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天眼查上市公告中国银行股份有限公司上市公告详情

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一、营业收入

二、营业支出

八、每股收益

一、2017 年 1 月 1 日余额

二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)所有者投入和减少资本

三、29
三、18
五、2016 年 12 月 31 日余额

一、2017 年 1 月 1 日余额

二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)利润分配

三、2017 年 6 月 30 日余额
三、18
五、2016 年 12 月 31 日余额

一、经营活动产生的现金流量

三、32

三、筹资活动产生的现金流量

四、汇率变动对现金及现金等价物的

五、现金及现金等价物净增加额

六、期末现金及现金等价物余额

二 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断

三 会计报表主要项目注释 1

三 会计报表主要项目注释(续)

三 会计报表主要项目注释(续)

三 会计报表主要项目注释(续)

三 会计报表主要项目注释(续)

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三 会计报表主要项目注释(续)

三 会计报表主要项目注释(续)

一、营业收入

三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续)

三、营业利润
四、利润总额
二、营业支出
五、净利润
六、资产总额
七、负债总额 八、补充信息
二、营业支出
一、营业收入

三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续)

四、利润总额
五、净利润
三、营业利润
六、资产总额
七、负债总额 八、补充信息

三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续)

一、营业收入
二、营业支出
三、营业利润
四、利润总额
五、净利润
六、资产总额 七、负债总额 八、补充信息

三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续)

一、营业收入
二、营业支出
三、营业利润
四、利润总额
五、净利润
六、资产总额 七、负债总额 八、补充信息

三 会计报表主要项目注释(续)

三 会计报表主要项目注释(续)

三 会计报表主要项目注释(续)

三 会计报表主要项目注释(续)

三 会计报表主要项目注释(续)

四 金融风险管理

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续) 2 2.2 利率重定价缺口分析

四 金融风险管理(续)

四 3

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

四 金融风险管理(续)

五 扣除非经常性损益的净利润

一 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明

二 净资产收益率及每股收益计算表

三 未经审计补充信息

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

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三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

三 未经审计补充信息(续)

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中国银行2017年半年度报告

A股中国银行6019882017-08-31
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中国银行股份有限公司

股份代码:601988(A 股普通股)

2017 年半年度报告

第1页(共164页)

  目 录 释义 1 重要提示 2 公司基本情况 3 财务摘要 4 经营情况概览 6 管理层讨论与分析 7 财务回顾 7 业务回顾 16 风险管理 31 社会责任 37 展望 37 股本变动及股东情况 38 董事、监事、高级管理人员及员工情况 42 公司治理 45 重要事项 48 董事、高级管理人员关于 2017 年半年度报告的确认意见 53 审阅报告 54 中期会计报表 55

第2页(共164页)

  释义

  在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义:

H 股

上交所

西部地区

华北地区

华东地区

A 股 本行/本集团/集团 财政部 东北地区 独立董事 《公司法》 公司章程

本行普通股股本中每股面值人民币 1.00 元的内资股,有关股份于上交所上市(股票代码:601988) 中国银行股份有限公司或其前身及(除文义另有所指外)中国银行股份有限公司的所有子公司 中华人民共和国财政部 就本报告而言,包括黑龙江省、吉林省、辽宁省及大连市分行 上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事,及香港上市规则下所指的独立非执行董事 《中华人民共和国公司法》 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》 本行普通股股本中每股面值人民币 1.00 元的境外上市外资股,有关股份于香港联交所上市及以港币买 卖(股份代号:3988) 就本报告而言,包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部 就本报告而言,包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省、山东省及 青岛市分行 利率或汇率改变量的计量单位。1 个基点等于 0.01 个百分点 本行优先股股本中每股面值人民币 100 元的在境内发行的优先股,有关股份于上交所挂牌转 让(优先股代码:360002、360010) 本行优先股股本中每股面值人民币 100 元的在境外发行的优先股,有关股份于香港联交所上 市及以美元买卖(股份代号:4601) 上海证券交易所 就本报告而言,包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海 省、西藏自治区及新疆维吾尔自治区分行 香港交易及结算所有限公司 香港交易所 香港联合交易所有限公司 香港联交所 香港上市规则 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 香港《证券及期货条例》 《证券及期货条例》(香港法例第 571 章) 银监会/中国银监会 元 中国证监会 中南地区 中银保险 中银国际控股 中银国际证券

中国银行业监督管理委员会 人民币元 中国证券监督管理委员会 就本报告而言,包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行 中银保险有限公司 中银国际控股有限公司 中银国际证券有限责任公司 中银航空租赁有限公司,一家根据新加坡公司法在新加坡注册成立的公众股份有限公司,并于香港联 交所上市 中银基金管理有限公司 中银集团保险有限公司 中银集团投资有限公司 中银集团人寿保险有限公司 中银三星人寿保险有限公司 中国银行(香港)有限公司,一家根据香港法律注册成立的持牌银行,并为中银香港(控股)的全资 子公司 中银香港(控股)有限公司,一家根据香港法律注册成立的公司,并于香港联交所上市

基点(Bp, Bps)

境内优先股

境外优先股

中银航空租赁

中银基金 中银集团保险 中银集团投资 中银人寿 中银三星人寿

中银香港

中银香港(控股)

第3页(共164页)

重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整,不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 本行于 2017 年 8 月 30 日召开董事会会议,审议通过了本行 2017 年半年度报告及摘要。会议 应出席董事 11 名,实际亲自出席董事 11 名。11 名董事行使表决权。本行部分监事及高级管 理人员列席了本次会议。 本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2017 年中期财务报告已经安永华明会计师 事务所(特殊普通合伙)和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。 本行董事长陈四清、主管财务会计工作副行长张青松及会计信息部负责人张建游保证本报告中 财务报告的真实、准确、完整。 报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况,不存在违反规定决策 程序对外提供重大担保的情况。

本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自己的 信息和本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财务、业务 或其他表现有关,并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影响,其中可 能涉及的未来计划等不构成本行对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够 的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家和地区政治经济形势变化的风险,以及在业务 经营中存在的相关风险,包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动带来的风 险以及操作风险等,同时需满足相关监管合规要求。本行积极采取措施,有效管理各类风险, 具体情况请参见“管理层讨论与分析—风险管理”部分。

第4页(共164页)

公司基本情况

法定中文名称 中国银行股份有限公司(简称“中国银行”) 法定英文名称 BANK OF CHINA LIMITED (简称“Bank of China”) 法定代表人1、董事长 陈四清 董事会秘书、公司秘书 耿伟 地址:中国北京市复兴门内大街1号 电话:(86) 10-6659 2638 传真:(86) 10-6659 4568 电子信箱:ir@bankofchina.com 证券事务代表 余珂 地址:中国北京市复兴门内大街1号 电话:(86) 10-6659 2638 传真:(86) 10-6659 4568 电子信箱:ir@bankofchina.com 注册地址 中国北京市复兴门内大街1号 办公地址 中国北京市复兴门内大街1号 邮政编码:100818 电话:(86) 10-6659 6688 传真:(86) 10-6601 6871 国际互联网网址:http://www.boc.cn 电子信箱:ir@bankofchina.com 客服及投诉电话:(86)区号-95566 香港营业地点 香港花园道1号中银大厦 选定的信息披露报纸(A股) 《中国证券报》《上海证券报》 《证券时报》《证券日报》 刊登半年度报告的中国证监会指定网站 http://www.sse.com.cn 刊登中期报告的香港交易所网站 http://www.hkexnews.hk

注:本行法定代表人、注册资本的工商变更登记手续尚在办理中。

3

半年度报告备置地点 中国银行股份有限公司总行 上海证券交易所 注册资本 人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟 贰佰肆拾壹元整 证券信息 A股: 上海证券交易所

股票简称:中国银行 股票代码:601988

H股: 香港联合交易所有限公司

股票简称:中国银行 股份代号:3988

境内优先股:

  上海证券交易所

  第一期

  优先股简称:中行优 1 优先股代码:360002 第二期

  优先股简称:中行优 2 优先股代码:360010

境外优先股:

  香港联合交易所有限公司

  股票简称:BOC 2014 PREF 股份代号:4601

A股股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号 中国保险大厦36楼 电话:(86) 21-3887 4800 H股股份登记处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号合和中心17M楼 电话:(852) 2862 8555 传真:(852) 2865 0990 境内优先股股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号 中国保险大厦36楼 电话:(86) 21-3887 4800

第5页(共164页)

财务摘要

注:本报告根据《企业会计准则》编制。除特别注明外,为本集团数据,以人民币列示。

注释 2017年1-6月
2016年1-6月
位:百万元人民币
2015年1-6月
报告期业绩
利息净收入 165,042 154,858 163,391
非利息收入 1 83,194 107,037 76,170
营业收入 248,236 261,895 239,561
业务及管理费 (63,019) (63,500) (59,533)
资产减值损失 (26,960) (49,946) (28,576)
营业利润 139,964 128,599 123,987
利润总额 140,378 129,617 124,482
净利润 110,549 107,308 94,986
归属于母公司所有者的净利润 103,690 93,037 90,746
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 2 101,717 74,065 90,129
基本每股收益(元) 0.35 0.31 0.31
主要财务比率
平均总资产回报率(%) 3 1.18 1.25 1.20
净资产收益率(%) 4 15.20 14.78 16.31
净息差(%) 5 1.84 1.90 2.18
非利息收入占比(%) 6 33.51 40.87 31.80
成本收入比(%) 7 25.39 24.25 24.85
信贷成本(%) 8 0.52 1.04 0.63
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
资产负债情况
资产总计 19,425,980 18,148,889 16,815,597
客户贷款总额 10,650,703 9,973,362 9,135,860
贷款减值准备 (224,155) (237,716) (200,665)
投资 9 4,350,945 3,972,884 3,595,095
负债合计 17,898,108 16,661,797 15,457,992
客户存款 13,732,059 12,939,748 11,729,171
归属于母公司所有者权益合计 1,451,378 1,411,682 1,304,946
股本 294,388 294,388 294,388
每股净资产(元) 10 4.59 4.46 4.09
资本指标 11
核心一级资本 1,328,521 1,297,421 1,197,868
其他一级资本 103,905 103,523 103,159
二级资本 193,067 225,173 212,937
核心一级资本充足率(%) 10.93 11.37 11.10
一级资本充足率(%) 11.80 12.28 12.07
资本充足率(%) 13.41 14.28 14.06
资产质量
不良贷款率(%) 12 1.38 1.46 1.43
不良贷款拨备覆盖率(%) 13 152.46 162.82 153.30
贷款拨备率(%) 14 2.54 2.87 2.62
第6页(共164页)

