揮區域聯動優勢,積極拓展東南亞市場。東盟及香港地區戰略佈局穩步推進, 成功完成南洋商業銀行有限公司的出售及股權交割事宜,進一步提高資本實力。 集團在東盟部份國家的銀行業務及資產重組工作有序推進,中銀香港已就收購中 國銀行(泰國)股份有限公司和馬來西亞中國銀行簽訂收購協議,成功獲批在文萊 成立分行,逐步實現由城市銀行向區域性銀行的轉型。充分發揮區域聯動優勢, 成功為內地龍頭企業在東盟地區擴展及「一帶一路」沿線國家的企業提供融資服務。獲得《亞洲銀行家》評選的「香港區最佳零售銀行」「香港區最佳現金管理銀行」「香 港區最佳交易銀行」「最佳財富管理獎」及「香港區最佳企業貿易融資交易獎」等獎 項,連續9年獲得香港中小型企業總商會頒發的「中小企業最佳拍檔獎」。(欲進一步了解中銀香港的經營業績及相關情況,請閱讀同期中銀香港業績報告。)

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多元化業務平台

本行充分發揮多元化業務平台優勢,積極抓住「一帶一路」國家戰略深入推進和國 家加快多層次資本市場建設等市場機遇,立足專業領域,深化業務聯動,加快推 進交叉銷售和產品創新,增強集團協同效應,向客戶提供全面優質的綜合性金融 服務。投資銀行業務

中銀國際控股

本行通過中銀國際控股經營投資銀行業務。中銀國際控股積極把握「一帶一路」、中 國企業「走出去」、人民幣國際化及「滬港通」等國家戰略和政策帶來的發展契機, 強化市場研判,加快推進國際化戰略,加強風險合規管控,穩步提升全球服務能 力,為境內外客戶提供全業態金融解決方案。股票承銷和財務顧問業務穩健增長,在香港新股公開發售、兼併收購等領域名列 前茅,刷新亞洲(除日本外)併購市場銀行資產交易項目和中國併購市場金融企業 資產交易項目的規模記錄。以客戶為中心,加強與商業銀行業務聯動,穩步擴大 在歐洲、東南亞和中國內地的業務營銷網絡。加大產品創新,推出人民幣孖展借 貸業務。私人銀行、債券發行和承銷業務平穩發展,繼續保持在大型央企、國企投資級債 券發行領域的承銷優勢。繼續優化重組內部組織架構,成立「銷售、交易及研究板 塊」,進一步提升對全球機構客戶的全方位服務能力。直接投資業務表現良好,中 國文化產業投資基金、渤海產業投資基金和中銀國際基建基金穩健運營。環球商品業務平穩運行,完成首筆有貨權轉移的原油回購協議,獲得馬來西亞交 易所交易會員資格,成為馬來西亞交易所第一家中資金融機構會員,可為客戶提 供棕櫚油衍生品交易服務。旗下中銀國際英國保誠資產管理有限公司的香港強積 金業務和澳門退休金業務繼續位居市場前列。中銀國際證券

本行通過中銀國際證券在中國內地經營證券相關業務。中銀國際證券秉承「穩健進 取」的發展原則,在嚴守風險合規的前提下,大力推進各項業務轉型發展,培育公 司核心競爭力,各項業務指標和收入市場排名穩步提升,行業影響力穩步增強。 繼續優化資產管理業務結構,成功發行首隻公募基金產品,資產管理業務規模繼 續保持行業前列。充分發揮多元化、國際化經營優勢,推動投行業務向「投行+商 行」「投資+投行」「境內+境外」的業務模式轉型。全面落實經紀業務向財富管理轉型 方案,實現零售經紀業務市場佔有率的穩步提升。

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中銀基金

本行通過中銀基金在中國內地經營基金業務。中銀基金資產管理規模持續增長, 投資業績良好,內控和風險管理扎實穩健,盈利持續提升,品牌和市場美譽度不 斷增強。6月末,中銀基金公募資產管理規模達2,446億元。保險業務

中銀集團保險

本行通過中銀集團保險在香港地區經營一般保險業務。中銀集團保險持續優化業 務結構,加大優質業務拓展力度,毛保費收入在香港一般保險市場位居前列。充 分利用集團一體化及多元化經營優勢,深化銀保聯動機制,促進多層次協同,為 客戶提供綜合性的銀行和保險服務方案。不斷加強與國內外同業合作,積極拓寬 銷售渠道,挖掘海外市場業務潛力。扎實推進完善風險評估體系,提升風險防控 能力,有效提升業務質量。加大品牌建設和重點產品的推廣力度,市場影響力和 客戶體驗進一步提升。中銀人壽

本行通過中銀人壽在香港地區經營人壽保險業務。中銀人壽強化集團聯動和協同 效應,加大營銷推廣力度,保持人民幣業務在香港壽險市場的領先地位。持續產 品優化和創新,推出「薈富萬用壽險計劃」「享盛保險計劃」等產品,滿足儲蓄和財 富管理客戶的保險需求。持續優化現有產品,提高產品競爭力。加快拓展銷售渠 道,增加經紀渠道合作夥伴,擴展專屬代理規模,優化電子渠道操作介面,提升 客戶體驗。中銀保險

本行通過中銀保險在中國內地經營財險業務。中銀保險積極抓住「一帶一路」等國 家戰略實施的市場機遇,充分利用本行國際化優勢,不斷開拓境外保險業務。在 「走出去」的中國內地大型企業中,成功承保外派員工僱主責任險和境外工程險。 上半年,承保境外項目53個,保險金額6,202億元。精心推進商業車險費率改革, 轄屬分公司全部通過中國保險監督管理委員會商業車險費率改革監管驗收。加快 電子商務等創新業務的發展,網銷B2B、直銷車險、網銷非車險業務均實現平穩增 長。積極承擔社會責任,快速響應各類理賠項目,全力以赴做好理賠服務工作。 綜合實力顯著增強,保持標準普爾「A-」評級。

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中銀三星人壽

本行通過中銀三星人壽在中國內地經營人壽保險業務。上半年,中銀三星人壽保 費收入同比增長305%,其中,銀保期繳業務同比增長100%。中銀三星人壽堅持以 效益為中心,業務規模快速增長,市場競爭力持續提升。加快結構調整,提升期 繳業務和高價值業務佔比。加快渠道創新,在本行網上銀行、手機銀行和自助設 備增加壽險產品服務。加快服務創新,開通中銀三星人壽官方微信公眾服務號, 升 級 呼 叫 中 心 平 台 功 能,在 本 行95566電 話 服 務 系 統 中 融 合 中 銀 三 星 人 壽 客 服 電 話。加快產品創新,推出保障類產品「圓福」、重疾險產品「祥福」、面向中高端客 戶的特色壽險產品「尊享家盈」等產品。投資業務

中銀集團投資

本行通過中銀集團投資經營直接投資和投資管理業務。中銀集團投資深入貫徹落 實國家戰略,創新業務模式,設立「中銀城市發展基金」和「中銀創新發展基金」, 在國家新型城鎮化建設和重點戰略區域基礎設施建設中搶佔先機,不斷提高對集 團的戰略價值和財務價值。積極把握市場機遇,發掘新興行業投資機會,成功參 與投資上海陸家嘴國際金融資產交易市場股份有限公司及國內首家保險交易所 — 上海保險交易所股份有限公司。加強投後管理和退出管理,提升投資價值。中銀航空租賃

本行通過中銀航空租賃經營飛機租賃業務。中銀航空租賃是全球五大飛機經營性 租賃公司之一,是總部位於亞洲的最大飛機經營性租賃公司(按自有飛機價值計 算)。6月1日,中銀航空租賃在香港聯合交易所主板成功上市(股票代碼:2588), 是全球飛機經營性租賃行業歷史上最大規模的首次公開發售(按市值計算)。中銀 航空租賃成功上市,有利於保持穩健的資金實力,提高資產擴張能力,提升在飛機 租賃行業的地位和影響力,進一步推動本行多元化平台的發展。中銀航空租賃始 終致力於可持續增長,持續增加訂單並投資新技術飛機以滿足客戶需求。同時, 通過積極的飛機銷售策略,繼續成為飛機租賃業內最年輕的機隊之一。6月末,中 銀航空租賃飛機總訂單為218架,擁有265架機齡小、油耗低的現代化自有飛機和 代管飛機,自有飛機機齡均在十年以內,機隊平均機齡為3.3年。標準普爾和惠譽 投資信用評級均為「A-」級。(欲進一步了解中銀航空租賃的經營業績及相關情況,請閱讀同期中銀航空租賃 業績報告。)

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服務渠道

本行是中國國際化和多元化程度最高的銀行,在中國內地及46個國家和地區為客 戶提供全面的金融服務,具備專業化、多樣化的服務渠道。本行致力於推動營業 網點和電子渠道的協同發展,通過渠道間的協作互動打造整合一致的客戶體驗, 通過信息技術與金融服務的深度融合,使銀行服務化繁為簡,做到「一點接入、全 程響應」,隨時隨地滿足客戶需求。網點建設

全面推動網點智能化升級改造。圍繞網點智能化建設,完善網點功能分區,升級 廳堂服務系統,加大智能設備投放,簡化業務辦理流程,規範服務銷售流程,打 造網點全新客戶體驗,提升中國銀行品牌形象及內涵。截至6月末,中國內地4,112 家網點完成智能化升級改造,業務流程顯著優化。持續完善網點運營管理機制。優化網點效能評價體系,完善網點等級評定機制, 豐富網點業務品種,增加網點營銷類人員配置,增強網點營銷服務能力,加強網 點各項業務風險管理,提升網點業務發展綜合效能。6月末,中國內地商業銀行機構(含總行、一級分行、二級分行及基層分支機構) 10,683家,中國內地非商業銀行機構313家,香港澳門台灣地區及其他國家機構564 家。

項目 ATM 自助終端 自助銀行

2016年6月30日 2015年12月31日 45,506 32,302 14,045

單位:台╱家(百分比除外) 增長率 0.67% 10.63% 2.22%

45,813 35,736 14,357

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電子銀行

以移動互聯為重點,培育客戶電子渠道使用習慣。電子渠道客戶活躍度和忠誠度 持續提升,手機銀行業務量快速增長,對本行客戶服務和業務發展的支持能力顯 著增強。上半年,本行電子渠道對網點業務的替代率89.71%,電子渠道交易金額 75.41萬億元,其中,手機銀行交易金額3.19萬億元,同比增長30.54%,逐步成為客 戶服務主渠道之一。

項目 企業網銀客戶數 個人網銀客戶數 手機銀行客戶數 電話銀行客戶數

2016年6月30日 2015年12月31日 285.05 12,246.06 7,998.85 10,549.31

單位:萬戶(百分比除外) 增長率 6.43% 4.55% 8.72% 3.73%

303.37 12,803.48 8,696.18 10,943.04

電子渠道服務功能持續加強,移動金融戰略佈局全面深化。進一步優化手機銀行、 網上銀行、電話銀行和微信銀行功能,客戶體驗持續改善。手機銀行、網上銀行 方面,新增「電子賬戶開戶」等功能,全新升級民生繳費。微信銀行方面,新增借 記卡綁定、貸款申請、結匯購匯等三大產品功能。個人網銀方面,新增期權交易 賬戶在線簽約功能。企業網銀方面,新增中小企業貸款申請申訴功能。自助設備 方面,全面優化ATM、自助終端的常用功能。安全認證方面,打造多層次安全認 證體系,豐富事中監控手段,安全性與易用性進一步提升。跨境服務方面,鞏固 跨境服務優勢,企業網銀新增自貿區匯款服務、全球匯款批量委託功能;進一步 拓展外幣主動調撥、統一支付等全球現金管理服務內容;新增個人網銀跨境金融 服務專區,新增手機銀行、網上銀行PAD客戶端個人外幣跨境匯款服務。網絡金融業務發展成效顯著。進一步聚焦跨境、產業鏈、O2O三大特色場景,強化 產品創新,持續搭建開放式、多功能、統一的互聯網金融綜合服務平台。鞏固跨 境服務優勢,支持外貿行業「互聯網+」轉型,聯合英國貿易投資總署發佈《中英跨 境電子商務服務白皮書》,「中銀跨境e商通」合作電子商務機構超過60家,「報關即 時通」市場份額繼續保持第一。推進智能E社區升級,圍繞社區(含園區、校區、院 區)集中客群,推動產品下沉。深化網絡支付創新,作為首批合作銀行上線Apple Pay、Samsung Pay等移動支付產品。升級「一站式」在線金融超市產品功能,優化在 線資管服務體系,滿足客戶多元化投資理財與資金交易的組合服務需求,新增交 易額突破643億元。試點推廣全流程在線的信用網絡消費貸款產品「中銀E貸」。

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信息科技建設

本行以信息科技為引領,着力強化信息科技治理體系建設,全面促進業務與科技 的深度融合。優化調整海外信息中心職能定位與組織架構,設立西安、合肥軟件 中心,大力推動信息科技整體架構與產能佈局調整,着力提升全球一體化信息科 技服務與支持能力。注重頂層設計,制定信息科技三年發展規劃,明確信息科技 工作發展方向。積極支持業務發展,大力推進全球託管系統、全球現金管理系統、「營改增」、中 國人民銀行賬戶改革等重點項目實施;強化業務流程優化、互聯網金融等領域信 息科技建設,客戶信息整合、業務印章流程優化、中銀易商用戶中心等項目順利 實施;成為首批實現手機移動支付功能銀行,按照監管要求成為首家在線開立II 類和III類賬戶的銀行。穩步推進海外信息系統整合轉型項目實施,順利完成美洲批次投產,全球33個國 家與地區的海外機構實現版本統一、集中部署和運營管理一體化,在國內同業中 率先構築起7×24不間斷的全球一體化運維體系,將為全球客戶提供更加完善、高 效、多元的優質服務,為繼續鞏固擴大本行國際化領先優勢提供有力的支持保障。

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風險管理

本行持續完善全面風險管理體系,以「創新、轉型、化解、管控」為重點,創新管 理思路,加快構建覆蓋全面、體制完善、運行高效、基礎扎實、文化先進的全面 風險管理體系。持續完善併表風險管理機制,健全風險管理信息報告機制。加強 內部評級體系架構建設及違約識別管理,積極推進風險計量模型優化升級,大力 推進資本管理高級方法成果應用。加強風險數據治理,加快風險管理信息系統建 設,不斷提升風險數據加總和風險報告能力。信用風險管理

本行密切跟進宏觀經濟金融形勢,控風險、抓化解、強基礎,加強信貸資產質量 管理,完善信用風險管理政策,推進信貸結構持續優化,提升風險管理的主動性 與前瞻性。加強信貸資產質量管理。按照實質重於形式的原則,管理全口徑信用風險,推進 統一營銷、統一審批、統一授信、統一貸後管理。密切關注經濟形勢變化,加強 貸後管理,建立完善定期盤存、逾期貸款名單式管理、重大信用風險事項管理、 集團客戶集中審批、大戶管控等風險監控預警機制,強化潛在風險主動管控。加 強對重點地區的風險分析與資產質量管控工作督導,加強對貿易融資等重點產品 的窗口指導,保持資產質量相對穩定。推進信貸結構持續優化。本行以促進戰略實施和平衡風險、資本、收益為目標, 加大應用巴塞爾新資本協議實施成果,完善信貸組合管理方案。結合國家宏觀調 控措施和產業政策導向,制定行業授信指引,持續推進行業政策體系建設,優化 信貸結構。完善信用風險管理政策。在公司金融方面,立足於國內外經濟走勢和國家政策方 向,加強差異化的行業政策引導。一方面,推動信貸資源投向符合國家宏觀經濟 政策和產業政策的方向和領域,做到行業結構佈局科學合理、風險可控。另一方 面,進一步加強重點領域風險識別、管控和主動壓退,通過限額管理嚴格控制總 量和投向,防範化解產能嚴重過剩行業風險。加強地方政府融資平台貸款管理, 嚴 格 控 制 總 量。落 實 國 家 房 地 產 調 控 政 策 和 監 管 措 施,加 強 房 地 產 貸 款 風 險 管 理。在個人金融方面,落實個人住房貸款的監管要求,繼續嚴格執行差別化的個 人住房貸款政策。完善個人住房貸款、海外個人貸款、信用卡授信等方面的管理 政策。加強對重點產品、重點地區的風險管控。

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加強國別風險管理,將國別風險管理納入全面風險管理體系。每年開展國別風險 評級年審,對國別風險敞口實施限額管控。研發國別風險敞口統計系統,定期評 估、監測、分析、報告國別風險敞口,實現對限額使用情況的精準管理。建立「年 度 報 告+季 度 監 測+重 大 風 險 事 項 報 告」的 國 別 風 險 監 測 報 告 體 系,定 期 在 集 團 內 發佈國別風險分析報告,更新國別風險監測表,及時評估國別風險重大風險事項 影響,並在集團內發佈風險提示。對潛在高風險和敏感國家╱地區實施差異化管 理,將總體國別風險控制在合理水平。

加大不良資產清收力度。各分行成立清收中心,統一調配行內外清收資源,對不 良項目進行集中管理,提高處置效率。深挖不良資產潛在價值,多策並舉,成功 發行國內信貸資產證券化業務重啓試點以來首單公司不良貸款資產支持證券。因 企施策,加大重組力度,努力幫助企業走出困境。利用本行國際化、多元化優勢, 開展國內外清收實踐與政策的對比分析,積極參與監管政策研究和調整,支持實 體經濟發展。依法合規做好不良資產處置與問責工作。

本 行 根 據 中 國 銀 監 會 制 定 的《貸 款 風 險 分 類 指 引》,科 學 衡 量 與 管 理 信 貸 資 產 質 量。6月末,集團不良貸款總額1,429.42億元,比上年末增加120.45億元,不良貸款 率1.47%,比上年末上升0.04個百分點。

貸款五級分類狀況

項目 集團  正常  關注  次級  可疑  損失  合計 不良貸款總額 中國內地  正常  關注  次級  可疑  損失  合計 不良貸款總額

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比

佔比

金額

9,308,850 276,483 69,939 40,968 32,035 9,728,275 142,942

7,216,833 263,690 66,873 40,067 31,294 7,618,757 138,234

42

95.69% 8,775,798 2.84% 229,165 0.72% 58,741 0.42% 41,516 0.33% 30,640 100.00% 9,135,860 130,897

1.47%

94.73% 6,854,159 3.46% 217,300 0.88% 57,049 0.52% 40,612 0.41% 29,974 100.00% 7,199,094 127,635

1.81%

96.06% 2.51% 0.64% 0.45% 0.34% 100.00% 1.43%

95.21% 3.02% 0.79% 0.56% 0.42% 100.00% 1.77%

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集團貸款五級分類遷徙率

項目 正常 關注 次級 可疑

2016年1–6月 1.03 17.82 21.73 22.24

2015年 2.22 22.07 48.25 46.25

單位:% 2014年 1.92 9.89 42.38 46.94

根據國際會計準則第39號的規定,若有客觀證據證明貸款的預計未來現金流量減 少且減少金額可以可靠計量,本行確認該客戶貸款已減值,並計提減值準備。6月 末集團已識別減值貸款總額1,422.95億元,比上年末增加120.58億元,減值貸款率 1.46%,比上年末上升0.03個百分點。貸款分類、已識別減值貸款分類以及貸款減 值準備等其他信息,見中期財務資料註釋三、16,四、1。

本行持續加強貸款客戶的集中風險控制,符合借款人集中度的監管要求。

指標 單一最大客戶貸款比例 最大十家客戶貸款比例

監管標準 ≤10 ≤50

註:

2016年 6月30日 2.3 15.3

2015年 12月31日 2.3

14.0

單位:% 2014年 12月31日 2.4

14.7

1 單一最大客戶貸款比例=單一最大客戶貸款餘額÷資本淨額。 2 最大十家客戶貸款比例=最大十家客戶貸款餘額÷資本淨額。

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下表列示6月末本行十大單一借款人。

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

客戶A 客戶B 客戶C 客戶D 客戶E 客戶F 客戶G 客戶H 客戶I 客戶J

行業 製造業 交通運輸、倉儲和郵政業 交通運輸、倉儲和郵政業 製造業 水利、環境和公共設施管理業 商業及服務業 採礦業 交通運輸、倉儲和郵政業 交通運輸、倉儲和郵政業 採礦業

市場風險管理

貸款餘額 35,668 31,395 31,086 22,900 22,111 19,305 18,956 18,562 17,686 16,924

佔貸款總額 百分比 0.37% 0.32% 0.32% 0.24% 0.23% 0.20% 0.19% 0.19% 0.18% 0.17%

本行針對市場環境、業務發展和管控要求變化,全面檢視市場風險管理體系有效 性,並採取優化措施,持續提升市場風險管理的靈活性和前瞻性。適應本行金融市場業務全球一體化經營模式,重檢並調整集團市場風險偏好及政 策制度要求,完善市場風險限額分級授權機制,提高風險資源配置的靈活性,支 持業務協同發展,進一步改進市場風險計量方法,規範計量操作。推進市場風險 數據集市及計量系統優化升級項目,擴大風險數據覆蓋範圍,提高風險計量時效 性。開展境內外機構市場風險管理及交易對手信用風險管理能力評估,加大管控 力度。市場風險情況見中期財務資料註釋四、2。持續加強表內外債券投資穿透式管理。啓用債券發行人負面信息系統,利用大數 據提高信用債穿透式管理的時效性和準確性,完善集團信用債分級預警、分層管 理的風險預警機制。本行主要通過利率重定價缺口分析來評估銀行賬戶利率風險,並根據市場變化及 時進行資產負債結構調整,將淨利息收入的波動控制在可接受水平。匯率風險管 理力求實現資金來源與運用的貨幣匹配,並通過結匯等方式管理匯率風險,外匯 敞口得到有效控制。

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流動性風險管理

本行流動性風險管理的目標是建立健全流動性風險管理體系,對集團和法人層面、 各機構、各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制,確保以合 理成本及時滿足其流動性需求。

本行堅持安全性、流動性、盈利性平衡的經營原則,嚴格執行監管要求,完善流 動性風險管理體系,不斷提高流動性風險管理的前瞻性和科學性。本行加強集團 整體和分支機構流動性風險管控,制定了完善的流動性風險管理政策和流動性風 險應急預案,定期對流動性風險限額進行重檢,不斷完善流動性風險預警體系, 加強債券投資等優質流動性資產管理,實現風險與收益平衡。本行定期完善流動 性壓力測試方案,按季度進行壓力測試,測試結果顯示,本行在壓力情況下有足 夠的支付能力應對危機情景。

6月末,本行各項流動性風險指標達到監管要求,具體如下表(流動性比例為集團 口徑指標,超額備付率及拆借資金比例為中國內地機構口徑指標,監管指標根據 中國內地監管機構的相關規定計算):

主要監管指標 流動性比例

超額備付率

拆借資金比例

  人民幣 外幣 人民幣 外幣 拆入資金比例 拆出資金比例

2016年 6月30日 42.8 57.1 1.0 17.4 0.04 0.4

2015年 12月31日 48.6 62.0

1.5 19.0

1.1 0.1

單位:% 2014年 12月31日 49.9 59.9

2.3 14.6

0.3 0.4

監管標準 ≥25 ≥25

– – ≤8 ≤8

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聲譽風險管理

本行認真落實銀監會《商業銀行聲譽風險管理指引》有關要求,積極貫徹執行集團 聲譽風險管理政策,持續完善聲譽風險管理體系和機制建設,進一步強化聲譽風 險併表管理,提高全集團聲譽風險管理水平。重視潛在聲譽風險因素排查預警, 進一步提升日常輿情監測能力,持續開展聲譽風險識別、評估和報告工作,建立 聲譽風險管理單位和責任單位聯動機制,妥善應對聲譽風險事件,有效維護品牌 聲譽。內部控制與操作風險管理

內部控制

本行董事會、高級管理層以及下設專業委員會,認真履行內控管理與監督職責, 着力加強風險預警和防範,提升集團合規經營水平。繼續堅持和完善內部控制三道防線體系。總行、一級分行、直屬分行、二級分行 (包含一級分行直管中心支行)第二、三道防線以外的所有部門和二級分行(不含)以 下的所有分支機構是內部控制的第一道防線,是風險和控制的所有者和責任人, 履行經營過程中的制度建設與執行、業務檢查、控制缺陷報告與組織整改等自我 風險控制職能。各級機構的內部控制及風險管理職能部門是內部控制的第二道防線,負責風險管 理及內部控制的統籌規劃、組織實施和檢查評估,負責識別、計量、監督和控制 風險。深入應用集團操作風險監控分析平台,利用大數據分析手段,對重要風險 實現常態化、智能化監控,及時採取風險緩釋措施,推動業務流程和系統優化。稽核部門、監察部門是內部控制的第三道防線。稽核部門負責對內部控制和風險 管理的充分性和有效性進行內部審計。監察部門負責履行員工違規違紀處理及案 件查處、管理問責等職能。本行加強道德風險警示教育,強化員工行為管理,嚴 肅查處內部舞弊案件,堅持「一案四問」「雙線問責」「重大案件上追兩級」,嚴格責 任追究。堅持問題導向,履行監督職責,優化項目管理,加強非現場技術運用, 重點開展對機構的常規稽核,加大對高風險業務與產品、集團重點管控以及監管 關注領域的稽核檢查,深入揭示經營管理中存在的重大風險隱患,並督促問題的 系統性整改,促進本行內部治理和管控機制的完善。組織內控專項治理活動,面對基層員工和社會公眾開展宣傳教育,提高風險防範意 識;按照「查改結合、立足於改」的指導原則,針對高風險業務領域開展排查和整 改工作;根據排查結果評估現行規章制度、管理措施的有效性並進行優化完善, 夯實內控基礎,建設風險發現、緩釋、監控的長效機制。

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按照各項會計法律法規,建立了系統的財務會計制度體系,並認真組織實施。會 計基礎扎實,財務會計管理規範化、精細化程度不斷提高。持續開展會計基礎達 標工作,加強會計信息質量管理,確保本行財務報告內部控制的有效性。財務報 告的編製符合適用的會計準則和相關會計制度的規定,在所有重大方面公允地反 映了本行的財務狀況、經營成果和現金流量。重視加強欺詐舞弊風險防控,主動識別、評估、控制和緩釋風險。上半年,成功 堵截外部案件48起,涉及金額5.82億元。操作風險管理

本行持續運行操作風險管理體系,繼續深化操作風險管理工具應用,綜合運用操 作風險與控制評估(RACA)、關鍵風險指標監控(KRI)、損失數據收集(LDC)等工具, 對操作風險進行識別、評估和監控,促進流程優化和系統完善。優化操作風險管 理信息系統,提高系統支持力度。推進業務連續性管理,針對重點業務開展應急 演練,提升集團的業務持續運營能力。合規管理

本行持續完善合規風險管理體系,落實合規風險管理要求。及時跟進全球最新監 管要求、監管檢查和監管評價等合規風險信息,識別、評估合規風險,適時發佈 風險提示。進一步加強海外合規管理,加強海外機構監管問題整改,提高海外機 構合規管理能力。強化集團反洗錢管理,推進落實反洗錢工作三年規劃。強化客戶識別及盡職調查 流程和系統。加強制裁合規管理,完善集團制裁管理政策,進一步優化制裁名單系 統功能。完善反洗錢大額與可疑交易系統功能,研發新的可疑交易甄別模型,運 用客戶風險評級進行業務事中控制。繼續推進反洗錢系統在海外機構推廣投產, 並結合經營所在地監管要求進行個性化改造和整體優化。開展多種形式的反洗錢 培訓,落實反洗錢全員培訓計劃。加 強 關 聯 交 易 及 內 部 交 易 管 理。加 強 關 聯 交 易 日 常 監 控,嚴 格 把 控 關 聯 交 易 風 險。開展專項自查,組織全轄從制度執行、系統管理、數據質量等維度開展自我 評估、自我提升工作。組織開展集團內部交易監控和報告,指導規範內部交易審 核機制運行。

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資本管理

本行優化資本配置方式,完善資本預算機制,強化資本考核力度,引導各級機構 提升資本約束意識,持續推進表內外資產結構調整,發展輕資本型業務,降低高 資本消耗型資產佔比,合理控制表外風險資產增長,節約資本佔用。本行持續穩妥地開展資本補充工作,股東大會審議通過了600億人民幣或等值外幣 的減記型合格二級資本工具發行計劃。本行將繼續推進實施資本補充計劃,進一 步增強資本實力,改善資本結構。本行將進一步提升資本管理水平,充分發揮資本對業務的引領作用,着力提升資 本使用效率,實現資本、風險和收益的有效平衡。資本充足率情況

6月末,本行根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》及《商業銀行資本充足率管理辦 法》計量的資本充足率情況列示如下:資本充足率情況表

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2015年 12月31日

中國銀行集團 2016年 項目 6月30日 根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》計算: 核心一級資本淨額 1,218,586 一級資本淨額 1,322,016 資本淨額 1,534,960 核心一級資本充足率 11.05% 一級資本充足率 11.98% 資本充足率 13.91%

1,182,300 1,285,459 1,498,396 11.10% 12.07% 14.06%

中國銀行

2016年 6月30日

  2015年 12月31日

1,052,343 1,152,057 1,347,971 10.61% 11.62% 13.60%

1,042,396 1,142,110 1,335,327 11.06% 12.12% 14.17%

根據《商業銀行資本充足率管理辦法》計算: 核心資本充足率 11.93% 資本充足率 14.85%

11.38% 14.45%

11.42% 14.31%

  11.56% 14.53%

本行更多資本計量相關信息見中期財務資料附件三「資本充足率補充信息」。

第49页(共205页)

槓桿率情況表

6月末,本行根據《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》和《商業銀行資本管理辦法(試 行)》的相關規定,計量的槓桿率情況列示如下:

項目 一級資本淨額 調整後的表內外資產餘額 槓桿率

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2016年6月30日 1,322,016 19,062,650 6.94%

2015年12月31日 1,285,459 18,297,331 7.03%

本行更多槓桿率計量相關信息見中期財務資料附件四「槓桿率」。

社會責任

本行積極履行國有大型銀行社會責任,依法合規對外捐贈,組織各類公益活動, 服務社會、奉獻社會、回報社會,在災難援助、扶貧助困、支持教科文衛事業發 展等方面做出了新貢獻。2016年2月,台灣南部發生6.7級地震,造成重大人員傷亡。本行第一時間通過海峽 交流基金會向地震災區捐贈300萬元新台幣,支援地震救援和災後重建,幫助台灣 同胞渡過難關。連續17年承辦國家助學貸款業務。連續14年定點支持陝西咸陽市下轄的永壽、長 武、旬邑、淳化四縣開展基礎民生工程建設、產業扶貧、脫產培訓、金惠工程推廣 等扶貧項目。連續13年支持「陳嘉庚科學獎」,獎勵在中國本土作出原創性科技成 果的優秀科學家。連續8年與國家大劇院開展合作,支持中外藝術交流。連續5年 支持「彩虹橋」中美學生文化交流項目,資助中美兩國學生到對方國家學習交流。 持續支持新疆扶貧工作,開展基礎設施建設、特色農業、衛生醫療等項目。

第50页(共205页)

自覺踐行低碳環保發展理念,積極開展「綠色公益」,致力於促進生態環境的可持 續發展。全面推行綠色辦公,在日常工作中深入貫徹綠色環保理念,從紙、電、 水的節約使用,到推行「電子化」評審、視頻和電話會議,努力降低本行運營對生 態環境的影響。本行社會責任工作得到社會各界廣泛認可。在中國銀行業協會主辦的2015年銀行 業協會社會責任工作評比中,獲得「最具社會責任金融機構獎」「最佳社會責任特 殊貢獻網點獎」。展望

下半年,本行將繼續踐行「擔當社會責任,做最好的銀行」的發展戰略,認真貫徹 國 家 宏 觀 經 濟 政 策,充 分 發 揮 國 際 化、多 元 化 的 競 爭 優 勢,緊 緊 圍 繞「創 新、轉 型、化解、管控」的要求,關注熱點、聚焦重點、突破難點、培育增長點,促進業 務持續健康發展,穩步提升市場地位。

第51页(共205页)

普通股情況

普通股變動情況

2016年1月1日 報告期內增減 2016年6月30日

比例 發行新股 送股 公積金轉股

一、有限售條件股份

二、無限售條件股份 294,387,791,241

100.00%

1、人民幣普通股 210,765,514,846 71.59% 210,765,514,846 71.59%

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股 83,622,276,395 28.41% 83,622,276,395 28.41%

4、其他

三、普通股股份總數 294,387,791,241 100.00% 294,387,791,241 100.00%

  –

  –

  –

單位:股

其他

小計

數量

比例

294,387,791,241 100.00%

註:

1

2016年 6月 30日,本 行 普 通 股 股 份 總 額 為 294,387,791,241股,其 中 包 括 210,765,514,846股A股 和 83,622,276,395股H股。

2

2016年6月30日,本行全部A股和全部H股均為無限售條件股份。

普通股股東數量和持股情況

2016年6月30日普通股股東總數:930,795名(其中包括728,720名A股股東及202,075名 H股股東)

2016年6月30日,前十名普通股股東持股情況如下:

序號 普通股股東名稱 報告期內增減 期末持股數量 持股比例 持有有限售
條件股份數量
質押或凍結
的股份數量
股東性質 普通股
股份種類
6 華夏人壽保險股份有限公司—萬能保險
 產品
841,994,500 0.29%
2 (35,549,583) 81,769,482,370 27.78%

3

4 1,810,024,500 0.61%

5

7

8 477,023,612 0.16%

9

10 208,018,959 0.07%

– 無 – 未知 – 無 – 無 – 無 – 無

– 未知 – 無

– 無 – 無

國家 境外法人 國有法人 國有法人 國有法人 其他

境外法人 其他

境外法人 其他

H股 A股

A股 A股

493,416,985

61,996,408

2.70%

0.36%

0.18%

0.07%

7,934,024,189

1,060,059,360

  520,357,200

  216,848,933

第52页(共205页)

H股 股 東 持 有 情 況 根 據H股 股 份 登 記 處 設 置 的 本 行 股 東 名 冊 中 所 列 的 股 份 數 目 統 計。香港中央結算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2016年6月30日止,在 該公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有本行H股股份合計數,其中包括全 國社會保障基金理事會所持股份。

中央匯金資產管理有限責任公司是中央匯金投資有限責任公司的全資子公司。

安邦人壽保險股份有限公司與安邦財產保險股份有限公司均為安邦保險集團股份 有限公司的子公司。

香港中央結算有限公司是以名義持有人身份,受他人指定並代表他人持有股票的 機構,其中包括香港及海外投資者持有的滬股通股票。

除上述情況外,本行未知上述普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

主要股東權益

於2016年6月30日,本行根據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊,載 錄下列人士作為主要股東擁有本行的權益(按照香港《證券及期貨條例》所定義者) 如下:

股東名稱 身份(權益類別) 持股數量╱
相關股份數目
(單位:股)
股份種類 佔已發行A股
股本總額的
百分比
佔已發行H股
股本總額的
百分比
佔已發行
普通股股本
總額的
百分比
0.86% 0.61%

90.28%

全國社會保障基金理事會 8.99% 2.55%

0.00135% 0.00038%

64.63%

  1.72%

6.04%

第53页(共205页)
股東名稱 身份(權益類別) 持股數量╱
相關股份數目
(單位:股)
股份種類 佔已發行A股
股本總額的
百分比
佔已發行H股
股本總額的
百分比
佔已發行
普通股股本
總額的
百分比
受託人 0.00003% 0.00001%

Citigroup Inc.