注释

1 非利息收入=手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入。

2 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损益》(2008)的要求确定与

  计算。

3 平均总资产回报率=净利润÷资产平均余额×100%,以年化形式列示。资产平均余额=(期初资产总计+期

  末资产总计)÷2。

4 净资产收益率=归属于母公司所有者(普通股股东)的净利润÷归属于母公司所有者(普通股股东)权益加权 平均余额×100%,以年化形式列示。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资 产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(证监会公告[2010]2 号)的规定计算。5 净息差=利息净收入÷生息资产平均余额×100%,以年化形式列示。平均余额为本行管理账目未经审阅的日

  均余额。

6 非利息收入占比=非利息收入÷营业收入×100%。

7 成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》(财金[2016]35 号)的规定计算。

8 信贷成本=贷款减值损失÷客户贷款平均余额×100%,以年化形式列示。客户贷款平均余额=(期初客户贷

  款总额+期末客户贷款总额)÷2。

9 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  融资产。

10 每股净资产=(期末归属于母公司所有者权益合计-其他权益工具)÷期末普通股股本总数。

11 资本指标根据《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令[2012]1 号)等相关规定并采用高级方法计算。12 不良贷款率=期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额×100%。

13 不良贷款拨备覆盖率=期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额×100%。

14 贷款拨备率=期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额×100%,根据本行中国内地机构数据计算。

第7页(共164页)

经营情况概览 2017年以来,本行认真贯彻落实中央关于经济金融工作的方针政策和决策部署,深入 贯彻“担当社会责任,做最好的银行”发展战略,坚持稳中求进的工作总基调,扎实 推进“创新、转型、化解、管控”重点工作,各项业务平稳发展,经营业绩稳中有升。 财务效益稳中有升 本行坚持稳健经营、以稳促进的经营理念,稳步推进业务发展,持续加强内部管理, 主要财务指标表现良好。截至6月末,集团资产总计194,259.80亿元,负债合计 178,981.08亿元,比上年末分别增长7.04%和7.42%。上半年,集团实现净利润 1,105.49亿元,同比增长3.02%;实现归属于母公司所有者的净利润1,036.90亿元,同 比增长11.45%;实现利息净收入1,650.42亿元,手续费及佣金净收入491.87亿元,同 比分别增长6.58%和2.84%。 服务实体经济取得新进展 本行坚持以服务实体经济为己任,紧跟国家发展战略,充分发挥专业优势,支持国民 经济转型升级。截至6月末,集团客户贷款总额106,507.03亿元,比上年末增加 6,773.41亿元,增长6.79%。加快建设“一带一路”金融大动脉,累计跟进重大项目 470个,提供融资支持超过800亿美元。持续完善海外机构网络布局,海外机构覆盖全 球六大洲51个国家和地区,包含20个“一带一路”沿线国家。发行两期“一带一路” 主题债券,募集资金约合36亿美元。面向8个太平洋岛国成功举办“一带一路”国际 金融交流合作研修班。正式成为北京2022年冬奥会和冬残奥会官方银行合作伙伴。完 善中小企业跨境撮合服务,累计举办35场跨境撮合活动。聚焦小微企业、“三农”、“大 众创业、万众创新”等领域,持续优化信贷结构。着力实施精准扶贫,加大对口扶贫 力度,建立特色公益共享平台。 防控金融风险实现新成效 本行始终坚守风险底线,将防范风险放在更加突出的位置,积极推进全面风险管理, 风险防控能力持续提升。密切跟进经济金融形势和监管要求变化,加强信贷资产质量 管控,强化国别风险管理,资产质量保持相对稳定。截至6月末,集团不良贷款余额 1,470.25亿元,不良贷款率1.38%。持续加大不良清收化解力度,创新不良资产化解手 段,发行本行首单个人住房抵押贷款和信用卡不良资产证券化产品。深入推进内部控 制三道防线建设,进一步明确每道防线的定位和职责,继续强化合规管理,确保合规 经营。 深化金融改革呈现新亮点 本行坚持创新转型驱动,稳妥推进体制机制改革,为业务发展提供持久动力。完成集 友银行有限公司的股权转让,减少区域机构重叠,提高金融服务效率。稳步推进东盟 地区业务重组,截至目前已完成马来西亚、泰国、雅加达三家机构向中银香港的转让。 大力发展普惠金融,成立普惠金融事业部,着力打造市场化、特色化、专业化的普惠 金融服务体系。推进村镇银行战略并购工作,完成对国家开发银行15家村镇银行的股 权收购,建成中国内地最大的村镇银行集团。

第8页(共164页)

管理层讨论与分析 财务回顾 经济与金融环境 2017年上半年,全球经济持续复苏,国际贸易有所回暖。美国经济温和增长,失业率 保持下降趋势。欧元区经济稳步复苏,政经风险逐渐减弱。日本经济持续复苏,出口 保持较快增长。新兴经济体增长动力增强,俄罗斯、巴西等国家逐步摆脱衰退。 国际金融市场稳定性增强,政策不确定性下降。利率方面,美联储两次加息,但通胀 不及预期,长端利率不升反降。汇率方面,美元指数从年初高点回落,欧元震荡回升, 新兴市场国家货币汇率普遍上涨。主要经济体股票市场表现较好,大宗商品市场表现 分化。 中国经济运行稳中向好、效益回升,总体呈现就业稳定、物价平稳和国际收支改善的 良好格局。供给侧结构性改革成效明显,产业优化升级不断推进,发展新动能正在逐 步形成。上半年,国内生产总值(GDP)同比增长6.9%,居民消费价格(CPI)同比上涨 1.4%,社会消费品零售总额同比增长10.4%,固定资产投资同比增长8.6%,贸易顺差 1.28万亿元。 中国政府继续实施稳健的货币政策,更加强调去杠杆与防风险。金融市场开放提速, 内地与香港债券市场交易互联互通机制(简称“债券通”)启动。金融市场运行整体平 稳,货币信贷合理增长,人民币汇率平稳运行。6月末,广义货币(M2)余额163.13万 亿元,同比增长9.4%;人民币存款余额159.66万亿元,同比增长9.2%。上半年,人民 币贷款增加7.97万亿元,比去年同期多增4,362亿元;社会融资规模增量为11.17万亿 元,比去年同期多增1.36万亿元。6月末,人民币兑美元汇率中间价为6.7744,比上年 末升值2.4%;上证综合指数比上年末上升89点,沪深两市股票流通市值比上年末上升 5.7%。

第9页(共164页)

  利润表主要项目分析 上半年,集团实现净利润1,105.49亿元,同比增长3.02%;实现归属于母公司所有者的 净利润1,036.90亿元,同比增长11.45%。平均总资产回报率(ROA)1.18%,净资产收 益率(ROE) 15.20%。 集团利润表主要项目及变动情况如下表所示:

项目 2017年1-6月 2016年1-6月
位:百万元人民币
变动
(百分比除外)
变动比率
利息净收入 165,042 154,858 10,184 6.58%
非利息收入 83,194 107,037 (23,843) (22.28%)
其中:手续费及佣金净收入 49,187 47,827 1,360 2.84%
营业收入 248,236 261,895 (13,659) (5.22%)
营业支出 (108,272) (133,296) 25,024 (18.77%)
其中:业务及管理费 (63,019) (63,500) 481 (0.76%)
资产减值损失 (26,960) (49,946) 22,986 (46.02%)
营业利润 139,964 128,599 11,365 8.84%
利润总额 140,378 129,617 10,761 8.30%
所得税费用 (29,829) (22,309) (7,520) 33.71%
净利润 110,549 107,308 3,241 3.02%
归属于母公司所有者的净利润 103,690 93,037 10,653 11.45%

  集团主要项目分季度情况如下表所示:

项目 2017年
4-6月
2017年
1-3月
2016年
10-12月
2016年
7-9月
2016年
4-6月
2016年
1-3月
营业收入 118,941 129,295 114,560 107,175 139,076 122,819
归属于母公司所有者的净利润 57,041 46,649 29,765 41,776 46,418 46,619
扣除非经常性损益后归属于
母公司所有者的净利润
56,653 45,064 28,534 41,242 27,718 46,347
经营活动收到/(支付)
的现金流量净额
237,007 384,691 234,765 (87,017) 184,996 (150,663)
第10页(共164页)

利息净收入与净息差 上半年,集团实现利息净收入1,650.42亿元,同比增加101.84亿元,增长6.58%。集 团主要生息资产和付息负债项目的平均余额2、平均利率以及利息收支受规模因素和利 率因素3变动而引起的变化如下表所示:

2 017年1-6 2 016年1-6
单位
:百万元人
对利息
民币(百分
收支变动的
比除外)
因素分析
项目 平均余额 利息收支 平均利率 平均余额 利息收支 平均利率 规模因素 利率因素 合计
集团
生息资产
客户贷款 10,386,246 200,494 3.89% 9,559,923 198,487 4.18% 34,540 (32,533) 2,007
投资 4,176,164 62,391 3.01% 3,612,628 56,994 3.17% 17,864 (12,467) 5,397
存放中央银行及存拆放同业 3,510,857 37,749 2.17% 3,212,499 28,784 1.80% 5,370 3,595 8,965
小计 18,073,267 300,634 3.35% 16,385,050 284,265 3.49% 57,774 (41,405) 16,369
付息负债
客户存款 13,386,551 100,770 1.52% 12,234,748 100,504 1.65% 19,005 (18,739) 266
同业及其他金融机构存放
和拆入款项
2,815,659 27,485 1.97% 2,559,022 23,135 1.82% 4,671 (321) 4,350
发行债券 399,041 7,337 3.71% 292,330 5,768 3.97% 4,236 (2,667) 1,569
小计 16,601,251 135,592 1.65% 15,086,100 129,407 1.73% 27,912 (21,727) 6,185
利息净收入 165,042 154,858 29,862 (19,678) 10,184
净息差 1.84% 1.90% (6)Bps

注: 1 投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项类债券投资、交易性债券、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债

券、信托投资及资产管理计划。

2 存放中央银行及存拆放同业包括法定准备金、超额存款准备金、其他存放中央银行款项以及存拆放同业。 3 同业及其他金融机构存放和拆入款项包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。

2 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审阅。 3 规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的,利率变化因素对利息收支的影响是根据报

告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。

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中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示:

2017年 1-6月 2016年 1-6月
项目 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
公司贷款 4,434,259 4.41% 4,283,750 4.88% 150,509 (47)Bps
个人贷款 3,123,174 4.26% 2,548,462 4.65% 574,712 (39)Bps
票据贴现 201,005 3.68% 234,503 3.52% (33,498) 16Bps
小计 7,758,438 4.33% 7,066,715 4.75% 691,723 (42)Bps
其中:
中长期贷款 5,309,769 4.53% 4,670,652 4.97% 639,117 (44)Bps
1年以内短期贷款及其他 2,448,669 3.90% 2,396,063 4.32% 52,606 (42)Bps
客户存款
公司活期存款 2,841,451 0.61% 2,425,820 0.60% 415,631 1Bp
公司定期存款 2,215,367 2.77% 2,232,543 3.06% (17,176) (29)Bps
个人活期存款 1,808,100 0.63% 1,597,019 0.48% 211,081 15Bps
个人定期存款 2,642,726 2.74% 2,532,684 2.99% 110,042 (25)Bps
其他存款 371,320 3.44% 326,434 3.29% 44,886 15Bps
小计 9,878,964 1.77% 9,114,500 1.94% 764,464 (17)Bps
中国内地外币业务
单位:百万美元(百分比除外)
客户贷款
50,675
2.37%
57,787
14Bps
2.23%
(7,112)
客户存款
公司活期存款
42,571
0.19%
35,160
0.12%
7,411
7Bps
公司定期存款
21,353
1.28%
18,219
1.13%
3,134
15Bps
个人活期存款
28,173
0.05%
25,112
0.07%
3,061
(2)Bps
个人定期存款
20,641
0.59%
18,528
0.58%
2,113
1Bp
其他存款
2,324
2.17%
2,210
2.27%
114
(10)Bps

单位:百万元人民币(百分比除外)

115,062

0.47%

99,229

  0.43%

15,833

4 Bps

注:其他存款包含结构性存款。

上半年,集团净息差为1.84%,比上年同期下降6个基点。影响集团净息差的主要因素 包括: 第一,营业税改征增值税(简称“营改增”)实施。按照《关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知》(财税[2016]36号)的要求,从2016年5月1日起,本行中国内地机 构全面落实“营改增”工作,2017年上半年利息收入为“价税分离”后金额。 第二,持续优化资产负债结构。本行积极应对外部经营环境变化,调整优化存量,高 效配置增量,资产负债结构持续改善。上半年,在集团客户存款中,活期存款平均余 额占比同比上升2.21个百分点;在中国内地人民币贷款中,中长期贷款平均余额占比 同比上升2.35个百分点。

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非利息收入 上半年,集团实现非利息收入831.94亿元,同比减少238.43亿元,下降22.28%。非利 息收入在营业收入中的占比为33.51%。 手续费及佣金净收入 集团实现手续费及佣金净收入491.87亿元,同比增加13.60亿元,增长2.84%,在营业 收入中的占比为19.81%。主要是本行切实服务实体经济,有力把握消费金融发展、国 际贸易回暖机遇,加大信用卡、结算清算、银团贷款等业务拓展力度,相关收入实现 较快增长。见会计报表注释三、20。 其他非利息收入 集团实现其他非利息收入340.07亿元,同比减少252.03亿元,下降42.57%。主要是 2016年上半年本行出售南洋商业银行有限公司,并相应确认了投资处置收益。见会计 报表注释三、21,22,23和24。 营业支出 上半年,集团营业支出1,082.72亿元,同比减少250.24亿元,下降18.77%。 业务及管理费 集团业务及管理费630.19亿元,同比减少4.81亿元,下降0.76%。集团成本收入比为 25.39%。本行坚持厉行节约、勤俭办行,进一步优化费用支出结构,加大对重点地区、 业务一线、海外机构资源倾斜,大力支持互联网金融、人民币国际化、网点智能化等 项目。见会计报表注释三、25。 资产减值损失 集团资产减值损失269.60亿元,同比减少229.86亿元,下降46.02%。其中,集团贷款 减值损失265.89亿元,同比减少225.47亿元,下降45.89%。本行持续完善全面风险管 理体系,加强风险管理的主动性和前瞻性,信贷资产质量保持相对稳定。严格执行审 慎稳健的拨备政策,保持充足的风险抵御能力。贷款质量和贷款减值准备情况见“风 险管理—信用风险管理”部分和会计报表注释三、8,26,四、1。

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资产负债项目分析 6月末,集团资产总计194,259.80亿元,比上年末增加12,770.91亿元,增长7.04%。 集团负债合计178,981.08亿元,比上年末增加12,363.11亿元,增长7.42%。 集团财务状况表主要项目如下表所示:

2017年6 月30日 2016年1 2月31日
项目 金额 占比 金额 占比
资产
客户贷款净额 10,426,548 53.67% 9,735,646 53.64%
投资 4,350,945 22.40% 3,972,884 21.89%
存放中央银行 2,523,755 12.99% 2,271,640 12.52%
存拆放同业 1,075,553 5.54% 1,066,363 5.88%
其他资产 1,049,179 5.40% 1,102,356 6.07%
资产总计 19,425,980 100.00% 18,148,889 100.00%
负债
客户存款 13,732,059 76.72% 12,939,748 77.66%
同业存拆入及对央行负债 2,819,737 15.75% 2,474,038 14.85%
其他借入资金 464,620 2.60% 389,470 2.34%
其他负债 881,692 4.93% 858,541 5.15%
负债合计 17,898,108 100.00% 16,661,797 100.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

融资产。

注: 1 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。 客户贷款 本行紧紧围绕实体经济需求,坚决贯彻国家宏观政策,合理安排贷款投放,贷款规模 保持平稳适度增长。持续优化信贷结构,积极支持重点地区、重点行业信贷需求,为 “一带一路”金融大动脉建设、产能跨境转移、中国内地企业“走出去”提供信贷支 持。严格限制高污染、高能耗行业和严重产能过剩行业贷款投放。继续执行差异化的 个人住房贷款政策,稳步投放个人贷款。 6月末,集团客户贷款总额106,507.03亿元,比上年末增加6,773.41亿元,增长6.79%。 其中,人民币贷款总额80,701.74亿元,比上年末增加4,624.44亿元,增长6.08%。外 币贷款总额折合3,809.24亿美元,比上年末增加399.07亿美元,增长11.70%。 本行不断完善风险管理体系,密切关注宏观经济形势变化,加强重点领域风险识别和 管理,同时积极加大不良化解力度,资产质量保持相对稳定。6月末集团贷款减值准备 余额2,241.55亿元,比上年末减少135.61亿元。重组贷款总额为82.90亿元,比上年末 减少14.09亿元。 投资 本行密切跟踪金融市场动态,加大本外币债券投资力度,持续优化投资结构。6月末, 集团投资总额43,509.45亿元,比上年末增加3,780.61亿元,增长9.52%。其中,人民

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币投资总额33,763.09亿元,比上年末增加3,753.74亿元,增长12.51%。外币投资总额 折合1,438.70亿美元,比上年末增加37.59亿美元,增长2.68%。 集团投资结构如下表所示:

2017年6 月30日 2016年1 2月31日
项目 金额 占比 金额 占比
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 162,880 3.74% 124,090 3.12%
可供出售金融资产 1,711,207 39.33% 1,609,830 40.52%
持有至到期投资 2,060,889 47.37% 1,843,043 46.39%
应收款项类投资 415,969 9.56% 395,921 9.97%
合计 4,350,945 100.00% 3,972,884 100.00%

按货币划分的投资

2017年6 月30日 2016年1 2月31日
项目 金额 占比 金额 占比
人民币 3,376,309 77.60% 3,000,935 75.54%
美元 647,116 14.87% 619,420 15.59%
港币 183,833 4.23% 153,460 3.86%
其他 143,687 3.30% 199,069 5.01%
合计 4,350,945 100.00% 3,972,884 100.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

单位:百万元人民币(百分比除外)

集团持有规模最大的十支金融债券情况

债券名称
面值
年利率
到期日 减值
2016年政策性银行债券
13,850
2.65%
2019-10-20
2017年金融机构债券
10,000
5.20%
2017-11-08
2017年金融机构债券
10,000
5.20%
2017-11-23
2017年金融机构债券
10,000
4.80%
2017-12-05
2017年金融机构债券
8,600
6.10%
2018-05-15
2014年政策性银行债券
8,386
5.44%
2019-04-08
2017年政策性银行债券
7,416
3.88%
2020-04-19
2017年政策性银行债券
6,930
3.54%
2020-01-06
2015年金融机构债券
5,500
4.95%
2018-01-19

单位:百万元人民币(百分比除外)

注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的

债券,但不包括重组债券及央行票据。

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客户存款 本行积极顺应利率市场化、互联网金融快速发展趋势,加快产品和服务创新,不断提 升金融服务水平,促进负债业务平稳增长。持续做好代发薪、代收付等基础服务,优 化完善个人大额存单产品功能,稳步拓展行政事业单位客户,加强维护基本结算客户 和现金管理客户,客户存款稳步增长。 6月末,集团客户存款总额137,320.59亿元,比上年末增加7,923.11亿元,增长6.12%。 其中,人民币客户存款总额102,953.94亿元,比上年末增加5,511.87亿元,增长5.66%。 外币客户存款总额折合5,073.02亿美元,比上年末增加466.50亿美元,增长10.13%。 所有者权益 6月末,集团所有者权益合计15,278.72亿元,比上年末增加407.80亿元,增长2.74%。 主要影响因素有:(1) 上半年,集团实现净利润1,105.49亿元,其中归属于母公司所有 者的净利润1,036.90亿元。(2) 根据股东大会审议批准的2016年度利润分配方案,年度 普通股现金股利为494.57亿元。(3) 本行派发优先股股息15.40亿元。见会计报表之 “合并所有者权益变动表”。 现金流量分析 6月末,集团现金及现金等价物余额13,889.48亿元,比上年末增加3,697.01亿元。 上半年,集团经营活动产生的现金流量为净流入6,216.98亿元,净流入额同比增加 5,873.65亿元。主要是同业存入和同业拆入款项净变动额同比增加、存放中央银行净 变动额同比减少。 投资活动产生的现金流量为净流出3,116.50亿元,上年同期为净流入119.61亿元。主 要是与金融投资相关的现金净流出同比增加。 筹资活动产生的现金流量为净流入 670.66 亿元,上年同期为净流出 228.77 亿元。主 要影响因素有:(1) 发行债券所收到的现金同比增加。(2) 2016 年上半年本行向股东派 发股利,而 2017 年上半年并未进行股利派发,相关股利于 2017 年 7 月 14 日派发。