所控制法團的權益

對股份持
 有保證權益的人
14,538,000 H股 0.02% 0.005%
4,972,382,088 H股 5.95% 1.69%
310,102,821(S) H股 0.37% 0.11%
0.35% 0.10%

  0.10%

3.25% 0.92%

0.37% 0.11%

0.35%

3.25%

  0.92%

0.35%

0.37%

4.83%

  0.10%

  0.10%

  1.37%

5.22%

4.83%

  1.48%

  1.37%

註:

1 上述A股股本總額的百分比、H股股本總額的百分比、普通股股本總額的百分比是分別按照本行2016年6月30日的A股股本、H股股本、普通股股本總額計算。

2

BlackRock, Inc.持有BlackRock Holdco 2 Inc.全部已發行股本,而BlackRock Holdco 2 Inc.持有 BlackRock Financial Management, Inc.全部已發行股本。因此,根據香港《證券及期貨條例》, BlackRock, Inc.及BlackRock Holdco 2 Inc.均被視為擁有與BlackRock Financial Management, Inc.相同 的本行權益。BlackRock, Inc.通過BlackRock Financial Management, Inc.及其他其所控制法團共持有 本行5,050,049,404股H股的好倉和1,127,000股H股的淡倉。在5,050,049,404股H股好倉中,9,508,000 股以衍生工具持有。全部1,127,000股H股淡倉以衍生工具持有。53

第54页(共205页)

3

4

  JPMorgan Chase & Co.持有JPMorgan Chase Bank, N.A.全部已發行股本。因此,根據香港《證 券及期貨條例》,JPMorgan Chase & Co.被視為擁有與JPMorgan Chase Bank, N.A.相同的本 行權益。JPMorgan Chase & Co.通過JPMorgan Chase Bank, N.A.及其他其所控制的法團持有 本 行 4,972,382,088 股H股 的 好 倉 和 289,068,283 股H股 的 淡 倉。 在 4,972,382,088 股H股 好 倉 中, 2,719,461,514股H股為可供借出的股份,185,024,924股H股以衍生工具持有。全部289,068,283股H 股淡倉以衍生工具持有。

  Citigroup Inc.持有Citicorp Holding Inc.全部已發行股本,而Citicorp Holding Inc.持有Citibank N.A.全 部已發行股本。因此,根據香港《證券及期貨條例》,Citigroup Inc.及 Citicorp Holding Inc.均被視 為擁有與 Citibank N.A.相同的本行權益。Citigroup Inc.通過Citibank N.A.及其他其所控制法團共 持 有 本 行4,362,891,963股H股 的 好 倉 和310,102,821股H股 的 淡 倉。在4,362,891,963股H股 好 倉 中, 4,041,117,772股H股為可供借出的股份,55,305,175股以衍生工具持有。在310,102,821股H股淡倉 中,142,879,917股以衍生工具持有。5 「S」代表淡倉,「P」代表可供借出的股份。

除另有說明,上述全部權益皆屬好倉。除上述披露外,於2016年6月30日,本行根 據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊沒有載錄其他權益(包括衍生權 益)或淡倉。

第55页(共205页)

優先股情況

優先股股東數量和持股情況

2016年6月30日優先股股東總數:48名(其中包括47名境內優先股股東及1名境外優 先股股東)

2016年6月30日,前十名優先股股東持股情況如下:

序號 優先股股東名稱 報告期內增減 期末持股數量 持股比例 質押或凍結
的股份數量
股東性質 優先股
股份種類
6 中國人壽保險股份有限公司—分紅
 —個人分紅—005L—FH002滬
21,000,000
2 180,000,000

3

4 30,000,000

5

7

7 20,000,000

7

10 19,000,000

  50,000,000

  22,000,000

  20,000,000

  20,000,000

39.96% 未知 18.01% 無 5.00% 無 3.00% 無 2.20% 無 2.10% 無

2.00% 無 2.00% 無 2.00% 無

國有法人 其他 其他

單位:股

境內優先股 境內優先股 境內優先股

1.90% 無

境內非國有法人 境內優先股

  –

  –

  –

  –

美國紐約梅隆銀行有限公司以託管人身份,代表截至2016年6月30日,在清算系統 Euroclear和Clearstream中的所有投資者持有399,400,000股境外優先股,佔境外優先 股總數的100%。

中國煙草總公司雲南省公司、中國雙維投資有限公司均為中國煙草總公司全資子 公司。中維地產股份有限公司為中國雙維投資有限公司子公司。

除上述情況外,本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股 股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

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優先股的其他情況

報告期內,本行未發生優先股回購、轉換為普通股或表決權恢復的情況。本行發行的優先股不包括交付現金或其他金融資產給其他方,或在潛在不利條件 下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務;同時,該等優先股為將來須用 自身權益工具結算的非衍生金融工具,但不包括交付可變數量的自身權益工具進 行結算的合同義務。本行將發行的優先股分類為權益工具。本行發行優先股發生 的手續費、佣金等交易費用從權益中扣除。優先股股息在宣告時,作為利潤分配 處理。本行發行優先股所募集的資金已全部用於補充本行其他一級資本,提高本行資本 充足率。

第57页(共205页)

董事、監事、高級管理人員

董事會

姓名 職務 姓名 職務

註:

1 上述為本行現任董事情況。

2 自2016年6月1日起,朱鶴新先生因工作調動,不再擔任本行執行董事、董事會關聯交易控制委

  員會委員。

3 自2016年8月18日起,汪昌雲先生擔任本行獨立董事。

4 自2016年8月18日起,周文耀先生因任期屆滿,不再擔任本行獨立董事、董事會人事和薪酬委

  員會主席、稽核委員會委員、風險政策委員會委員及關聯交易控制委員會委員。5 報告期內,本行董事均不持有本行股份。

監事會

姓名 職務 姓名 職務

註:

1 上述為本行現任監事情況。

2 自2016年4月14日起,劉曉中先生因任期屆滿,不再擔任本行職工監事及監事會履職盡職監督

  委員會委員。

第58页(共205页)

3 自2016年4月14日起,高兆剛先生擔任本行職工監事。

4 報告期內,本行監事均不持有本行股份。

高級管理層

姓名 職務 姓名 職務
許羅德 副行長

註:

1 上述為本行現任高級管理人員情況。

2 自2016年1月14日起,張金良先生因工作調動,不再擔任本行副行長。

3 自2016年4月20日起,潘岳漢先生擔任本行首席風險官。

4 自2016年6月1日起,朱鶴新先生因工作調動,不再擔任本行副行長。

5 自2016年7月5日起,張林女士不再擔任本行紀委書記。

6 本行董事會於2016年8月30日審議批准了關於聘任張青松先生、劉強先生為本行副行長的議案。

張青松先生、劉強先生擔任本行副行長的任職資格尚待中國銀監會核准。

7 報告期內,本行高級管理人員均不持有本行股份。

第59页(共205页)

機構管理、人力資源開發與管理

機構管理

6月 末,本 行 境 內 外 機 構 共 有11,560家。其 中,中 國 內 地 機 構10,996家,香 港 澳 門 台灣地區及其他國家機構564家。中國內地商業銀行機構10,683家,其中,一級分 行、直屬分行37家,二級分行323家,基層分支機構10,322家。本行分支機構和員工的地區分佈情況:

單位:百萬元人民幣╱家╱人(百分比除外)

資產總額情況 機構情況 人員情況

資產總計

佔比 機構總量

佔比 員工總數

華北地區 5,078,016 26.80% 1,912 16.54% 57,689 19.03%

688,642

華東地區 3,901,161 20.58% 3,605 31.18% 91,891 30.31%

2,848,921

西部地區 1,444,476 7.62% 1,722 14.90% 37,418 12.34%

3.63%

15.03%

3,115,396

16.44%

其他國家 1,876,715 9.90% 138 1.19% 5,221 1.72%

(1,352,060)

956

2,801

426

8.27%

24.23%

3.69%

  25,926

  68,210

  16,806

佔比

8.55%

22.50%

5.55%

合計 17,601,267 100.00% 11,560 100.00% 303,161 100.00%

項目

東北地區

中南地區

港澳台

抵銷

註:各地區資產總額佔比情況基於抵銷前匯總數據計算。

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人力資源開發與管理

6月末,本行共有員工303,161人。中國內地機構員工281,134人,其中,中國內地商 業銀行機構員工273,311人;香港澳門台灣地區及其他國家機構員工22,027人。6月 末本行需承擔費用的離退休人員數為5,932人。上半年,本行圍繞集團發展戰略和重點工作,堅持結構調整、內部挖潛、機制創 新,調整遼寧、山東區域機構佈局,優化業務條線管理模式,加大對重點機構和 業務的人力資源配置力度,有效支持戰略實施和業務發展;進一步優化人員、人 事 費 用 等 資 源 配 置,突 出 戰 略 導 向 和 業 績 導 向 ; 以 加 強 專 業 人 才 隊 伍 和 基 層 員 工隊伍建設為重點,加快落實專業序列建設,提升員工隊伍的綜合素質和專業水 平;持續推進國際化、多元化人才培養開發,加強小語種人才儲備,積極開展「三 農」信貸、小微企業信貸、互聯網金融、人民幣國際化、利率市場化等重點培訓項 目。上半年,本行內地商業銀行機構共舉辦各類培訓31,036期,培訓員工1,211,653 人次。

第61页(共205页)

本行嚴格遵守資本市場監管和行業監管規則,密切關注國際國內監管變化趨勢, 進行主動、創新的公司治理探索,公司治理水平持續提升。報告期內,本行繼續加強對股東權利的保護,通過定期報告、門戶網站、監管機 構網站等途徑充分披露股東關心的信息。本行2015年年度股東大會在北京及香港 兩地以視像會議形式召開,並提供A股網絡投票方式,切實保護中小股東的知情 權、參與權和決策權。報告期內,本行進一步完善公司治理機制,對《中國銀行股份有限公司股東大會對 董事會授權方案》及《中國銀行股份有限公司董事會對行長授權辦法》的執行情況 進行了自查,均未發現越權審批的情況,執行情況良好。董事會注重董事持續專 業發展,組織董事調研,完善溝通機制,決策效率和水平持續提升。公司治理合規

報告期內,本行公司治理與《公司法》和中國證監會相關規定的要求不存在差異。報告期內,本行嚴格遵照香港上市規則附錄十四《企業管治守則》(「《守則》」),全 面遵循《守則》中的守則條文,同時達到了《守則》中所列明的絕大多數建議最佳常 規。股東大會

本行於2016年6月7日在北京和香港兩地以視像會議形式召開2015年年度股東大會。 會議審議批准了本行2015年度董事會工作報告、2015年度監事會工作報告、2015年 度財務決算方案、2015年度利潤分配方案、2016年度固定資產投資預算、聘任安 永華明會計師事務所為本行2016年度外部審計師、選舉田國立先生連任本行執行 董事、選舉王勇先生連任本行非執行董事、選舉陸正飛先生連任本行獨立董事、 選舉梁卓恩先生連任本行獨立董事、選舉汪昌雲先生擔任本行獨立董事、選舉李 軍先生連任本行監事、選舉王學強先生連任本行監事、選舉劉萬明先生連任本行 監事、發行債券及發行減記型合格二級資本工具等16項議案,並聽取了2015年度 關聯交易情況報告、2015年度獨立董事述職報告及關於《中國銀行股東大會對董事 會授權方案》2015年度執行情況的報告。其中發行債券及發行減記型合格二級資本 工具為特別決議案,其他為普通決議案。

第62页(共205页)

本次股東大會嚴格按照有關法律法規及本行上市地上市規則召集、召開。本行董 事、監事、高級管理人員出席會議並與股東就其關心的問題進行了交流。本行按 照監管要求及時發佈了股東大會的決議公告和法律意見書。董事和董事會

目前,本行董事會由13名成員組成,包括2名執行董事、6名非執行董事、5名獨立 董事。獨立董事在董事會成員中佔比不少於三分之一,符合本行公司章程及有關 的監管規定。本行副董事長陳四清先生擔任董事長的中銀航空租賃有限公司自2016年6月起於香 港聯交所上市(股份代號:2588)。自2016年6月起,本行獨立董事戴國良先生擔任 加拿大退休金計劃投資委員會董事。除上述內容外,就本行所知,報告期內本行 董事的任職等信息與2015年年度報告所披露的內容無變化。報告期內,本行於1月19日、3月30日、4月26日、5月12日、6月8日以現場會議方式 召開了5次董事會會議,主要審議批准了2015年度董事會工作報告、2015年度利潤 分 配 方 案、2015年 度 內 部 控 制 評 價 報 告、2015年 度 社 會 責 任 報 告、2015年 年 度 報 告、2015年度資本充足率報告、2016年第一季度報告、提名董事候選人、《中國銀 行股份有限公司董事會風險政策委員會議事規則(2016年版)》等議案。董事會下設戰略發展委員會、稽核委員會、風險政策委員會、人事和薪酬委員會 及關聯交易控制委員會,負責從不同專業領域協助董事會履行職責。本行董事長 和行長由兩人分別擔任。獨立董事擔任稽核委員會、風險政策委員會、人事和薪 酬委員會、關聯交易控制委員會的主席。報告期內,各專業委員會工作情況如下:

專業委員會 工作情況
第63页(共205页)
稽核委員會 召開2次會議,主要審批內部稽核2016年工作計劃及財務
預算;審議2015年度財務報告、2016年第一季度財務報
告、2015年內部控制工作情況報告、2015年內部控制評
價報告、內部控制審計結果及其管理建議書相關報告;
聽取2015年內部稽核工作情況報告、2015年海外監管信
息情況及2016年第一季度資產質量匯報等。

風險政策委員會

人事和薪酬委員會

關聯交易控制委員會 召開1次會議,主要審批中國銀行2015年關聯交易情況報 告、關於提請確認本行關聯方名單的報告; 審議2015年 度關聯交易的聲明等報告。監事和監事會

本行監事會現有監事7名,其中3名股東監事(包括監事長),3名職工監事和1名外 部監事。本行監事會依法履行監督職責,認真審議有關議案。報告期內,履職盡職監督委 員會召開會議1次,財務與內部控制監督委員會召開會議2次。兩個專門委員會分 別就有關議題進行了先行審議並提交監事會審議批准。監事會共召開會議2次,審 議通過了本行監事會對董事會、高級管理層及其成員2015年度履職盡職情況的評 價 意 見、2015年 年 度 報 告、2015年 度 內 部 控 制 評 價 報 告、2016年 第 一 季 度 報 告 及 監事會2016年工作計劃等議案。

第64页(共205页)

報告期內,監事會堅持完善內部監督機制,開展了對董事會、高級管理層及其成 員的2015年度履職盡職監督評價工作,開展了監事年度履職評價工作,同時做好 日常履職行為監督,跟進了解有關重要戰略決策事項及重點經營管理舉措的執行 和推進情況;堅持問題導向,加大財務及內控監督力度,持續跟蹤了解業務計劃 及財務預算執行進展等情況,定期聽取財務管理及內控合規工作情況專題匯報, 提出監督意見;堅持風險導向,深入開展了不良資產處置、資產管理業務、個人 授信業務風險管理等專題調研工作,動態跟蹤了解押品管理、反洗錢等重點工作 部署、落實及成效情況。高級管理層

2016年上半年,本行高級管理層在公司章程及董事會授權範圍內組織實施本行的 經 營 管 理,按 照 董 事 會 審 批 的 年 度 績 效 目 標,圍 繞「擔 當 社 會 責 任,做 最 好 的 銀 行」的發展戰略,堅持創新驅動,深化業務轉型,全力化解風險,強化集團管控, 實現經營業績持續提升。報告期內,本行高級管理層共召開12次執行委員會會議,研究決定集團業務發展、 績效管理、風險內控管理、機構設置、信息科技建設等重大事項。召開109次專題 會議,研究部署公司金融、個人金融、金融市場、海外業務、網絡金融業務、科 技建設、渠道建設與流程優化等具體工作。目前,本行高級管理層下設資產負債管理委員會、風險管理與內部控制委員會(下 轄 反 洗 錢 工 作 委 員 會、資 產 處 置 委 員 會)、採 購 評 審 委 員 會、信 息 科 技 管 理 委 員 會、證券投資管理委員會。報告期內,各委員會在《委員會章程》規定的授權範圍 及集團執行委員會授權範圍內勤勉工作,認真履職,推動本行各項工作健康發展。

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利潤分配政策的制定及執行情況

普通股情況

本行於2009年修訂公司章程,規定利潤分配政策應保持連續性和穩定性。本行於2013年修訂公司章程中現金分紅的相關條款,進一步明確了本行利潤分配 原則、政策及調整的程序、利潤分配方案的審議等事宜,規定本行優先採用現金 分紅的利潤分配方式,除特殊情況外,本行在當年盈利且累計未分配利潤為正的 情況下,採取現金方式分配股利,每年以現金方式分配的利潤不少於歸屬於本行 普通股股東的稅後利潤的10%,並規定在審議利潤分配政策變更事項以及利潤分 配方案時,本行為股東提供網絡投票方式。本行於2014年制定了《2014-2016年股東回報規劃》,明確了本行股東回報的基本原 則、規劃及制定、執行和調整的決策及監督機制。本行上述利潤分配政策的制定程序合規、透明,決策程序完備,分紅標準和比例 明確、清晰,獨立董事充分發表意見,中小股東的合法權益得到充分保護,符合 本行公司章程等文件的規定。本行普通股利潤分配方案需經股東大會審議批准。2016年,本行嚴格按照公司章 程、股息分配政策和股東大會關於利潤分配的決議派發了2015年度普通股股息。優先股情況

本行優先股股東按照約定的票面股息率,優先於普通股股東分配利潤。本行應當 以現金的形式向優先股股東支付股息,在完全支付約定的股息之前,不得向普通 股股東分配利潤。本行優先股採用每年派息一次的派息方式,計息起始日為優先股的發行日。優先 股股東按照約定的股息率獲得股息後,不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分配。本行優先股採取非累積股息支付方式,即未向本次優先股股東足額派發股息的差 額部份,不會累積到下一計息年度。本行有權取消優先股的派息,且不構成違約 事件。本行可以自由支配取消派息的收益用於償付其他到期債務。股息的支付不與本行自身的評級掛鈎,也不隨着評級變化而調整。

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報告期內利潤分配情況

本行於2016年6月7日召開的2015年年度股東大會審議批准了如下利潤分配方案: 提取法定盈餘公積金156.86億元人民幣;提取一般準備及法定儲備金201.44億元人 民幣;不提取任意公積金;綜合考慮本行經營業績、財務狀況,以及本行未來發 展對資本的需求等因素,按照普通股每股派息0.175元人民幣(稅前)向截至2016年 6月23日收市後登記在冊的本行A股和H股股東分派現金股息。普通股股息總額約 為515.18億元人民幣(稅前)。該分配方案已實施完畢。本行沒有派發截至2016年6 月30日的普通股中期股息。報告期內,本行未實施資本公積轉增股本方案。本行於2016年1月19日召開的董事會會議審議通過了第二期境內優先股的股息分配 方案,批准本行於2016年3月14日派發第二期境內優先股股息,派息總額為15.40億 元人民幣(稅前),股息率為5.50%(稅前)。該分配方案已實施完畢。本行於2016年8月30日召開的董事會會議審議通過了境外優先股和第一期境內優先 股的股息分配方案,批准2016年10月24日派發境外優先股股息,根據本行境外優 先股發行條款,境外優先股股息按人民幣計價以固定匯率折美元支付,派息總額 約為4.39億美元(稅後),股息率6.75%(稅後);批准2016年11月21日派發第一期境 內優先股股息,派息總額為19.20億元人民幣(稅前),股息率6.00%(稅前)。公司治理狀況

本行公司治理狀況請參見「公司治理」部份。

收購及出售重大資產、企業合併事項

中銀香港(作為賣方)於2015年12月18日就出售南洋商業銀行有限公司全部已發行 股份事宜,與信達金融控股有限公司(作為買方)及中國信達(香港)控股有限公司 (作為買方保證人)簽訂了股權買賣協議。有關出售的交割已於2016年5月30日根據 股權買賣協議的條款及條件進行。交割完成後,南洋商業銀行有限公司不再為本 行及中銀香港(控股)的附屬公司。作為本集團在東盟地區戰略重組計劃的一部份,2016年6月30日,本行(作為賣方) 與中銀香港(作為買方)分別就買賣馬來西亞中國銀行的全部已發行股本以及中國 銀行(泰國)股份有限公司的全部已發行股本簽訂了買賣協議。每項擬議轉讓將在 其各自先決條件獲得滿足或得到豁免的前提下完成交割,包括獲得所需的國內外 監管機構的批准等。詳見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告。

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重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑事項

本行在正常業務經營中存在若干法律訴訟及仲裁事項。此外,由於國際經營的範 圍和規模,本行有時會在不同司法轄區內面臨不同類型的訴訟,其中包括涉及反 洗錢等指控。經向專業法律顧問諮詢後,本行高級管理層認為目前該等法律訴訟 及仲裁事項不會對本集團的財務狀況或經營成果產生重大影響。報告期內,本行不存在媒體普遍質疑的事項。

重大關聯交易

報告期內,本行無重大關聯交易。報告期末,有關會計準則下的關聯交易情況見 中期財務資料註釋三、29。重大合同及其履行情況

重大託管、承包、租賃事項

報告期內,本行未發生或存續有需披露的重大託管、承包、租賃其他公司資產的 事項,也不存在其他公司託管、承包、租賃本行重大資產的事項。重大擔保事項

本行開展對外擔保業務是經中國人民銀行和中國銀監會批准的,屬於本行常規的 表外項目之一。本行在開展對外擔保業務時一貫遵循審慎原則,針對擔保業務的 風險制定了具體的管理辦法、操作流程和審批程序,並據此開展相關業務。除此 之外,報告期內,本行未發生或存續有需披露的其他重大擔保事項。其他重大合同

報告期內,本行未發生或存續有需披露的其他重大合同。

承諾事項

報告期內,據本行所知,本行或持有本行有表決權股份總數5%以上股份的股東不 存在違反承諾事項的行為。

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本行及本行董事、監事、高級管理人員、持有本行有表決權股份總數5%以 上股份的股東受處罰情況

報告期內,本行及本行董事、監事、高級管理人員、持有本行有表決權股份總數 5%以上股份的股東沒有受中國證監會立案調查、行政處罰、通報批評和證券交易 所公開譴責的情況發生,也沒有受到其他監管機構對本行經營有重大影響的處罰。預測年初至下一報告期期末的淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生 大幅度變動的警示及原因說明

不適用。

控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況

報告期內,本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金的情況。募集資金的使用情況

本行首次公開發行股票、次級債券、供股、二級資本債券、優先股募集的資金已 全部用於補充本行資本,提升本行資本充足程度。詳見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的相關公告及中期財務 資料註釋。購買、出售或贖回本行上市證券

截至2016年6月30日,本行庫藏股總數約為972萬股。

股權激勵計劃在報告期內的具體實施情況

本行於2005年11月的董事會會議及臨時股東大會上通過了長期激勵政策,其中包 括管理層股票增值權計劃和員工持股計劃。截至目前,本行管理層股票增值權計 劃和員工持股計劃尚未具體實施。

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持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

證券投資情況

本行及本行子公司在其正常業務經營中持有證券投資情況如下:

初始 投資金額 (單位:元)

854,617,169 719,604,514 749,299,769 481,970,809 331,583,002

期初 持有數量

24,972,639 31,928,345 34,836,186 4,839,922 2,962,085

期末 持有數量

37,935,900 32,979,704 34,007,764 4,897,733 2,962,085

期末 賬面價值 (單位:元)

812,150,790 780,401,328 652,060,696 487,626,465 324,118,455

佔期末 證券總投資 比例

6.52% 6.27% 5.24% 3.91% 2.60%

報告期 收益╱(損失) (單位:元)

495,088 4,282,231 2,617,823 5,655,656 16,893,313

297,176,367

3,397,402

2,174,908

296,974,742

2.38%

21,077,111

300,423,499 279,028,497 265,266,401

227,214,233 8,021,630,901 –

12,527,815,161

3,274,879 2,798,763 364,564

– – –

4,487,068 2,798,763 364,564

12,574,378 – –

287,835,449 282,456,092 279,482,282

233,196,734 8,019,076,153 –

12,455,379,186

2.31% 2.27% 2.24%

1.87% 64.39% –

100.00%

3,593,200 12,698,820 23,589,750

273,045 1,114,912,124 (923,830,638)

282,257,523

序號

1 2 3 4 5

6

7 8 9

證券品種

股票 股票 股票 基金 基金

基金

股票 基金 基金

  –

  證券代碼 證券簡稱

  海康威視 002415 美的集團 000333 格力電器 000651 華寶添益 511990 GS Global High – Yield Portfolio NB–High Yield Bond Fund (USD)

  I Acc 雲南白藥 銀華日利 JPMorgan Funds – Emerging Mark 柘中股份

  000538 511880 –

  002346

股票

10 期末持有的其他證券投資 報告期已出售證券投資損益

合計

註:

1 本表按期末賬面價值大小排序,列示本集團期末所持前十支證券的情況。

2 本表所述證券投資是指在以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產中核算的股票、

權證、可轉換公司債券以及開放式基金或封閉式基金等證券投資。

3 「期末持有的其他證券投資」指除本集團期末所持前十支證券之外的其他證券投資。

4 持有數量單位分別為股(股票)、份(基金)。

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持有其他上市公司股權情況

初始 投資金額 (單位:元)

59,084,942

期初 持有數量 (單位:股)

94,841,726

期初 佔該公司 股權比例

10.95%

期末 持有數量 (單位:股)

94,841,726

期末 佔該公司 股權比例

10.95%

期末 賬面價值 (單位:元)

45,961,714

報告期收益 (單位:元)

報告期 股東權益 增加╱ (減少) (單位:元)

(8,754,612) 可供出售股權投資

會計核算科目 股份來源

股改

333,120,637

412,000,000

8.30% 412,000,000

8.30% 609,195,972

392,205,579

655,157,686

(31,692,276) 可供出售股權投資

股改

(40,446,888)

證券代碼 證券簡稱

奇峰化纖 549 HK

2008 HK 鳳凰衛視

合計

註:

1 本表列示本集團在長期股權投資、可供出售股權投資中核算的持股比例為5%及以上的其他上

市公司股權情況。

2 「報告期收益」指股利收入。

持有非上市金融企業股權情況

初始 投資成本 (單位:元)

1,000,068,231

102,489,539 139,055,954

1,241,613,724

期初 佔該公司 股權比例

17%

期末 佔該公司 股權比例

17%

期末 賬面價值 (單位:元)

1,011,958,032

報告期收益 (單位:元)

50,312,257

報告期 股東權益增加 (單位:元)

13% 10%

13% 10%

344,957,276 196,143,628

15,774,095 6,587,596

1,553,058,936

72,673,948

– –

會計核算科目

可供出售股權投資

股份來源

投資

投資聯營企業和合營企業 投資聯營企業和合營企業

投資 投資

所持對象名稱

中債信用增進投資股份  有限公司 江西銅業集團財務有限公司 湖南華菱鋼鐵集團財務  有限公司

合計

註:

1 金融企業包括證券公司、商業銀行、保險公司、期貨公司、信託公司等。

2 本表列示本集團持股比例為5%及以上的非上市金融企業股權情況。

3 期末賬面價值已扣除計提的減值準備。

4 「報告期收益」指股利收入、聯營企業和合營企業投資收益。

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稽核委員會

本行稽核委員會目前由6名成員組成,包括非執行董事王勇先生、李巨才先生、獨 立董事戴國良先生、Nout WELLINK先生、陸正飛先生和梁卓恩先生。主席由獨立 董事陸正飛先生擔任。該委員會按照獨立性的原則,協助董事會對本集團的財務 報告、內部控制、內部審計、外部審計等方面實施監督。本行稽核委員會已審閱本行中期業績,本行外部審計師已按照國際審閱準則2410 號對中期報告進行審閱。稽核委員會已就財務報表採用的會計準則、會計政策及 做法、內部監控及財務報告等事項進行商討。聘用會計師事務所情況

本行聘請安永華明會計師事務所(特殊普通合夥)作為2016年度國內審計師及內部 控制審計外部審計師,按照中國會計準則提供相關財務報表審計服務及提供內部 控制審計服務;聘請安永會計師事務所作為2016年度國際審計師,按照國際財務 報告準則提供相關財務報表審計服務。董事、監事認購股份的權益

報告期內,本行、本行控股公司、附屬公司或各同系附屬公司均未訂立任何安排, 使董事、監事或其配偶或18歲以下子女可以購買本行或任何其他法人團體的股份 或債券而獲益。董事、監事在股份、相關股份及債券中的權益

就本行所知,截至2016年6月30日,本行董事、監事或其各自的聯繫人均沒有在本 行或其相聯法團(按香港《證券及期貨條例》第XV部所指的定義)的股份、相關股份 或債券中擁有任何權益或淡倉,該等權益或淡倉是根據香港《證券及期貨條例》第 352條須備存的登記冊所記錄或根據香港上市規則附錄十《上市發行人董事進行證 券交易的標準守則》(「《標準守則》」)須知會本行及香港聯交所的權益。董事、監事的證券交易

根據境內外證券監管機構的有關規定,本行制定、實施了《中國銀行股份有限公司 董 事、監 事 和 高 級 管 理 人 員 證 券 交 易 管 理 辦 法》(「《管 理 辦 法》」),以 規 範 本 行 董 事、監事、高級管理人員的證券交易事項。《管理辦法》與《標準守則》中的強制性 規定相比更加嚴格。本行所有董事及監事均已確認其於報告期內嚴格遵守了《管 理辦法》及《標準守則》的相關規定。

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符合國際會計準則第34號

本行2016年中期報告符合國際會計準則第34號—中期財務報告的要求。

中期報告

可 致 函 本 行H股 股 份 登 記 處 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司(地 址 : 香 港 灣 仔 皇 后 大 道東183號合和中心17M樓)索取按照國際財務報告準則編製的中期報告,或於本 行住所索取按照中國會計準則編製的半年度報告。亦可在下列網址www.boc.cn, www.sse.com.cn,www.hkexnews.hk閱覽本報告中文和╱或英文版本。對如何索取本報告或如何在本行網址上閱覽該文件有任何疑問,請致電本行H股 股份登記處(852)2862 8688或本行熱線(86)10-6659 2638。

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中期財務資料審閱報告

致中國銀行股份有限公司董事會

(於中華人民共和國註冊成立的有限公司)

引言

我們審閱了後附第76頁至第172頁的中國銀行股份有限公司(「貴行」)及其子公司的 中期財務資料,包括2016年6月30日的簡要合併財務狀況表、截至2016年6月30日止 6個月期間的簡要合併利潤表、簡要合併綜合收益表、簡要合併股東權益變動表和 簡要合併現金流量表,以及財務資料註釋。《香港聯合交易所有限公司證券上市 規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公佈的《國際會計準則第34號 — 中期財務報告》的要求編製中期財務資料。按 照 國 際 會 計 準 則 第34號 的 要 求 編 製 和 列 報 上 述 中 期 財 務 資 料 是 貴 行 董 事 的 責 任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述中期財務資料發表審閱意見。 根據雙方已經達成的協議條款的約定,本審閱報告僅向貴行董事會整體提交,除 此之外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何 責任。審閱工作範圍

我們的審閱工作是按照《國際審閱準則第2410號 — 獨立審計師對企業中期財務資 料執行審閱》的要求進行的。中期財務資料的審閱工作主要包括向財務會計負責 人進行查詢,執行分析性覆核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際 審計準則進行審計的範圍,所以不能保證我們會注意到在審計中可能會被發現的 所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。結論

根據我們的審閱,我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務資料在所有 重大方面沒有按照《國際會計準則第34號》編製。安永會計師事務所 執業會計師

香港 二零一六年八月三十日

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目錄

簡要合併會計報表(未經審計) 簡要合併利潤表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 簡要合併綜合收益表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 簡要合併財務狀況表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 簡要合併股東權益變動表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 簡要合併現金流量表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