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公允价值计量 公允价值计量金融工具变动情况表

项目 期初余额 期末余额 单位:
当期变动
百万元人民币
对当期利润
的影响金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 106,172 138,581 32,409
贷款 6,022 5,921 (101)
权益工具 7,547 9,379 1,832 2,181
基金及其他 4,349 8,999 4,650
可供出售金融资产
债券 1,535,963 1,632,767 96,804
权益工具 33,936 34,452 516 11
基金及其他 39,931 43,988 4,057
衍生金融资产 130,549 73,643 (56,906)
衍生金融负债 (107,109) (71,909) 35,200 (291)
以公允价值计量的拆入资金 (1,968) (520) 1,448 (2)
以公允价值计量的客户存款 (350,311) (353,070) (2,759) (915)
以公允价值计量的应付债券 - (1,957) (1,957) 1
债券卖空 (9,990) (17,471) (7,481) (25)
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业务回顾 集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示:

2017年 1-6月 2016年 1-6月
项目 金额 占比 金额 占比
商业银行业务 224,592 90.48% 216,604 82.71%
其中:公司金融业务 104,168 41.96% 108,234 41.34%
个人金融业务 80,766 32.54% 77,219 29.48%
资金业务 39,658 15.98% 31,151 11.89%
投资银行及保险业务 14,300 5.76% 11,579 4.42%
其他业务及抵销项目 9,344 3.76% 33,712 12.87%
合计 248,236 100.00% 261,895 100.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

集团主要存贷款业务情况如下表所示:

单位:百万元人民币

项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
公司存款
中国内地:人民币 5,489,898 5,213,790 4,818,850
各外币折人民币 429,646 378,368 314,162
各货币折人民币
港澳台及其他国家:
1,483,062 1,401,055 1,310,194
小计 7,402,606 6,993,213 6,443,206
个人存款
中国内地:人民币 4,644,965 4,349,300 3,982,160
各外币折人民币 323,371 342,045 257,439
各货币折人民币
港澳台及其他国家:
933,311 869,441 759,726
小计 5,901,647 5,560,786 4,999,325
公司贷款
中国内地:人民币 4,690,210 4,496,888 4,402,258
各外币折人民币 338,005 336,294 398,103
港澳台及其他国家:
各货币折人民币
1,943,430 1,735,787 1,569,551
小计 6,971,645 6,568,969 6,369,912
个人贷款
中国内地:人民币 3,250,668 2,983,945 2,397,327
各外币折人民币 1,238 1,381 1,406
港澳台及其他国家:
各货币折人民币
427,152 419,067 367,215
小计 3,679,058 3,404,393 2,765,948
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  商业银行业务 中国内地商业银行业务 上半年,中国内地商业银行业务实现营业收入1,881.43亿元,同比增加45.37亿元,增 长2.47%。具体如下表所示:

2017年 1-6月 2016年 1-6月
项目 金额 占比 金额 占比
公司金融业务 91,722 48.75% 93,238 50.78%
个人金融业务 72,071 38.31% 68,663 37.40%
资金业务 23,536 12.51% 21,462 11.69%
其他 814 0.43% 243 0.13%
合计 188,143 100.00% 183,606 100.00%

单位:百万元人民币(百分比除外)

  公司金融业务 公司存款业务 本行加快发展公司负债业务,积极加强主动负债管理,大力吸收稳定性较好的存款资 金,加大分支机构业务指导,切实强化风险防控,带动公司存款稳健增长。积极把握 重点领域业务机遇,大力拓展行政事业单位存款,持续加强无贷户精细化管理,充分 发挥现金管理和基础结算等业务对存款的带动作用,拓宽公司存款来源,深挖存款增 长潜力。6月末,本行中国内地人民币公司存款总额54,898.98亿元,比上年末增加 2,761.08亿元,增长5.30%。外币公司存款总额折合634.22亿美元,比上年末增加 88.79亿美元,增长16.28%。 公司贷款业务 本行持续加大实体经济支持力度,深入贯彻供给侧结构性改革要求,积极支持重点投 资领域,助力国内经济转型升级。持续优化信贷结构,努力用好增量、盘活存量,进 一步加大对“中国制造2025”“大众创业、万众创新”、民生消费、战略新兴产业和绿 色低碳产业的信贷支持力度。加快公司金融服务转型,引导客户拓宽融资渠道,满足 客户多元化融资需求。6月末,本行中国内地人民币公司贷款总额46,902.10亿元,比 上年末增加1,933.22亿元,增长4.30%。外币公司贷款总额折合498.94亿美元,比上 年末增加14.16亿美元,增长2.92%。 贸易金融业务 本行充分发挥贸易金融业务传统优势,积极参与“一带一路”、人民币国际化、自由 贸易试验区(简称“自贸区”)建设,全力支持国家战略落地实施。大力发展供应链 金融业务,在线供应链融资、海外供应链融资和飞机租赁保理业务取得新突破。创新 推广全球大宗商品结构化融资,进一步巩固保函、福费廷、保理等重点优势产品。配 合上海票据交易所上线,大力推广电子商业汇票业务。持续提升基本结算账户服务水 平,带动结算业务规模稳步提升。上半年,中国内地机构国际贸易结算市场份额、跨 境人民币结算市场份额继续稳居同业首位。

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现金管理业务 本行充分发挥全球一体化经营优势,持续提升全球现金管理服务能力,形成集“全球 现金管理平台、SWIFT直连、银银直连、多银行现金管理”四个子系统为核心的生态产 品体系,既为跨国企业集团提供离在岸、一体化的全球现金管理服务,又为本地客户 提供标准化、一站式的综合金融解决方案,持续提升客户体验。 金融机构业务 本行继续深化与境内银行及境外代理行、非银行金融机构及境外央行、主权财富基金 和国际金融组织等全球各类金融机构的全方位合作,搭建综合金融服务平台,客户覆 盖率保持市场领先。与全球176个国家和地区的1,600余家机构建立代理行关系。为 120个国家和地区的代理行客户开立跨境人民币同业往来账户1,480户,领先国内同业。 推广跨境人民币支付系统(CIPS),与183家境内外金融机构签署间接参与行合作协议, 市场占有率同业排名第一。合格境外机构投资者(QFII/RQFII)托管服务和境外央行类机 构代理服务的客户数量及业务规模居同业前列。获得亚洲基础设施投资银行全球独家 美元清算行资格,与深圳证券交易所及大连商品交易所签署《全面战略合作协议》。紧 跟“一带一路”倡议,协助菲律宾财政部成功举办第12届东盟财政部长投资者研讨会 (AFMIS),协助亚洲金融合作协会成功举办成立工作会议,并邀请“一带一路”沿线国 家相关金融机构主要负责人出席“一带一路”国际合作高峰论坛。上半年,本行金融 机构外币存款市场份额排名第一,B股清算业务量排名第一,海外代理行结算来委业务 量排名第一,代理保险手续费收入市场份额进一步提升。 中小企业金融 本行全面贯彻国家支持中小企业发展的政策措施,积极创新中小企业服务模式,推动 中小企业业务持续健康发展。上半年,中国内地小微企业贷款稳步增长,实现“三个 不低于”,即增速不低于中国内地贷款平均增速、小微企业贷款户数不低于上年同期户 数、小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。深入贯彻“一带一路”倡议,大力支 持“大众创业、万众创新”,持续推动中小企业跨境投资与贸易合作,努力破解中小企 业融资难题。进一步完善跨境撮合服务,帮助中小企业打破地理、语言和文化隔阂, 推动各国市场、技术、人才和资本互联互通。2014年以来,共举办35场跨境撮合活动, 吸引来自五大洲80个国家和地区2万余家中外企业参加。上半年,成功举办中国—欧 盟、中国—菲律宾、中国—泰国、天津、辽宁等多场中小企业跨境投资与贸易对接会。 强化风险防控和合规经营,健全资产质量管控预警机制,提升信用风险甄别和化解能 力,中小企业贷款质量稳定可控。6月末,小微企业4贷款余额13,758亿元,比上年末 增加909亿元。中小企业客户数289万户,贷款余额20,009亿元。 养老金业务 本行紧密围绕国家社会保障体系建设,持续拓展业务范围,深入推进产品创新,完善 服务系统功能,建立综合服务体系,为客户提供企业年金、职业年金、社会保障、薪 酬福利计划、员工持股计划以及养老保障管理产品等一系列养老金融服务,客户满意 度持续提升。6 月末,养老金个人账户管理数 425.48 万户,比上年末新增 8.58 万户, 增长 2.06%;托管运营资金 1,754.64 亿元,比上年末新增 181.44 亿元,增长 11.53%;

  4 小微企业贷款统计按照《关于 2014 年小微企业金融服务工作的指导意见》(银监发[2014]7 号)执行。

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服务客户超过 1 万家。 个人金融业务 个人存款业务 本行充分发挥综合金融服务优势,加大个人存款产品创新力度,为客户提供期限更加 灵活、类型更加丰富的存款产品,满足客户差异化需求。积极拓展代发薪、代收付、 代归集、代监管等基础业务,促进个人存款业务持续稳定增长。着力打造“中银好账 户”体系,为客户提供更便捷、更安全、更智能的服务体验。持续丰富个人外汇服务, 个人存取款业务覆盖币种达到25种,可兑换外币币种达到33种,外汇服务优势保持领 先。发挥集团汇款网络优势,创新研发集团内个人跨境汇款产品,覆盖英国、加拿大、 澳大利亚、美国、香港、澳门等34个国家和地区,客户体验持续提升。6月末,本行 中国内地人民币个人存款总额46,449.65亿元,比上年末增加2,956.65亿元,增长 6.80%。外币个人存款总额折合477.34亿美元,市场份额继续居同业之首。 个人贷款业务 本行切实贯彻国家扩大内需、促进消费和支持实体经济的政策导向,稳健拓展个人贷 款业务。继续执行差异化的个人住房贷款政策,优先保障居民住房自住性需求,保持 个人住房贷款合理投放。推广“中银E贷”系列产品,打造更快捷、更高效的全流程在 线信用消费贷款服务。加大校园类贷款发展力度,连续多年(2004至2020年)中标中 央部属高校国家助学贷款业务承办权,面向全国高校率先推出“中银E贷·校园贷”产 品,在湖北、江苏、广东等中央部属高校率先落地。6月末,本行中国内地人民币个人 贷款总额32,506.68亿元,比上年末增加2,667.23亿元,增长8.94%。 财富管理和私人银行服务 本行加快发展财富管理业务,持续提升私人银行服务能力,市场竞争力稳步提升。加 强客户经理队伍建设,深耕客户关系,提升客户体验,中高端客户和金融资产规模保 持快速增长。充分发挥多元化、国际化经营优势,搭建综合金融服务平台,为中高端 客户提供优质的财富管理服务。丰富私人银行专属产品体系,优化产品研发模式,加 强投资类产品创新,为客户打造多层次开放式产品遴选平台。为私人银行客户量身定 制家族信托服务和全权委托资产配置服务,并创新推出家族信托对接全权委托“双托” 服务模式。围绕教育、慈善等主题,持续丰富“中银私享荟”专享服务体系,继续开 展“春蕾计划”爱心助学活动。聚焦个人客户跨境金融服务需求,成功举办11场跨境 路演活动。加快推进私人银行业务全球布局,以香港澳门地区、新加坡为支点,打造 辐射全球的私人银行一体化服务网络。截至6月末,在中国内地设立理财中心7,711家、 财富中心498家、私人银行中心39家。 银行卡业务 本行大力推进信用卡产品创新,围绕中高端、跨境、商旅公务、年轻、都市时尚等重 点客群,完善产品体系,做强产品权益,提升用卡体验。打造钻石卡、长城世界之极 信用卡、爱驾汽车卡、女士卡、卓隽卡、都市缤纷卡等明星产品,推出平昌奥运会主 题卡、美国运通全币卡、长城澳游卡、金吉列联名卡等新产品。着力打造基础卡户分 期、可信场景分期和优质客群分期三大消费金融产品,全面深化“白名单”管理机制, 推出自动分期功能,优化预授信等快速授信模式,加快推进消费金融专业化经营。打