簡要合併中期財務資料註釋 一 編製基礎及主要會計政策概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 二 在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋

  76 77 78 80 82

  84 87

1 淨利息收入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 2 手續費及佣金收支淨額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 3 淨交易收益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 4 其他營業收入. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 5 營業費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 6 員工費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 7 資產減值損失. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 8 所得稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 9 基本每股收益和稀釋每股收益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 10 其他綜合收益. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 11 現金及存放同業. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 12 存放中央銀行. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 13 拆放同業 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 . . . . . . . . . . . . 100 15 衍生金融工具. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 16 客戶貸款和墊款. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 17 金融投資 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 18 固定資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 19 投資物業 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 20 其他資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 21 客戶存款 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 22 股票增值權計劃. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 23 遞延所得稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 24 其他負債 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118 25 股利分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

第75页(共205页)

目錄(續)

  26 合併範圍的變動. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119 27 或有事項及承諾. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120 28 簡要合併現金流量表註釋 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 29 關聯交易 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 30 分部報告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 31 金融資產的轉讓. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 32 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益 . . . . . . . . . . . . 135 33 期後事項 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137

四 金融風險管理

  1 信用風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138 2 市場風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151 3 流動性風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159 4 公允價值 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161 5 資本管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169附件一 未經審計補充財務信息

  1 流動性比例及流動性覆蓋率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173 2 貨幣集中情況. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177 3 國際債權 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178 4 逾期資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179附件二 國際財務報告準則與中國企業會計準則  合併會計報表差異說明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180 附件三 資本充足率補充信息. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181 附件四 槓桿率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202

第76页(共205页)

註釋

三、1 三、1

三、2 三、2

三、3

三、4

三、5 三、7

三、8

利息收入 利息支出

淨利息收入

手續費及佣金收入 手續費及佣金支出

手續費及佣金收支淨額

淨交易收益 金融投資淨收益 其他營業收入

營業收入

營業費用 資產減值損失

營業利潤 聯營企業及合營企業投資淨收益

稅前利潤 所得稅

稅後利潤

歸屬於: 本行股東 非控制性權益

每股收益(以人民幣元╱股表示)  — 基本每股收益  — 稀釋每股收益

三、9

2016年1–6月 2015年1–6月 未經審計

未經審計

284,265 (129,407)

154,858

52,119 (4,292)

47,827

5,129 6,380 48,425

262,619

(83,572) (49,946)

129,101 516

129,617 (22,309)

107,308

93,037 14,271

107,308

0.31 0.31

308,422 (145,031)

163,391

54,134 (4,090)

50,044

2,561 2,922 19,960

238,878

(87,234) (28,576)

123,068 1,414

124,482 (29,496)

94,986

90,746 4,240

94,986

0.31 0.31

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第77页(共205页)

本期利潤

其他綜合收益:

三、10

預計不能重分類計入損益的項目  — 退休福利計劃精算利得  — 其他

小計

預計將重分類計入損益的項目  — 可供出售金融資產公允價值變動

淨損益

— 按照權益法核算的在被投資單位  其他綜合收益中所享有的份額

— 外幣報表折算差額  — 其他

小計

本期其他綜合收益(稅後淨額)

本期綜合收益總額

綜合收益歸屬於: 本行股東 非控制性權益

註釋

2016年1–6月 2015年1–6月 未經審計

未經審計

107,308

94,986

9 9

18

(2,893)

(134) 5,682 371

3,026

3,044

110,352

94,678 15,674

25 –

25

2,454

463 (1,567) 59

1,409

1,434

96,420

92,187 4,233

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第78页(共205页)

資產 現金及存放同業 存放中央銀行 拆放同業 存出發鈔基金 貴金屬 以公允價值計量且其變動計入當期損益  的金融資產 衍生金融資產 客戶貸款和墊款淨額 金融投資  — 可供出售證券  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款 投資聯營企業及合營企業 固定資產 投資物業 遞延所得稅資產 持有待售資產 其他資產

資產總計

註釋

三、11 三、12 三、13

三、14 三、15 三、16 三、17

三、18 三、19 三、23 三、26 三、20

2016年 6月30日 未經審計

2015年 12月31日 經審計

  766,294 2,292,771 495,598 99,288 180,712

  145,782 91,037 9,506,567 3,571,586 1,302,966 1,789,746 478,874 12,441 181,946 22,099 24,516 – 210,630

654,378 2,196,063 426,848 91,191 176,753

119,062 82,236 8,935,195 3,476,033 1,078,533 1,790,790 606,710 10,843 182,031 23,281 22,246 237,937 181,500

17,601,267

16,815,597

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第79页(共205页)

負債 同業存入 對中央銀行負債 發行貨幣債務 同業拆入 衍生金融負債 客戶存款  — 以攤餘成本計量  — 以公允價值計量 發行債券 借入其他資金 應付稅款 退休福利負債 遞延所得稅負債 持有待售資產相關負債 其他負債

負債合計

股東權益 本行股東應享權益 股本 其他權益工具 資本公積 庫藏股 其他綜合收益 盈餘公積 一般準備及法定儲備金 未分配利潤

非控制性權益

股東權益合計

負債及股東權益總計

註釋

三、15 三、21

三、23 三、26 三、24

三、10

2016年 6月30日 未經審計

1,465,470 806,564 99,449 379,983 84,415 12,551,850 12,255,773 296,077 301,676 29,364 23,038 3,975 4,861 – 430,319

2015年 12月31日 經審計

1,764,320 415,709 91,331 447,944 69,160 11,729,171 11,389,260 339,911 282,929 30,281 37,982 4,255 4,291 196,850 383,769

16,180,964

15,457,992

294,388 99,714 141,708 (26) (704) 111,662 178,755 522,739

294,388 99,714 140,098 (86) (2,345) 111,511 179,485 482,181

1,348,236

1,304,946

72,067

52,659

1,420,303

1,357,605

17,601,267

16,815,597

本合併會計報表於2016年8月30日由本行董事會批准並授權公佈。

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

田國立 董事

陳四清 董事 79

第80页(共205页)

計 合

益 權

性 制 控 非

股 藏 庫

潤 利

配 分 未

定 法 及

金 備 儲

備 準 般 一

他 其

他 其

積 公 餘 盈

益 收 合 綜

積 公 本 資

具 工 益 權

本 股

5 0 6

,

7 5 3

,

1

9 5 6

,

2 5

) 6 8 (

1 8 1

,

2 8 4

5 8 4

,

9 7 1

1 1 5

,

1 1 1

) 5 4 3

,

2 (

8 9 0

,

0 4 1

4 1 7

,

9 9

8 8 3

,

4 9 2

2 5 3

,

0 1 1

4 7 6

,

5 1

) 0 8 2

,

5 5 (

) 2 2 2

,

2 (

0 6

) 9 5 1 (

5 2 7

,

7

) 1 3 (

7 8 9

,

5

  3 0 3

,

  0 2 4

,

  1

  7 6 0

,

  2 7

0 6

7 3 0

,

3 9

) 8 5 2 (

) 8 3 5 (

) 8 5 0

,

3 5 (

8 3 5

8 5 2

5 7 3

,

1

) 8 6 2

,

1 (

) 7 0 1 (

1 4 6

,

1

) 6 2 (

  9 3 7

,

  2 2 5

  5 5 7

,

  8 7 1

  2 6 6

,

  1 1 1

) 4 0 7 (

) 8 2 1 (

8 3 7

,

1

  8 0 7

,

  1 4 1

  4 1 7

,

  9 9

  8 8 3

,

  4 9 2

釋 註

5 2

、 三

計 審 經 未

益 權 享 應 東 股 行 本

金 備 儲 定 法 及 備 準 般 一 取 提

本 資 入 投 東 股 性 制 控 非

他 其 及 司 公 屬 附 置 處

動 變 淨 股 藏 庫

配 分 利 股

額 餘 日

  0 3

  6

  6 1 0 2

額 餘 日

1

1

6 1 0 2

額 總 益 收 合 綜

積 公 餘 盈 取 提

80

。 份 部 成 組 的 料 資 務 財 期 中 本 為 釋 註 料 資 務 財 期 中 併 合 要 簡 附 後

第81页(共205页)

計 合

益 權

性 制 控 非

股 藏 庫

潤 利

配 分 未

定 法 及

金 備 儲

備 準 般 一

積 公 餘 盈

他 其

益 收 合 綜

積 公 本 資

他 其

具 工 益 權

本 股

8 2 4

,

3 8 1

,

1

9 6 5

,

2 4

) 5 2 (

6 3 8

,

7 0 4

1 4 3

,

9 5 1

5 0 1

,

6 9

) 1 7 6

,

3 1 (

7 9 7

,

0 3 1

5 4 7

,

1 7

1 3 7

,

8 8 2

計 審 經 未

益 權 享 應 東 股 行 本

0 2 4

,

6 9

3 3 2

,

4

6 4 7

,

0 9

1 4 4

,

1

0 3 6

9 6 9

,

,

6 1

7 2

) 1 8 (

0 3 0

,

2

) 5 4 5

,

1 (

) 2 0 7

,

7 5 (

) 8 6 7

0 3 0

,

1 (

,

2

) 1 8 (

) 8 8 2 (

) 5 3 8 (

) 4 3 9

,

5 5 (

  9 4 1

,

  7 6 2

,

  1

  4 6 0

,

  7 4

4 9 2

,

6 9

0 1 3

,

6

) 1 4 7

,

6 (

0 2

) 4 6 1 (

7 4 0

,

1

) 9 2 7

7 4 0

) 3 3 (

,

1 (

,

1

5 0 6

,

7 5 3

,

1

9 5 6

,

2 5

) 6 0 1 (

0 2

) 6 8 (

  5 2 5

,

  1 4 4

9 9 0

,

0 8

) 8 9 3

) 9 0 3

) 2 1 0

,

,

,

5 1 (

9 1 (

5 (

6 7 2

1 8 1

,

2 8 4

5 3 8

  6 7 1

,

  0 6 1

9 0 3

,

9 1

5 8 4

,

9 7 1

8 8 2

  3 9 3

,

  6 9

8 9 3

,

5 1

) 0 8 2 (

1 1 5

,

1 1 1

) 0 3 2

,

  2 1 (

5 8 8

,

9

) 5 4 3

,

2 (

3 7 9

,

0 1

9 6 9

,

7 2

7 5 6

,

5

) 5 4 5

,

1 (

  5 2 2

,

  0 4 1

) 7 2 1 (

8 9 0

,

0 4 1

  4 1 7

,

  9 9

4 1 7

,

9 9

  8 8 3

,

  4 9 2

8 8 3

,

4 9 2

釋 註

額 餘 日

1

1

5 1 0 2

額 總 益 收 合 綜

積 公 本 資 及 本 股 增 轉 券 債 司 公 換 轉 可

本 資 入 投 者 有 持 具 工 益 權 他 其

金 備 儲 定 法 及 備 準 般 一 取 提

81

積 公 餘 盈 取 提

動 變 淨 股 藏 庫

配 分 利 股

份 成 益 權 券 債 司 公 換 轉 可

本 資 入 投 東 股 性 制 控 非

金 備 儲 定 法 及 備 準 般 一 取 提

積 公 餘 盈 取 提

動 變 淨 股 藏 庫

配 分 利 股

本 資 入 投 東 股 性 制 控 非

他 其

額 餘 日

1 3

2 1

5 1 0 2

額 餘 日

  0 3

  6

  5 1 0 2

額 總 益 收 合 綜

。 份 部 成 組 的 料 資 務 財 期 中 本 為 釋 註 料 資 務 財 期 中 併 合 要 簡 附 後

第82页(共205页)

經營活動產生的現金流量 稅前利潤 調整:  資產減值損失  固定資產折舊  無形資產及其他資產攤銷  處置固定資產、無形資產和   其他長期資產淨收益  處置子公司、聯營企業及   合營企業投資淨收益  聯營企業及合營企業投資淨收益  金融投資利息收入  證券投資收到的股利  金融投資淨收益  發行債券利息支出  已減值貸款利息收入  經營性資產和負債項目淨變化:   存放中央銀行淨(增加)╱減少額   存放及拆放同業淨(增加)╱減少額   貴金屬淨增加額   以公允價值計量且其變動計入當期損益的    金融資產淨增加額   客戶貸款和墊款淨增加額   其他資產淨增加額   同業存入淨(減少)╱增加額   對中央銀行負債淨增加額   同業拆入淨減少額   客戶存款淨增加額   借入其他資金淨減少額   其他負債淨增加額

經營活動收到的現金流量 支付的所得稅

經營活動收到的現金流量淨額

2016年1–6月 2015年1–6月 未經審計

未經審計

註釋

129,617

124,482

  49,946 6,296 1,368

28,576 6,362 1,362

(260)

(539)

(29,050) (516) (55,310) (398) (6,380) 5,768 (1,177)

(149,816) (47,453) (4,055)

(13,541) (619,850) (74,519) (298,850) 390,855 (78,474) 820,141 (917) 48,976

  72,401 (38,068)

  34,333

(8) (1,414) (48,490) (271) (2,922) 5,236 (465)

81,735 95,301 (8,520)

(18,994) (432,440) (43,825) 170,642 55,317 (9,652) 651,324 (1,988) 56,002

706,811 (39,416)

667,395

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第83页(共205页)

2016年1–6月 2015年1–6月 未經審計

未經審計

註釋

投資活動產生的現金流量 處置固定資產、無形資產和  其他長期資產所收到的現金 處置子公司、聯營企業及  合營企業投資所收到的現金 分得股利或利潤所收到的現金 金融投資收到的利息收入 處置╱到期金融投資收到的現金 增加子公司、聯營企業及  合營企業投資所支付的現金 購建固定資產、無形資產和  其他長期資產所支付的現金 購買金融投資支付的現金

投資活動收到╱(支付)的現金流量淨額

籌資活動產生的現金流量 發行債券所收到的現金 本行發行優先股所收到的現金 非控制性股東投入的現金 償還債務所支付的現金 償付發行債券利息所支付的現金 向本行股東分配股利所支付的現金 向非控制性股東分配股利或利潤所支付的現金 其他與籌資活動有關的現金流量淨額

籌資活動(支付)╱收到的現金流量淨額

匯率變動對現金及現金等價物的影響

現金及現金等價物淨增加額

現金及現金等價物 — 期初餘額

現金及現金等價物 — 期末餘額

三、28

4,707

4,196

25,800 422 54,827 1,012,775

45 276 40,669 515,017

(1,653)

(1,390)

(7,133) (1,077,784)

(12,484) (1,030,990)

11,961

49,750 – 7,725 (35,083) (4,536) (38,412) (2,222) (99)

(22,877)

18,158

41,575

1,052,078

1,093,653

(484,661)

67,467 27,969 2,030 (60,518) (5,129) – (164) (81)

31,574

(7,293)

207,015

1,148,151

1,355,166

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第84页(共205页)

一 編製基礎及主要會計政策概要

本集團2016年上半年度未經審計的簡要合併中期財務資料根據《國際會計準則 第34號 — 中期財務報告》編製,並應與本集團2015年度會計報表一併閱讀。除下述會計政策及新準則的適用情況外,本集團未經審計的簡要合併中期財 務資料所採用的會計政策與編製2015年度會計報表所採用的會計政策一致。2016年已生效的準則、修訂及解釋公告

2016年1月1日,本集團開始適用以下準則、修訂及解釋公告。

國際會計準則第27號(修訂) 國際財務報告準則第10號、  國際財務報告準則第12號和  國際會計準則第28號(修訂) 國際會計準則第1號(修訂) 國際財務報告準則第11號(修訂) 國際會計準則第16號、  國際會計準則第38號(修訂) 國際財務報告準則改進2012–2014  (2014年9月頒佈)

  單獨財務報表之權益法 投資性主體 — 應用合併豁免

  披露措施 購買共同經營中的權益的會計處理 可接受的折舊和攤銷方法的澄清

國際會計準則第27號(修訂)允許主體在單獨財務報表中對其在子公司、合營 企業和聯營企業中的投資採用權益法進行會計處理。對國際財務報告準則第10號、國際財務報告準則第12號和國際會計準則第28號 的修訂解決了在國際財務報告準則第10號下應用投資性主體豁免所產生的問 題。對國際財務報告準則第10號的修訂澄清了當投資性主體以公允價值計量 其所有子公司時,編製合併財務報表的豁免適用於投資性主體的子公司(本身 也是母公司)。修訂還澄清,投資性主體應予合併的子公司,僅限於本身不是 投資性主體且為投資性主體提供相關支持服務的子公司。投資性主體的所有 其他子公司均以公允價值計量。對國際會計準則第28號的修訂允許本身不是 投資性主體且在屬於投資性主體的合營企業或聯營企業中擁有權益的主體, 保留屬於投資性主體的合營企業或聯營企業對其在子公司的權益所採用的公 允價值計量。

第85页(共205页)

一 編製基礎及主要會計政策概要(續)

  2016年已生效的準則、修訂及解釋公告(續)

  對國際會計準則第1號的修訂包括在重要性、分解和小計金額、附註結構、會 計政策披露和權益法核算的投資產生的其他綜合收益項目的列報等五個方面 的小範圍改進。

  國際財務報告準則第11號(修訂)要求投資者在購買構成「業務」(請見國際財務 報告準則第3號 — 業務合併中的定義)的共同經營中的權益時,採用業務合併 的會計處理原則。

  國際會計準則第16號和國際會計準則第38號的修訂澄清了收入是反映經營業 務產生經濟利益的模式,而並非反映通過使用資產所消耗經濟利益的模式。 產生的收入佔預計產生的總收入的比例不得用於不動產、廠場和設備折舊, 只能在極其有限的情況下用於無形資產攤銷。

  國際財務報告準則改進2012–2014:

  國際財務報告準則第5號 — 持有待售的非流動資產和終止經營

  資產(或處置組)通常通過出售或分配給所有者的方法處置。該修訂澄清了, 從其中的一種方法變為另一種方法不應被視為一項新的處置計劃,而是作為 原計劃的延續。因此,不會中斷《國際財務報告準則第5號》中規定的應用。

  國際財務報告準則第7號 — 金融工具:披露

  該修訂澄清,包含服務費的服務合同能夠構成對金融資產的繼續涉入。主體 必 須 根 據《國 際 財 務 報 告 準 則 第7號》中 的 繼 續 涉 入 指 引 評 估 費 用 和 安 排 的 性 質,從而評估是否需要進行披露。另外,該修訂澄清抵銷披露規定不適用於 簡明中期財務報表,除非該披露對最近年度報告中的信息提供了重大更新。

第86页(共205页)

一 編製基礎及主要會計政策概要(續)

  2016年已生效的準則、修訂及解釋公告(續)

  國際會計準則第19號 — 僱員福利

  該修訂澄清,對高質量公司債券市場成熟度的評估是基於為義務計價的貨幣, 而非義務所在的國家。如果不存在該貨幣的高質量公司債券的成熟市場,必 須使用政府債券收益率。

  國際會計準則第34號 — 中期財務報告

  該修訂澄清,要求的中期披露必須包含在中期財務報表中,亦或在中期財務 報表中交叉索引至中期財務報告中包括了該披露的部份(例如管理層評論或風 險報告)。中期財務報告中的其他信息必須按照與中期財務報表相同的條件同 時提供給使用者。

  上述準則、修訂及解釋公告的採用對集團的經營成果、財務狀況及綜合收益 不產生重大影響。

第87页(共205页)

一 編製基礎及主要會計政策概要(續)

2016年未生效且未被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告

  現金流量表 未實現損失確認遞延所得稅資產 以股份為基礎的支付 金融工具

國際會計準則第7號(修訂) 國際會計準則第12號(修訂) 國際財務報告準則第2號(修訂) 國際財務報告準則第9號 國際財務報告準則第15號及其修訂 客戶合同收入 國際財務報告準則第16號 國際財務報告準則第10號、  國際會計準則第28號(修訂)

  租賃 投資者與其聯營或合營企業之間的  資產轉讓或投入

於此日期起╱ 之後的年度內生效

2017年1月1日 2017年1月1日 2018年1月1日 2018年1月1日 2018年1月1日 2019年1月1日 生效期已被 無限遞延

本集團正在考慮上述準則及修訂對合併會計報表的影響。

二 在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷

本集團作出會計估計的實質和假設與編製2015年度會計報表所作會計估計的 實質和假設保持一致。

第88页(共205页)

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋

1 淨利息收入

利息收入  客戶貸款和墊款  金融投資及以公允價值計量且其變動   計入當期損益的金融資產(1)  存放央行  存拆放同業

小計

利息支出  客戶存款  同業存拆入  發行債券及其他

小計

淨利息收入(2)

利息收入中包括: 已識別減值金融資產的利息收入

2016年1–6月 2015年1–6月

198,487

220,696

56,994 14,675 14,109

284,265

(100,504) (22,423) (6,480)

(129,407)

154,858

1,209

50,057 15,026 22,643

308,422

(112,509) (26,754) (5,768)

(145,031)

163,391

492

(1) 金融投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產利息收入主要來源於在中 國內地銀行間債券市場交易的上市債券及香港澳門台灣及其他國家和地區非上市債券。(2) 除「以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具」類別外的金融資產的利息收入和 金融負債的利息支出分別為人民幣2,824.86億元和人民幣1,240.09億元(2015年1至6月: 人 民幣3,067.73億元和人民幣1,383.05億元)。

第89页(共205页)

2 手續費及佣金收支淨額

代理業務手續費 銀行卡手續費 信用承諾手續費及佣金 結算與清算手續費 外匯買賣價差收入 顧問和諮詢費 託管和其他受託業務佣金 其他

手續費及佣金收入

手續費及佣金支出

手續費及佣金收支淨額

3 淨交易收益

匯兌及匯率產品淨收益 利率產品淨收益╱(損失) 權益性產品淨(損失)╱收益 商品交易淨收益

合計(1)

2016年1–6月 2015年1–6月

13,621 11,736 8,621 5,965 3,502 3,478 1,786 3,410

52,119

(4,292)

47,827

14,505 12,129 9,011 6,356 3,518 3,469 1,628 3,518

54,134

(4,090)

50,044

2016年1–6月 2015年1–6月

3,527 1,246 (50) 406

5,129

2,353 (1,152) 1,145 215

2,561

(1)

2016年1至6月的「淨交易收益」中包括與指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產及負債相關的收益人民幣27.60億元(2015年1至6月:損失人民幣49.06億元)。

第90页(共205页)

4 其他營業收入

保險業務收入  — 壽險合同  — 非壽險合同 貴金屬銷售收入 飛行設備租賃收入 處置對子公司、聯營企業及合營企業投資淨收益(1) 處置固定資產、無形資產和其他資產收益 股利收入 投資物業公允價值變動(註釋三、19) 其他

合計

2016年1–6月 2015年1–6月

5,390 2,437 4,248 3,373 29,050 281 554 74 3,018

48,425

7,363 2,369 3,722 2,991 8 562 424 244 2,277

19,960

(1) 本期主要是處置南洋商業銀行有限公司(「南洋商業銀行」)產生的收益。5 營業費用

員工費用(註釋三、6) 業務費用(1) 營業稅金及附加 折舊和攤銷 保險索償支出  — 壽險合同  — 非壽險合同 貴金屬銷售成本 其他

合計

2016年1–6月 2015年1–6月

39,102 17,953 7,565 6,445

6,131 1,626 3,805 945

83,572

37,077 15,921 13,549 6,535

7,106 1,728 3,406 1,912

87,234

(1)

2016年1至6月的業務費用中包括經營租賃費用人民幣36.29億元,與房屋及設備相關的支出 (主要包括物業管理費、房屋維修費等支出)人民幣47.63億元(2015年1至6月:人民幣34.23 億元和人民幣47.16億元)。

第91页(共205页)

6 員工費用

工資、獎金、津貼和補貼 職工福利費 退休福利 社會保險費 其中:醫療保險費    基本養老保險費    年金繳費    失業保險費    工傷保險費    生育保險費 住房公積金 工會經費和職工教育經費 因解除勞動關係給予的補償 其他

合計

7 資產減值損失

客戶貸款和墊款(1)  — 以單項方式進行評估  — 以組合方式進行評估

小計

金融投資  — 可供出售證券  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款

小計

其他

合計

2016年1–6月 2015年1–6月

27,225 791 26

1,522 3,316 1,032 182 57 99 2,668 970 2 1,212

39,102

25,620 683 60

1,485 3,213 1,025 208 84 112 2,555 916 3 1,113

37,077

2016年1–6月 2015年1–6月

18,094 31,042

49,136

(10) (15) 459

434

376

49,946

18,993 8,520

27,513

(57) (16) 536

463

600

28,576

(1) 客戶貸款和墊款準備金當期計提和轉回的信息見註釋三、16。

第92页(共205页)

8 所得稅

當期所得稅  — 中國內地所得稅  — 中國香港利得稅  — 澳門台灣及其他國家和地區所得稅 以前年度所得稅調整

小計

遞延所得稅(註釋三、23.3)

合計

2016年1–6月 2015年1–6月

  19,060 2,220 1,954 (210)

  23,024

(715)

  22,309

23,351 2,295 1,655 469

27,770

1,726

29,496

中國內地所得稅包括: 根據相關中國所得稅法規,按照25%的法定稅率和本 行內地分行及本行在中國內地開設的子公司的應納稅所得計算的所得稅,以 及為境外經營應納稅所得計算和補提的中國內地所得稅。

香港澳門台灣及其他國家和地區所得稅為根據當地稅法規定估計的應納稅所 得及當地適用的稅率計算的所得稅。

第93页(共205页)

8 所得稅(續)

本集團實際所得稅支出與按法定稅率計算的所得稅支出不同,主要調節事項 列示如下:

稅前利潤

按稅前利潤乘以適用稅率計算之當期所得稅 香港澳門台灣及其他國家和地區採用不同稅率  所產生的影響 境外所得在境內補繳所得稅 免稅收入(1) 不可稅前抵扣的項目(2) 其他

所得稅支出

2016年1–6月 2015年1–6月

129,617

124,482

32,404

31,121

(4,304) 2,829 (11,558) 3,703 (765)

22,309

(1,998) 2,434 (4,964) 1,791 1,112

29,496

(1) 免稅收入主要包括中國國債利息收入、地方政府債券利息收入以及境外機構根據當地稅

法規定確認的免稅收入。

(2) 不可稅前抵扣的項目主要為不良貸款核銷損失不可稅前抵扣的部份和超過稅法抵扣限額

的業務宣傳費及招待費等。

第94页(共205页)

9 基本每股收益和稀釋每股收益

基本每股收益

基本每股收益按照歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤除以當期發行在外 普通股的加權平均數計算。

歸屬於本行股東的當期稅後利潤 減:本行優先股當期宣告股息

歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤

當期發行在外普通股的加權平均數(百萬股)

基本每股收益(人民幣元╱股)

發行在外普通股的加權平均數(百萬股)

期初已發行的普通股 加:可轉換公司債券本期轉股加權平均數 減:庫藏股加權平均股數

當期發行在外普通股的加權平均數

2016年1–6月 2015年1–6月

93,037 (1,540)

91,497

294,373

0.31

90,746 –

90,746

293,079

0.31

2016年1–6月 2015年1–6月

294,388 – (15)

294,373

288,731 4,369 (21)

293,079

第95页(共205页)

9 基本每股收益和稀釋每股收益(續)

稀釋每股收益

稀釋每股收益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設,以調整後歸屬於本 行普通股股東的當期稅後利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數 計算。2016年1至6月,本行不存在具有稀釋性的潛在普通股,因此基本每股 收益與稀釋每股收益不存在差異。

歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤 加:本期可轉換公司債券的利息費用(稅後)

用以計算稀釋每股收益的稅後利潤

當期發行在外普通股的加權平均數(百萬股) 加:假定可轉換公司債券全部轉換為普通股的    加權平均數(百萬股)

用以計算稀釋每股收益的當期發行在外普通股的  加權平均數(百萬股)

稀釋每股收益(人民幣元╱股)

2016年1–6月 2015年1–6月

91,497 –

91,497

294,373

294,373

0.31

90,746 47

90,793

293,079

1,291

294,370

0.31

第96页(共205页)

10 其他綜合收益

其他綜合收益的本期發生額:

預計不能重分類計入損益的項目 退休福利計劃精算利得 其他

小計

預計將重分類計入損益的項目 可供出售金融資產公允價值變動損益  減:相關所得稅影響

當期轉入損益的金額  減:相關所得稅影響

按照權益法核算的在被投資單位  其他綜合收益中所享有的份額 減:相關所得稅影響

外幣報表折算差額 減:前期計入其他綜合收益當期    轉入損益的淨額

其他

小計

合計

96

2016年1–6月 2015年1–6月

9 9

18

1,904 (325)

(5,855) 1,383

(2,893)

(138) 4

(134)

6,162

(480)

5,682

371

3,026

3,044

25 –

25

5,768 (1,195)

(2,571) 452

2,454

460 3

463

(1,753)

186

(1,567)

59

1,409

1,434

第97页(共205页)

10 其他綜合收益(續)

合併財務狀況表中歸屬於本行股東的其他綜合收益:

可供出售 金融資產 公允價值 變動損益

外幣報表 折算差額

其他

合計

2015年1月1日餘額

9,702

(24,393)

1,020

(13,671)

上年增減變動金額

7,278

4,345

(297)

11,326

16,980

(3,067)

13,913

(20,048)

4,594

(15,454)

2016年1月1日餘額

本期增減變動金額

2016年6月30日餘額

11 現金及存放同業

現金 存放中國內地銀行 存放中國內地非銀行金融機構 存放香港澳門台灣及其他國家和地區銀行 存放香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行  金融機構

合計

97

723

114

837

2016年 6月30日

69,353 643,380 3,070 50,415

76

766,294

(2,345)

1,641

(704)

2015年 12月31日

73,371 538,501 1,377 41,063

66

654,378

第98页(共205页)

12 存放中央銀行

法定準備金(1) 超額存款準備金(2) 其他(3)

合計

2016年 6月30日

2015年 12月31日

  1,687,954 115,527 489,290

  2,292,771

1,580,456 132,833 482,774

2,196,063

(1) 本集團將法定準備金存放在中國人民銀行,香港澳門台灣及其他國家和地區的中央銀行。 於2016年6月30日,中國內地分支機構人民幣及外幣存款準備金繳存比例分別為17.0%(2015 年12月31日:17.0%)及5.0%(2015年12月31日:5.0%)。本集團中國內地子公司人民幣存款 準備金繳存比例按中國人民銀行相關規定執行。存放在香港澳門台灣及其他國家和地區 中央銀行的法定存款準備金比例由當地監管部門確定。(2) 主要為本集團中國內地機構存放在中國人民銀行的備付金。

(3) 主要為本集團香港澳門台灣及其他國家和地區機構存放在當地中央銀行的除法定存款準

備金和超額存款準備金外的其他款項。

第99页(共205页)

13 拆放同業

拆放中國內地銀行 拆放中國內地非銀行金融機構 拆放香港澳門台灣及其他國家和地區銀行 拆放香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行  金融機構

小計(1)

減值準備

合計

減值拆放款項

減值拆放款項佔拆放同業總額的百分比

2016年 6月30日

2015年 12月31日

124,352 286,229 84,709

499

118,664 214,495 93,881

495,789

427,040

(191)

(192)

495,598

426,848

158

158

0.03%

0.04%

(1) 拆放同業中所含買入返售協議及抵押融資協議項下的拆出款項按抵質押物分類列示如下:

  債券  — 政府債券  — 政策性銀行債券  — 金融機構債券  — 公司債券

  小計

  票據

  合計

99

2016年 6月30日

2015年 12月31日

24,869 45,076 768 24

70,737

70,737

33,500 41,452 151 –

75,103

1,527

76,630

第100页(共205页)

14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

交易性金融資產 債券  中國內地發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司

香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 金融機構   — 公司

權益工具 基金及其他

小計

2016年 6月30日

2015年 12月31日

  17,644 130 7,666 31,845 5,376

  16,770 211 2,321 2,143

  84,106

5,375 3,818

  93,299

5,151 – 6,301 19,122 4,694

12,646 506 2,138 3,446

54,004

7,471 3,547

65,022

第101页(共205页)

14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續)

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融資產 債券  中國內地發行人   — 政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司

香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 金融機構   — 公司

貸款(1) 權益工具 基金

小計

合計

按上市地列示如下:  香港上市  香港以外地區上市(2)  非上市

合計

2016年 6月30日

2015年 12月31日

230 139 1,951 4,070

3,131 26,136 6,673

42,330

6,313 1,595 2,245

52,483

145,782

26,039 74,075 45,668

145,782

390 102 2,291 4,216

2,305 25,016 11,540

45,860

4,218 1,867 2,095

54,040

119,062

31,921 53,690 33,451

119,062

(1)

2016年1至6月及2015年度,該貸款因信用風險變化引起的公允價值變動額和累計變動額均 不重大。(2) 「香港以外地區上市」中包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。

第102页(共205页)

15 衍生金融工具

本集團主要以交易、套期、資產負債管理及代客為目的而敘做與匯率、利率、 權益、信用、貴金屬及其他商品相關的衍生金融工具。

本集團持有的衍生金融工具的合同╱名義金額及其公允價值列示如下。各種 衍生金融工具的合同╱名義金額僅為財務狀況表內所確認的資產或負債的公 允價值提供對比的基礎,並不代表所涉及的未來現金流量或當前公允價值, 因而也不能反映本集團所面臨的信用風險或市場風險。隨着與衍生金融工具 合約條款相關的市場利率、外匯匯率、信用差價或權益╱商品價格的波動, 衍生金融工具的估值可能對銀行產生有利(資產)或不利(負債)的影響,這些 影響可能在不同期間有較大的波動。

2016年6月30日

2015年12月31日

合同╱ 名義金額

公允價值 資產

負債

合同╱ 名義金額

公允價值 資產

負債

外匯衍生金融工具  外匯遠期、貨幣掉期   及交叉貨幣利率   互換(1)  貨幣期權

小計

利率衍生金融工具  利率互換  利率期權  利率期貨

小計

權益性衍生金融工具

商品衍生金融工具及  其他

合計(2)

5,146,943 249,920

5,396,863

1,346,202 2,875 3,323

1,352,400

12,055

285,587

7,046,905

69,247 1,205

70,452

7,765 4 2

7,771

445

12,369

91,037

(59,677) (1,727)

4,516,512 225,919

(61,404)

(10,789) (25) (12)

(10,826)

(408)

(11,777)

(84,415)

4,742,431

1,051,031 – 2,512

1,053,543

9,855

189,905

5,995,734

67,447 1,727

69,174

5,235 – 4

5,239

441

7,382

82,236

(55,366) (1,710)

(57,076)

(5,802) – (1)

(5,803)

(279)

(6,002)

(69,160)

(1) 此類外匯衍生金融工具主要包括與客戶敘做的外匯衍生交易,用以管理與客戶交易產生 的外匯風險而敘做的外匯衍生交易,以及為資產負債管理及融資需要而敘做的外匯衍生 交易。(2) 上述衍生金融工具中包括本集團指定的套期工具。

第103页(共205页)

16 客戶貸款和墊款

16.1 貸款和墊款按企業和個人分佈情況列示如下:

企業貸款和墊款  — 貸款  — 貼現

小計

個人貸款  — 住房抵押  — 信用卡  — 其他

小計

貸款和墊款總額

減:貸款減值準備 其中:單項計提數    組合計提數

貸款減值準備總額

貸款和墊款賬面價值

2016年 6月30日

2015年 12月31日

6,338,442 309,413

6,105,959 263,953

6,647,855

2,359,072 278,218 443,130

3,080,420

9,728,275

(65,644) (156,064)

(221,708)

9,506,567

6,369,912

2,045,787 268,923 451,238

2,765,948

9,135,860

(60,791) (139,874)

(200,665)

8,935,195

16.2 貸款和墊款按地區分佈、行業分佈、擔保方式分佈情況及逾期貸款和墊款情況詳見註釋四、1.1。

第104页(共205页)

款 墊 和 款 貸

值 減 的 別 識 已

款 墊 和 款 貸 佔

比 分 百 的 額 總

計 合

計 小

提 計 項 單

備 準 值 減

提 計 合 組

備 準 值 減

) 2 (

款 墊 和 款 貸 值 減 的 別 識 已

% 6 4

.

1

) 8 0 7

,

1 2 2 (

5 7 2

,

8 2 7

,

9

) 6 7 0

,

9 8 (

5 9 2

,

2 4 1

  % 3 4

  .

  1

7 6 5

,

6 0 5

,

9

) 5 6 6

,

0 0 2 (

  0 6 8

  ,

  5 3 1

  ,

  9

5 9 1

,

5 3 9

,

8

9 1 2

,

3 5

  7 3 2

  ,

  0 3 1

) 5 3 1

,

3 8 (

2 0 1

,

7 4

) 4 4 6 , 5 6 (

0 0 6 , 0 0 1

6 5 9 , 4 3

  4 7 6 , 0 9

) 1 9 7 , 0 6 (

3 8 8 , 9 2

5 9 6 , 1 4

) 2 3 4 , 3 2 (

3 6 2 , 8 1

  3 6 5 , 9 3

) 4 4 3 , 2 2 (

9 1 2 , 7 1

) 1 (

款 墊 和

款 貸 的 備 準

值 減 提 計 合 組

) 2 3 6 , 2 3 1 (

0 8 9 , 5 8 5 , 9

8 4 3 , 3 5 4 , 9

) 0 3 5 , 7 1 1 (

  3 2 6 , 5 0 0 , 9

3 9 0 , 8 8 8 , 8

額 總 款 墊 和 款 貸

0 3

6

6 1 0 2

備 準 值 減 款 貸

值 價 面 賬 款 墊 和 款 貸

1 3

月 2 1

5 1 0 2

額 總 款 墊 和 款 貸

備 準 值 減 款 貸

值 價 面 賬 款 墊 和 款 貸

104

) 續 ( 釋 註 目 項 要 主 料 資 務 財 期 中 併 合 要 簡

: 下 如 示 列 式 方 估 評 按 款 墊 和 款 貸 6.3

1

) 續 ( 款 墊 和 款 貸 戶 客

6 1

第105页(共205页)

16 客戶貸款和墊款(續)

16.3 貸款和墊款按評估方式列示如下(續):

(1) 該部份為尚未逐筆識別為減值的貸款和墊款。這些貸款和墊款的減值準備以組合方式計提。(2) 該部份為有客觀依據表明存在減值跡象且已經被識別為有減值損失的貸款和墊款:

  • 單項方式評估計提(主要為一定金額以上的重大減值企業貸款和墊款);或

  • 組合方式評估計提(包括單筆金額不重大但具有類似信用風險特徵的減值企業貸款

和墊款及減值個人貸款)。

16.4 貸款減值準備變動情況列示如下:

期初╱年初餘額 本期╱本年計提 本期╱本年回撥 本期╱本年核銷及轉出 本期╱本年轉回  — 收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回  — 已減值貸款和墊款利息沖轉導致的轉回  — 匯率變動導致的轉回

期末╱年末餘額

2016年1–6月

2015年

200,665 82,627 (33,491) (29,181)

1,553 (1,177) 712

221,708

188,531 103,777 (47,905) (45,197)

1,322 (1,329) 1,466

200,665

第106页(共205页)

17 金融投資

可供出售證券 債券  中國內地發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司  香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 金融機構   — 公司

權益工具 基金及其他

可供出售證券小計(1)

持有至到期債券  中國內地發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司  香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 金融機構   — 公司

減值準備

持有至到期債券小計(2)

106

2016年 6月30日

2015年 12月31日

387,856 10,317 126,841 181,051 122,989

192,545 23,721 131,333 72,905

198,333 22,245 153,831 153,622 129,027

189,310 18,020 106,867 58,587

1,249,558

1,029,842

32,334

21,074

30,209

18,482

1,302,966

1,078,533

1,222,836 28,818 239,184 55,643 83,209

78,752 29,038 22,220 30,229

1,117,213 37,548 276,054 70,272 128,292

84,913 20,092 23,361 33,239

1,789,929

1,790,984

(183)

(194)

1,789,746

1,790,790

第107页(共205页)

17 金融投資(續)

貸款及應收款 債券  中國內地發行人   — 中國東方資產管理公司   — 財政部特別國債   — 金融機構   — 憑證式和儲蓄式國債及其他  香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 金融機構   — 公司

2016年 6月30日

2015年 12月31日

  160,000 42,500 43,874 99,327

331 13,545 388 1,335

160,000 42,500 52,571 63,034

324 11,957 2 8

債券投資小計

  361,300

330,396

信託投資、資產管理計劃及其他(3)

  119,787

278,068

減值準備

貸款及應收款小計

金融投資合計

(2,213)

(1,754)

  478,874

606,710

3,571,586

3,476,033

第108页(共205页)

17 金融投資(續)

按上市地列示如下:

可供出售證券 債券  — 香港上市  — 香港以外地區上市  — 非上市

權益工具、基金及其他  — 香港上市  — 香港以外地區上市  — 非上市

持有至到期債券(4)  — 香港上市  — 香港以外地區上市  — 非上市

貸款及應收款  — 非上市

合計

香港上市 香港以外地區上市 非上市

合計

108

2016年 6月30日

2015年 12月31日

69,454 855,548 324,556

  47,203 639,331 343,308

7,593 626 45,189

5,775 162 42,754

28,843 1,587,140 173,763

  26,561 1,552,348 211,881

478,874

606,710

3,571,586

3,476,033

105,890 2,443,314 1,022,382

  79,539 2,191,841 1,204,653

3,571,586

3,476,033

第109页(共205页)

17 金融投資(續)

(1) 於2016年6月30日,本集團為上述可供出售債券、權益工具及其他分別累計確認了人民幣 13.29億元和人民幣47.48億元的減值準備(2015年12月31日:人民幣14.10億元和人民幣48.64 億元)。(2)

  2016年1至6月,本集團將賬面價值為人民幣8.72億元的可供出售債券重分類為持有至到期 債券,管理層有明確意圖和能力將該重分類資產持有至到期(2015年:人民幣75.13億元)。 2016年1至6月,本集團將攤餘成本為人民幣27.91億元的持有至到期債券重分類為可供出 售債券(2015年:無)。

(3) 信託投資及資產管理計劃是本集團投資的由信託公司、證券公司等機構管理的信託計劃、 資產管理計劃等產品,其基礎資產主要包括其他銀行同業承擔付款義務的資產收益權等。(4) 列示於上表中的持有至到期債券的公允價值如下:

  持有至到期債券  — 香港上市  — 香港以外地區上市

2016年6月30日

2015年12月31日

賬面價值

市值

28,843 1,587,140

29,588 1,624,732

賬面價值

市值

26,561 1,552,348

26,791 1,593,092

第110页(共205页)

18 固定資產

原價 期初餘額 本期增加 投資物業轉入╱(轉至投資物業)  (註釋三、19) 在建工程轉入╱(轉出) 本期減少 外幣折算差額

期末餘額

累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 轉至投資物業(註釋三、19) 外幣折算差額

期末餘額

減值準備 期初餘額 本期增加 本期減少 外幣折算差額

期末餘額

淨值 期初餘額

期末餘額

2016年1–6月

機器設備

和運輸工具 在建工程 飛行設備

合計

房屋、 建築物

102,447 124

66,288 549

– 233 (855) 145

66,360

(49,468) (3,383) 831 – (105)

(52,125)

– – – –

16,820

14,235

2,106 1,706 (64) 524

106,843

(28,658) (1,694) 145 23 (113)

(30,297)

(768) – – –

(768)

73,021

75,778

110

29,100 983

(8) (2,787) (20) 316

27,584

– – – – –

(221) – – –

(221)

28,879

27,363

71,303 4,572

– 848 (6,411) 1,507

71,819

(7,555) (1,219) 1,744 – (178)

(7,208)

(437) – 405 (9)

(41)

63,311

64,570

269,138 6,228

2,098 – (7,350) 2,492

272,606

(85,681) (6,296) 2,720 23 (396)

(89,630)

(1,426) – 405 (9)

(1,030)

182,031

181,946

第111页(共205页)

18 固定資產(續)

原價 年初餘額 本年增加 投資物業轉入╱(轉至投資物業)  (註釋三、19) 在建工程轉入╱(轉出) 本年減少 外幣折算差額

房屋、 建築物

94,323 446

557 8,194 (1,943) 870

2015年

機器設備

和運輸工具 在建工程 飛行設備

合計

62,216 5,736

– 816 (2,775) 295

26,061 13,607

(3) (10,875) (125) 435

68,398 10,848

250,998 30,637

– 1,865 (14,031) 4,223

554 – (18,874) 5,823

年末餘額

102,447

66,288

29,100

71,303

269,138

累計折舊 年初餘額 本年增加 本年減少 轉至投資物業(註釋三、19) 外幣折算差額

年末餘額

減值準備 年初餘額 本年增加 本年減少 外幣折算差額

年末餘額

淨值 年初餘額

年末餘額

(26,189) (3,015) 713 27 (194)

(44,373) (7,456) 2,567 – (206)

(28,658)

(49,468)

(749) (24) 5 –

(768)

– – – –

– – – – –

(245) – 24 –

(221)

(7,043) (2,390) 2,313 – (435)

(77,605) (12,861) 5,593 27 (835)

(7,555)

(85,681)

(202) (285) 62 (12)

(437)

(1,196) (309) 91 (12)

(1,426)

67,385

73,021

17,843

16,820

25,816

28,879

61,153

63,311

172,197

182,031

第112页(共205页)

2016年1–6月

2015年

23,281 386 (2,121) – 74 479

  18,653 4,263 (581) (334) 620 660

22,099

  23,281

2016年 6月30日

2015年 12月31日

104,238 77,425 7,878 5,726 2,710 2,499 2,366 7,788

  76,706 77,354 8,104 5,750 2,949 2,449 2,070 6,118

210,630

181,500

19 投資物業

期初╱年初餘額 本期╱本年增加 轉至固定資產,淨值(註釋三、18) 本期╱本年減少 公允價值變動(註釋三、4) 外幣折算差額

期末╱年末餘額

20 其他資產

應收及暫付款項 應收利息(1) 土地使用權 無形資產 長期待攤費用 商譽 抵債資產(2) 其他

合計

第113页(共205页)

20 其他資產(續)

(1) 應收利息

2016年 6月30日

2015年 12月31日

  46,873 25,126 5,426

  77,425

46,202 24,309 6,843

77,354

2016年1–6月

2015年

  77,354 280,449 (280,378)

  77,425

76,814 613,255 (612,715)

77,354

金融投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融資產利息 客戶貸款和墊款利息 存拆放同業及央行利息

合計

應收利息變動情況列示如下:

期初╱年初餘額 本期╱本年計提 本期╱本年收到

期末╱年末餘額

(2) 抵債資產

本集團因債務人違約而取得的抵債資產情況列示如下:

商業用房地產 居住用房地產 其他

小計

減值準備

抵債資產淨值

2016年 6月30日

2015年 12月31日

1,565 657 786

3,008

(642)

2,366

1,352 533 832

2,717

(647)

2,070

2016年1至6月本集團共處置抵債資產原值為人民幣0.95億元(2015年:人民幣5.80億元)。 本集團計劃通過拍賣、競價和轉讓等方式對2016年6月30日的抵債資產進行處置。

第114页(共205页)

21 客戶存款

以攤餘成本計量 活期存款  — 公司客戶  — 個人客戶

小計

定期存款  — 公司客戶  — 個人客戶

小計

發行存款證 其他存款

以攤餘成本計量的客戶存款合計

以公允價值計量 結構性存款  — 公司客戶  — 個人客戶

以公允價值計量的客戶存款合計(1)

客戶存款合計(2)

2016年 6月30日

2015年 12月31日

3,465,199 2,359,058

3,130,624 2,092,841

5,824,257

5,223,465

3,150,427 2,979,064

3,037,783 2,841,372

6,129,491

5,879,155

248,092 53,933

230,793 55,847

12,255,773

11,389,260

218,546 77,531

274,799 65,112

296,077

339,911

12,551,850

11,729,171

(1) 以公允價值計量的客戶存款為在初始確認時被指定以公允價值計量且其變動計入當期損

益的結構性存款。

2016年1至6月及2015年度,本集團自身的信用風險沒有發生重大變化,因此上述結構性存 款也未發生任何重大的因本集團自身信用風險變化而導致的損益。(2) 於2016年6月30日,本集團客戶存款中包含的存入保證金金額為人民幣3,568.17億元(2015

年12月31日:人民幣3,383.85億元)。

第115页(共205页)

22 股票增值權計劃

本行尚未根據股票增值權計劃授予任何股票增值權。

23 遞延所得稅

23.1 遞延所得稅資產及負債只有在本集團有權將所得稅資產與所得稅負債進行合 法互抵,而且遞延所得稅與同一稅收徵管部門相關時才可以互抵。本集團互 抵後的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下:

2016年6月30日

2015年12月31日

可抵扣╱ (應納稅) 暫時性差異

  遞延所得稅 資產╱ (負債)

可抵扣╱ (應納稅) 暫時性差異

遞延所得稅 資產╱ (負債)

遞延所得稅資產 遞延所得稅負債

淨額

90,897 (27,158)

63,739

24,516 (4,861)

19,655

81,700 (22,035)

59,665

22,246 (4,291)

17,955

第116页(共205页)

23 遞延所得稅(續)

23.2 互抵前的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下:

2016年6月30日

2015年12月31日

可抵扣╱ (應納稅) 暫時性差異

遞延所得稅 資產╱ (負債)

可抵扣╱ (應納稅) 暫時性差異

  遞延所得稅 資產╱ (負債)

遞延所得稅資產 資產減值準備 退休員工福利負債及  應付工資 以公允價值計量且其  變動計入當期損益的  金融工具、衍生金融  工具的估值 計入其他綜合收益的  可供出售證券  公允價值變動 其他暫時性差異

小計

遞延所得稅負債 以公允價值計量且其  變動計入當期損益的  金融工具、衍生金融  工具的估值 計入其他綜合收益的  可供出售證券  公允價值變動 固定資產折舊 固定資產及投資物業  估值 其他暫時性差異

小計

淨額

136,940

34,444

121,017

30,437

14,748

3,687

19,125

4,781

67,581

16,881

27,946

6,922

796 12,965

233,030

(79,806)

(15,777) (16,169)

(10,637) (46,902)

(169,291)

63,739

137 2,345

57,494

(19,943)

(3,830) (2,788)

(2,085) (9,193)

(37,839)

19,655

1,629 12,493

182,210

(37,615)

(20,402) (14,917)

(10,447) (39,164)

(122,545)

59,665

290 2,329

44,759

(9,404)

(5,045) (2,575)

(2,048) (7,732)

(26,804)

17,955

於2016年6月30日,本集團因投資子公司而產生的未確認遞延所得稅負債的暫 時性差異為人民幣938.84億元(2015年12月31日:人民幣703.36億元)。

第117页(共205页)

23 遞延所得稅(續)

23.3 遞延所得稅變動情況列示如下:

期初╱年初餘額 計入本期╱本年利潤表(註釋三、8) 計入其他綜合收益 其他

期末╱年末餘額

2016年1–6月

2015年

17,955 715 1,062 (77)

19,655

20,756 (77) (2,546) (178)

17,955

23.4 計入當期簡要合併利潤表的遞延所得稅影響由下列暫時性差異組成:

資產減值準備 以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融工具、衍生金融工具的估值 退休員工福利負債及應付工資 其他暫時性差異

合計

2016年1–6月 2015年1–6月

4,007

848

(580) (1,094) (1,618)

715

(179) (1,537) (858)

(1,726)

第118页(共205页)

24 其他負債

應付利息 保險負債  — 壽險合同  — 非壽險合同 應付待結算及清算款項 應付工資及福利費 應付股利(註釋三、25) 債券賣空 遞延收入 以公允價值計量的同業拆入(1) 預計負債 其他

合計

2016年 6月30日

2015年 12月31日

  167,791

174,256

76,312 8,903 69,912 22,061 14,646 10,201 7,750 2,831 2,418 47,494

  430,319

72,867 8,242 37,193 26,711 – 7,012 7,099 1,617 3,362 45,410

383,769

(1) 根據風險管理策略,為與衍生產品相匹配,降低市場風險,本集團將該部份同業拆入指 定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。於財務報告日,本集團上述金 融負債的公允價值與按合同於到期日應支付持有人的金額的差異並不重大。2016年1至6 月及2015年度,本集團信用風險沒有發生重大變化,因此上述同業拆入由於信用風險變 化導致公允價值變化的金額並不重大。

第119页(共205页)

25 股利分配

  普通股股利

  根據2016年6月7日召開的年度股東大會審議批准的2015年度普通股股利分配方 案,本行宣告普通股每股派發現金紅利人民幣0.175元,共計派息人民幣515.18 億元。截至2016年6月30日,本行已派發部份現金股利共計人民幣368.72億元; 尚未派發完畢的部份股利人民幣146.46億元反映在本會計報表的其他負債餘 額中(註釋三、24)。該等現金股利已於2016年7月22日按照相關規定代扣代繳 股息的個人和企業所得稅後全數派發。

  優先股股息

  本行於2016年1月19日召開的董事會會議審議通過了第二期境內優先股的股息 分配方案。根據該股息分配方案,本行已於2016年3月14日派發優先股股息人 民幣15.40億元。26 合併範圍的變動

  處置附屬公司

  本行附屬公司中銀香港(控股)有限公司(「中銀香港(控股)」)直接擁有的全資 附屬公司中國銀行(香港)有限公司「(作為賣方)」於2015年12月18日就出售所 持南洋商業銀行全部已發行股份事宜,與信達金融控股有限公司(作為買方) 及中國信達(香港)控股有限公司(作為買方保證人)簽訂了股權買賣協議。有 關出售的交割已於2016年5月30日根據股權買賣協議的條款及條件進行。交割 完成後,南洋商業銀行不再作為本行及中銀香港(控股)的附屬公司納入合併 報表範圍。

第120页(共205页)

27 或有事項及承諾

27.1 法律訴訟及仲裁

  於2016年6月30日,本集團在正常業務經營中存在若干法律訴訟及仲裁事項。 此外,由於國際經營的範圍和規模,本集團有時會在不同司法轄區內面臨不 同類型的訴訟,其中包括涉及反洗錢等指控。於2016年6月30日,根據法庭判 決或者法律顧問的意見確認的訴訟損失準備餘額為人民幣6.91億元(2015年12 月31日:人民幣8.60億元)。經向專業法律顧問諮詢後,本集團高級管理層認 為目前該等法律訴訟與仲裁事項不會對本集團的財務狀況或經營成果產生重 大影響。

27.2 抵質押資產

  本集團部份資產被用作同業間拆入業務、回購業務、賣空業務、衍生交易和 當地監管要求等的抵質押物,該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。 具體抵質押物情況列示如下:

  債券投資 票據

  合計

27.3 接受的抵質押物

2016年 6月30日

2015年 12月31日

814,213 847

815,060

325,025 2,052

327,077

  本集團在與同業進行的買入返售業務及衍生業務中接受了可以出售或再次向外 抵押的證券作為抵質押物。於2016年6月30日,本集團從同業接受的上述抵質 押物的公允價值為人民幣150.44億元(2015年12月31日:人民幣240.94億元)。 於2016年6月30日,本集團已出售或向外抵押、但有義務到期返還的證券等抵 質押物的公允價值為人民幣6.21億元(2015年12月31日:無)。該等交易按相關 業務的常規及慣常條款進行。

第121页(共205页)

27 或有事項及承諾(續)

27.4 資本性承諾

固定資產  — 已簽訂但未履行合同  — 已批准但未簽訂合同 無形資產  — 已簽訂但未履行合同  — 已批准但未簽訂合同 投資物業  — 已簽訂但未履行合同  — 已批准但未簽訂合同

合計

27.5 經營租賃

2016年 6月30日

2015年 12月31日

60,617 2,927

64,492 2,652

697 42

3 –

64,286

721 23

148 –

68,036

根據已簽訂的不可撤銷的經營租賃合同,本集團未來最低租賃付款額列示如下:

1年以內 1–2年 2–3年 3年以上

合計

2016年 6月30日

2015年 12月31日

6,412 4,906 3,651 7,109

22,078

6,313 4,864 3,675 7,498

22,350

第122页(共205页)

27 或有事項及承諾(續)

27.6 國債兌付承諾

  本行受中華人民共和國財政部(「財政部」)委託作為其代理人承銷部份國債。 該等國債持有人可以要求提前兌付持有的國債,而本行亦有義務履行兌付責 任。財政部對提前兌付的該等國債不會即時兌付,但會在其到期時一次性兌 付本金和利息。本行的國債提前兌付金額為本行承銷並賣出的國債本金及根 據提前兌付協議確定的應付利息。

  於2016年6月30日,本行具有提前兌付義務的國債本金餘額為人民幣447.90億 元(2015年12月31日:人民幣446.98億元)。上述國債的原始期限為三至五年不 等。本行管理層認為在該等國債到期日前,本行所需提前兌付的金額並不重 大。

27.7 信用承諾

2016年 6月30日

2015年 12月31日

117,687 810,138 1,068,627 600,477 372,041 124,716 109,717 66,031

3,269,434

88,629 744,650 1,077,070 558,141 386,725 121,720 169,876 63,222

3,210,033

  貸款承諾(1)  — 原到期日在1年以內  — 原到期日在1年或以上 開出保函(2) 信用卡信用額度 銀行承兌匯票 開出信用證 信用證下承兌匯票 其他

  合計(3)

第123页(共205页)

27 或有事項及承諾(續)

27.7 信用承諾(續)

(1) 貸款承諾主要包括已簽訂合同但尚未向客戶提供資金的貸款,不包括無條件可撤銷貸款 承諾。於2016年6月30日,本集團無條件可撤銷貸款承諾為人民幣2,540.26億元(2015年12月 31日:人民幣3,131.31億元)。(2) 開出保函包括融資性保函和履約保函等。本集團將根據未來事項的結果而承擔付款責任。(3) 信用承諾的信用風險加權資產

  本集團根據中國銀行業監督管理委員會(「銀監會」)發佈的《商業銀行資本管理辦法(試行)》 及相關規定,按照資本計量高級方法計量信用承諾的信用風險加權資產,金額大小取決 於交易對手的信用能力和合同到期期限等因素。

  信用承諾

27.8 證券承銷承諾

2016年 6月30日

2015年 12月31日

1,003,591

1,045,835

於2016年6月30日,本集團無未履行的承擔包銷義務的證券承銷承諾(2015年12 月31日:無)。

第124页(共205页)

28 簡要合併現金流量表註釋

  在簡要合併現金流量表中,現金及現金等價物包括以下項目(原始到期日均在 3個月以內):

  現金及存放同業 存放中央銀行 拆放同業 金融投資

  合計

29 關聯交易

2016年 6月30日

2015年 6月30日

314,872 527,837 197,022 53,922

1,093,653

441,525 507,039 312,981 93,621

1,355,166

29.1 中國投資有限責任公司(「中投公司」)於2007年9月29日成立,註冊資本為人民 幣15,500億元。中投公司是一家從事外匯資金投資管理的國有獨資企業。中華 人民共和國國務院通過中投公司及其全資子公司中央匯金投資有限責任公司 (「匯金公司」)對本集團實施控制。

  本集團按一般商業條款與中投公司敘做常規銀行業務。

第125页(共205页)

29 關聯交易(續)

29.2 與匯金公司及其旗下公司的交易

(1) 匯金公司的一般信息

中央匯金投資有限責任公司

法定代表人 註冊資本 註冊地 持股比例 表決權比例 經濟性質 業務性質

組織機構代碼

丁學東 人民幣8,282.09億元 北京 64.02% 64.02% 國有獨資公司 根據國務院授權,對國有重點金融企業進行  股權投資;國務院批准的其他相關業務。 71093296-1

(2) 與匯金公司的交易

本集團按一般商業條款與匯金公司敘做常規銀行業務。

匯金公司存入款項

期初╱年初餘額 本期╱本年存入 本期╱本年取出

期末╱年末餘額

2016年1–6月

2015年

17,944 33,592 (14,709)

36,827

26,442 75,811 (84,309)

17,944

第126页(共205页)

29 關聯交易(續)

29.2 與匯金公司及其旗下公司的交易(續)

(2) 與匯金公司的交易(續)

  匯金公司發行的債券

  於2016年6月30日,本行在「持有至到期債券」和「可供出售證券」項目下持 有匯金公司發行的政府支持機構債券,賬面餘額為人民幣64.59億元(2015 年12月31日:人民幣64.71億元)。該等債券為按年付息的固定利率債券, 最長期限不超過30年。本行購買該等債券屬於正常的商業經營活動,符 合相關監管規定和本行相關公司治理文件的要求。

(3) 與匯金公司旗下公司的交易

  匯金公司對中華人民共和國部份銀行和非銀行機構擁有股權。匯金公司 旗下公司包括其子公司、聯營企業及合營企業。本集團在日常業務過程 中按一般商業條款與該等機構交易,主要包括買賣債券、進行貨幣市場 往來及衍生交易。

  與上述公司的交易的餘額列示如下:

  存放同業 拆放同業 以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融資產及金融投資 衍生金融資產 客戶貸款和墊款總額 客戶及同業存款 同業拆入 衍生金融負債 信用承諾

126

2016年 6月30日

2015年 12月31日

120,077 89,649

35,668 122,169

297,199 5,391 10,720 (193,616) (167,420) (2,037) 4,741

389,968 2,542 10,533 (313,280) (205,400) (2,631) 2,553

第127页(共205页)

29 關聯交易(續)

29.3 與政府機構及其他國有控制實體的交易

  中華人民共和國國務院亦通過政府機關、代理機構及附屬機構直接或間接控 制大量其他實體。本集團按一般商業條款與政府機關、代理機構、附屬機構 及其他國有控制實體之間進行廣泛的金融業務交易。

  本集團與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體發生的交易包 括買賣及贖回政府機構發行的證券,承銷並分銷政府機構發行的國債,進行 外匯交易、衍生產品交易,發放貸款,提供信貸與擔保及吸收存款等。

29.4 與聯營企業及合營企業的交易

  本集團按一般商業條款與聯營企業及合營企業進行交易,包括發放貸款、吸 收存款及開展其他常規銀行業務。與聯營企業及合營企業的主要交易餘額列 示如下:

  客戶貸款和墊款總額 客戶及同業存款 信用承諾

29.5 與本行年金計劃的交易

2016年 6月30日

2015年 12月31日

1,461 (12,012) 5,634

593 (8,975) 2,261

  本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款和普通銀行業務外,2016年 1至6月和2015年度均未發生其他關聯交易。

29.6 與關鍵管理人員的交易

  關鍵管理人員是指有權並負責直接或間接規劃、指導及控制本集團業務的人 士,包括董事及高級管理人員。

  本集團於日常業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。2016年1至6 月和2015年度,本集團與關鍵管理人員的交易及餘額單筆均不重大。

第128页(共205页)

29 關聯交易(續)

29.7 與關聯自然人的交易

  截至2016年6月30日,本行與銀監會《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦 法》所界定的關聯自然人貸款餘額共計人民幣0.89億元(2015年12月31日:人民 幣0.61億元),本行與中國證券監督管理委員會《上市公司信息披露管理辦法》 所界定的關聯自然人貸款餘額共計人民幣0.09億元(2015年12月31日:人民幣 0.18億元)。

29.8 與子公司的餘額

  本行財務狀況表項目中包含與子公司的餘額列示如下:

  存放同業 拆放同業 同業存入 同業拆入

30 分部報告

2016年 6月30日

2015年 12月31日

33,012 68,816 (40,867) (87,142)

32,415 64,707 (58,889) (52,888)

  本集團從地區和業務兩方面對業務進行管理。從地區角度,本集團主要在三 大地區開展業務活動,包括中國內地、香港澳門台灣及其他國家和地區;從 業務角度,本集團主要通過六大分部提供金融服務,包括公司金融業務、個 人金融業務、資金業務、投資銀行業務、保險業務及其他業務。

  分部資產、負債、收入、費用、經營成果及資本性支出以集團會計政策為基 礎進行計量。在分部中列示的項目包括直接歸屬於各分部的及可基於合理標 準分配到各分部的相關項目。作為資產負債管理的一部份,本集團的資金來 源和運用通過資金業務分部在各個業務分部中進行分配。本集團的內部轉移 定價機制以市場利率為基準,參照不同產品及其期限確定轉移價格,相關內 部交易的影響在編製合併報表時業已抵銷。

第129页(共205页)

30 分部報告(續)

地區分部

中國內地 — 在中國內地從事公司金融業務、個人金融業務、資金業務及保險 服務等業務。香港澳門台灣 — 在香港澳門台灣從事公司金融業務、個人金融業務、資金業 務、投資銀行業務及保險服務。此分部的業務主要集中於中銀香港(集團)有 限公司(「中銀香港集團」)。其他國家和地區 — 在其他國家和地區從事公司和個人金融業務。重要的其他 國家和地區包括紐約、倫敦、新加坡和東京。業務分部

公司金融業務 — 為公司客戶、政府機關和金融機構提供的銀行產品和服務。 這些產品和服務包括活期賬戶、存款、透支、貸款、與貿易相關的產品及其 他信貸服務、外幣業務及衍生產品、理財產品等。個人金融業務 — 為個人客戶提供的銀行產品和服務。這些產品和服務包括儲 蓄存款、個人貸款、信用卡及借記卡、支付結算、理財產品、代理基金和保 險等。資金業務 — 包括外匯交易、根據客戶要求敘做利率及外匯衍生工具交易、貨 幣市場交易、自營性交易以及資產負債管理。該業務分部的經營成果包括分 部間由於生息資產和付息負債業務而引起的內部資金盈餘或短缺的損益影響 及外幣折算損益。投資銀行業務 — 包括提供債務和資本承銷及財務顧問、買賣證券、股票經紀、 投資研究及資產管理服務,以及私人資本投資服務。保險業務 — 包括提供財產險、人壽險及保險代理服務。

其他業務 — 本集團的其他業務包括集團投資和其他任何不形成單獨報告的業 務。

第130页(共205页)