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造互联网轻型获客模式,依托线上消费和服务场景,为客户提供多渠道办卡入口,实 现快速申办、快速审批、快速发卡。完善移动支付产品组合,推出银联标准二维码支 付产品,投产华为手表等可穿戴支付项目。升级“中国银行信用卡”官方微信、“缤纷 生活”手机APP等线上服务平台,拓展“聪明购”和优惠商户平台服务内容,为客户 提供全方位、优质的互联网移动应用体验。打造立体式营销体系,重点开展“惠聚中 行日”“环球精彩,一卡尽享”“中银海淘”“无处不分期,越分越有礼”四大品牌活动。 推进360度客户生命周期管理,实行客户额度动态管理,构筑一体化服务体系。6月末, 信用卡累计有效卡量6,427.43万张,比上年末增长8.32%;上半年,实现分期交易额 1,334.44亿元,同比增长37.45%。 本行持续完善借记卡产品服务体系,充分发挥外汇和跨境服务优势,推出中国内地首 张EMV国际多币种借记卡—长城跨境通借记卡,为跨境客户提供更加便捷的支付结算 服务。加大移动支付场景化应用,推广借记卡二维码支付功能,实现B2C、C2C扫码 支付,结合消费等场景自动触发“中银E贷”,实现借记卡线上线下消费、ATM取现 转账实时贷款功能。践行“惠民金融”服务理念,与全国近30个省(直辖市)社保中 心合作发行加载金融功能的社会保障卡,提供五险资金代发代扣、投资理财、结算优 惠等金融功能。在广东、辽宁、河北、贵州、四川、山东等多个省市发行“居民健康 卡”,涵盖金融交易、就医支付、健康管理等多项服务。积极拓展社保养老、医疗健 康、旅游出行、优惠购物、美食外卖等领域的合作商户,深耕借记卡客户权益体系建 设。 金融市场业务 投资业务 本行增强对市场利率走势研判,积极把握市场机遇,抓住市场利率变动机会,择机加 大人民币利率债和高等级信用债投资力度,合理摆布投资久期,投资结构进一步优化。 紧跟国家宏观政策,稳妥参与地方政府债投资。把握国际债券市场趋势,优化外币投 资组合结构,防范利率风险和信用风险。 交易业务 本行有效应对市场变化,坚持创新驱动发展,着力搭建国际化的交易产品体系和客户 体系,带动交易业务平稳快速发展。探索建立全球一体化营销体系,加强统筹营销和 品牌建设,完善长效联动机制,强化总分行营销支持及专业服务,提升营销效率。完 善即期结售汇业务机制,促进远期结售汇业务多元可持续发展。强化外汇业务客户分 层及重点大客户拓展,举办首届“中国银行外汇、期权交易大赛”,推动本外币期权业 务平衡发展,扩大贵金属和商品客户群,推广对客本外币利率保值产品,业务结构进 一步优化。持续加强产品创新,加大对“一带一路”战略客户和实体经济支持力度, 投产对客汇率联动型期权,新增14个商品远期标的,开展上海黄金交易所人民币黄金 询价期权交易业务,并正式推出“积利金”,保值和交易工具体系进一步丰富。顺应互 联网金融和大数据应用趋势,完善线上交易推广机制,优化“E融汇”品牌交易服务, 启动“金球”精准营销项目,有效提升线上交易量。积极参与境内金融市场对外开放 进程,向境外机构投资者推广银行间债券市场和外汇市场代理业务,有效建立交易联 系。持续提升风险管控能力,推进信用风险缓释机制建设,确保业务良性发展。对客 结售汇市场份额稳居市场首位。

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投资银行与资产管理 本行以服务实体经济为核心,充分发挥国际化、多元化经营优势,在合规经营、稳健 发展的前提下,为客户提供全方位、专业化、定制化的投资银行与资产管理服务。助 力国内多层次资本市场建设和金融市场双向开放,支持客户开展境内外融资,协助多 家境外客户发行熊猫债,以全球协调人身份发行中国企业首支欧元绿色债券,并作为 唯一中资承销商参与卢森堡20亿欧元主权债券簿记发行。增强投资专业能力建设,优 化资产配置结构,投产资产管理系统,实现前中后台一体化运作。完善财务顾问服务 体系,提供融资方案设计、跨境投融资、并购重组、企业改制等专业顾问服务,满足 客户“融资”“融智”需求。稳步推进信贷资产证券化,成功发行两单个人住房抵押贷 款资产支持证券,首次发行个人住房抵押贷款和信用卡不良资产证券化产品,四期信 贷资产支持证券发行总额为158.53亿元。 上半年,熊猫债券发行量保持银行间市场绝对领先;离岸人民币债券承销市场份额稳 居中资同业之首;中资企业G3货币(美元、欧元、日元)投资级债券承销市场份额排 名第一;累计发行理财产品3,936支,理财产品规模达到14,386亿元,其中非保本理财 产品余额11,004亿元,保本理财产品余额3,382亿元。 托管业务 本行有力应对外部环境变化,以产品创新为抓手,加强客户分层管理,推进业务流程 优化,全方位强化风险防控,托管资产规模持续增长。积极把握市场机遇,加快养老 金、资产证券化、产业基金、熊猫债资金、基金外包等托管产品的研发推广,巩固基 本养老保险基金营销成果。提升全球托管服务能力,建立跨境产品体系,打造联动营 销体系,推进全球托管系统功能整合,做大做实海外托管业务中心,构建海外机构与 外资托管行互为补充的跨境托管服务网络,跨境托管业务市场竞争力持续提升。加快 网上银行托管功能建设,改善客户智能化体验。6月末,集团托管资产规模达到8.68万 亿元。 村镇银行 中银富登村镇银行积极落实国家“三农”政策,秉承“立足县域发展,坚持支农支小, 与社区共成长”的发展理念,致力于为农村客户、小微企业、个体商户和工薪阶层提 供现代化金融服务,助推新农村建设。加快村镇银行机构布局,重点填补中西部金融 服务空白县域。6月末,在全国12个省(直辖市)设立82家村镇银行和86家支行,其 中78%在中西部,33%是国家级贫困县,成为国内机构数量最多、业务范围最广的村 镇银行。服务客户119.24万户,比上年末增长13.79%。注册资本33.53亿元,总资产 322.87亿元,净资产39.42亿元。存款余额215.69亿元,比上年末增长6.67%。贷款总 额203.84亿元,比上年末增长10.12%。涉农及小微贷款占全部贷款的92.54%。不良贷 款率1.91%,不良贷款拨备覆盖率210.97%。上半年实现净利润6,768万元。

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海外商业银行业务 上半年,本行切实贯彻国家战略,把握“一带一路”金融大动脉建设和中国内地企业 “走出去”的市场机遇,稳步拓展海外机构布局,持续推进海内外一体化发展,全球 服务和保障能力进一步增强,市场竞争力持续提高。 6月末,海外商业银行客户存款、贷款总额分别折合4,102.48亿美元、3,476.28亿美元, 比上年末增长10.04%、12.65%。上半年,实现利润总额45.61亿美元,对集团利润的 贡献度为22.29%,经营规模、盈利能力和国际化业务占比继续保持国内领先。 机构网络布局方面,本行紧跟全球客户金融服务需求,加快在“一带一路”沿线国家 的机构布局,进一步完善全球服务网络,为客户提供全面金融服务。6月末,海外机构 横跨全球六大洲51个国家和地区,拥有542家分支机构,覆盖20个“一带一路”沿线 国家。 公司金融业务方面,本行深耕公司金融跨境业务蓝海,进一步完善全球客户服务体系 和跨境融资产品服务体系建设。通过银团贷款、项目融资、并购融资、私募股权融资 等高端产品,重点支持中国企业在全球市场的跨境投资和国际产能合作,助力中国企 业“走出去”并融入国际主流市场,支持境外企业“走进来”合作共赢。加强与国内 政策性金融机构、国际多边组织和担保机构的业务合作,提升对“一带一路”沿线国 家重大项目的支持力度与服务水平。 个人金融业务方面,本行依托全球网络布局优势,为“走出去”个人客户提供“一站 式”金融服务,代理开户见证业务范围覆盖18个国家和地区。积极推进跨境支付业务 特色化发展,持续打造“环球精彩,一卡尽享”“中银海淘”等信用卡跨境营销品牌。 针对商旅、留学、海淘三类出境客户,打造“自由行卡+全币卡+卓隽卡”产品组合, 升级“基础优惠返现+产品返现+叠加活动”营销体系,丰富跨境服务内容。加快发 展海外信用卡发卡和收单业务,推进悉尼银联卡、马来西亚钻石卡、新加坡昇菘联名 卡等新产品研发,支持海外分行发展MPOS和线上收单业务,进一步提升在当地支付 市场的影响力。持续推进海外借记卡发卡系统平台建设,发行银联双币(人民币和当 地货币)借记卡、VISA和万事达单币借记卡,已发行借记卡产品的海外机构覆盖17个 国家和地区。 金融市场业务方面,本行发挥境内外一体化优势,丰富海外交易产品体系,加大海外 交易中心对区域分行的支持力度,海外交易业务基础更加稳固。加快全球托管系统开 发,完善全球网络搭建,不断优化海外托管服务能力,推进海外托管业务快速发展, 为合格境内机构投资者(QDII)等“走出去”客户的跨境投资提供一体化服务支持。继 2015年后,再次在国际市场上成功发行两期“一带一路”主题债券,总量折合约36亿 美元,引导全球资金汇聚“一带一路”,助力金融大动脉建设。 支付清算服务方面,本行继续提升跨境人民币清算能力,进一步巩固在国际支付领域 的领先优势。上半年,跨境人民币清算量167.92万亿元,同比增速近12%,继续保持 全球第一。成功投产伦敦分行英国清算所自动支付系统(CHAPS)直参行项目,成为第 一家参加CHAPS直接清算的亚洲银行。参加SWIFT组织发起的全球支付创新平台(GPI) 项目,成功叙做全球首笔SWIFT GPI业务,同步推出“中银全球智汇”国际汇款产品, 显著提升客户跨境支付体验。