計 合

5 6 2

,

4 8 2

) 7 0 4

,

9 2 1 (

8 5 8

,

4 5 1

9 1 1

) 2 9 2

,

,

2 5

4 (

7 2 8

,

7 4

9 2 1

0 8 3

5 2 4

,

,

,

5

6

8 4

9 1 6

) 2 7 5

) 6 4 9

,

,

,

2 6 2

3 8 (

9 4 (

1 0 1

6 1 5

,

9 2 1

7 1 6

,

9 2 1

) 9 0 3

,

2 2 (

8 0 3

,

7 0 1

6 2 8

1 4 4

,

,

2 1

8 8 5

,

7 1

7 6 2

,

1 0 6

,

7 1

3 4 2

  4 6 9

,

  ,

6 2 2

  0 8 1

  ,

  6 1

7 7 0

4 6 6

4 3 4

,

,

,

7

7

9 6 2

,

3

銷 抵

) 6 1 9

6 1 9

,

,

7 (

7

) 9 2 9 (

8 3 5

) 1 9 3 (

) 1 3 1 (

) 2 2 5 (

2 2 5

) 6 4 6

,

8 9 2

,

1 (

) 6 4 6

,

8 9 2

,

1 (

) 1 6 1 (

  ) 5 8 4

  ,

  8 9 2

  ,

  1 (

) 1 9 3 (

) 4 4 6

,

6 7 3 (

區 地 和

家 國 他 其

計 小

他 其

團 集

港 香 銀 中

地 內 國 中

灣 台 門 澳 港 香

6

1

6 1 0 2

及 日

0 3

6

6 1 0 2

) 續 ( 告 報 部 分

5 4 9

) 0 6 2

,

,

4 1

8 (

5 8 6

,

6

) 4 7 6 (

1 3 8

,

2

7 5 1

,

2

9 7

8 4 8

9 6 7

9

) 8 7 9

) 9 2 5 (

2 (

,

,

2 6 2

,

6

2 6 2

,

6

5 1 7

,

6 7 8

,

1

5 1 7

,

6 7 8

,

1

7 8 0

  7 0 1

,

  ,

5

  1 2 8

  ,

  1

6 6 1

0 2 1

4 3 1

) 2 5 7

,

) 3 1 4 (

1 (

,

4 2 4

1 7 6

) 9 2 3

,

,

8 2

4 1 (

2 4 3

,

4 1

8 2 9

) 3 6 3

,

,

9

2 (

5 6 5

,

7

8 7 2

3 2 6

9 6 5

,

3

,

8 3

7 7 3

4 6

,

,

) 7 9 5

) 1 4 5 (

4 1 (

9 3 2

6 1 5

,

9 4

5 5 7

,

9 4

5 5 9

1 4 4

,

,

2 1

2 0 1

,

3

6 9 3

,

5 1 1

,

3

3 3 1

  2 5 9

,

  ,

6 2 1

  8 3 8

  ,

  2

1 9 7

6 0 6

7 0 3

4 3 9

9 2 4

,

3

,

,

,

5

1

3 4 3

4 5 7

) 8 3 4

,

,

0 1

8 (

6 1 3

,

2

) 2 0 6 (

4 9 2

,

3

2 9 6

,

2

9 8

3 6 8

9 8 6

,

5

9 4 6

) 5 5 0

0 1 2

,

,

1 1

5 (

4 0 8

5 1 5

,

6

9 1 3

,

7

2 4 1

9 8 3

,

,

2 1

5 1 1

,

1

1 3 5

,

7 2 1

,

1

6 0 9

  8 4 9

,

  ,

2 0 1

  3 2 0

  ,

  1

0 9 2

0 0 6

3 0 0

6 0 5

8 0 1

,

3

,

,

,

5

1

4 2 1

7 1 9

) 1 9 8

,

,

7 1

5 (

6 2 0

,

2 1

4 3 6

,

6

) 1 6 7

,

1 (

3 7 8

,

4

5 1 4

4 3 5

0 8 8

,

2

,

2 3

8 2 7

) 2 4 5

) 1 5 7 (

,

,

2 5

9 (

1

5 3 4

,

2 4

6 3 4

,

2 4

2 5

3 1 8

,

7 8 9

,

1

5 6 8

,

7 8 9

,

1

7 2 2

  4 0 0

,

  ,

3 2

  5 1 8

  ,

  1

6

1 0 5

4 0 3

8 2 4

1 2 3

,

9 1 2

5 6 5

) 4 3 7

,

,

8 4 2

4 1 1 (

) 3 9 7

,

1 (

9 8 2

,

0 4

6 9 4

,

8 3

3 0 0

7 5 7

8 0 9

,

,

,

1

5

9

1 3 8

,

3 3 1

) 9 1 5

) 6 7 8

,

,

6 6 (

8 4 (

5 9 9

,

8 8 1

0 0 6

,

3 7

0 0 6

,

3 7

2 0 8

,

7 0 9

,

3 1

2 0 8

,

7 0 9

,

3 1

4 8 1

  0 9 3

,

  ,

5 9

  9 1 8

  ,

  2 1

) 9 3 0

8 9 1

4 0 6

0 1 6

5 1 5

,

2 (

,

,

,

1

5

8 7 8

,

2

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手

入 收 金 佣 及 費 續 手

出 支 金 佣 及 費 續 手

入 收 息 利 淨

入 收 息 利

出 支 息 利

) 1 (

益 收 淨 資 投 融 金

入 收 業 營 他 其

益 收 易 交 淨

撥 回 ╱ ) 失 損 ( 值 減 產 資

) 1 (

入 收 業 營

用 費 業 營

益 收 淨 資 投 業 企 營 合 及 業 企 營 聯

潤 利 業 營

業 企 營 合 及 業 企 營 聯 資 投

產 資 部 分

) 2 (

產 資 動 流 非 : 中 其

債 負 部 分

產 資 總

潤 利 前 稅

潤 利 後 稅

稅 得 所

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手 間 部 分

入 收 ╱ ) 出 支 ( 息 利 淨 間 部 分

: 息 信 部 分 他 其

出 支 性 本 資

銷 攤 及 舊 折

諾 承 用 信

0 3

第131页(共205页)

計 合

2 2 4

) 1 3 0

,

,

8 0 3

5 4 1 (

4 3 1

) 0 9 0

,

,

4 5

4 (

4 4 0

,

0 5

1 6 5

2 2 9

0 6 9

,

,

,

2

2

9 1

1 9 3

,

3 6 1

8 7 8

) 4 3 2

) 6 7 5

,

,

,

8 3 2

7 8 (

8 2 (

8 6 0

4 1 4

,

,

1

3 2 1

2 8 4

,

4 2 1

) 6 9 4

,

9 2 (

6 8 9

,

4 9

4 5 7

3 4 8

,

,

0 1

4 0 8

,

6 1

7 9 5

,

5 1 8

,

6 1

0 0 6

  2 9 9

,

  ,

7 2 2

  7 5 4

  ,

  5 1

2 2 4

4 2 7

3 3 0

,

,

,

7

2 1

0 1 2

,

3

銷 抵

) 7 3 7

7 3 7

,

,

3 1 (

3 1

) 7 9 9 (

6 9 5

) 1 0 4 (

) 4 2 1 (

) 5 2 5 (

5 2 5

) 9 1 3

,

8 6 0

,

1 (

) 9 1 3

,

8 6 0

,

1 (

) 1 6 1 (

  ) 7 1 9

  ,

  7 6 0

  ,

  1 (

) 1 0 4 (

) 4 7 7

,

0 3 4 (

1 6 8

,

7

) 8 8 6 (

4 1 3

,

2

6 2 6

,

1

3 8 6

) 2 2 8

,

,

6 1

8 (

區 地 和

家 國 他 其

8 6

) 6 7 7 (

9 7 7

8

) 8 5 9

) 6 3 3 (

1 (

,

,

5 8 4

,

6

5 8 4

,

6

4 4 8

,

9 1 8

,

1

4 4 8

,

9 1 8

,

1

2 0 7

  9 5 8

,

  ,

4

  0 7 7

  ,

  1

) 9 7 3 (

4 1 3

,

1

3 7

8 1 1

0 5 6

,

6 5 3

計 小

7 3 7

) 8 5 7

,

,

1 3

5 1 (

9 7 9

,

5 1

9 1 0

) 4 3 5

,

,

0 1

2 (

5 8 4

,

7

) 8 9 (

0 3 7

4 3 0

,

,

1

3 1

0 3 1

) 2 3 5

) 3 8 9 (

,

,

8 3

6 1 (

5 1 6

4 1 4

,

,

1

0 2

9 2 0

,

2 2

5 1 1

3 4 8

,

,

0 1

0 0 0

,

3

8 5 9

,

0 1 0

,

3

1 2 9

  6 6 0

,

  ,

3 2 1

  4 8 7

  ,

  2

8 5 1

6 7 2

9 5 4

5 0 9

8 3 2

,

7

,

,

,

1

0 1

4 7 3

他 其

3 1 3

) 7 9 9

,

,

2 1

8 (

6 1 3

,

3

) 6 2 8 (

9 4 6

,

3

3 2 8

,

2

) 3 3 1 (

5 7 0

2 7 6

,

,

1

4

3 5 7

) 0 2 5

) 3 4 3 (

,

,

1 1

4 (

0 9 8

6 1 4

,

,

6

1

6 0 3

,

8

7 7 7

2 9 7

,

,

0 1

3 5 0

,

1

9 6 5

,

4 6 0

,

1

8 5 4

  3 2 1

,

  ,

1 0 1

  2 7 9

6 4 7

1 5 2

4 1 0

6 6 4

6 9 0

,

5

,

,

,

1

0 1

6 3 1

灣 台 門 澳 港 香

團 集

4 2 4

) 1 6 7

,

,

9 1

6 (

港 香 銀 中

3 6 6

,

2 1

0 7 3

) 8 0 7

,

,

6

1 (

2 6 6

,

4

5 3

5 5 6

2 6 3

,

8

7 7 3

) 2 1 0

) 0 4 6 (

,

,

6 2

2 1 (

) 2 (

5 2 7

,

3 1

3 2 7

,

3 1

1 5

8 3 3

,

6 4 9

,

1

9 8 3

,

6 4 9

,

1

3 6 4

  3 4 9

,

  ,

2 2

  1 1 8

  ,

  1

5 2

5 4 4

9 3 4

2 4 1

2 1 4

,

1

,

8 3 2

9 3 7

) 8 8 1

,

,

3 7 2

4 3 1 (

地 內 國 中

8 9 7

) 4 6 4

,

,

2 4

1 (

4 3 3

,

1 4

5 3 4

2 9 1

2 8 9

,

,

,

3

1

6

1 5 5

,

9 3 1

4 9 4

) 9 6 2

) 7 5 2

,

,

,

2 9 1

9 6 (

7 2 (

8 6 9

,

5 9

8 6 9

,

5 9

4 1 1

,

3 5 0

,

3 1

4 1 1

,

3 5 0

,

3 1

8 3 1

  4 8 9

,

  ,

9 9

  0 7 9

  ,

  1 1

) 2 7 4

4 0 5

0 9 8

1 0 7

9 1 9

,

8 (

,

,

,

1

5

9 0 9

,

2

6

1

5 1 0 2

及 日

1 3

2 1

5 1 0 2

) 續 ( 告 報 部 分

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手

入 收 金 佣 及 費 續 手

出 支 金 佣 及 費 續 手

入 收 息 利 淨

入 收 息 利

出 支 息 利

) 失 損 ( ╱ 益 收 易 交 淨

) 1 (

益 收 淨 資 投 融 金

入 收 業 營 他 其

0 3

131

益 收 淨 資 投 業 企 營 合 及 業 企 營 聯

潤 利 業 營

業 企 營 合 及 業 企 營 聯 資 投

產 資 部 分

) 2 (

產 資 動 流 非 : 中 其

債 負 部 分

產 資 總

潤 利 前 稅

潤 利 後 稅

稅 得 所

失 損 值 減 產 資

) 1 (

入 收 業 營

用 費 業 營

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手 間 部 分

入 收 ╱ ) 出 支 ( 息 利 淨 間 部 分

: 息 信 部 分 他 其

出 支 性 本 資

銷 攤 及 舊 折

諾 承 用 信

。 出 支 償 索 險 保 括 包 中 」 用 費 業 營 「 , 入 收 務 業 險 保 括 包 中 」 入 收 業 營 他 其 「

。 產 資 期 長 他 其 及 業 物 資 投 、 產 資 定 固 括 包 產 資 動 流 非

) 1 (

) 2 (

第132页(共205页)

計 合

5 6 2

,

4 8 2

) 7 0 4

,

9 2 1 (

8 5 8

,

4 5 1

9 1 1

) 2 9 2

,

,

2 5

4 (

7 2 8

,

7 4

9 2 1

0 8 3

5 2 4

,

,

,

5

6

8 4

銷 抵

) 3 6 9

3 6 9

,

,

9 3 (

9 3

) 5 4 8 (

0 6 6

) 5 8 1 (

8

) 4 0 1

,

1 (

) 2 7 5

) 6 4 9

,

,

3 8 (

9 4 (

9 1 6

,

2 6 2

) 1 8 2

1 8 2

,

,

1 (

1

) 1 6 1 (

) 8 8 9

,

2 (

0 5 1

,

5 3

) 9 1 (

8 3 3

,

9

) 0 1 8

,

8 (

) 5 (

5 9 0

,

2

) 0 0 0

,

1 (

) 7 8 5 (

) 9 5 5

,

8 (

5 6 1

,

1 3

4 3 4

,

7 7

) 2 0 1

) 6 1 3

,

,

8 (

3 3 (

) 4 9 3

) 8 5 8

,

,

0 3 (

0 4 (

8 1 7

,

8 0 1

1 0 1

6 1 5

,

9 2 1

7 1 6

,

9 2 1

) 9 0 3

,

2 2 (

8 0 3

,

7 0 1

  6 2 8

1 4 4

  ,

,

2 1

  8 8 5

  ,

  7 1

  7 6 2

  4 6 9

  ,

  1 0 6

  ,

  7 1

  ,

  0 8 1

  ,

  6 1

) 9 1 (

) 9 1 (

  ) 3 0 1

) 3 6 (

  ) 6 6 1

  ) 2 4 9

  ,

  8 7 (

  ,

  8 7 (

  ,

  7 7 (

1 0 0

8 1 3

9 1 3

,

2 3

,

2 3

  3 8 2

8 1 4

  ,

,

8

  1 9 2

  1 0 7

  1 4 1

  ,

  9 9 2

  ,

  7 6 1

) 1 1 (

9 0 5

8 9 4

  8 5 5

  8 5 5

  5 4 2

  ,

  6 1 1

  ,

  6 1 1

  ,

  2 0 1

0 9 0

8 2 2

,

1

8 1 3

,

1

  8 2 1

6 8 0

  ,

,

4

  5 6

  4 1 2

  ,

  9 6

  1 1 9

  ,

  4 5

9 1 0

,

2 2

9 1 0

,

2 2

  8 4 0

  8 4 0

  0 7 8

  ,

  0 0 7

  ,

  6

  ,

  0 0 7

  ,

  6

  ,

  5 0 2

  ,

  2

6 1 0

,

6 3

6 1 0

,

6 3

  5 1 0

  5 1 0

  5 8 7

  ,

  9 6 1

  ,

  3

  ,

  9 6 1

  ,

  3

  ,

  6 9 4

  ,

  5

6 6 4

,

7 3

6 6 4

,

7 3

  7 9 8

  7 9 8

  4 5 9

  ,

  4 2 3

  ,

  7

  ,

  4 2 3

  ,

  7

  ,

  1 3 2

  ,

  8

益 收 淨 資 投 業 企 營 合 及 業 企 營 聯

潤 利 業 營

業 企 營 合 及 業 企 營 聯 資 投

產 資 部 分

債 負 部 分

產 資 總

潤 利 前 稅

潤 利 後 稅

稅 得 所

失 損 值 減 產 資

入 收 業 營

用 費 業 營

7 7 0

4 6 6

4 3 4

,

,

,

7

7

9 6 2

,

3

) 5 8 1 (

) 2 9 3 (

3 7 1

6 0 9

4 4 5

,

,

5

1

4 4

5 1

2 9

) 4 5 6 (

4 4

9 2

6 3

) 1 (

8 2

) 4 2 3

6 0 6

,

9 3 (

3 8 8

7 4 3

7 7 5

8 4 9

4 4 5

,

3 3

,

,

2

7 9 6

5 4 7

0 2 3

2 2 5

8 3 4

0 9 8

,

5

,

,

2

1 7 5

,

2

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手 間 部 分

) 出 支 ( ╱ 入 收 息 利 淨 間 部 分

: 息 信 部 分 他 其

出 支 性 本 資

銷 攤 及 舊 折

諾 承 用 信

3 9 4

) 2 9 2

,

1 (

) 9 9 7 (

) 7 1 (

3 6 3

6 4 3

) 0 1 (

0 0 3

,

1

0 9 2

,

1

) 1 2 1

,

1 (

) 1 2 1

,

1 (

) 7 8 (

7 6 4

0 8 3

) 2 0 4 (

2 7 9

,

1

6 1 5

,

2 7

) 4 6 0

,

7 5 (

5 4 8

,

7 9

) 4 0 8

,

4 4 (

) 3 1 1

,

6 6 (

7 0 6

,

1 5 1

2 5 4

,

5 1

1 4 0

,

3 5

4 9 4

,

5 8

) 3 6 3 (

5 1 8

,

6

) 6 8 4

,

1 (

7 3 9

,

0 2

) 3 6 5

,

1 (

7 7 8

,

2 2

0 7 5

,

1

2 5 4

,

6

1 5 4

,

9 1

4 1 3

,

1 2

務 業 他 其

務 業 險 保

務 業

行 銀 資 投

務 業 金 資

人 個

務 業 融 金

司 公

務 業 融 金

6

1

6 1 0 2

及 日

0 3

6

6 1 0 2

) 續 ( 告 報 部 分

0 3

) 出 支 ( ╱ 入 收 息 利 淨

入 收 金 佣 及 費 續 手

出 支 金 佣 及 費 續 手

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手

入 收 息 利

出 支 息 利

7 5

2 1 1

4 3 4

,

5 3

8 9 6

5 5 1

6 1 3

,

8

5 1

6 1

4 1 1

1 8 5

4 4 1

6 3 5

,

,

2

6

1

4 7 4

7 6 4

,

4

7

1 4 2

2 6 6

,

1

益 收 淨 資 投 融 金

入 收 業 營 他 其

益 收 易 交 淨

第133页(共205页)

計 合

2 2 4

,

8 0 3

) 1 3 0

,

5 4 1 (

1 9 3

,

3 6 1

4 3 1

) 0 9 0

,

,

4 5

4 (

4 4 0

,

0 5

1 6 5

2 2 9

0 6 9

,

,

,

2

2

9 1

) 4 3 2

) 6 7 5

,

,

7 8 (

8 2 (

8 7 8

,

8 3 2

8 6 0

4 1 4

,

,

1

3 2 1

2 8 4

,

4 2 1

) 6 9 4

,

9 2 (

6 8 9

,

4 9

  4 5 7

3 4 8

  ,

,

0 1

  4 0 8

  ,

  6 1

  7 9 5

  ,

  5 1 8

  ,

  6 1

  2 9 9

  ,

  7 5 4

  ,

  5 1

2 2 4

4 2 7

3 3 0

,

,

,

7

2 1

0 1 2

,

3

銷 抵

) 1 7 7

1 7 7

,

,

7 2 (

7 2

) 7 6 8 (

2 1 7

) 5 5 1 (

7

) 3 0 1

) 1 5 2

1 5 2

,

1 (

,

,

1 (

1

) 1 2 (

) 1 2 (

  ) 8 6 5

) 0 6 (

  ,

  1 0 1 (

  ) 8 2 6

  ,

  1 0 1 (

  ) 7 0 4

  ,

  1 0 1 (

) 5 5 1 (

5 3 3

) 3 3 1

,

1 (

) 8 9 7 (

) 2 1 (

6 7 2

4 6 2

) 9 (

5 6 7

6 3 8

,

5

8 5 0

,

6

) 3 2 8

,

2 (

) 1 3 4 (

4 0 8

3 2 9

,

2

7 2 7

,

3

  0 1 0

5 1 0

  ,

,

7

  9 7 2

  5 2 0

  ,

  6 8 2

  7 4 0

  ,

  3 8 1

) 1 3 4 (

6 5 7

2 1 1

2 4 5

,

,

1 1

1

7 7 0

,

1

7 7 0

,

1

) 8 2 0

,

1 (

) 8 2 0

,

1 (

) 9 0 1 (

8 8 2

3 5 2

,

0 1

) 3 4 (

) 9 7 5

,

9 (

1 8 4

,

0 1

9 5 8

9 5 8

  6 0 7

  ,

  6 0 1

  6 0 7

  ,

  6 0 1

  5 8 4

  ,

  3 9

0 6

) 4 0 7 (

9 3

5 4

務 業 他 其

務 業 險 保

9 9 6

) 3 9 1 (

6 0 5

務 業

行 銀 資 投

) 9 8 6 (

3 1 2

,

2

3 9 1

6 7 2

3 5 1

4 2 5

,

1

) 9 7 9 (

2 5 6

,

2

3 7 6

2 1 5

,

1

5 8 1

,

2

  8 5 0

8 8 8

  ,

,

3

  4 7

  6 4 9

  ,

  7 7

  6 6 3

  ,

  4 6

4 1 1

6 2

4 3

務 業 金 資

人 個

務 業 融 金

司 公

務 業 融 金

6

1

5 1 0 2

及 日

1 3

2 1

5 1 0 2

) 續 ( 告 報 部 分

0 3

5 9 2

,

0 7

) 8 3 9

,

2 3 (

) 0 2 3 (

7 4 6

,

7

7 2 3

,

7

5 0 7

4 5 0

2 9 6

,

,

2

1

7 5 3

,

7 3

) 7 1 2 (

) 0 3 8

,

8 (

5 3 1

,

9 4

8 8 0

,

0 4

8 8 0

,

0 4

  9 3 4

  ,

  0 0 3

  ,

  6

  9 3 4

  ,

  0 0 3

  ,

  6

  6 0 7

  ,

  8 7 0

  ,

  2

) 6 9 7

0 3

3 5 5

,

4 1 (

5 7 2

,

2 9

) 3 9 6

,

8 4 (

2 8 5

,

3 4

) 2 5 4

,

1 (

4 2 7

,

1 2

2 7 2

,

0 2

6 9 1

8 0 5

5 9 7

,

3

3 5 3

,

8 6

) 7 8 3

) 4 9 2

,

,

6 (

2 3 (

2 7 6

,

9 2

2 7 6

,

9 2

  1 4 3

  ,

  0 6 9

  ,

  2

  1 4 3

  ,

  0 6 9

  ,

  2

  1 4 3

  ,

  2 3 2

  ,

  5

5 8 9

0 0 1

0 4 6

8 4 0

0 0 6

,

6 2

,

,

3

0 5 6

) 5 4 8

,

9 8 (

2 1 5

,

1 7 1

7 6 6

,

1 8

) 1 0 3

,

1 (

1 4 1

,

3 2

0 4 8

,

1 2

) 2 2 4 (

1 3

4 3 3

) 7 8 8

) 1 9 5

,

,

3 3 (

1 2 (

0 5 4

,

3 0 1

2 7 9

,

7 4

2 7 9

,

7 4

  8 6 7

  ,

  5 8 1

  ,

  7

  8 6 7

  ,

  5 8 1

  ,

  7

  4 5 4

  ,

  7 0 9

  ,

  7

) 2 3 9

3

5 7 5

2 0 5

3 3 4

,

1 1 (

,

,

2

9 5 5

,

2

) 出 支 ( ╱ 入 收 息 利 淨

入 收 金 佣 及 費 續 手

出 支 金 佣 及 費 續 手

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手

入 收 息 利

出 支 息 利

益 收 ╱ ) 失 損 ( 易 交 淨

益 收 淨 資 投 融 金

入 收 業 營 他 其

益 收 淨 資 投 業 企 營 合 及 業 企 營 聯

潤 利 業 營

業 企 營 合 及 業 企 營 聯 資 投

產 資 部 分

債 負 部 分

產 資 總

潤 利 前 稅

潤 利 後 稅

稅 得 所

失 損 值 減 產 資

入 收 業 營

用 費 業 營

133

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手 間 部 分

入 收 ╱ ) 出 支 ( 息 利 淨 間 部 分

: 息 信 部 分 他 其

出 支 性 本 資

銷 攤 及 舊 折

諾 承 用 信

第134页(共205页)

31 金融資產的轉讓

在日常業務中,本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方 或特殊目的實體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件的,相關金融資產全 部或部份終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部份風險與回報時, 相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件,本集團繼續在財務狀況表中確認 上述資產。賣出回購交易

全部未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給 交易對手的證券及證券租出交易中租出的證券,此種交易下交易對手在本集 團無任何違約的情況下,可以將上述證券出售或再次用於擔保,但同時需承 擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。在某些情況下,若 相關證券價值上升或下降,本集團可以要求交易對手支付額外的現金作為抵 押或需要向交易對手歸還部份現金抵押物。對於上述交易,本集團認為本集 團保留了相關證券的大部份風險和報酬,故未對相關證券進行終止確認。同 時,本集團將收到的現金抵押品確認為一項金融負債。下表為已轉讓給第三方而不符合終止確認條件的金融資產及相關金融負債的 賬面價值分析:

2016年6月30日

2015年12月31日

轉讓 資產的 賬面價值

相關 負債的 賬面價值

轉讓 資產的 賬面價值

  相關 負債的 賬面價值

43,336

43,245

5,170

4,942

賣出回購交易

信貸資產轉讓

在日常業務中,本集團將信貸資產出售給特殊目的實體,再由特殊目的實體向 投資者發行資產支持證券或基金份額。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可 能會持有部份次級檔投資,從而對所轉讓信貸資產保留了部份風險和報酬。 本集團會按照風險和報酬的保留程度,分析判斷是否終止確認相關信貸資產。

第135页(共205页)

31 金融資產的轉讓(續)

  信貸資產轉讓(續)

  對於符合終止確認條件的信貸資產證券化,本集團全部終止確認已轉移的信 貸資產。本集團在該等信貸資產證券化交易中持有的資產支持證券投資於2016 年6月30日的賬面價值為人民幣4.95億元(2015年12月31日:人民幣8.58億元), 其最大損失敞口與賬面價值相若。

  對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和 報酬,且未放棄對該信貸資產控制的,本集團按照繼續涉入程度確認該項資 產。截 至2016年6月30日,本 集 團 通 過 持 有 部 份 投 資 對 已 轉 讓 的 信 貸 資 產 保 留了一定程度的繼續涉入,已轉讓的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣 131.21億元(2015年12月31日:人民幣33.85億元)。本集團繼續確認的資產價值 為人民幣20.67億元(2015年12月31日:人民幣6.14億元)。32 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

  本集團主要在金融投資、資產管理、資產證券化等業務中會涉及結構化主體, 這些結構化主體通常以發行證券或其他方式募集資金以購買資產。本集團會 分析判斷是否對這些結構化主體存在控制,以確定是否將其納入合併財務報 表範圍。本集團在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益的主要相 關信息如下:

  本集團發起的結構化主體

  本集團在中國內地開展理財業務過程中,設立了不同的目標界定明確且範圍 較窄的結構化主體,向客戶提供專業化的投資機會。截至2016年6月30日本集 團此類未合併的銀行理財產品規模餘額合計人民幣10,423.53億元(2015年12月 31日:人民幣11,070.79億元)。2016年1至6月理財業務相關的手續費、託管費 和管理費收入為人民幣49.54億元(2015年1至6月:人民幣50.11億元)。

  理財產品主體出於資產負債管理目的,向本集團及其他銀行同業提出短期資 金需求。本集團無合同義務為其提供融資。在通過內部風險評估後,本集團 方會按市場規則與其進行回購或拆借交易。2016年1至6月本集團向未合併理財 產品主體提供的融資交易的最高餘額為人民幣260.00億元(2015年1至6月:人 民幣193.00億元)。本集團提供的此類融資反映在「拆放同業」科目中。於2016 年6月30日,上述交易餘額為人民幣260.00億元(2015年12月31日:無)。這些融 資交易的最大損失敞口與賬面價值相若。

第136页(共205页)

32 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益(續)

本集團發起的結構化主體(續)

此外,2016年1至6月本集團向證券化交易中設立的未合併結構化主體轉移了的 信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣3.01億元(2015年1至6月:人民幣39.29 億元)。本集團持有上述結構化主體發行的部份資產支持證券,相關信息參見 註釋三、31。於2016年6月30日,本集團發起設立的公募基金資產規模為人民 幣2,446億元(2015年12月31日:人民幣2,778億元)。

第三方金融機構發起的結構化主體

於2016年6月30日,本集團通過直接投資在第三方金融機構發起的結構化主體 中分佔的權益列示如下:

以公允價值 計量且其 變動計入 當期損益的 金融資產

可供出售 證券

持有至 到期債券

貸款及 應收款

  最大損失 敞口

合計

5,336 – –

4,832 – – –

18,820 – 24,563

15,853 – 243 26,837

– – 17,236

– 113,435 1,326

24,156 113,435 43,125

24,170 113,435 43,125

– 100 270,886 116

20,685 100 271,129 33,306

20,702 100 271,129 33,306

– – – 6,353

結構化主體類型

2016年6月30日 基金 信託投資及資產管理計劃 資產支持證券化

2015年12月31日 基金 理財產品 信託投資及資產管理計劃 資產支持證券化

第137页(共205页)

33 期後事項

境外優先股和第一期境內優先股的股息分配方案

本行於2016年8月30日召開的董事會會議審議通過了境外優先股和第一期境內 優先股的股息分配方案,批准2016年10月24日派發境外優先股股息,股息率 6.75%(按人民幣計價以固定匯率折美元支付),派息總額折人民幣約為32.61億 元;批准2016年11月21日派發第一期境內優先股股息,股息率6.00%,派息總 額為人民幣19.20億元。以上股息分配未反映在本會計報表的負債中。海外發行債券

於2016年7月5日,本行在總額為200億美元的中期票據計劃下發行了等值30億 美元的境外綠色債券。本次債券發行包括美元、歐元和人民幣三個幣種,到 期日介於2018年至2021年。

第138页(共205页)

四 金融風險管理

1 信用風險

1.1 客戶貸款和墊款

(1) 貸款和墊款風險集中度

(i) 貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:

中國銀行集團

中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

貸款和墊款總額

中國內地

華北地區 東北地區 華東地區 中南地區 西部地區

貸款和墊款總額

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

7,618,757 1,189,689 919,829

9,728,275

78.32% 7,199,094 12.23% 1,100,615 9.45% 836,151

100.00% 9,135,860

78.80% 12.05% 9.15%

100.00%

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

1,228,454 499,897 3,012,314 1,897,522 980,570

7,618,757

16.12% 1,158,592 6.56% 484,432 39.54% 2,863,049 24.91% 1,768,388 12.87% 924,633

100.00% 7,199,094

16.09% 6.73% 39.77% 24.57% 12.84%

100.00%

第139页(共205页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(1) 貸款和墊款風險集中度(續)

(ii) 貸款和墊款按貸款類型分佈情況列示如下:

企業貸款和墊款 其中:貼現及貿易融資    其他 個人貸款

貸款和墊款總額

中國內地

711,138 4,209,108 2,698,511

7,618,757

中國內地

2016年6月30日

香港 澳門台灣

其他國家 和地區

合計

111,397 726,720 351,572

  169,256 720,236 30,337

991,791 5,656,064 3,080,420

1,189,689

  919,829

9,728,275

2015年12月31日

香港 澳門台灣

其他國家 和地區

合計

企業貸款和墊款 其中:貼現及貿易融資    其他 個人貸款

734,829 4,065,532 2,398,733

127,512 632,015 341,088

  194,426 615,598 26,127

1,056,767 5,313,145 2,765,948

貸款和墊款總額

7,199,094

1,100,615

  836,151

9,135,860

第140页(共205页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(1) 貸款和墊款風險集中度(續)

(iii) 貸款和墊款按行業分佈情況列示如下:

中國銀行集團

2016年6月30日

金額

佔比

2015年12月31日

金額

佔比

  1,690,909 1,325,910 951,307 795,187

企業貸款和墊款  製造業  商業及服務業  交通運輸、倉儲和郵政業  房地產業  電力、熱力、燃氣及   水生產和供應業 487,051  採礦業 409,359  金融業 392,797  建築業 197,560  水利、環境和公共設施管理業 162,176  公共事業 132,291  其他 103,308

17.38% 1,684,276 13.63% 1,318,028 892,207 9.78% 8.17% 760,511

5.01% 4.21% 4.04% 2.03% 1.67% 1.36% 1.06%

442,536 371,581 332,835 184,112 168,631 110,242 104,953

18.43% 14.43% 9.77% 8.32%

4.84% 4.07% 3.64% 2.01% 1.85% 1.21% 1.15%

小計

個人貸款  住房抵押  信用卡  其他

小計

  6,647,855

68.34% 6,369,912

69.72%

  2,359,072 278,218 443,130

24.25% 2,045,787 2.86% 268,923 451,238 4.55%

22.39% 2.95% 4.94%

  3,080,420

31.66% 2,765,948

30.28%

貸款和墊款總額

  9,728,275

100.00% 9,135,860

100.00%

第141页(共205页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(1) 貸款和墊款風險集中度(續)

(iii) 貸款和墊款按行業分佈情況列示如下(續):

中國內地

2016年6月30日

金額

佔比

2015年12月31日

金額

佔比

  1,411,342 886,882 823,497 452,739

企業貸款和墊款  製造業  商業及服務業  交通運輸、倉儲和郵政業  房地產業  電力、熱力、燃氣及   水生產和供應業 406,676  採礦業 221,478  金融業 241,386  建築業 168,607  水利、環境和公共設施管理業 162,172  公共事業 114,668  其他 30,799

18.52% 1,401,271 859,541 11.64% 779,443 10.81% 5.94% 462,914

5.34% 2.91% 3.17% 2.21% 2.13% 1.51% 0.40%

397,511 227,805 209,285 161,428 168,608 104,719 27,836

19.47% 11.94% 10.83% 6.43%

5.52% 3.16% 2.91% 2.24% 2.34% 1.45% 0.39%

小計

個人貸款  住房抵押  信用卡  其他

小計

  4,920,246

64.58% 4,800,361

66.68%

  2,080,484 266,057 351,970

27.31% 1,779,310 256,204 3.49% 4.62% 363,219

24.72% 3.56% 5.04%

  2,698,511

35.42% 2,398,733

33.32%

貸款和墊款總額

  7,618,757

100.00% 7,199,094

100.00%

第142页(共205页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(1) 貸款和墊款風險集中度(續)

(iv) 貸款和墊款按擔保方式分佈情況列示如下:

中國銀行集團

信用貸款 保證貸款 附擔保物貸款 其中:抵押貸款    質押貸款

貸款和墊款總額

中國內地

信用貸款 保證貸款 附擔保物貸款 其中:抵押貸款    質押貸款

貸款和墊款總額

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

  2,921,326 1,949,487

30.03% 2,727,927 20.04% 1,867,312

  3,875,224 982,238

39.83% 3,548,200 10.10% 992,421

29.86% 20.44%

38.84% 10.86%

  9,728,275

100.00% 9,135,860

100.00%

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

  1,952,736 1,642,614

25.63% 1,925,265 21.56% 1,583,108

  3,288,407 735,000

43.16% 2,992,839 9.65% 697,882

26.74% 21.99%

41.57% 9.70%

  7,618,757

100.00% 7,199,094

100.00%

第143页(共205页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(2) 貸款和墊款減值情況

(i) 減值貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:

中國銀行集團

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

138,234 1,886 2,175

97.14% 1.33% 1.53%

1.81% 127,635 0.16% 1,482 1,120 0.24%

98.00% 1.14% 0.86%

1.77% 0.13% 0.13%

合計

中國內地

華北地區 東北地區 華東地區 中南地區 西部地區

合計

142,295

100.00%

1.46% 130,237

  100.00%

1.43%

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

21,092 10,307 58,157 32,091 16,587

15.26% 7.46% 42.07% 23.21% 12.00%

138,234

100.00%

1.72% 2.06% 1.93% 1.69% 1.69%

20,363 8,081 54,508 29,970 14,713

15.95% 6.33% 42.71% 23.48% 11.53%

1.81% 127,635

  100.00%

1.76% 1.67% 1.90% 1.69% 1.59%

1.77%

第144页(共205页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(2) 貸款和墊款減值情況(續)

(ii) 減值貸款和墊款按企業和個人分佈情況列示如下:

中國銀行集團

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

企業貸款和墊款 個人貸款

115,359 26,936

81.07% 18.93%

  1.74% 105,576 0.87% 24,661

81.06% 18.94%

1.66% 0.89%

合計

中國內地

142,295

100.00%

  1.46% 130,237

100.00%

1.43%

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

企業貸款和墊款 個人貸款

111,556 26,678

80.70% 19.30%

  2.27% 103,192 0.99% 24,443

80.85% 19.15%

2.15% 1.02%

合計

138,234

100.00%

  1.81% 127,635

100.00%

1.77%

第145页(共205页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(2) 貸款和墊款減值情況(續)

(iii) 減值貸款和墊款按地區分佈和行業集中度列示如下:

2016年6月30日

2015年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

中國內地 企業貸款和墊款  製造業  商業及服務業  交通運輸、倉儲和   郵政業  房地產業  電力、熱力、燃氣及   水生產和供應業  採礦業  金融業  建築業  水利、環境和   公共設施管理業  公共事業  其他

小計

個人貸款  住房抵押  信用卡  其他

小計

中國內地合計

香港澳門台灣及  其他國家和地區

合計

49,697 39,829

34.92% 27.99%

4,914 5,045

3,281 4,518 216 2,989

318 238 511

111,556

8,566 9,335 8,777

26,678

138,234

4,061

3.45% 3.55%

2.31% 3.18% 0.15% 2.10%

0.22% 0.17% 0.36%

78.40%

6.02% 6.56% 6.17%

18.75%

97.15%

2.85%

142,295

100.00%

145

3.52% 4.49%

0.60% 1.11%

0.81% 2.04% 0.09% 1.77%

0.20% 0.21% 1.66%

7,878 4,205

3,427 3,337 136 3,150

282 299 532

2.27% 103,192

7,118 8,636 8,689

24,443

0.41% 3.51% 2.49%

0.99%

1.81% 127,635

2,602

0.19%

44,385 35,561

34.08% 27.30%

6.05% 3.23%

2.63% 2.56% 0.10% 2.42%

0.22% 0.23% 0.41%

79.23%

5.47% 6.63% 6.67%

18.77%

98.00%

2.00%

  3.17% 4.14%

  1.01% 0.91%

  0.86% 1.46% 0.06% 1.95%

  0.17% 0.29% 1.91%

  2.15%

  0.40% 3.37% 2.39%

  1.02%

  1.77%

  0.13%

  1.43%

1.46% 130,237

100.00%

第146页(共205页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(2) 貸款和墊款減值情況(續)

(iv) 減值貸款和墊款及其減值準備按地區分佈情況列示如下:

減值貸款

2016年6月30日

單項方式 評估的 減值準備

  組合方式 評估的 減值準備

中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

合計

中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

合計

138,234 1,886 2,175

142,295

(63,677) (864) (1,103)

(65,644)

(23,248) (72) (112)

(23,432)

2015年12月31日

單項方式 評估的 減值準備

  組合方式 評估的 減值準備

(59,279) (752) (760)

(60,791)

(22,227) (78) (39)

(22,344)

減值貸款

127,635 1,482 1,120

130,237

減值貸款和墊款的減值準備的相關描述見註釋三、16.3。

146

淨值

51,309 950 960

53,219

淨值

46,129 652 321

47,102

第147页(共205页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(3) 重組貸款

重組是通過基於自願或在一定程度上由法院監督的程序,本集團與借款人或 其擔保人(如有)重新確定貸款條款。重組通常因借款人的財務狀況惡化或借 款人無法如期還款而進行。只有在借款人經營具有良好前景的情況下,本集 團才會考慮重組不良貸款。此外,本集團在批准貸款重組前,通常還會要求 增加擔保或抵質押品,或要求將該貸款劃轉給較原借款人還款能力強的公司 或個人承擔。

所有重組貸款均須經過為期6個月的觀察。在觀察期間,重組貸款仍作為不良 貸款呈報。同時,本集團密切關注重組貸款借款人的業務運營及貸款償還情 況。觀察期結束後,若借款人達到了特定標準,則重組貸款經審核後可升級 為「關注」類貸款。如果重組貸款到期不能償還或借款人仍未能證明其還款能 力,有關貸款將重新分類為「可疑」或以下級別。於2016年6月30日及2015年12 月31日,本集團觀察期內重組貸款均被歸類為已減值貸款和墊款。

於2016年6月30日及2015年12月31日,減值貸款和墊款中逾期尚未超過90天的 重組貸款金額不重大。

(4) 逾期貸款和墊款

逾期貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:

中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

小計 佔比

減:逾期3個月以內的貸款和墊款總額

逾期超過3個月的貸款和墊款總額

以單項方式評估的減值準備  — 逾期超過3個月的貸款和墊款

147

2016年 6月30日

2015年 12月31日

173,795 5,971 2,685

182,451 1.88%

(65,472)

116,979

(53,330)

169,340 5,882 3,805

179,027 1.96%

(72,418)

106,609

(49,286)

第148页(共205页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.2 債券資產

下表按照債券的信用評級或發行人評級和風險性質列示了債券資產的賬面價值。

中國內地發行人  — 政府  — 公共實體及準政府  — 政策性銀行  — 金融機構  — 公司  — 東方資產管理公司

小計

香港澳門台灣及其他  國家和地區發行人  — 政府  — 公共實體及準政府  — 金融機構  — 公司

小計

合計(1)

未評級

AAA

AA

A

A以下

合計

2016年6月30日

– 41,765 – 114,232 112,175 160,000

428,172

– 15,266 2,103 13,153

30,522

458,694

– – – 100 – –

100

161,138 24,736 3,526 29,147

218,547

1,758,595 – 40,216 3,781 17,088 –

1,819,680

56,190 21,909 52,404 8,402

138,905

218,647

1,958,585

773 – 338,614 104,284 78,731 –

522,402

69,193 4,563 90,567 47,532

211,855

734,257

– – – 86,967 16,120 –

103,087

5,008 – 33,687 15,011

53,706

  1,759,368 41,765 378,830 309,364 224,114 160,000

  2,873,441

291,529 66,474 182,287 113,245

653,535

156,793

  3,526,976

第149页(共205页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.2 債券資產(續)

中國內地發行人  — 政府  — 公共實體及準政府  — 政策性銀行  — 金融機構  — 公司  — 東方資產管理公司

小計

香港澳門台灣及其他  國家和地區發行人  — 政府  — 公共實體及準政府  — 金融機構  — 公司

小計

合計(1)

2015年12月31日

未評級

AAA

AA

A

A以下

合計

– 62,293 – 62,090 144,391 160,000

428,774

– 849 7,042 10,974

18,865

447,639

– – – 100 – –

100

193,524 22,734 4,614 27,423

248,295

1,409,744 – 41,654 735 12,142 –

1,464,275

24,256 21,779 45,818 15,888

107,741

248,395

1,572,016

1,731 – 399,634 137,062 112,319 –

650,746

68,372 5,172 73,998 35,616

183,158

833,904

– – – 92,991 9,867 –

102,858

3,346 – 25,795 16,875

46,016

  1,411,475 62,293 441,288 292,978 278,719 160,000

  2,646,753

289,498 50,534 157,267 106,776

604,075

148,874

  3,250,828

(1) 本集團持有的可供出售債券及持有至到期債券全部以單項方式進行減值評估。截至2016 年6月30日,本 集 團 對 其 持 有 的 可 供 出 售 債 券 及 持 有 至 到 期 債 券 分 別 累 計 計 提 了 人 民 幣 13.29億元和人民幣1.83億元的減值準備(2015年12月31日: 人民幣14.10億元和人民幣1.94 億元),對應的可供出售和持有至到期減值債券賬面價值分別為人民幣8.29億元和人民幣 2.59億元(2015年12月31日:人民幣13.14億元和人民幣2.96億元)。

第150页(共205页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.3 衍生金融工具

本集團根據銀監會發佈的《商業銀行資本管理辦法(試行)》及相關規定,按照 資本計量高級方法計量衍生工具的交易對手信用風險加權資產,包括交易對 手違約風險加權資產、信用估值調整風險加權資產和中央交易對手信用風險 加權資產。

衍生工具的交易對手信用風險加權資產金額列示如下:

交易對手違約風險加權資產  貨幣衍生工具  利率衍生工具  權益衍生工具  商品衍生工具及其他

信用估值調整風險加權資產 中央交易對手信用風險加權資產

合計

1.4 抵債資產

2016年 6月30日

2015年 12月31日

  71,253 3,522 289 3,572

  78,636

  70,014 1,317

149,967

74,872 2,506 365 3,547

81,290

45,389 1,208

127,887

本集團因債務人違約而取得的抵債資產的詳細信息請見註釋三、20。

第151页(共205页)

四 金融風險管理(續)

2 市場風險

2.1 市場風險的計量技術和限額設置

(1) 交易賬戶

  在交易賬戶市場風險管理方面,本集團每日監控交易賬戶整體風險價值、壓 力測試和敞口限額,跟蹤交易台和交易員各類限額執行情況。

  本集團通過風險價值估算在特定持有期和置信度內由於市場不利變動而導致 的最大潛在損失。

  本行及承擔市場風險的主要子公司中銀香港(控股)和中銀國際控股有限公司 (「中銀國際控股」)分別採用風險價值分析管理市場風險。為統一集團市場風 險計量模型使用的參數,本行、中銀香港(控股)和中銀國際控股採用99%的置 信水平(即實際損失超過風險價值估計結果的統計概率為1%)和歷史模擬法計 算風險價值。本集團計算風險價值的持有期為1天。本集團已實現了集團層面 交易業務風險價值的每日計量,並搭建了集團市場風險數據集市,以加強集 團市場風險的管理。

  本集團每日對市場風險計量模型進行返回檢驗,以檢驗風險計量模型的準確 性和可靠性。返回檢驗結果定期報告高級管理層。

  本集團採用壓力測試對交易賬戶風險價值分析進行有效補充,壓力測試情景 從集團交易業務特徵出發,對發生極端情況時可能造成的潛在損失進行模擬 和估計,識別最不利的情況。針對金融市場變動,本集團不斷調整和完善交 易賬戶壓力測試情景和計量方法,捕捉市場價格和波動率的變化對交易市值 影響,提高市場風險識別能力。

第152页(共205页)

四 金融風險管理(續)

2 市場風險(續)

2.1 市場風險的計量技術和限額設置(續)

(1) 交易賬戶(續)

  下表按照不同的風險類型列示了2016年1至6月和2015年1至6月交易賬戶的風險 價值:

2016年1–6月

單位:百萬美元

2015年1–6月

平均

平均

  本行交易賬戶風險價值 利率風險 匯率風險 波動風險 商品風險 風險價值總額

10.04 4.55 0.71 0.84 10.04

13.01 8.59 1.55 1.47 12.97

7.77 2.62 0.46 0.01 6.75

4.61 4.12 0.24 0.48 5.88

5.90 8.37 0.61 0.94 9.25

3.44 2.10 0.09 0.06 4.09

  本 行2016年1至6月 及2015年1至6月 的 風 險 價 值 計 量 包 括 集 團 除 中 銀 香 港(控 股)、中銀國際控股外的交易頭寸。

  與黃金相關的風險價值已在上述匯率風險中反映。

第153页(共205页)

四 金融風險管理(續)

2 市場風險(續)

2.1 市場風險的計量技術和限額設置(續)

(1) 交易賬戶(續)

2016年1–6月

平均

3.41 4.28 0.12 0.00 5.53

1.45 0.91 0.08 1.47

7.37 5.40 0.40 0.01 7.52

2.68 1.57 0.22 2.77

1.97 3.28 0.00 0.00 3.88

1.01 0.56 0.04 1.05

單位:百萬美元

2015年1–6月

平均

3.20 1.62 0.04 0.01 3.65

1.25 0.90 0.08 1.54

4.85 2.37 0.05 0.02 4.95

2.15 1.06 0.17 2.39

1.98 1.26 0.01 0.00 2.30

0.54 0.66 0.04 1.02

中銀香港(控股)交易  賬戶風險價值(i) 利率風險 匯率風險 權益風險 商品風險 風險價值總額

中銀國際控股交易  賬戶風險價值(ii) 權益性衍生業務 固定收入業務 環球商品業務 風險價值總額

(i) 中銀香港(控股)2016年1至6月及2015年1至6月的交易賬戶風險價值包括其子公司中銀信用 卡(國際)有限公司、集友銀行有限公司以及南洋商業銀行。由於南洋商業銀行已於2016 年5月30日出售,因此中銀香港(控股)的交易賬戶的風險價值中僅包含其1至5月的交易賬 戶的風險價值。(ii) 中銀國際控股將其交易賬戶的風險價值按權益性衍生業務、固定收入業務和環球商品業

務分別進行計算,該風險價值包括權益風險、利率風險、匯率風險和商品風險。

每一個風險因素的風險價值都是獨立計算得出的僅因該風險因素的波動而可 能產生的特定持有期和置信水平下的最大潛在損失。各項風險價值的累加並 不能得出總的風險價值,因為各風險因素之間會產生風險分散效應。

(2) 銀行賬戶

銀行賬戶承擔的利率風險主要來源於銀行賬戶資產和負債重新定價期限不匹 配,以及資產負債所依據基準利率變動的不一致。本集團主要通過利率重定 價缺口分析來評估銀行賬戶所承受的利率風險。利率重定價缺口分析見註釋 四、2.2(包括交易賬戶)。

第154页(共205页)

價 面 賬 的 債 負 與 產 資 的 團 集 本 按 , 者 早 較 的 中 日 期 到 或 日 價 定 新 重 的 定 約 同 合 據 根 表 下 。 示 所 表 下 如 口 敞 險 風 率 利 的 團 集 本

。 示 列 類 分 值

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 場 市

2

析 分 口 缺 價 定 重 率 利 2.2

計 合

4 9 2

1 7 7

8 9 5

,

,

,

6 6 7

2 9 2

5 9 4

,

2

息 計 非

6 3 0

2 9 0

,

,

1 7

0 2 2

2 8 7

7 3 0

7 6 5

,

,

,

1 9

5 4 1

6 0 5

6 6 9

6 4 7

4 7 8

2 3 6

,

,

,

,

2 0 3

9 8 7

8 7 4

1 3 7

,

9

,

,

1

1

0 7 4

4 6 5

3 8 9

5 1 4

0 5 8

6 7 6

6 0 0

,

,

,

,

5 6 4

6 0 8

9 7 3

4 8

,

,

,

1 5 5

1 0 3

1 9 5

,

1

,

2 1

  4 6 9

  ,

  0 8 1

  ,

  6 1

  3 0 3

  ,

  0 2 4

  ,

  1

3 3 0

7 3 0

0 3 9

6 6 0

1 8 6

,

,

,

3 1

1 9

6 8 2

0 9 3

0 5 3

5 1 4

7 9 7

,

,

,

,

7

1 8 1

4 8

5 5 1

7 6 4

,

0 4 5

  9 1 4

  ,

  9 6 9

  6 5 4

  ,

  4 7 4

1 6 1

,

3 1 0

,

1

3 7 8

1 0 2

8 0 4

,

,

,

6

1

1 5

  2 8 4

  ,

  9 5

  9 7 6

  ,

  3 5 9

5

上 以

0 6 1

3 0 7

5 3 9

,

3 3

,

4 6

0 0 0

1 1 4

5 2 6

, 1

,

2 2

1

5

0 3

6

6 1 0 2

月 個

3

1

月 個

月 個

1

3

內 以 月 個

1

5 3 8

7 6 2

9 3 6

,

8 7 3

,

6 9 1

2 8 6

9 6 1

7 7 8

,

2 2 1

,

6 8

1 8 5

2 3 8

7 5 4

,

,

,

2 9 1

1 7 0

9 8 1

,

2

8 4 9

6 6 5

,

4 2

,

4 0 1

0 9 9

8 7 9

,

0 3

,

9 9 8

,

4

1 3 1

4 9 5

,

4 2

,

2 7 9

,

1

7 7 9

4 6 5

,

8 1

,

7 7 1

,

2

7 6 2

,

1 0 6

,

7 1

5 7 8

,

3 4 4

,

1

4 5 7

,

0 1 8

,

1

6 8 5

,

3 0 0

,

6

3 0 6

,

6 9 4

,

2

,

3 5

,

8 0 7

2 1 5

3 6 0

8 8 7

,

,

,

6 6 2

0 3 5

7 1 1

4 3 5

1 5 7

9 1 9

,

,

,

8 5 5

7 7 8

0 2 2

7 8 7

6 1 1

2 7 7

2 0 2

,

,

,

,

9 2 2

6 0 2

9 5

1

3 0 7

1 5 7

5 6 0

1 3 6

,

,

,

,

1 3 1

3 0 1

2 5

2

3 9 0

8 0 4

0 8 9

3 6 5

0 9 3

, 0 8

,

6 1

,

,

0 9 5

4 9 1

,

1

  ) 0 8 6

  ,

  1 7 (

  4 3 4

  ,

  2 8 8

  ,

  1

7 8 1

1 7 7

6 5 7

,

,

,

7 4 1

7 4 1

1 4

3 8 7

7 9 4

7 5 5

,

,

,

8

3 3

6 9 5

,

2

  1 5 5

  ,

  5 7 9

  ,

  2

  5 3 0

  ,

  8 2 0

  ,

  3

6 0 1

5 8 1

7 6 7

,

,

,

9 3

3 8

5 4 1

6 0 3

8 2 9

9 5 8

,

,

,

5 1

1 2

9 0 1

,

1

  1 5 1

  ,

  5 1 4

  ,

  1

  2 5 4

  ,

  1 8 0

  ,

  1

4 6 3

5 6 0

0 3 3

8 1 1

,

,

,

,

3 6

2 7

8 2

9 1

8 8 2

,

3 3 8

,

4

4 2 2

8 6 8

0 6 4

,

,

,

7 1 0

1 5 5

2 9 1

8 9 9

2 4 6

5 3 7

,

,

,

6

7 1

2 9 0

,

1

,

7

  7 2 9

  ,

  8 7 8

  ,

  8

  ) 9 3 6

  ,

  5 4 0

  ,

  4 (

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

他 其

口 缺 價 定 重 率 利

計 合 債 負

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

第155页(共205页)

計 合

8 7 3

3 6 0

8 4 8

,

,

,

4 5 6

6 9 1

6 2 4

,

2

息 計 非

9 7 4

3 4 9

,

,

5 7

1 3 1

5

上 以

,

,

,

4 1

2 8

2 7 2

5 2 3

0 4 7

,

0 3

,

9 5

2 6 0

6 3 2

5 9 1

,

,

,

2 8

9 1 1

5 3 9

3 3 5

0 9 7

0 1 7

7 3 9

5 4 8

,

,

,

,

,

8 7 0

0 9 7

6 0 6

7 3 2

7 8 6

,

8

,

,

1

1

0 2 3

9 0 7

4 4 9

0 6 1

,

,

,

,

4 6 7

5 1 4

7 4 4

9 6

1 7 1

9 2 9

0 5 8

9 0 9

,

,

,

,

9 2 7

2 8 2

6 9 1

1 5 5

,

1

,

1 1

  2 9 9

  ,

  7 5 4

  ,

  5 1

  5 0 6

  ,

  7 5 3

  ,

  1

0 8 9

6 3 2

1 3 5

8 7 8

3 7 8

4 4 3

,

6 4

,

,

4

9 7 6

3 2 1

0 3 4

,

,

2

2 8 1

0 6 1

4 5 2

,

,

9 6

8 6 1

5 5 9

7 7 8

,

,

1 1

6 0 5

  9 9 7

  ,

  0 4 9

  5 6 4

  ,

  7 6 3

7 9 5

,

5 1 8

,

6 1

4 6 2

,

8 0 3

,

1

2 8 4

4 3 7

7 7 2

3 4 4

,

,

,

2 9 1

2 3 5

2 0 1

1 0 0

,

8 1 9

8 2 6

2 6 6

,

,

3

8 0 1

6 1

7 1 0

,

7 1

  3 2 3

  ,

  9 2 1

  8 7 6

  ,

  8 8 7

1 3

2 1

5 1 0 2

月 個

3

1

月 個

月 個

1

3

內 以 月 個

1

) 續 析( 分 口 缺 價 定 重 率 利 2.2

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 場 市

2

1

5

7 2 8

0 6 0

,

1

, 3 2

5 1 6

9 4 3

,

0 3

,

3 9

0 0 7

8 1 2

8 1 9

2 7 3

,

,

,

5 5 4

, 9 1 8

6 0 2

1 2

9 5 0

,

2 5 6

,

1

2 5 3

5 3 3

8 1 3

,

,

1

9 1

, 9 2 1

9 3 2

7 1 2

9 9 9

6 1 1

, 4

,

2 1

, 6 2 1

,

1 8 5

,

1

  ) 7 1 5

  , 2 2 2 (

  6 7 5

  ,

  4 7 8

  ,

  1

6 8 2

4 7 9

,

1 6 3

,

3 7 1

7 6 7

8 2 5

,

1 9

,

1 7

9 1 0

0 2 1

6 8 2

,

,

,

4 2 1

4 6 0

8 5 1

,

2

1 1 2

6 2 6

,

0 2

,

7 3 3

,

4

9 5 9

8 5 3

,

3 1

,

0 0 9

,

1

2 7 9

1 9 5

,

8

,

1 7 2

,

2

4 3 7

2 0 2

0 4 9

7 9 9

8 8 5

,

,

,

,

7 6 1

1 0 3

4 0 2

9 3

8 5 5

,

7 0 6

,

5

1 2 5

2 8 2

7 1 9

,

,

,

3 8

7 2

1 2 2

3 8 1

7 8 9

2 4 2

0 6 9

,

,

,

,

2 3

3 3

2

5 2 2

,

2

  2 9 0

  ,

  7 2 6

  ,

  2

  6 6 4

  ,

  0 8 9

  ,

  2

7 0 6

0 5 1

7 3 2

4 6 5

7 0 9

,

,

,

,

,

1 9

3 5

5 3

1

1 5 1

7 7 0

,

1 1 4

,

2

8 5 5

4 5 0

4 7 2

,

,

,

0 6

0 8

1 8 1

9 3 1

5 3 2

4 1 3

9 8 6

,

,

,

,

9

3

1 3

1 2 2

,

1

  4 1 8

  ,

  3 2 8

  3 6 2

  ,

  7 8 5

  ,

  1

2 3 1

6 8 4

8 3 3

8 8 6

6 0 0

,

,

,

,

,

4 6

6 4

9 3

6

5 3 1

8 3 6

,

8 1 9

,

4

6 6 7

8 0 6

5 3 4

,

,

,

0 7 1

0 3 2

7 3 2

8 2 7

8 2 8

4 2 3

0 5 2

,

,

,

,

5

9

9 2 5

5 1 1

,

1

,

6

  9 3 9

  ,

  8 9 2

  ,

  8

  ) 1 0 3

  ,

  0 8 3

  ,

  3 (

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

產 資 售 待 有 持

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 關 相 產 資 售 待 有 持

他 其

口 缺 價 定 重 率 利

計 合 債 負

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

第156页(共205页)

中 表 下 在 示 列 口 敞 幣 民 人 團 集 本 。 口 敞 險 風 的 響 影 動 變 率 匯 匯 外 受 團 集 本 日

1 3

2 1

5 1 0 2

和 日

0 3

6

6 1 0 2

了 示 列 種 幣 按 表 下

額 金 義 名 以 具 工 融 金 生 衍 。 示 列 值 價 面 賬 幣 民 人 值 等 以 幣 原 按 諾 承 用 信 和 額 淨 口 敞 外 表 及 以 債 負 和 產 資 的 團 集 本 。 較 比 於 用

。 中 額 淨 口 敞 外 表 在 示 列

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 場 市

2

險 風 匯 外 2.3

計 合

幣 貨 他 其

幣 民 人 合 折

鎊 英

幣 民 人 合 折

元 日

幣 民 人 合 折

元 歐

幣 民 人 合 折

幣 港

幣 民 人 合 折

元 美

幣 民 人 合 折

幣 民 人

0 3

6

6 1 0 2

4 9 2 , 6 6 7

8 9 5 , 5 9 4

1 7 7 , 2 9 2 , 2

7 3 0 , 1 9

2 8 7 , 5 4 1

7 6 5 , 6 0 5 , 9

6 6 9 , 2 0 3 , 1

6 4 7 , 9 8 7 , 1

4 7 8 , 8 7 4

2 3 6 , 1 3 7

7 6 2 , 1 0 6 , 7 1

4 6 5 , 6 0 8

3 8 9 , 9 7 3

5 1 4 , 4 8

0 7 4 , 5 6 4 , 1

0 5 8 , 1 5 5 , 2 1

6 7 6 , 1 0 3

6 0 0 , 1 9 5

  4 6 9 , 0 8 1 , 6 1

6 2 7 , 3 1

3 0 3 , 0 2 4 , 1

4 3 4 , 9 6 2 , 3

4 9 4 , 1 1

7 7 2 , 4 2

0 3 2 , 2 4

2 1

1 0 8 , 2

9 7 2 , 8 7 1

8 2 0 , 6

6 5 3 , 7 5

5 4 5 , 3 1

8 5 0 , 2 9 1

0 8 0 , 8 2 5

8 3 2

4 5 3 , 7

7 5 3 , 3

4 9 0 , 2 7 1

3 5 5 , 3

8 8 3 , 6 1

8 2 4 , 1 2 3

  2 1 4 , 4 2 5

8 6 6 , 3

1 3 1 , 7 2

6 7 4 , 7 7

2 1 3 , 1

8 4 5 , 5

2 1 1 , 4 2

3 1 1

2 4 7 , 2 1

3 2 5 , 2 3

2 4 5

2 9 3 , 4

7 0 7 , 1

1 9 9 , 2 8

2 9 8 , 6

8 1 9 , 1

8 3 6 , 4

9 9 1 , 2 1

3 3 6 , 8 4

3 4 8 , 3

0 8 1 , 2

  3 0 3 , 0 8

) 9 1 5 (

8 8 6 , 2

8 6 5 , 6 3

1 4

4 8 6 , 6

1 0 0 , 9 3

0 8 0

0 2 6

0 7 9

,

,

5

7 1

0 5 9

8 6 1

6 9 1

,

,

,

5

0 1

7 2

7 2 1

3 1 2

9 3 3

,

,

,

4 0 1

1 4 3

0 9

7 4 6

0 8 3

4 7 2

,

,

,

6 2 6

1 4 8

9 2 3

,

1

4 2 2

7 1 1 , 1

1 6 8 , 4 1

0 8 8

0 7 5

5 3 1

4 7 7

4 7 7

9 7 3 , 1

6 8 6 , 6 6

1 4 5 , 1 3 1

6 7 6 , 2 1

3 5 0 , 1

1 4 2 , 1

2 0 9 , 4 5

7 5 9

  9 2 8 , 0 7

2 1 7 , 0 6

) 6 2 6 , 1 6 (

2 9 3 , 7

2 8 5

2 2 7

3 9 4

,

9 9 1

,

,

1

1 2

,

1

2 5 0

,

9 4 2

9 5 5

5 8 1

4 6 5

4 2 5

6 8 2

6 7 0

2 3 3

,

0 3

,

9 1

,

,

,

2

1 1

1 6 1

  6 2 5

  ,

  5 2 2

6 2 5

) 9 2 5

3 9 4

,

,

,

3 2

5 1 (

3 9

0 1 8

5 0 3

3 6 9

,

,

,

1 2

5 3

6 8 6

9 6 0

0 0 1

7 8 3

9 6 9

,

,

5

4 1 1

,

4 4 1

7 1 9

,

1 5 0

,

1

5 2 6

0 1 9

6 6 3

5 8 2

1 2 3

3 0 8

3 8 2

,

,

,

,

,

8

1 2

1 1

8 3

1 5 9

,

5 6 1

) 6 7 6

7 5 2

1 6 5

,

,

,

5 4 1 (

8 1 3

9 3 2

  3 9 5

  ,

  7 9 1

  ,

  1

0 0 5

0 1 7

7 0 7

4 2 1

0 9 5

8 5 6

3 3 0

,

,

,

1 5

3 1

7 6 1

,

,

,

,

2 0 3

6 5 1

1

9 1 1

,

1

0 5 3

5 8 6

9 9 0

7 5 7

0 9 9

0 1 5

3 9 9

,

,

,

,

,

,

,

0 7

5 2

7 2 2

6 3 7

8 1 6

2 6 4

0 7 2

,

7

,

1

1 0 0

,

8 4 3

,

2

7 2 9

0 9 6

5 5 5

7 4 0

8 8 6

3 3 9

8 7 9

,

,

,

,

,

,

,

4 1 3

3 9 1

4 6 1

2 2

8 2 3

3 2 1

0 7

,

1

3 8 1

) 0 1 1

9 2 1

,

,

,

9 2 1

7 1 1 (

1 4 7

  8 1 8

  ,

  8 1 2

  ,

  2

5 8 6

,

9 0 2

,

3 1

7 9 6

3 2 6

3 5 4

2 6 7

2 9 5

8 6 4

8 8 8

,

,

,

,

,

,

,

6 0 9

1 0 6

1 7 1

6

5 8 6

8 5 1

2 3 3

,

9

2 0 2

) 8 7 8

5 1 8

,

,

,

6 4 3

,

1

6 3 1 (

3 7 0

,

2

  3 8 4

  ,

  3 6 8

  ,

  1 1

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

他 其

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

額 淨 口 敞 內 表 況 狀 務 財

額 淨 口 敞 外 表 況 狀 務 財

諾 承 用 信

計 合 債 負

第157页(共205页)

計 合

幣 貨 他 其

幣 民 人 合 折

鎊 英

幣 民 人 合 折

元 日

幣 民 人 合 折

元 歐

幣 民 人 合 折

幣 港

幣 民 人 合 折

元 美

幣 民 人 合 折

幣 民 人

1 3

2 1

5 1 0 2

8 7 3 , 4 5 6

8 4 8 , 6 2 4

3 6 0 , 6 9 1 , 2

6 3 2 , 2 8

2 6 0 , 9 1 1

5 9 1 , 5 3 9 , 8

3 3 5 , 8 7 0 , 1

0 9 7 , 0 9 7 , 1

0 1 7 , 6 0 6

7 3 9 , 7 3 2

5 4 8 , 7 8 6

7 9 5 , 5 1 8 , 6 1

9 0 7 , 5 1 4

4 4 9 , 7 4 4

0 6 1 , 9 6

0 2 3 , 4 6 7 , 1

1 7 1 , 9 2 7 , 1 1

9 2 9 , 2 8 2

0 5 8 , 6 9 1

9 0 9 , 1 5 5

  2 9 9 , 7 5 4 , 5 1

9 0 7 , 4 1

5 0 6 , 7 5 3 , 1

3 3 0 , 0 1 2 , 3

2 2 9 , 8

4 7 0 , 5 2

0 0 4 , 4 3

9 0 7 , 3

6 4 6 , 2 4 1

4 9 4 , 5

8 5 8 , 5 4

9 4 9 , 1 1

5 6 4 , 3

3 1 7 , 6 8 1

0 3 2 , 8 6 4

7 9 5 , 4 7 1

9 7 9 , 3

6 8 9 , 3

4 6 5 , 3

3 0 3 , 3

4 3 3 , 2 1

0 9 4 , 4 9 2

  3 5 2 , 6 9 4

) 3 2 0 , 8 2 (

7 5 7 , 9 4

9 2 6 , 7 6

4 7 3 , 2

5 5 6 , 2

1 0 9 , 4 4

1 8

0 0 2 , 1 1

4 2 8 , 4 2

4 8 5

7 4 6 , 2

4 9 6

3 9 7 , 1

3 5 7 , 1 9

3 4 4 , 6

7 6 0 , 2

2 2 5 , 4

3 9 9 , 0 1

1 9 1 , 4 4

5 3 5

3 6 2 , 2

  4 1 0 , 1 7

9 3 7 , 0 2

) 8 6 5 , 8 1 (

0 8 9 , 2 2

2 3

4 3 2 , 7

8 5 3 , 8 2

7 5 4

4 5 4

8 0 9

,

,

,

6

2

0 2

4 1 3

9 8 1

4 6 7

,

,

,

7 1

3 1

0 3

9 7 0

6 4 4

2 4 1

,

,

,

4 6

2 8

4 4 3

8 9 9

1 4 6

7 4 9

,

,

,

7 4 5

9 1 7

3 7 2

,

1

7 1

2 1 3

6 5 2 , 9

0 8 5

8 3 4

5 7 0

7 4 6

5 3 2

9 0 8 , 2

5 8 6 , 5 6

5 8 5 , 4 1 1

3 1 1 , 6 1

4 4 1

0 4 9 , 1

4 4 0 , 5 4

7 2 2

6 2 4

  4 9 8 , 3 6

1 9 6 , 0 5

) 0 1 4 , 8 4 (

8 4 3 , 6

2 2 2

7 1 1

4 1 6

7 5 0

,

0 4 1

,

2 1

,

,

3

2

1 3 8

0 2 3

8 0 3

,

,

,

8 1

5 3

1 3 6

9 0 7

3 1 2

4 2 0

,

,

,

2

2 5

7 4 1

2

8 5 3

2 0 7

0 9 0

2 3 6

,

,

5

4 1 1

,

,

2 0 1

9 0 1

1 8 3

1 9 1

8 7 9

5 4 8

5 4 8

,

,

,

,

,

2

1 6 2

0 6 1

4 4

4 1 1

,

1

4 4 8

4 4 0

2 6 0

,

,

,

6 4

9 2

0 4 8

2 8 3

5 5 0

1 8 7

4 9 9

6 9 9

,

,

,

,

,

6 7 5

8 1 6

1 9 5

2 8

9 6 2

,

6

,

1

2 2 9

,

8 8 1

5 4 6

0 1 3

8 9 4

7 7 2

1 2 3

9 0 9

3 6 4

,

2 3

,

2 2

,

,

,

,

8

3

2

8 4 1

  3 2 4

  ,

  8 1 2

) 1 0 5

8 1 7

0 9 5

,

,

,

9 2 (

6 3

1 8

0 1 5

,

8 7 0

,

1

6 8 6

9 0 9

7 2 5

3 8 3

0 4 3

8 8 7

6 3 1

2 8 0

,

,

,

,

,

9

1 2

3 1

2 3

1 8 8

,

,

5 7

4 4 1

) 1 4 3

2 6 2

1 0 3

,

,

,

0 0 1 (

1 8 1

0 5 2

  1 5 8

  ,

  8 7 1

  ,

  1

3 5 8

,

6 7 2

,

2

1 7 6

1 0 9

2 0 0

8 3 4

2 6 1

6 5 9

0 0 0

4 0 5

,

,

,

,

,

,

,

,

0 1 5

0 7 1

2 1 1

4 1

1 0 2

2 0 1

9 3

2 6

,

1

9 1 2

7 8 5

9 0 4

,

,

,

3 6

2 2

5 2 7

  4 3 6

  ,

  3 1 2

  ,

  2

4 4 7

,

6 9 5

,

2 1

5 6 1

2 3 8

4 6 6

8 1 7

7 6 6

0 0 3

0 4 7

7 3 8

,

,

,

,

,

,

,

,

2 0 0

2 3 2

9 8 2

6

4 1 1

7 6 1

4 7

7 2 3

,

1

,

9

1 2 8

) 7 3 6

6 7 7

,

,

,

0 8 3

,

1

8 0 2 (

5 5 0

,

2

  3 2 9

  ,

  5 1 2

  ,

  1 1

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

產 資 售 待 有 持

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 關 相 產 資 售 待 有 持

他 其

額 淨 口 敞 內 表 況 狀 務 財

額 淨 口 敞 外 表 況 狀 務 財

諾 承 用 信

計 合 債 負

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 場 市

2

) 續 險( 風 匯 外 2.3

第158页(共205页)

四 金融風險管理(續)

2 市場風險(續)

2.4 價格風險

本集團持有的可供出售權益工具中的上市證券承擔價格風險。於2016年6月30 日,該部份上市證券價格的5個百分點的潛在波動對可供出售權益工具公允價 值的影響為人民幣4.11億元(2015年12月31日:人民幣2.97億元)。對於已確認減 值的可供出售權益工具,其減值損失轉入利潤表。本集團承擔的商品風險主要 來源於貴金屬。本集團將該等商品風險與外匯風險一併管理(註釋四、2.1)。

第159页(共205页)

4 9 2

1 7 7

8 9 5

,

,

,

6 6 7

2 9 2

5 9 4

,

2

0 6 1

0 0 0

1 1 4

3 0 1

,

1

,

4 2

5 3 8

5 9 5

0 4 9

,

,

,

6 4

8 7 3

7 9 1

2 8 6

9 6 1

1 6 3

,

2 2 1

,

4 8

6 9 5

8 1 9

4 9 1

,

,

,

6

2 7

9 8 1

9 9 9

0 5 7

,

,

0 9 1

0 2 5

2 2

8 2 9 ,

7 1 7

,

1

2 8 7

7 3 0

7 6 5

,

,

,

1 9

5 4 1

6 0 5

6 6 9

6 4 7

4 7 8

2 3 6

,

,

,

,

2 0 3

9 8 7

8 7 4

1 3 7

,

9

,

,

1

1

3 4 2

7 5 1

8 2 0

,

,

,

2

5 3

0 6 1

,

3

9 2 6

8 9 2

7 0 6

,

,

,

9

7 2

8 3 4

,

2

3 2 8

4 3 6

1 6 7

,

,

,

8 2

0 3

8 9 3

,

2

6 5 9

4 4 8

4 3 1

,

,

,

2 2

4 2

9 2 9

8 9 0

7 7 2

2 0 6

,

,

,

8 1

2 1

4 2 4

7 2 8

7 5 4

,

,

1 1

9 9

3 3 0

8 7 9

,

3 1

,

5 5

3 9 6

3 8 5

8 8 0

4 9 9

,

,

,

,

1 7 2

9 3 5

9 1 1

8 1

3 2 7

4 2 2

0 5 1

9 5 2

,

,

,

,

9 0 6

3 0 9

0 2 2

0 3

2 7 2

3 9 5

1 4 2

2 1 7

,

,

,

,

2 4 2

7 0 2

9 5

3 3

3 3 3

3 8 9

5 6 0

4 8 3

,

,

,

,

6 9

2 8

2 5

6 3

5 6 9

3 6 3

0 3 3

1 5 0

,

,

,

,

0 3

6 5

8 2

8 4

9 1 8

,

3 2 3

0 8 9

3 1 4

,

1 5

,

0 4 2

計 合

上 以 年

5

5

至 年

1

1

至 月 個

3

月 個

3

至 月 個

1

內 以 月 個

1

還 償 期 即

0 3

6

6 1 0 2

限 期 無 ╱ 期 逾

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

資 投 融 金

他 其

7 6 2

,

1 0 6

,

7 1

6 4 9

,

6 4 1

,

4

4 0 4

,

4 6 2

,

4

6 0 4

,

4 2 6

,

3

1 1 9

,

1 5 4

,

1

4 9 3

,

7 8 8

2 5 8

,

6 4 1

,

1

4 5 3 ,

9 7 0

,

2

計 合 產 資

0 7 4

4 6 5

3 8 9

5 1 4

,

,

,

,

0 5 8

6 7 6

6 0 0

,

,

,

5 6 4

6 0 8

9 7 3

4 8

1 5 5

1 0 3

1 9 5

,

1

,

2 1

9 2 5

6 6 9

1 6 8

3 3 9

,

,

,

,

5

1 1

2 5

0 6

3 8 5

0 9 3

,

,

6 8

6 1

5 2 7

3 1 8

8 4 7

4 7 9

,

,

,

,

9

9 1 6

2 9 1

2 7

,

1

7 8 1

1 7 7

6 5 7

1 6 7

4 5 1

7 9 4

9 1 2

,

,

,

,

,

,

,

7 6 1

7 4 1

1 4

3 3

3 3

8 2 1

7 8 5

,

2

7 9 7

5 8 1

7 6 7

9 2 7

3 5 7

8 2 9

2 5 7

,

,

,

,

,

,

,

3 4

3 8

2 1

5 4 1

5 1

2 4

8 2 1

,

1

8 1 0

8 3 4

0 6 4

7 1 1

6 4 6

2 4 6

6 6 0

,

,

,

,

,

,

,

7 9 1

2 1 4

2 9 1

4 1

6

1 0 1

6 1 3

,

1

5 8 8

0 8 7

4 5 5

8 1 5

,

,

0 7 9

6 4 1

,

,

8

7 8 8

,

5

2 6 0

,

5 8 1

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

入 存 業 同

債 負

款 存 戶 客

券 債 行 發

他 其

  4 6 9

  ,

  0 8 1

  ,

  6 1

  3 0 3

  ,

  0 2 4

  ,

  1

  9 8 2

  ,

  1 3 1

  7 5 6

  ,

  5 1 0

  ,

  4

  3 3 2

  ,

  8 9 9

  ,

  1

  1 7 1

  ,

  6 6 2

  ,

  2

  5 4 3

  ,

  9 3 1

  ,

  3

  1 6 0

  ,

  5 8 4

  ) 0 0 0

  ,

  1 2 (

  1 1 9

  ,

  2 7 4

  ,

  1

  7 8 3

  ,

  0 4 2

  ,

  2

  ) 3 9 9

  ,

  2 5 3

  ,

  1 (

  9 9 7

  ,

  8 9 1

  ,

  7

  ) 7 4 9

  ,

  1 5 0

  ,

  6 (

  –

  4 5 3 ,

  9 7 0

  ,

  2

額 淨 性 動 流

計 合 債 負

159

。 析 分 期 到 了 行 進 債 負 和 產 資 的 團 集 本 對 限 期 餘 剩 的 日 期 到 同 合 至 日 表 況 狀 務 財 據 依 表 下

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

險 風 性 動 流

第160页(共205页)

計 合

上 以 年

5

5

至 年

1

1

至 月 個

3

月 個

3

至 月 個

1

內 以 月 個

1

還 償 期 即

1 3

2 1

5 1 0 2

限 期 無 ╱ 期 逾

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 性 動 流

3

8 7 3

3 6 0

8 4 8

,

,

,

4 5 6

6 9 1

6 2 4

,

2

7 2 8

8 9 9

,

1

,

3 2

6 8 2

2 8 5

5 6 8

,

,

,

2 1

1 6 3

4 7 1

7 6 7

6 3 1

9 2 7

,

1 9

,

9 6

0 3 0

2 8 5

6 5 2

,

,

,

9 6

6 2

8 5 1

6 4 4

7 0 3

,

,

0 3 1

6 7 5

2 2

6 5 4 ,

0 8 5

,

1

2 6 0

6 3 2

5 9 1

,

,

,

2 8

9 1 1

5 3 9

3 3 5

0 9 7

0 1 7

7 3 9

5 4 8

,

,

,

,

,

8 7 0

0 9 7

6 0 6

7 3 2

7 8 6

,

8

,

,

1

1

4 4 7

7 8 0

7 7 2

1 1 7

7 1 2

,

,

,

,

,

5 9 1

5 3 5

2 0 1

4 2

8 1

1 0 3

8 8 9

2 4 2

0 4 4

5 1 2

,

,

,

,

,

0 1 5

9 6 8

7 0 2

1 7

9 2

6 9 0

6 2 7

6 1 6

0 7 1

5 2 4

,

,

,

,

,

1 8 1

7 8 2

4 0 2

3 5

7 4

6 0 3

0 7 2

7 3 2

9 6 8

9 2 7

,

,

,

,

,

8 6

3 5

4 2

6 2

6 1 1

7 5 5

9 1 7

8 3 3

2 6 7

5 2 0

,

,

,

,

,

8 2

9 2

9 3

9 3

4 3

4 2 9

1 3 0

,

,

3 1

3 9 2

2 8 6

8 0 9

6 4 8

,

1 3

,

5 2 0

,

3

7 0 4

4 3 8

2 4 5

,

,

,

8

2 3

0 5 2

,

2

7 8 7

9 2 9

5 3 4

,

,

,

8 1

4 4

3 7 1

,

2

7 9 9

5 4 8

6 5 2

,

,

,

6

2 1

8 1 9

9 2 7

1 9 0

7 4 5

,

,

,

8

7

6 0 4

9 2 6

8 9 5

,

,

3 1

0 1 1

0 6 4

1 7 9

,

4 1

,

9 4

,

6 4

9 2 5

1 6 0

3 0 2

,

,

0 1

9 3 2

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

產 資 售 待 有 持

資 投 融 金

他 其

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

160

7 9 5

,

5 1 8

,

6 1

2 7 4

,

4 3 9

,

3

4 9 7

,

5 0 0

,

4

7 1 9

,

9 5 5

,

3

1 4 1

,

9 8 3

,

1

6 3 6

,

7 4 8

5 3 9

,

7 3 1

,

1

2 0 7 ,

0 4 9

,

1

計 合 產 資

0 2 3

9 0 7

4 4 9

,

,

,

0 6 1

1 7 1

9 2 9

0 5 8

9 0 9

,

,

,

,

,

4 6 7

5 1 4

7 4 4

9 6

9 2 7

2 8 2

6 9 1

1 5 5

,

1

,

1 1

8 2 2

5 0 4

8 8 2

,

,

,

2 2

2

4 1

0 1 1

2 5 0

,

0 6

2 7 3

5 3 3

8 1 3

,

,

,

2 2 4

8 3 3

1 9 5

5 6 2

5 9 7

,

,

,

,

,

1

9

9 1

5 5 1

5

4 7

6 0 6

4 2 1

,

1

9 2 9

2 8 2

7 1 9

,

,

,

6 3 6

0 0 7

7 8 9

9 0 3

9 0 0

,

,

,

,

,

3 8

7 2

3 3

6 3 2

2 3

5 3

9 3 1

6 3 2

,

2

1 6 2

4 5 0

4 7 2

1 2 7

0 8 4

5 3 2

1 0 0

6 2 8

,

,

,

,

,

,

,

,

8 6

0 8

1 8 1

7

9

1 3

6 3

1 1 2

,

1

8 2 4

7 5 6

5 3 4

9 7 2

8 0 4

,

,

,

,

,

8 2 8

1 9 1

3 6 2

,

,

,

2 8 1

9 0 1

7 3 2

7

5

8 4

1 7

9 4 3

,

1

0 3 3

1 8 3

,

,

1 2 1

3 2 1

,

1

4 7 8

0 4 8

,

,

8

0 1 3

,

5

2 6 0

4 6 9

,

,

7 7

9 6 1

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

入 存 業 同

債 負

債 負 關 相 產 資 售 待 有 持

他 其

  2 9 9

  ,

  7 5 4

  ,

  5 1

  5 0 6

  ,

  7 5 3

  ,

  1

  5 9 9

  ,

  6 8 1

  7 7 4

  ,

  7 4 7

  ,

  3

  6 3 4

  ,

  6 9 9

  ,

  1

  8 5 3

  ,

  9 0 0

  ,

  2

  9 6 7

  ,

  5 2 8

  ,

  2

  8 4 1

  ,

  4 3 7

  2 5 8

  ,

  5 2 6

  ,

  1

  ) 1 1 7

  ,

  6 3 2 (

  9 8 4

  ,

  1 1 0

  ,

  2

  ) 3 5 8

  ,

  3 6 1

  ,

  1 (

  1 5 4

  ,

  1 1 8

  ,

  6

  ) 6 1 5

  ,

  3 7 6

  ,

  5 (

  –

  2 0 7 ,

  0 4 9

  ,

  1

額 淨 性 動 流

計 合 債 負

第161页(共205页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值

4.1 以公允價值計量的金融工具

  以公允價值計量的金融工具在估值方面分為以下三個層級:

  • 第一層級:採用相同資產或負債在活躍市場中的報價計量(未經調整), 包括在交易所交易的證券、部份政府債券和若干場內交易的衍生合約。

  • 第二層級:使用估值技術計量 — 直接或間接的全部使用除第一層級中的 資產或負債的市場報價以外的其他可觀察參數,包括大多數場外交易的衍 生合約、從價格提供商獲取價格的債券、交易貸款和發行的結構性存款。

  • 第三層級:使用估值技術計量 — 使用了任何非基於可觀察市場數據的參 數(不可觀察參數),包括有重大不可觀察因素的股權和債權投資工具。

  本集團政策為報告時段期末確認金融工具公允價值層級之間的轉移。

  當無法從公開市場獲取報價時,本集團通過一些估值技術或者詢價來確定金 融工具的公允價值。

  本集團在金融工具估值技術中使用的主要參數包括債券價格、利率、匯率、 權益及股票價格、波動水平、相關性、提前還款率及交易對手信用差價等, 均為可觀察到的且可從公開市場獲取的參數。

  對於本集團持有的某些低流動性債券(主要為資產支持債券)、未上市股權(私 募股權)、場外結構性衍生交易及未上市基金,管理層從交易對手處詢價或使 用估值技術確定公允價值,估值技術包括現金流折現法、資產淨值法、市場 比較法等。其公允價值的計量可能採用了對估值產生重大影響的不可觀察參 數,因此本集團將這些資產及負債劃分至第三層級。管理層已評估了宏觀經 濟變動因素、外部評估師估值及損失覆蓋率等參數的影響,以確定是否對第 三層級金融工具公允價值作出必要的調整。本集團已建立相關內部控制程序 監控集團對此類金融工具的敞口。

第162页(共205页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

以公允價值計量的金融資產 以公允價值計量且其變動  計入當期損益的金融資產  — 債券  — 貸款  — 權益工具  — 基金及其他 衍生金融資產 可供出售金融資產  — 債券  — 權益工具  — 基金及其他

以公允價值計量的金融負債 以公允價值計量的同業拆入 以公允價值計量的客戶存款 債券賣空 衍生金融負債

2016年6月30日

第一層級 第二層級 第三層級

合計

3,381 – 6,970 6,063 14,133

120,933 6,313 – – 76,897

  2,122 – – – 7

126,436 6,313 6,970 6,063 91,037

119,503 7,383 4,851

1,128,435 2,307 641

  1,620 22,644 15,582

1,249,558 32,334 21,074

– – (569) (9,518)

(2,831) (296,077) (9,632) (74,897)

– – – –

(2,831) (296,077) (10,201) (84,415)

第163页(共205页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

以公允價值計量的金融資產 以公允價值計量且其變動  計入當期損益的金融資產  — 債券  — 貸款  — 權益工具  — 基金及其他 衍生金融資產 可供出售金融資產  — 債券  — 權益工具  — 基金及其他

以公允價值計量的金融負債 以公允價值計量的同業拆入 以公允價值計量的客戶存款 債券賣空 衍生金融負債

2015年12月31日

第一層級 第二層級 第三層級

合計

1,342 – 9,338 5,642 13,621

96,991 4,218 – – 68,615

1,531 – – – –

99,864 4,218 9,338 5,642 82,236

117,498 5,588 3,812

911,390 2,352 715

954 22,269 13,955

1,029,842 30,209 18,482

– – – (9,115)

(1,617) (339,911) (7,012) (60,045)

– – – –

(1,617) (339,911) (7,012) (69,160)

第164页(共205页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

第三層級項目調節表

2016年1月1日 損益合計  — 收益╱(損失)  — 其他綜合收益 賣出 買入 結算 第三層級淨轉入

2016年6月30日

上述計入當期損益的  收益╱(損失)與  期末資產╱負債  相關的部份

以公允 價值計量 且其變動 計入當期 損益的 金融資產 — 債券

1,531

218 – – 373 – –

2,122

218

164

可供出售金融資產

債券

權益工具 基金及其他

衍生 金融資產

954

(1) 52 (8) 493 1 129

1,620

(1)

22,269

13,955

(13) 203 (135) 320 – –

22,644

(13)

287 813 (1,206) 1,733 – –

15,582

(12)

7 – – – – –

7

第165页(共205页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

第三層級項目調節表(續)

以公允 價值計量 且其變動 計入當期 損益的 金融資產 — 債券

850

– – (73) 754 – – –

1,531

2015年1月1日 損益合計  — 收益  — 其他綜合收益 賣出 買入 結算 第三層級淨轉出 其他變動

2015年12月31日

上述計入當期損益的  收益╱(損失)與  期末資產╱負債  相關的部份

可供出售金融資產

債券

權益工具 基金及其他

979

19,269

9,329

7 3 (251) 675 (1) (458) –

954

2

581 (148) (1,063) 697 – – 2,933

22,269

(36)

16 2,852 (1,852) 3,610 – – –

13,955

(38)

衍生 金融資產

– – – – – – –

計 入2016年1至6月 及2015年 度 利 潤 表 的 收 益 或 損 失 以 及 於2016年6月30日 及 2015年12月31日持有的金融工具產生的損益根據其性質或分類的不同分別計 入「淨交易收益」、「金融投資淨收益」或「資產減值損失」。

第166页(共205页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

  第三層級的金融資產和負債對損益影響如下:

2016年1–6月

2015年1–6月

已實現 未實現

合計 已實現 未實現

合計

  本期淨收益╱(損失)  影響

299

199

498

657

(16)

641

  2016年1至6月以公允價值計量的金融資產和負債在第一層級和第二層級之間 無重大轉移。

第167页(共205页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.2 非以公允價值計量的金融工具

財務狀況表中非以公允價值計量的金融資產和負債主要包括:存放中央銀行、 存放同業、拆放同業、客戶貸款和墊款淨額、分類為持有至到期債券和貸款 及應收款的金融投資、對中央銀行負債、同業存入、同業拆入、以攤餘成本 計量的客戶存款、發行債券。

下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的持有至到期債券、貸款及應收 款類債券投資、發行債券的賬面價值以及相應的公允價值。

賬面價值

2016年 6月30日

2015年 12月31日

金融資產 債券投資(1)  — 持有至到期債券 1,789,746  — 貸款及應收款類債券投資 361,236

金融負債 發行債券(2)

301,676

1,790,790 330,332

282,929

(1) 持有至到期債券和貸款及應收款類債券投資

公允價值

2016年 6月30日

2015年 12月31日

1,830,370 362,734

313,386

1,835,942 332,428

294,821

  本行持有的中國東方資產管理公司債券和財政部特別國債是不可轉讓的。因為不存在可 觀察的與其規模或期限相當的公平交易的市場價格或收益率,其公允價值根據該金融工 具的票面利率確定。

  其他債券投資的公允價值以市場價或經紀人╱交易商的報價為基礎。如果無法獲得相關 信息,則參考估值服務商提供的價格或採用現金流折現模型進行估值。估值參數包括市 場利率、預期違約率、提前還款率及市場流動性等。人民幣債券的公允價值主要基於中 央國債登記結算有限責任公司的估值結果。

(2) 發行債券

  該等負債的公允價值按照市場報價計算。對於沒有市場報價的債券,則以基於和剩餘到 期日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。

第168页(共205页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.2 非以公允價值計量的金融工具(續)

下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的持有至到期債券、貸款及應收 款類債券投資(除中國東方資產管理公司債券和財政部特別國債外)、發行債 券三個層級的公允價值:

2016年6月30日

  第一層級 第二層級 第三層級

合計

76,555 –

1,753,764 158,789

51 1,445

1,830,370 160,234

313,386

2015年12月31日

  第一層級 第二層級 第三層級

313,386

合計

1,835,942 129,928

294,821

金融資產 債券投資  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款類債券投資

金融負債 發行債券

金融資產 債券投資  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款類債券投資

金融負債 發行債券

82,146 –

1,753,796 129,812

294,821

– 116

除上述金融資產和負債外,在財務狀況表中非以公允價值計量的其他金融資 產和負債的賬面價值和公允價值無重大差異。其公允價值採用未來現金流折 現法確定。

第169页(共205页)

四 金融風險管理(續)

5 資本管理

  本集團資本管理遵循如下原則:

  • 資本充足,持續發展。深入貫徹落實科學發展觀,緊緊圍繞集團發展戰 略規劃要求,始終保持較高的資本質量和充足的資本水平,確保滿足監 管要求和支持業務發展,促進全行業務規模、質量和效益的健康協調持 續發展。

  • 優化配置,增加效益。合理配置資本,重點發展資本佔用少、綜合收益高 的資產業務,穩步提升資本使用效率和資本回報水平,實現風險、資本 和收益的相互匹配和動態平衡。

  • 精細管理,提高水平。完善資本管理體系,充分識別、計量、監測、緩釋 和控制各類主要風險,將資本約束貫穿於產品定價、資源配置、結構調 整、績效評估等經營管理過程,確保資本水平與面臨的風險及風險管理 水平相適應。

  本集團管理層基於巴塞爾委員會的相關指引,以及銀監會的監管規定,實時 監控資本的充足性和監管資本的運用情況。本集團每季度向銀監會報送所要 求的資本信息。

  本集團根據銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定的要求計 算資本充足率。經銀監會的批准,本集團使用資本計量高級方法,包括公司 風險暴露初級內部評級法、零售風險暴露內部評級法、市場風險內部模型法 和操作風險標準法。高級方法未覆蓋的部份,按照非高級方法進行計量。

  本集團作為系統重要性銀行,各級資本充足率應在2018年底前達到銀監會規 定的最低要求,即核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率分 別不得低於8.50%、9.50%及11.50%。

第170页(共205页)

四 金融風險管理(續)

5 資本管理(續)

本集團資本管理相關職能部門負責對下列資本項目進行管理:

• 核心一級資本,包括普通股、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分

  配利潤、少數股東資本可計入部份和其他;

• 其他一級資本,包括其他一級資本工具及溢價和少數股東資本可計入部份;• 二級資本,包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數股東

  資本可計入部份。

商譽、其他無形資產(不含土地使用權)、對有控制權但不併表的金融機構的 核心一級資本投資、對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本和其 他需要從資本中扣減的項目已從核心一級資本和二級資本中對應扣除以符合 監管資本要求。

第171页(共205页)

四 金融風險管理(續)

5 資本管理(續)

本集團按照銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定計算的核 心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率如下(1):

2016年 6月30日

  2015年 12月31日

11.05% 11.98% 13.91%

  11.10% 12.07% 14.06%

1,234,140 294,388 139,180 111,319 178,659 489,732 28,254 (7,392)

(15,554) (96) (5,368) (206) (26)

  1,197,868 294,388 139,572 111,207 179,416 451,585 29,016 (7,316)

  (15,568) (96) (5,369) (204) (86)

8

16

(9,866)

(9,829)

1,218,586

  1,182,300

核心一級資本充足率 一級資本充足率 資本充足率

資本基礎組成部份

核心一級資本  股本  資本公積  盈餘公積  一般風險準備  未分配利潤  少數股東資本可計入部份  其他(2)

核心一級資本監管扣除項目  商譽  其他無形資產(不含土地使用權)  資產證券化銷售利得  直接或間接持有本行的普通股  未按公允價值計量的項目進行   現金流套期形成的儲備  對有控制權但不併表的金融機構的   核心一級資本投資

核心一級資本淨額

第172页(共205页)

四 金融風險管理(續)

5 資本管理(續)

其他一級資本  優先股及其溢價  少數股東資本可計入部份

一級資本淨額

二級資本  二級資本工具及其溢價可計入金額  超額貸款損失準備  少數股東資本可計入部份

資本淨額

風險加權資產

2016年 6月30日

2015年 12月31日

103,430 99,714 3,716

103,159 99,714 3,445

1,322,016

1,285,459

212,944 148,489 54,030 10,425

1,534,960

11,032,910

212,937 153,266 45,839 13,832

1,498,396

10,654,081

(1) 本集團按照銀監會要求確定併表資本充足率的計算範圍,其中,本集團下屬子公司中的 中銀集團投資有限公司(「中銀投資」)、中銀保險有限公司(「中銀保險」)、中銀集團保險 有限公司(「中銀集團保險」)和中銀集團人壽保險有限公司(「中銀人壽」)等四家機構不納 入集團併表資本充足率計算範圍。(2) 主要為外幣報表折算差額和可供出售金融資產公允價值變動損益等。

第173页(共205页)

根據香港上市規則及銀行業(披露)規則的要求,本集團補充披露以下財務信息:1 流動性比例和流動性覆蓋率

人民幣流動資產與人民幣流動負債比例

外幣流動資產與外幣流動負債比例

  2016年 6月30日

2015年 12月31日

  42.77%

  57.13%

48.65%

62.02%

上述流動性比例乃按銀監會頒佈的相關規定計算。

流動性覆蓋率披露信息

本集團根據中國銀監會《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》的要求,披露 以下流動性覆蓋率(1)信息。

第174页(共205页)

1 流動性比例和流動性覆蓋率(續)

流動性覆蓋率監管要求

銀監會《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》規定,商業銀行的流動性覆蓋 率 應 當 在2018年 底 前 達 到100%。在 過 渡 期 內,應 當 在2014年 底、2015年 底、 2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。在過渡期內,鼓勵有 條件的商業銀行提前達標;對於流動性覆蓋率已達到100%的銀行,鼓勵其流 動性覆蓋率繼續保持在100%之上。本集團流動性覆蓋率情況

本集團2016年第二季度併表口徑(2)流動性覆蓋率平均值(3)為118.08%,較上季度 減少1.34個百分點,主要是受合格優質流動性資產減少所致。本集團合格優質流動性資產由現金、存放於中央銀行且在壓力情景下可以提 取的準備金,以及滿足銀監會《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》規定的 一級資產和二級資產定義的債券構成。流動性覆蓋率平均值

2016年

2015年

第二季度 第一季度 第四季度 第三季度

118.08%

119.42%

119.33%

113.87%

第175页(共205页)

1 流動性比例和流動性覆蓋率(續)

本集團2016年第二季度併表口徑流動性覆蓋率各明細項目的平均值如下表所 示:

序號

折算前數值 折算後數值

合格優質流動性資產 1 合格優質流動性資產 現金流出 2 零售存款、小企業客戶存款,其中: 3  穩定存款 4  欠穩定存款 5 無抵(質)押批發融資,其中: 6  業務關係存款(不包括代理行業務) 7  非業務關係存款(所有交易對手) 8  無抵(質)押債務 9 抵(質)押融資 10 其他項目,其中: 11  與衍生產品及其他抵(質)押品要求

  相關的現金流出

12  與抵(質)押債務工具融資流失

  相關的現金流出

13  信用便利和流動性便利 14 其他契約性融資義務 15 或有融資義務 16 預期現金流出總量 現金流入 17 抵(質)押借貸(包括逆回購和借入證券) 18 完全正常履約付款帶來的現金流入 19 其他現金流入 20 預期現金流入總量

21 合格優質流動性資產 22 現金淨流出量 23 流動性覆蓋率(%)

175

3,122,324

481,733 104,796 376,937 2,786,735 909,225 1,872,799 4,711 8,476 121,553

5,865,625 2,096,254 3,769,371 7,334,076 3,722,208 3,607,157 4,711   1,076,576

34,052

34,052

– 1,042,524 168,898 2,999,726

103,409 1,214,686 141,994 1,460,089

– 87,501 168,898 55,510 3,622,905

91,036 801,743 84,247 977,026

調整後數值

3,122,324 2,645,879 118.08%

第176页(共205页)

1 流動性比例和流動性覆蓋率(續)

(1) 流動性覆蓋率旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產,能夠在銀監會規定的

  流動性壓力情景下,通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。

(2) 本集團根據銀監會要求確定併表口徑流動性覆蓋率的計算範圍,其中,本集團下屬子公

  司中的中銀投資、中銀保險、中銀集團保險和中銀人壽四家機構不納入計算範圍。

(3) 流動性覆蓋率及各明細項目的平均值指季內月末數值的簡單算術平均值。

第177页(共205页)

2 貨幣集中情況

以下信息根據銀監會相關要求計算。

2016年6月30日 即期資產 即期負債 遠期購入 遠期出售 淨期權敞口*

淨多頭╱(空頭)

結構性敞口

2015年12月31日 即期資產 即期負債 遠期購入 遠期出售 淨期權敞口*

淨多頭╱(空頭)

結構性敞口

等值百萬元人民幣

美元

港元

其他

合計

1,206,456 (1,103,578) 4,856,754 (4,888,471) (42,775)

28,386

31,888

1,038,079 (991,084) 4,395,569 (4,375,139) (1,998)

65,427

27,971

22,673 (362,693) 543,042 (218,687) (419)

(16,084)

196,866

15,909 (266,086) 408,637 (205,517) (131)

(47,188)

147,136

354,307 (311,970) 936,009 (988,675) (349)

(10,678)

48,399

248,416 (289,553) 793,915 (780,544) (44)

(27,810)

55,557

1,583,436 (1,778,241) 6,335,805 (6,095,833) (43,543)

1,624

277,153

1,302,404 (1,546,723) 5,598,121 (5,361,200) (2,173)

(9,571)

230,664

* 淨期權敞口根據銀監會頒佈的相關規定計算。

第178页(共205页)

3 國際債權

本集團根據《銀行業(披露)規則》(2014年第160號法律公告)披露國際債權。國 際債權是經考慮認可風險轉移後,對承擔最終風險的交易對手所處國家或地 域分部所產生的風險暴露,但不包括與債權人處於同一國家或地域分部的當 地貨幣債權。國際債權風險轉移於債務人的擔保人所處國家與債務人不同, 或債務人為分支機構但其總部處於另一個國家時成立。

國際債權包括存放中央銀行、存拆放同業、存出發鈔基金、以公允價值計量 且其變動計入當期損益的金融資產、客戶貸款和墊款及金融投資等。

國際債權已按主要國家或地域分部予以披露。經考慮認可風險轉移後,一個 國家或地域分部構成國際債權總額10%或以上時即予呈列。

2016年6月30日 亞太區  中國內地  香港  其他亞太地區

小計

南北美洲 其他

合計

銀行 官方機構

608,592 14,134 96,423

719,149

58,560 84,028

861,737

257,646 402 83,884

341,932

141,169 51,680

534,781

非銀行 私人機構

839,680 435,601 303,848

1,579,129

139,800 184,547

1,903,476

合計

1,705,918 450,137 484,155

2,640,210

339,529 320,255

3,299,994

第179页(共205页)