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电子渠道服务方面,本行进一步拓展海外渠道服务覆盖范围,完成中国银行(塞尔维 亚)有限公司、都柏林分行等机构的网上银行服务推广,境外覆盖的国家和地区达到 46个。加快拓展海外移动金融服务,个人手机银行服务范围新增中国银行(加拿大)、 万象分行。海外网上银行、电话银行、短信银行等服务功能进一步完善。 中银香港 上半年,中银香港切实贯彻集团战略要求,紧抓市场发展机遇,核心业务表现良好, 主要财务指标保持稳健,重点业务取得成效。加快推进区域发展战略,东盟业务重组 取得阶段性进展。深耕香港本地市场,大力发展跨境业务。加快多元化发展步伐,重 点业务平台建设成效显现。继续深化渠道整合和科技创新,提升产品服务的智能化水 平。6月末已发行股本528.64亿港元;资产总额26,399.64亿港元,净资产2,417.37亿 港元。上半年实现净利润176.03亿港元。 加快推进区域发展战略,资产整合有序进行。2017 年 3 月 27 日顺利完成出售集友银 行有限公司。稳步推进东盟地区业务重组并取得阶段性进展,2017 年 1 月 9 日完成收 购中国银行(泰国)股份有限公司股权的交割,2 月 28 日与中国银行就收购印度尼西 亚业务及柬埔寨业务签订收购协议,并于 7 月 10 日完成印度尼西亚业务收购的交割。 进一步完善东盟机构管理制度和机制建设,整合工作有序推进,联动合作有效开展, 区域协同效应持续显现。 充分发挥竞争优势,主要业务领先市场。存贷款总量增长较快,增幅领先市场水平, 香港本地市场占有率进一步提升,资产负债结构持续优化,资产质量优于本地同业。 发展多元化企业融资,成功筹组多笔大型银团贷款、跨境并购及大额双边融资项目, 保持香港—澳门银团贷款市场最大安排行地位。加快产品服务创新,持续提升香港本 地工商业务的市场渗透。银联卡商户收单及发卡业务保持香港市场领先地位。加快拓 展政府及机构客户,推进财富管理新模式,持续丰富产品组合,优化业务结构,中高 端客户总量及理财资产规模进一步增长。 发挥集团全球网络优势,大力发展跨境业务。深化集团联动合作,以产品服务创新为 导向,为中国内地企业“走出去”及“一带一路”沿线国家企业提供多元化金融服务, 助力集团打造“一带一路”金融大动脉。积极争取地区重点项目,扩大与当地非中资 及龙头企业的业务合作,进一步提升市场份额和影响力。深入开拓自贸区业务,把握 粤港澳大湾区的发展机遇,加快跨境金融服务中心建设,有效拓展跨境融资、跨境资 金池等业务。发挥产品优势,落实跨境服务新模式,满足内地客户海外资产配置等金 融需求,内地客户数量持续增长。 提升金融市场业务竞争力,加快重点业务平台建设。积极拓展财资业务,通过产品创 新和服务优化,持续提升交易能力及业务收益。进一步建立与海外央行及主权国际机 构的业务关系,打造多元化增收能力。巩固和提升现钞市场领导地位,强化跨境业务 并拓展东南亚市场。扩大全球人民币清算业务优势,人民币跨境支付系统(CIPS)清算 业务稳定增长。致力多元化经营,继续加强信用卡、私人银行、人寿保险、资产管理、 现金管理、托管、信托、证券期货等重点业务平台建设,客户及业务规模有效提升。 优化业务流程,推动金融科技创新。以客户为中心,打通线上线下,加快科技与业务 的融合,全面提升产品服务的智能化水平。深化网点转型,充分发挥网点数量在香港 地区最多的优势,持续推进网点由单一零售功能分行向对公对私全功能分行转型,全

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方位增强对中小企业和个人中高端客户的服务能力。进一步加强金融科技创新力度, 成功推出贸易融资区块链,并完成首宗应用案例。推出指纹认证登录手机银行等生物 认证科技应用和试点人工智能应用,提升智能化服务能力,助力香港金融科技发展。 加快发展移动支付业务,成为全港首批为银联借记卡用户提供Apple Pay 服务的银行 之一。积极与互联网企业及通讯公司展开跨界合作,提供更佳客户体验。 获得《亚洲银行家》“香港区最佳贸易融资银行”“泰国最佳企业贸易融资交易”、 《亚洲银行及财金》“香港区最佳本地现金管理银行”“香港区最佳本地外汇银行”、 2017 香港资讯及通讯科技奖“最佳金融科技(新兴解决方案╱创新支付方案)金奖” 等奖项。获得香港中小型企业总商会颁发“2017 中小企业最佳拍档金奖”,以表彰中 银香港连续十年获得“中小企业最佳拍档奖”。 (欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银香港业绩报告。)

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多元化业务平台 本行充分发挥多元化业务平台优势,积极抓住“一带一路”倡议深入推进和国家加快 多层次资本市场建设等市场机遇,立足专业领域,深化业务联动,加快推进交叉销售 和产品创新,增强集团协同效应,向客户提供全面优质的综合性金融服务。 投资银行业务 中银国际控股 本行通过中银国际控股经营投资银行业务。6月末中银国际控股已发行股本35.39亿港 元;资产总额719.71亿港元,净资产167.15亿港元。上半年实现净利润9.22亿港元。 中银国际控股积极把握“一带一路”、中国企业“走出去”、国企混合所有制改革、粤 港澳大湾区建设等战略机遇,强化市场研判,加强内控建设,提升风险管控,提出 “客户主导、科技助力、创新驱动”发展理念,打造“合纵连横、多边合作”商业思 维,以客户为中心构建“共生共荣、共同成长壮大”的生态系统。 优化兼并收购业务架构,提升全球服务能力,股票承销和财务顾问业务稳健增长,债 券发行和承销业务继续保持市场领先,东南亚、欧洲等区域业务持续拓展。稳步推进 交易系统建设,证券销售业务在香港股票及认股证市场名列前茅。 加大跨境合作力度,拓展销售服务网络,准确把握市场脉络,发布“一带一路”中英 双语专题研究报告,研究业务的智库价值和影响力持续提升。旗下中银国际英国保诚 资产管理有限公司的香港强积金业务和澳门退休金业务继续位居市场前列,并推出 “中银保诚深圳增长基金”,投资品种进一步丰富。 抓住内地资本市场发展机遇,发掘新兴行业优质项目,人民币股权投资项目规模有效 增长。打造内地大宗商品业务平台,构建跨境交易通道,持续完善清算系统,为中资 券商提供伦敦金属交易所和欧洲洲际交易所清算业务。巩固并强化私人银行和资产管 理服务,稳步发展信托业务。顺应市场趋势推出多项新产品,进一步拓展收入来源。 中银国际证券 本行通过中银国际证券在中国内地经营证券相关业务。6月末中银国际证券注册资本 25.00亿元;资产总额435.75亿元,净资产110.82亿元。上半年实现净利润5.62亿元。 中银国际证券秉持“稳健进取”的发展原则,顺应监管形势变化,坚守合规底线思维, 以客户需求为中心,坚定践行“转型+协同”的发展战略。进一步深化向“投行+商 行”“投资+投行”“境内+境外”的差异化发展模式转型,打造公司核心竞争力,提 升具有商行特色的投行品牌知名度和影响力。全面推动经纪业务向财富管理转型,资 产管理业务向主动管理转型,投行业务向提供一揽子金融解决方案转型。 中银基金 本行通过中银基金在中国内地经营基金业务。6月末中银基金注册资本1亿元;资产总 额30.03亿元,净资产23.05亿元。上半年实现净利润4.46亿元,同比增长6.44%,盈 利能力稳步提升。 中银基金内控和风险管理稳健良好,品牌和市场美誉度持续增强。6月末,公募资产管

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理规模达到2,859亿元。 保险业务 中银集团保险 本行通过中银集团保险在香港地区经营一般保险业务。6月末中银集团保险已发行股本 37.49亿港元;资产总额79.80亿港元,净资产40.15亿港元。上半年实现毛保费收入 10.88亿港元,净利润0.76亿港元,保持香港一般保险市场前列。 中银集团保险加快推动结构转型,加大优质业务拓展。持续加强渠道建设,深化集团 业务联动,为客户提供综合金融服务。配合公司业务和个人业务联动发展,面向目标 客户群开发有针对性的特色产品,通过“一户多保”挖掘带动潜在需求,有效增强营 销成效。持续拓宽营销渠道,深入挖掘寿险渠道业务潜力。加强银保联动,推动实现 合作共赢。加强与经纪代理和各类中资企业合作,开拓航空险、船舶险等专业性较强 的保险业务。建立与国际性再保险公司和经纪公司的业务联系,开拓创新型保险业务 分保渠道,更好满足客户需求。 中银人寿 本行通过中银人寿在香港地区经营人寿保险业务。6月末中银人寿已发行股本35.38亿 港元;资产总额1,218.37亿港元,净资产82.39亿港元。上半年实现毛保费收入105.39 亿港元,净利润5.82亿港元。 中银人寿积极发挥多元销售渠道优势,开发创新产品及增值服务,市场竞争力进一步 提高。围绕香港本地、高净值和访港客户的差异化需求,推出多项新型产品,包括 “非凡人生终身寿险计划”“精选目标五年保险计划”“特级住院及手术附加利益保障” “挚守护危疾保险计划”及“荟升万用寿险计划”等。积极应用创新科技,推出全港 首个网上实时批核住院现金赔偿申请的服务平台“简易赔”,并率先采用“电子账单及 缴费服务”收取保费,提升客户体验。建立全新客户服务中心,配备业界首创“预先 核保引擎”等多项特色设施,为访港及高端客户提供专业化一站式服务。 中银保险 本行通过中银保险在中国内地经营财产保险业务。6月末中银保险注册资本45.35亿元; 资产总额130.46亿元,净资产49.95亿元。上半年实现毛保费收入29.78亿元,净利润 0.88亿元。 中银保险把握“一带一路”实施机遇,加快拓展境外业务布局。在中国内地“走出去” 大型企业中,成功承保境外财产险、工程险和外派员工雇主责任险。上半年,承保境 外项目75笔,实现境外保费收入1.7亿元,同比增长79%。有力落实中国保险监督管理 委员会(简称“中国保监会”)要求,推进商业车险二次费率改革。加快创新业务发展, 电话销售及互联网保险业务实现平稳增长。主动担当社会责任,快速响应各类理赔项 目,全力做好理赔服务工作。针对自然灾害和重大事故,及时启动应急机制,采用理 赔绿色通道、预付赔款、引入国内外知名第三方机构等手段,确保赔案公平公正快速 处理,减轻客户大灾后生产经营压力,有力支持客户恢复生产,得到了客户的高度肯 定。综合实力显著增强,保持标准普尔A-评级。

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中银三星人寿 本行通过中银三星人寿在中国内地经营人寿保险业务。6月末中银三星人寿注册资本 16.67亿元;资产总额114.66亿元,净资产12.50亿元。上半年实现规模保费收入35.33 亿元,净利润为-0.06亿元。 中银三星人寿聚焦保险本源,大力发展期缴和高价值业务,推进优化业务结构。上半 年,期缴保费收入同比增长198%,长期储蓄和风险保障型业务保费收入同比增长 286%。加快提升投资能力,完善信用评级系统,建设投资管理系统,获得中国保监会 信用风险管理能力备案。持续改进服务水平,上线智能柜台寿险销售,持续推广微信 服务,微信平台自助保全项目增至20项,保单绑定客户占比超过26%,上线团体医疗 险理赔APP自助服务,开通新契约回访7×12小时服务,理赔获赔率超过98%。加大产 品创新力度,面向养老群体推出养老年金产品“尊享金生”,围绕客户高额医疗费用 保障需求推出医疗保险产品“安佑相伴”,面向中高端客户升级特色寿险产品“尊享 家盈二号”。 投资业务 中银集团投资 本行通过中银集团投资经营直接投资和投资管理业务。6月末中银集团投资已发行股本 340.52亿港元。资产总额1,005.44亿港元,净资产582.99亿港元。上半年实现净利润 13.40亿港元。 中银集团投资贯彻集团整体战略,坚持业务创新引领,推进投资向投资管理转型发展, 经营业绩稳中有进。紧抓“一带一路”机遇,拓展沿线投资布局。发挥基金平台优势, 扩大管理资产规模,发起设立“中银特色小镇建设基金”。发掘新兴行业投资机会,投 资深圳市大疆创新科技有限公司。拓展资产证券化业务,成功推出银行系投资性物业 资产证券化第一单“中银招商—北京凯恒大厦资产支持专项计划”。丰富多元化融资 渠道,公开发行国内银行间首单创投类熊猫债。积极履行社会责任,投资10亿元发起 成立“中银西部物流基金”,投资设立“公益中行”精准扶贫平台公司。加强投后管 理和退出管理,实现滚动持续发展。 中银航空租赁 本行通过中银航空租赁经营飞机租赁业务。中银航空租赁是全球领先的飞机经营性租 赁公司之一,是总部位于亚洲的最大飞机经营性租赁公司(按自有飞机价值计算)。6 月末中银航空租赁已发行股本11.58亿美元;资产总额144.05亿美元,净资产35.37亿 美元。上半年实现净利润2.40亿美元。 中银航空租赁始终致力于可持续增长,稳步扩大资产负债规模,提升在飞机租赁行业 的地位和影响力。积极支持“一带一路”倡议,截至6月末向沿线国家航空公司租出的 飞机累计超过公司飞机总数的六成。实施积极的飞机组合管理战略,自有机队平均机 龄3.1年,保持飞机租赁业内最年轻的现代化机队之列。密切围绕客户需求,持续增加 飞机订单,投资新技术飞机,推动业务可持续发展,自有和代管飞机达到297架。上 半年承诺增购飞机29架,6月末飞机采购承诺达到196架,交付期至2021年。保持稳健 的资金实力,新增债务融资约11亿美元,包括5亿美元S条例下的基准债券,债务投资

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者群体进一步丰富。标准普尔和惠誉投资信用评级均为A-级。 (欲进一步了解中银航空租赁的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银航空租赁业绩报告。)

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服务渠道 本行是中国国际化和多元化程度最高的银行,在中国内地及众多国家和地区为客户提 供全面的金融服务,具备专业化、多样化的服务渠道。本行致力于推动营业网点和电 子渠道的协同发展,通过渠道间的协作互动打造整合一致的客户体验,通过信息技术 与金融服务的深度融合,使银行服务化繁为简,做到“一点接入、全程响应”,随时随 地满足客户需求。 网点建设 持续推动网点智能化建设。以智能柜台投放为契机,促进网点在厅堂管理格局、劳动 组合形式、销售服务理念、风险控制体系等方面转型,推动网点主动适应、积极应对 互联网时代金融竞争新常态。截至6月末,中国内地5,495家网点进一步完成智能化升 级改造,业务流程显著优化。 持续完善网点运营管理机制。优化网点效能评价体系,推进网点差异化建设,加快网 点转型发展,延伸服务渠道,提升县域金融服务能力。增加网点营销类人员配置,增 强网点营销服务能力,加强网点各项业务风险管理,提升网点业务发展综合效能。 6月末,中国内地商业银行机构(含总行、一级分行、二级分行及基层分支机构) 10,674家,中国内地非商业银行机构339家,香港澳门台湾地区及其他国家机构542家。

单位:台/家(百分比除外)

项目 2017年6月30日 2016年12月31日 增长率
ATM 45,210 46,810 -3.42%
智能柜台 11,245 253 4,344.66%
自助终端 34,302 36,083 -4.94%
自助银行 14,735 14,444 2.01%
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 增长率
企业网银客户数 327.19 314.08 4.17%
个人网银客户数 14,093.95 13,371.10 5.41%
手机银行客户数 10,423.76 9,439.95 10.42%
电话银行客户数 11,319.82 11,129.93 1.71%

单位:万户(百分比除外)

移动金融战略布局进一步深化,电子渠道服务能力全面提升。手机银行通过入口整合、 产品整合、信息整合、流程整合,初步形成移动金融综合门户,全新改版页面展现和 交互,应用指纹、图像识别等技术,大幅提升客户体验,打造跨境金融、资产管理、

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消费金融、移动支付等专区,融合场景,突出特色。微信银行方面,推出一对一客户 经理和更丰富的信息推送服务,上线“牌价”等微信小程序功能。进一步优化网上银 行、电话银行和短信银行功能,客户体验持续改善。 网络金融重点业务领域优势显现。网络支付产品持续创新,率先推出符合银联规范的 二维码支付产品,与中国移动合作推出近场支付产品“和闪付”,与华为合作推出可穿 戴支付产品,并作为网联平台首家上线银行成功完成首笔交易。推进一站式中银金融 超市建设,围绕“流程优化、体验提升”目标,升级中银理财、代销基金、双向宝等 11类投资理财服务,推广“E融汇”移动资金交易服务,丰富每日汇评、汇市直击等 专业市场分析,上半年相关业务交易规模同比增长超过100%。网络消费贷款产品“中 银E贷”不断拓展客群范围,充分运用大数据分析和场景融合技术,实现业务快速健康 发展。“报关即时通”业务持续保持市场领先地位,市场份额较上年末提升0.77个百分 点。进一步构筑大数据洞察能力,通过大数据应用完善客户画像;深化大数据在风险 管控方面的应用,开发大数据风控模型和企业关联图谱应用。 加快建设新一代客服系统。利用互联网新技术建设智能化客服中心,通过系统整合实 现服务提升,促进客服中心向决策支持、客户关系经营转型。 信息科技建设 本行坚持科技创新引领不动摇,持续强化信息科技治理体系,促进集团范围内信息科 技一体化发展,有力支持集团多元化战略实施。 强化全球一体化信息科技建设,稳步推进海外信息系统整合转型项目港澳批次实施, 大力支持海外新设机构信息系统建设,实现全球50余个海外机构信息系统版本统一、 集中部署与运营管理一体化。实施资产管理、中小企业跨境撮合服务、手机银行3.0、 智能柜台、全行客户信息整合等重点项目,提高业务处理效率和客户服务水平,有力 支持业务发展。 遵循集中式与分布式架构并重的技术发展路线,全面推动技术架构战略转型,重点开 展分布式架构私有云平台建设、大数据技术平台建设与场景应用等基础性工程,并不 断强化高可用与容灾备份体系建设,为信息科技长远发展奠定基础。积极适应数字化 时代发展浪潮,开展人工智能、生物识别、区块链、量子通讯等新兴技术发展与应用 研究,重点开展人工智能技术在风险防控、客户体验、业务交易、安全运维等领域的 探索运用。

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风险管理 本行立足全球系统重要性银行地位,积极应对经济发展新常态,持续满足外部监管要 求,坚持问题导向与顶层设计原则,构建与经营模式相适应的风险管理体系。健全集 团并表风险管理机制,完善产品风险管理流程。持续完善风险管理三道防线建设,进 一步明确每道防线的定位和职责。深入实施资本管理高级方法,主动推进风险计量模 型优化升级,加快风险管理信息系统建设,整合风险数据基础,提升风险报告能力。 信用风险管理 本行密切跟进经济金融形势和监管要求变化,控风险、抓化解、强基础,加强信贷资 产质量管理,完善信用风险管理政策,推进信贷结构持续优化,提升风险管理的主动 性与前瞻性。 加强信贷资产质量管理。按照实质重于形式的原则,管理全口径信用风险,推进统一 营销、统一审批、统一授信、统一贷后管理。密切关注经济形势变化,加强贷后管理, 建立完善定期盘存、逾期贷款名单式管理、重大信用风险事项管理等风险监控预警机 制,强化潜在风险主动管控。推进集团客户集中审批、加强客户集中度管理,防控集 中度风险。加强对重点地区的风险分析与资产质量管控工作督导,加强重点产品窗口 指导,保持资产质量相对稳定。 推进信贷结构持续优化。本行以促进战略实施和平衡风险、资本、收益为目标,加大 应用巴塞尔新资本协议实施成果,完善信贷组合管理方案。结合国家宏观调控措施和 产业政策导向,制定行业授信指引,持续推进行业政策体系建设,优化信贷结构。 完善信用风险管理政策。在公司金融方面,立足于国内外经济走势和国家政策方向, 加强差异化的行业政策引导。一方面,推动信贷资源投向符合国家宏观经济政策和产 业政策的方向和领域,做到行业结构布局科学合理、风险可控。另一方面,进一步加 强重点领域风险识别、管控和主动压退,通过限额管理严格控制总量和投向,防范化 解产能严重过剩行业风险。加强地方政府债务风险管控,切实防范地方政府债务风险。 落实国家房地产调控政策和监管措施,分类实施房地产信贷调控,加强房地产风险管 理。在个人金融方面,落实个人住房贷款的监管要求,继续严格执行差别化的个人住 房贷款政策。修订个人授信管理政策,强化涵盖个人贷款、银行卡等业务的个人统一 授信管理。持续加强对重点产品、重点地区的风险管控。开展对中小银行及非银金融 机构的风险排查,加强对金融机构的风险管控。 加强国别风险管理,将国别风险管理纳入全面风险管理体系。每年开展国别风险评级 年审,对国别风险敞口实施限额管控。通过国别风险敞口与限额监测系统定期评估、 监测、分析、报告国别风险敞口,实现对限额使用情况的精准管理。建立“年度报告 +季度监测+重大风险事项报告”的国别风险监测报告体系,定期在集团内发布国别 风险分析报告,组织海外机构更新国别风险监测表,及时评估国别风险重大风险事项 影响,并在集团内发布风险提示。对潜在高风险及敏感国家和地区实施差异化管理, 将总体国别风险控制在合理水平。 加大不良资产清收力度。统一调配行内外清收资源,对不良项目进行集中管理,提高 处置效率。多策并举,拓宽银行卡及个金类不良贷款处置渠道,成功发行银行卡及个 金类不良贷款资产支持证券。因企施策,加大重组力度,努力帮助企业走出困境。利