4 逾期資產

在下列表中,若客戶貸款或拆放同業款項之本金或利息存在逾期情況,則其 全部餘額均視為逾期。

(1) 逾期客戶貸款和墊款總額

逾期貸款和墊款總額  3個月以下  3至6個月以內  6至12個月以內  12個月以上

合計

百分比  3個月以下  3至6個月以內  6至12個月以內  12個月以上

合計

(2) 逾期拆放同業

2016年 6月30日

2015年 12月31日

65,472 30,522 30,463 55,994

182,451

0.67% 0.31% 0.32% 0.58%

1.88%

72,418 21,143 44,237 41,229

179,027

0.79% 0.23% 0.49% 0.45%

1.96%

逾期拆放同業及其他金融機構款項於2016年6月30日及2015年12月31日均不重大。

第180页(共205页)

本集團按照國際財務報告準則編製的合併會計報表及按照中國企業會計準則編製 的合併會計報表中列示的2016年和2015年1至6月的經營成果和於2016年6月30日及 2015年12月31日的股東權益並無差異。

第181页(共205页)

1 資本充足率併表範圍

  在計算本集團併表(「本集團」)資本充足率時,本集團下屬子公司中的中銀投 資、中銀保險、中銀集團保險和中銀人壽等四家機構不納入計算範圍,其他 分行、子行及附屬機構均在併表計算範圍之內;在計算本行未併表(「本行」) 資本充足率時,僅包含分行,不含子行和各附屬機構。

2 資本充足率計算結果

  本集團及本行根據銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定的資本計量高 級方法分別計算的資本充足率如下:

中國銀行集團 2016年 6月30日

2015年 12月31日

1,218,586 1,322,016 1,534,960 11.05% 11.98% 13.91%

1,182,300 1,285,459 1,498,396 11.10% 12.07% 14.06%

中國銀行

2016年 6月30日

1,052,343 1,152,057 1,347,971 10.61% 11.62% 13.60%

2015年 12月31日

1,042,396 1,142,110 1,335,327 11.06% 12.12% 14.17%

  核心一級資本淨額 一級資本淨額 資本淨額 核心一級資本充足率 一級資本充足率 資本充足率

3 風險加權資產

  本集團風險加權資產情況如下:

  信用風險加權資產 市場風險加權資產 操作風險加權資產 資本底線導致的風險加權資產增加

  風險加權資產總額

181

2016年 6月30日

10,153,962 100,415 778,533 –

11,032,910

2015年 12月31日

9,735,604 102,322 778,533 37,622

10,654,081

第182页(共205页)

4 信用風險暴露

本集團按照計算方法分佈的信用風險暴露情況如下:

2016年6月30日

表內信用 風險

表外信用 風險

交易對手 信用風險

平均風險 權重

合計

7,804,322 5,209,466 2,594,856

1,281,241 1,120,680 160,561

15,404 15,404 –

9,100,967 6,345,550 2,755,417

9,575,254 18,715

325,634 –

227,885 –

10,128,773 18,715

17,379,576

表內信用 風險

7,521,709 5,151,687 2,370,022

9,118,682 28,905

16,640,391

19,229,740

243,289

1,606,875

2015年12月31日

表外信用 風險

交易對手 信用風險

合計

1,301,808 1,150,189 151,619

17,759 17,759 –

8,841,276 6,319,635 2,521,641

328,579 –

170,097 –

9,617,358 28,905

18,458,634

187,856

1,630,387

  71.1% 84.2% 40.9%

  36.4% 89.9%

  52.8%

平均風險 權重

  71.5% 81.2% 47.1%

  35.5% 61.0%

  52.7%

內部評級法覆蓋的  風險暴露  其中:公司風險暴露     零售風險暴露 內部評級法未覆蓋的  風險暴露  其中:資產證券化

合計

內部評級法覆蓋的  風險暴露  其中:公司風險暴露     零售風險暴露 內部評級法未覆蓋的  風險暴露  其中:資產證券化

合計

第183页(共205页)

5 市場風險資本要求

本集團市場風險資本要求情況如下:

內部模型法覆蓋部份 內部模型法未覆蓋部份  利率風險  股票風險  外匯風險  商品風險

合計

6 市場風險價值

本集團內部模型法下風險價值和壓力風險價值情況如下:

風險價值 壓力風險價值

風險價值 壓力風險價值

2016年1–6月 最高

434 1,776

2015年

最高

716 1,997

最低

125 1,266

最低

166 724

平均

245 1,438

平均

324 1,260

183

資本要求

2016年 6月30日

2015年 12月31日

5,452 2,581 2,202 115 – 264

8,033

6,296 1,890 1,273 187 – 430

8,186

期末

174 1,714

期末

340 1,353

第184页(共205页)

7 操作風險情況

本集團報告期內採用標準法計量的操作風險資本要求為人民幣622.83億元。操 作風險管理情況參見「管理層討論與分析 — 風險管理」。8 銀行賬戶利率風險情況

本集團主要通過利率重定價缺口分析計量利率風險,並在此基礎上開展敏感 性分析,分析結果具體見下表。利率敏感性分析

利率基點變動 上升25個基點 下降25個基點

對利息淨收入的影響

2016年 6月30日

2015年 12月31日

(3,692) 3,692

(2,570) 2,570

第185页(共205页)

附表1:資本構成

2016年 6月30日

2015年 12月31日

代碼

核心一級資本 1 實收資本 2 留存收益 2a  盈餘公積 2b  一般風險準備 2c  未分配利潤 3 累計其他綜合收益和公開儲備 3a  資本公積 3b  外幣報表折算差額 3c  其他 4 過渡期內可計入核心一級資本數額 5 少數股東資本可計入部份

294,388 779,710 111,319 178,659 489,732 131,788 139,180 (16,427) 9,035 – 28,254

294,388 742,208 111,207 179,416 451,585 132,256 139,572 (19,890) 12,574 – 29,016

6 監管調整前的核心一級資本

1,234,140

1,197,868

核心一級資本:監管調整 7 審慎估值調整 8 商譽(扣除遞延稅負債) 9 其他無形資產(不含土地使用權)

  (扣除遞延稅負債)

10 依賴未來盈利的由經營虧損引起的

  淨遞延稅資產

11 對未按公允價值計量的項目進行

  現金流套期形成的儲備

12 貸款損失準備缺口 13 資產證券化銷售利得 14 自身信用風險變化導致其負債

  公允價值變化帶來的未實現損益

15 確定受益類的養老金資產淨額

  (扣除遞延稅項負債)

16 直接或間接持有本銀行的普通股 17 銀行間或銀行與其他金融機構間通過

  協議相互持有的核心一級資本

185

– (96)

– (96)

(5,368)

(5,369)

8 – (206)

– (26)

16 – (204)

– (86)

j

q r s

l p n-p

u

-h

g-f

-o

-t

m

第186页(共205页)

附表1:資本構成(續)

2016年 6月30日

2015年 12月31日

代碼

18 對未併表金融機構小額少數資本

投資中的核心一級資本中應扣除金額

  –

19 對未併表金融機構大額少數資本

投資中的核心一級資本中應扣除金額

20 抵押貸款服務權 21 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅

資產中應扣除金額

22 對未併表金融機構大額少數資本  投資中的核心一級資本和其他  依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅  資產的未扣除部份超過核心一級  資本15%的應扣除金額

23  其中:應在對金融機構大額少數資本

投資中扣除的金額

24  其中:抵押貸款服務權應扣除的金額 25  其中:應在其他依賴於銀行未來      盈利的淨遞延稅資產中      扣除的金額

26a 對有控制權但不併表的金融機構的

核心一級資本投資

26b 對有控制權但不併表的金融機構的

核心一級資本缺口

26c 其他應在核心一級資本中扣除的

項目合計

27 應從其他一級資本和二級資本中

扣除的未扣缺口

28 核心一級資本監管調整總和 29 核心一級資本淨額

– 不適用

  – 不適用

  –

  –

– 不適用

  – 不適用

  –

(9,866)

(9,829)

-e

  –

  –

  –

(15,554) 1,218,586

(15,568) 1,182,300

第187页(共205页)

附表1:資本構成(續)

其他一級資本 30 其他一級資本工具及其溢價 31  其中:權益部份 32  其中:負債部份 33 過渡期後不可計入其他一級資本的工具 34 少數股東資本可計入部份 35  其中:過渡期後不可計入其他一級

資本的部份

36 監管調整前的其他一級資本

其他一級資本:監管調整 37 直接或間接持有的本銀行其他一級資本 38 銀行間或銀行與其他金融機構間通過

協議相互持有的其他一級資本 39 對未併表金融機構小額少數資本

投資中的其他一級資本應扣除部份

40 對未併表金融機構大額少數資本

投資中的其他一級資本

41a 對有控制權但不併表的金融機構的

其他一級資本投資

41b 對有控制權但不併表的金融機構的

其他一級資本缺口

41c 其他應在其他一級資本中扣除的項目 42 應從二級資本中扣除的未扣缺口

43 其他一級資本監管調整總和 44 其他一級資本淨額

45 一級資本淨額(核心一級資本淨額+

其他一級資本淨額)

187

2016年 6月30日

2015年 12月31日

代碼

99,714 99,714 – – 3,716

99,714 99,714 – – 3,445

  –

k

v

103,159

  –

  –

  –

  –

  –

  – – –

  – 103,159

1,285,459

103,430

– – –

– 103,430

1,322,016

第188页(共205页)

附表1:資本構成(續)

2016年 6月30日

2015年 12月31日

代碼

二級資本 46 二級資本工具及其溢價 47  其中:過渡期後不可計入二級資本的

部份

48 少數股東資本可計入部份 49  其中:過渡期結束後不可計入的部份 50 超額貸款損失準備可計入部份

148,489

153,266

98,734 10,425 2,030 54,030

103,930 13,832 4,309 45,839

i

-b-d

51 監管調整前的二級資本

212,944

212,937

二級資本:監管調整 52 直接或間接持有的本銀行的二級資本 53 銀行間或銀行與其他金融機構間通過

協議相互持有的二級資本

54 對未併表金融機構小額少數資本  投資中的二級資本應扣除部份 55 對未併表金融機構大額少數資本

投資中的二級資本

56a 對有控制權但不併表的金融機構的

二級資本投資

56b 有控制權但不併表的金融機構的

二級資本缺口

56c 其他應在二級資本中扣除的項目

57 二級資本監管調整總和 58 二級資本淨額

59 總資本淨額(一級資本淨額+二級資本

淨額)

60 總風險加權資產

188

– –

  –

  –

  –

  –

  –

  – –

– 212,944

1,534,960

11,032,910

  – 212,937

1,498,396

10,654,081

第189页(共205页)

附表1:資本構成(續)

資本充足率和儲備資本要求 61 核心一級資本充足率 62 一級資本充足率 63 資本充足率 64 機構特定的資本要求 65  其中:儲備資本要求 66  其中:逆周期資本要求 67  其中:全球系統重要性銀行附加

  資本要求

68 滿足緩衝區的核心一級資本佔風險

  加權資產的比例

國內最低監管資本要求 69 核心一級資本充足率 70 一級資本充足率 71 資本充足率

門檻扣除項中未扣除部份 72 對未併表金融機構的小額少數資本

  投資未扣除部份

73 對未併表金融機構的大額少數資本

  投資未扣除部份

74 抵押貸款服務權(扣除遞延稅負債) 75 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅

  資產(扣除遞延稅負債)

可計入二級資本的超額貸款損失準備的限額 76 權重法下,實際計提的貸款損失

  準備金額

77 權重法下,可計入二級資本超額貸款

  損失準備的數額

78 內部評級法下,實際計提的超額貸款

  損失準備金額

79 內部評級法下,可計入二級資本超額

  貸款損失準備的數額

189

2016年 6月30日

2015年 12月31日

代碼

11.05% 11.98% 13.91% 3.50% 2.50% –

11.10% 12.07% 14.06% 3.50% 2.50% –

1.00%

1.00%

6.05%

6.10%

5.00% 6.00% 8.00%

5.00% 6.00% 8.00%

84,055

81,133

4,411 不適用

4,169 不適用

23,874

21,635

23,094

11,855

15,231

5,375

58,249

73,651

38,799

40,464

-a

-b

-c

-d

第190页(共205页)

附表1:資本構成(續)

符合退出安排的資本工具 80 因過渡期安排造成的當期可計入

  核心一級資本的數額

81 因過渡期安排造成的不可計入

  核心一級資本的數額

82 因過渡期安排造成的當期可計入

  其他一級資本的數額

83 因過渡期安排造成的不可計入

  其他一級資本的數額

84 因過渡期安排造成的當期可計入

  二級資本的數額

85 因過渡期安排造成的當期不可計入

  二級資本的數額

2016年 6月30日

2015年 12月31日

代碼

98,734

103,930

i

5,196

第191页(共205页)

附表2:集團口徑的資產負債表(財務併表和監管併表)

資產 現金及存放中央銀行款項 存放同業款項 貴金屬 拆出資金 以公允價值計量且其變動  計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 買入返售金融資產 應收利息 發放貸款和墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 應收款項類投資 長期股權投資 投資性房地產 固定資產 無形資產 商譽 遞延所得稅資產 持有待售資產 其他資產

資產總計

2016年6月30日

2015年12月31日

財務併表

監管併表

財務併表

監管併表

2,362,124 696,941 180,712 424,861

145,782 91,037 70,737 77,425 9,506,567 1,302,966 1,789,746 478,874 12,441 22,099 181,946 13,604 2,499 24,516 – 216,390

2,362,122 692,522 180,712 418,975

119,930 90,679 70,725 76,562 9,506,308 1,243,830 1,777,848 473,599 44,070 12,469 95,797 12,470 96 23,874 – 173,717

2,269,434 581,007 176,753 350,218

119,062 82,236 76,630 77,354 8,935,195 1,078,533 1,790,790 606,710 10,843 23,281 182,031 13,854 2,449 22,246 237,937 179,034

2,269,433 576,892 176,753 349,406

94,336 81,819 76,621 76,585 8,934,811 1,026,613 1,776,709 603,205 43,790 11,284 99,433 12,689 96 21,635 237,937 147,146

17,601,267

17,376,305

16,815,597

16,617,193

第192页(共205页)

附表2:集團口徑的資產負債表(財務併表和監管併表)(續)

2016年6月30日

財務併表

監管併表

806,564

806,564

1,465,470 194,178

1,465,470 193,314

2015年12月31日

財務併表

監管併表

415,709

415,709

1,764,320 264,446

1,764,320 262,814

17,376,305

16,815,597

負債 向中央銀行借款 同業及其他金融機構  存放款項 拆入資金 以公允價值計量且其變動  計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產款 吸收存款 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 預計負債 應付債券 遞延所得稅負債 持有待售資產相關負債 其他負債

負債合計

所有者權益 股本 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤

歸屬於母公司所有者  權益合計

少數股東權益

所有者權益合計

負債和所有者權益總計

13,032 83,351 185,805 12,555,164 25,703 22,579 167,791 2,418 268,974 572 – 214,226

16,004,963

294,388 99,714 139,180 (26) (7,392) 111,319 178,659 489,732

1,305,574

65,768

1,371,342

13,032 84,415 185,805 12,551,850 26,036 23,038 167,791 2,418 301,676 4,861 – 353,830

16,180,964

294,388 99,714 141,708 (26) (704) 111,662 178,755 522,739

1,348,236

72,067

1,420,303

17,601,267

192

8,629 69,160 183,498 11,729,171 30,966 37,982 174,256 3,362 282,929 4,291 196,850 292,423

15,457,992

294,388 99,714 140,098 (86) (2,345) 111,511 179,485 482,181

1,304,946

52,659

1,357,605

8,629 68,101 183,498 11,730,916 30,486 37,490 174,256 3,362 255,953 430 196,850 164,037

15,296,851

294,388 99,714 139,572 (86) (7,316) 111,207 179,416 451,585

1,268,480

51,862

1,320,342

16,617,193

第193页(共205页)

附表3:有關科目展開說明表

2016年 6月30日

  2015年 12月31日

代碼

資產 現金及存放中央銀行款項 存放同業款項 貴金屬 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融資產 衍生金融資產 買入返售金融資產 應收利息 發放貸款和墊款  其中:權重法下,實際計提的貸款      損失準備金額   其中:權重法下,可計入二級資本       超額貸款損失準備的數額  其中:內部評級法下,實際計提的超額      貸款損失準備金額   其中:內部評級法下,可計入二級資本       超額貸款損失準備的數額 可供出售金融資產 持有至到期投資 應收款項類投資 長期股權投資  其中:對有控制權但不併表的金融機構的      核心一級資本投資 投資性房地產 固定資產 無形資產  其中:土地使用權 商譽 遞延所得稅資產 持有待售資產 其他資產

資產總計

193

2,362,122 692,522 180,712 418,975

119,930 90,679 70,725 76,562 9,506,308

2,269,433 576,892 176,753 349,406

94,336 81,819 76,621 76,585 8,934,811

(23,094)

  (11,855)

(15,231)

(5,375)

(58,249)

  (73,651)

(38,799) 1,243,830 1,777,848 473,599 44,070

  (40,464) 1,026,613 1,776,709 603,205 43,790

9,866 12,469 95,797 12,470 7,102 96 23,874 – 173,717

9,829 11,284 99,433 12,689 7,320 96 21,635 237,937 147,146

17,376,305

16,617,193

a

b

c

d

e

f g h

第194页(共205页)

附表3:有關科目展開說明表(續)

負債 向中央銀行借款 同業及其他金融機構存放款項 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產款 吸收存款 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 預計負債 應付債券  其中:因過渡期安排造成的當期可計入      二級資本的數額 遞延所得稅負債 持有待售資產相關負債 其他負債

負債合計

所有者權益 股本 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益  其中:現金流量套期儲備  其中:外幣報表折算差額 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤  其中:資產證券化銷售利得

歸屬於母公司所有者權益合計 少數股東權益  其中:可計入核心一級資本的數額  其中:可計入其他一級資本的數額

所有者權益合計

負債和所有者權益總計

194

2016年 6月30日

2015年 12月31日

代碼

806,564 1,465,470 193,314

13,032 83,351 185,805 12,555,164 25,703 22,579 167,791 2,418 268,974

98,734 572 – 214,226

16,004,963

294,388 99,714 139,180 (26) (7,392) (8) (16,427) 111,319 178,659 489,732 206

1,305,574

65,768 28,254 3,716

1,371,342

17,376,305

415,709 1,764,320 262,814

8,629 68,101 183,498 11,730,916 30,486 37,490 174,256 3,362 255,953

103,930 430 196,850 164,037

15,296,851

294,388 99,714 139,572 (86) (7,316) (16) (19,890) 111,207 179,416 451,585 204

1,268,480

51,862 29,016 3,445

1,320,342

16,617,193

i

j k l m n o p q r s t

u v

第195页(共205页)

附表4:資本工具主要特徵

序號

項目

1 發行機構 2 標識碼 3 適用法律 監管處理

4

5 其中:適用《商業銀
行資本管理辦法(試
行)》過渡期結束後
規則
核心一級資本 核心一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本

6 其中: 適用法人╱ 集團層面 7 工具類型

8

  可計入監管資本的 數額(最近一期報告 日)

11 初始發行日 2006年6月29日 2006年6月1日
2006年6月9日
2014年11月21日 2014年10月23日 2015年3月13日

  期限或永續)

  管審批)

普通股(A股) 中國銀行股份

601988.SH 3988.HK 360002.SH 4601.HK 360010.SH

普通股(H股) 中國銀行股份

中國香港法律

優先股(A股) 中國銀行股份

優先股(H股) 中國銀行股份

中國香港法律

優先股(A股) 中國銀行股份

核心一級資本

核心一級資本

其他一級資本

其他一級資本

其他一級資本

法人和集團層面 法人和集團層面 法人和集團層面 法人和集團層面 法人和集團層面

普通股

282,501

210,766 83,622 32,000 39,940 28,000

普通股

151,808

優先股

31,963

優先股

39,782

優先股

27,969

永續

無到期日

永續

無到期日

永續

無到期日

永續

無到期日

永續

無到期日

15 其中:贖回日期(或
有時間贖回日期)及
額度
不適用 不適用 自發行之日起5
年後,如果得到
中國銀監會的批
准,本行有權於
每年的優先股派
息日(包含發行之
日後第5年的派息
日)贖回全部或部
份本次優先股
自發行之日起5
年後,如果得到
中國銀監會的批
准,本行有權於
每年的優先股派
息日(包含發行之
日後第5年的派息
日)贖回全部或部
份本次優先股
自發行之日起5
年後,如果得到
中國銀監會的批
准,本行有權於
每年的優先股派
息日(包含發行之
日後第5年的派息
日)贖回全部或部
份本次優先股
第196页(共205页)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號 監管處理(續)

項目

普通股(A股)

普通股(H股)

優先股(A股)

優先股(H股)

優先股(A股)

16 其中:後續贖回日
期(如果有)
不適用 不適用 自發行之日起5
年後,如果得到
中國銀監會的批
准,本行有權於
每年優先股派息
日(包含發行之
日後第5年的派息
日)贖回全部或部
份本次優先股
自發行之日起5
年後,如果得到
中國銀監會的批
准,本行有權於
每年優先股派息
日(包含發行之
日後第5年的派息
日)贖回全部或部
份本次優先股
自發行之日起5
年後,如果得到
中國銀監會的批
准,本行有權於
每年優先股派息
日(包含發行之
日後第5年的派息
日)贖回全部或部
份本次優先股
派息╱分紅 浮動 浮動 固定 固定 固定

相關指標

息制動機制 不適用 不適用

分紅或派息 17 其中: 固定或浮動 18 其中: 票面利率及 19 其中: 是否存在股 20 其中: 是否可自主 21 其中: 是否有贖回 22 其中: 累計或非累 23 是否可轉股

取消分紅或派息

激勵機制

不適用

  不適用

6%

6.75%

5.50%

(股息率,稅前)

(股息率,稅後)

(股息率,稅前)

完全自由裁量

完全自由裁量

完全自由裁量

完全自由裁量

完全自由裁量

非累計 不適用

  非累計 不適用

非累計

非累計

非累計

第197页(共205页)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號 項目 分紅或派息(續)

普通股(A股)

普通股(H股)

優先股(A股)

優先股(H股)

優先股(A股)

24 其中:若可轉股,
則說明轉換觸發條
不適用 不適用 (1)當其他一級資
本工具觸發事件
發生時,即核心
一級資本充足率
降至5.125%(或以
下)時,本次優先
股將立即按合約
約定全額或部份
轉為A股普通股,
並使本行的核心
一級資本充足率
恢復到觸發點以
上。(2)當二級資
本工具觸發事件
發生時,本次優
先股將立即按合
約約定全額轉為
A股普通股。其
中,二級資本工
具觸發事件是指
以下兩種情形的
較早發生者:①
中國銀監會認定
若不進行轉股或
減記,本行將無
法生存。②相關
部門認定若不進
行公共部門注資
或提供同等效力
的支持,本行將
無法生存
(1)當其他一級資
本工具觸發事件
發生時,即核心
一級資本充足率
降至5.125%(或以
下)時,本次優先
股將立即按合約
約定全額或部份
轉為H股普通股,
並使本行的核心
一級資本充足率
恢復到觸發點以
上。(2)當二級資
本工具觸發事件
發生時,本次優
先股將立即按合
約約定全額轉為
H股普通股。其
中,二級資本工
具觸發事件是指
以下兩種情形的
較早發生者:①
中國銀監會認定
若不進行轉股或
減記,本行將無
法生存。②相關
部門認定若不進
行公共部門注資
或提供同等效力
的支持,本行將
無法生存
(1)當其他一級資
本工具觸發事件
發生時,即核心
一級資本充足率
降至5.125%(或以
下)時,本次優先
股將立即按合約
約定全額或部份
轉為A股普通股,
並使本行的核心
一級資本充足率
恢復到觸發點以
上。(2)當二級資
本工具觸發事件
發生時,本次優
先股將立即按合
約約定全額轉為
A股普通股。其
中,二級資本工
具觸發事件是指
以下兩種情形的
較早發生者:①
中國銀監會認定
若不進行轉股或
減記,本行將無
法生存。②相關
部門認定若不進
行公共部門注資
或提供同等效力
的支持,本行將
無法生存

25

其中: 若可轉股, 則說明全部轉股還 是部份轉股

不適用

  不適用

全部╱部份

全部╱部份

全部╱部份

第198页(共205页)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號 項目 分紅或派息(續)

普通股(A股)

普通股(H股)

優先股(A股)

優先股(H股)

優先股(A股)

26 其中:若可轉股,
則說明轉換價格確
定方式
不適用 不適用 初始強制轉股價
格為審議本次優
先股發行的董事
會決議公告日前
二十個交易日本
行A股普通股股
票交易均價,即
2.62元╱股。在
本次優先股發行
之後,當本行A股
普通股發生送紅
股、轉增股本、
低於市價增發新
股(不包括因本行
發行的帶有可轉
為普通股條款的
融資工具(如優先
股、可轉換公司
債券等)轉股而增
加的股本)、配股
等情況時,本行
將按上述情況出
現的先後順序,
依次對強制轉股
價格進行累積調
整,但不因本行
派發普通股現金
股利的行為而進
行調整
初始價格為3.44
港幣╱股,即審
議本次境外優先
股發行的董事會
決議於2014年5月
13日的公告日前
二十個交易日本
行H股普通股股票
交易均價,並通
過股東大會決議
核准。轉股價格
在以下情況下將
調整:(1)如果本
行送紅股或資本
公積轉增股本向H
股股東發行任何
入賬列作繳足股
款的H股;(2)如果
本行以供股方式
發行H股;(3)如果
本行新發行(供股
方式除外)H股(因
境外優先股的強
制轉股而發行的
或因關於轉換或
交換或認購H股的
任何其他權利的
行使而發行H股除
外),並且涉及的
每股H股價格低於
該發行或授予股
份條款公佈之日
的每股H股的即期
市場價格;(4)當
本行可能發生普
通股股份回購、
公司合併、分立
或任何其他情形
使本行股份類
別、數量和╱或
股東權益發生變
化從而可能影響
境外優先股股東
的權益時,本行
將視具體情況按
照公平、公正、
公允的原則以及
充分保護境外優
先股股東權益的
原則調整轉股價
初始強制轉股價
格為審議本次優
先股發行的董事
會決議公告日前
二十個交易日本
行A股普通股股
票交易均價,即
2.62元╱股。在
本次優先股發行
之後,當本行A股
普通股發生送紅
股、轉增股本、
低於市價增發新
股(不包括因本行
發行的帶有可轉
為普通股條款的
融資工具(如優先
股、可轉換公司
債券等)轉股而增
加的股本)、配股
等情況時,本行
將按上述情況出
現的先後順序,
依次對強制轉股
價格進行累積調
整,但不因本行
派發普通股現金
股利的行為而進
行調整
第199页(共205页)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號 項目 分紅或派息(續)

普通股(A股)

普通股(H股)

優先股(A股)

優先股(H股)

優先股(A股)

27 其中:若可轉股,
則說明是否為強制
性轉換
不適用 不適用

28

29 不適用 不適用 中國銀行股份
有限公司
中國銀行股份
有限公司
中國銀行股份
有限公司

32

35 受償順序排在最
受償順序排在最
受償順序排在存
款、一般債務和
次級債務(含二級
資本債)之後
受償順序排在存
款、一般債務和
次級債務(含二級
資本債)之後
受償順序排在存
款、一般債務和
次級債務(含二級
資本債)之後
33 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用

34

不適用

  不適用

A股普通股

H股普通股

A股普通股

不適用 不適用 不適用 不適用 不適用

不適用

  不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

  不適用

不適用

不適用

不適用

其中:若有,則說
明該特徵
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用

第200页(共205页)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號

項目

1 發行機構 2 標識碼

3 適用法律

監管處理

4

5 其中:適用《商業銀行資本
管理辦法(試行)》過渡期結
束後規則
二級資本 二級資本

6 其中:適用法人╱集團層面 7 工具類型

8

可 計 入 監 管 資 本 的 數 額(最 近一期報告日)

9 工具面值 10 會計處理 11 初始發行日

12

是 否 存 在 期 限(存 在 期 限 或 永續)

13 其中:原到期日 14 發行人贖回(須經監管審批)

15 其中:贖回日期(或有時間
贖回日期)及額度
自發行之日起第5年末,
如果得到中國銀監會的批
准,即2019年8月11日可
部份或全部贖回
不適用

16 其 中: 後 續 贖 回 日 期(如 果

有)

二級資本工具

二級資本工具

中國銀行股份有限公司

中國銀行股份有限公司

1428010.IB 5828.HK

  中國法律

(次級條款適用中國法律)

  二級資本

二級資本

法人和集團層面 合格二級資本債券

法人和集團層面 合格二級資本債券

29,973

30,000

  應付債券

2014年8月8日

  存在期限

2024年8月11日

19,781

30億美元 應付債券

2014年11月13日

存在期限

2024年11月13日

若本期債券存續期間因監 管規定發生變化,導致本 期債券不再滿足二級資本 工具的合格標準,在不違 反當時有效監管規定情況 下,本行有權選擇提前贖 回

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附表4:資本工具主要特徵(續)

固定 固定

或派息

換觸發條件

項目

序號 分紅或派息 17 其中:固定或浮動派息╱分 18 其中:票面利率及相關指標 19 其中:是否存在股息制動機 20 其中:是否可自主取消分紅 21 其中:是否有贖回激勵機制 22 其中:累計或非累計 23 是否可轉股 24 其中:若可轉股,則說明轉 25 其中:若可轉股,則說明全 26 其中:若可轉股,則說明轉 27 其中:若可轉股,則說明是 28 其中:若可轉股,則說明轉 29 其中:若可轉股,則說明轉 30 是否減記

部轉股還是部份轉股 不適用 不適用
換後工具的發行人 不適用 不適用
否為強制性轉換 不適用 不適用

換價格確定方式

換後工具類型

31 其中:若減記,則說明減記
觸發點
觸發事件指以下兩者中的
較早者:(1)銀監會認定若
不進行減記發行人將無法
生存;(2)相關部門認定若
不進行公共部門注資或提
供同等效力的支持發行人
將無法生存
觸發事件指以下兩者中的
較早者:(1)銀監會認定若
不進行減記發行人將無法
生存;(2)相關部門認定若
不進行公共部門注資或提
供同等效力的支持發行人
將無法生存

減記還是全部減記

減記還是暫時減記 永久減記 永久減記

32 其中:若減記,則說明部份 33 其中:若減記,則說明永久 34 其中:若暫時減記,則說明 35 清 算 時 清 償 順 序(說 明 清 償 36 是否含有暫時的不合格特徵 其中:若有,則說明該特徵

順序更高級的工具類型) 受償順序排在存款人和一
般債權人之後
受償順序排在存款人和一
般債權人之後

賬面價值恢復機制

二級資本工具

二級資本工具

5.80%

  不適用

  非累計

  不適用

  不適用

  不適用

5%

不適用

非累計

不適用

不適用

不適用

全部減記

  不適用

全部減記

不適用

  不適用

201

不適用

第202页(共205页)

本集團根據《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》和《商業銀行資本管理辦法(試行)》 的相關規定,計量的槓桿率情況列示如下(1):

項目

2016年 6月30日

2016年 3月31日

2015年 12月31日

2015年 9月30日

一級資本淨額 調整後的表內外資產餘額

1,322,016 19,062,650

1,325,582 18,497,683

1,285,459 18,297,331

1,241,650 18,256,503

6.94%

7.17%

7.03%

槓桿率

序號 項目

1 2 3 4 5 6 7

8

併表總資產 併表調整項 客戶資產調整項 衍生產品調整項 證券融資交易調整項 表外項目調整項 其他調整項

調整後的表內外資產餘額

6.80%

2016年 6月30日

  17,601,267 (9,866) – 79,783 44,003 1,577,743 (230,280)

  19,062,650

第203页(共205页)

序號 項目

1 2

3 4 5 6 7 8

9 10

11 12 13 14 15

16 17 18

19 20 21

22

表內資產(除衍生產品和證券融資交易外) 減:一級資本扣減項

調整後的表內資產餘額(衍生產品和證券融資交易除外) 各類衍生產品的重置成本(扣除合格保證金) 各類衍生產品的潛在風險暴露 已從資產負債表中扣除的抵質押品總和 減:因提供合格保證金形成的應收資產 減:為客戶提供清算服務時與中央交易對手交易形成的    衍生產品資產餘額 賣出信用衍生產品的名義本金 減:可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額

衍生產品資產餘額 證券融資交易的會計資產餘額 減:可以扣除的證券融資交易資產餘額 證券融資交易的交易對手信用風險暴露 代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額

證券融資交易資產餘額 表外項目餘額 減:因信用轉換減少的表外項目餘額

調整後的表外項目餘額 一級資本淨額 調整後的表內外資產餘額

槓桿率

2016年 6月30日

17,214,901 (15,554)

17,199,347 90,679 80,141 – – –

– –

170,820 70,725 – 44,015 –

114,740 3,690,518 (2,112,775)

1,577,743 1,322,016 19,062,650

6.94%

(1) 本集團根據銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》要求確定併表槓桿率的計算範圍,其中, 本集團下屬子公司中的中銀投資、中銀保險、中銀集團保險和中銀人壽等四家機構不納入集團 併表槓桿率計算範圍。

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承董事會命

中國銀行股份有限公司

耿偉

董事會秘書、公司秘書

中國,北京 2016年8月30日

於本公告日期,本行董事為田國立、陳四清、張向東*、張奇*、王勇*、王偉*、 劉向輝*、李巨才*、戴國良#、Nout Wellink#、陸正飛#、梁卓恩#、汪昌雲#。* 非執行董事 # 獨立非執行董事

第205页(共205页)