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用本行国际化、多元化优势,探索多种渠道化解不良资产,积极参与监管政策研究和 调整,支持实体经济发展。依法合规做好不良资产处置与问责工作。 本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》,科学衡量与管理信贷资产质量。6 月末集团不良贷款总额1,470.25亿元,比上年末增加10.22亿元,不良贷款率1.38%, 比上年末下降0.08个百分点。6月末集团贷款减值准备余额2,241.55亿元,比上年末减 少135.61亿元。不良贷款拨备覆盖率152.46%。 贷款五级分类状况

单位:百万元人民币(百分比除外)

2017年6 月30日 2016年1 2月31日
项目 金额 占比 金额 占比
集团
正常 10,208,658 95.85% 9,516,729 95.43%
关注 295,020 2.77% 310,630 3.11%
次级 63,873 0.60% 61,247 0.61%
可疑 31,869 0.30% 36,817 0.37%
损失 51,283 0.48% 47,939 0.48%
合计 10,650,703 100.00% 9,973,362 100.00%
不良贷款总额 147,025 1.38% 146,003 1.46%
中国内地
正常 7,860,270 94.93% 7,387,949 94.49%
关注 277,063 3.35% 289,101 3.70%
次级 61,678 0.74% 58,763 0.75%
可疑 30,715 0.37% 35,758 0.46%
损失 50,395 0.61% 46,937 0.60%
合计 8,280,121 100.00% 7,818,508 100.00%
不良贷款总额 142,788 1.72% 141,458 1.81%
项目 2017年1-6月 2016年 2015年
正常 0.88 3.05 2.22
关注 15.62 19.39 22.07
次级 38.42 36.67 48.25
可疑 23.35 44.31 46.25

单位:%

集团贷款五级分类迁徙率

根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款 的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并 计提减值准备。6月末集团已识别减值贷款总额1,465.22亿元,比上年末增加12.11亿 元,减值贷款率1.38%,比上年末下降0.08个百分点。上半年集团贷款减值损失 265.89亿元,同比减少225.47亿元,信贷成本0.52%,同比下降0.52个百分点。贷款 分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息,见会计报表注释三、8,四、 1。

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本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求。

指标 监管标准 2017年
6月30日
2016年
12月31日
单位:%
2015年
12月31日
单一最大客户贷款比例 ≤10 4.2 2.3 2.3
最大十家客户贷款比例 ≤50 18.0 14.2 14.0

注: 1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额÷资本净额。 2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额÷资本净额。 下表列示6月末本行十大单一借款人。

行业 是否关联方 单位:百万元人
贷款余额
民币(百分比除外)
占贷款总额百分比
客户A 制造业 67,744 0.64%
客户B 制造业 36,180 0.34%
客户C 交通运输、仓储和邮政业 33,689 0.32%
客户D 交通运输、仓储和邮政业 32,145 0.30%
客户E 商业及服务业 23,350 0.22%
客户F 采矿业 20,951 0.20%
客户G 交通运输、仓储和邮政业 20,411 0.19%
客户H 商业及服务业 20,185 0.19%
客户I 电力、热力、燃气及水生产和供
应业
17,761 0.17%
客户J 交通运输、仓储和邮政业 17,112 0.16%

市场风险管理 本行针对市场环境、业务发展和管控要求变化,全面检视市场风险管理体系有效性, 并采取优化措施,持续提升市场风险管理的灵活性和前瞻性。 调整市场风险限额架构、优化限额压力测试情景设置,主动适应业务模式变化。建立 集团利率、汇率风险及交叉风险异常变动研判和预警机制,提高应对能力。持续推进 市场风险管理信息系统建设,提高风险数据准确性,完善系统功能。持续开展市场风 险资本计量监管新规定量测算,夯实新规实施理论及系统基础。市场风险情况见会计 报表注释四、2。 密切跟踪市场波动,开展前瞻性风险分析,加强投资业务风险管理;加强债券投资信 用风险和交叉风险管理,建立和完善集团信用债排查管理相关制度,优化集团信用债 风险预警机制。 本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户利率风险,并根据市场变化及时进 行资产负债结构调整,将利息净收入的波动控制在可接受水平。汇率风险管理力求实 现资金来源与运用的货币匹配,并通过结汇等方式管理汇率风险,外汇敞口得到有效 控制。

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流动性风险管理 本行流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系,对集团和法人层面、各 机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制,确保以合理成本 及时满足其流动性需求。 本行坚持安全性、流动性、盈利性平衡的经营原则,严格执行监管要求,完善流动性 风险管理体系,不断提高流动性风险管理的前瞻性和科学性。本行加强集团整体和分 支机构流动性风险管控,制定了完善的流动性风险管理政策和流动性风险应急预案, 定期对流动性风险限额进行重检,不断完善流动性风险预警体系,加强债券投资等优 质流动性资产管理,实现风险与收益平衡。本行定期完善流动性压力测试方案,按季 度进行压力测试,测试结果显示,本行在压力情况下有足够的支付能力应对危机情景。 6月末,本行流动性风险指标达到监管要求。集团流动性比例情况如下表(根据中国内 地监管机构的相关规定计算):

监管标准 2017年
6月30日
2016年
12月31日
单位:%
2015年
12月31日
人民币 ≥25 50.4 45.6 48.6
流动性比例 外币 ≥25 53.0 52.7 62.0
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管理问责等职能。本行加强道德风险警示教育,强化员工行为管理,严肃查处内部舞 弊案件,坚持“一案四问”“双线问责”“重大案件上追两级”,严格责任追究。持续推 进审计条线人力资源管理体制改革方案的落地实施,进一步强化审计工作的垂直管理。 加强队伍建设,深化审计科技化技术和手段的运用。坚持问题导向,以机构全面审计 和业务专项审计为抓手,加大对高风险机构和业务、集团重点管控以及监管关注领域 的审计检查,聚焦系统性、趋势性、苗头性、重要性问题,进一步完善整改管理工作, 督促问题的有效整改,促进本行内部治理和管控机制的持续提升。 全面推进银行业整治“违法、违规、违章”“监管套利、空转套利、关联套利”“不当 创新、不当交易、不当激励、不当收费”“市场乱象”,强化“风险防控”“弥补监管短 板提升监管效能”等系列专项治理活动,组织“两个加强、两个遏制”回头看整改问 责,开展“优化流程,治本强基”内控案防专项治理活动,排查突出风险,推动流程 优化,夯实内控基础。完善并组织落实基层网点风险管控50条措施,强化基层风险管 控。推进员工合规档案及内控管理评价体系建设,加强全员行为管理,强化机构日常 管控。 按照各项会计法律法规,建立了系统的财务会计制度体系,并认真组织实施。会计基 础扎实,财务会计管理规范化、精细化程度进一步提高。制定会计基础达标考评标准, 继续深入开展会计基础达标工作。持续加强会计信息质量管理,确保本行财务报告内 部控制的有效性。财务报告的编制符合适用的会计准则和相关会计制度的规定,在所 有重大方面公允地反映了本行的财务状况、经营成果和现金流量。 重视加强欺诈舞弊风险防控,主动识别、评估、控制和缓释风险。上半年,成功堵截 外部案件 69 起,涉及金额 0.51 亿元。 操作风险管理 本行持续完善操作风险管理体系,深化操作风险管理工具应用,运用操作风险与控制 评估(RACA)、关键风险指标监控(KRI)、损失数据收集(LDC)等管理工具,持续开展操 作风险的识别、评估、监控。优化操作风险管理信息系统,提高系统支持力度。推进 业务连续性管理体系建设,优化业务连续性管理运行机制,开展灾备演练,提升业务 持续运营能力。 合规管理 本行持续完善合规风险治理机制和管理流程。及时跟进全球最新监管动态、监管检查 和监管评价等合规风险信息,落实境内外监管机构要求。监测、评估合规风险,实行 合规风险信息报告制度和重大风险事项报告制度,提升合规管理水平。 制定实施反洗钱体系建设方案,加大资源投入力度,持续完善治理架构,提升IT系统 支持能力,培养人才队伍、加大考核力度。出台加强制裁合规工作的规定,落实联合 国和经营所在地的制裁要求,规范客户和交易的尽职调查,强化代理行的集中统一管 理。加强系统与模型建设,研发“风险为本”可疑监测模型。完善反洗钱系统,优化 集团制裁名单检索规则。落实反洗钱全员培训计划,开展多种形式的反洗钱培训。 加强关联交易及内部交易管理。强化关联交易日常监控,严格把控关联交易风险。开 展关联交易专项自查,组织全辖从制度执行、系统管理、数据质量等维度实现自我评 估、自我提升。持续开展内部交易监控和报告,指导规范内部交易审核机制运行。

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资本管理 本行建立了全面稳健的资本管理体系,管理内容涵盖资本规划、资本预算分配与考核、 资本计量与监测、内部资本充足评估程序(ICAAP)、外部资本补充等,确保始终保持 充足的资本水平和较强的风险抵御能力,促进提升资本使用效率和价值创造能力。 本行坚持投入产出挂钩原则,进一步完善资本预算配置机制。加大资本考核管理力度, 引导强化价值创造理念,促进提升资本约束意识。推进表内外资产结构调整,鼓励发 展轻资本型业务,降低高资本消耗型资产占比,合理控制表外风险资产增长,努力节 约资本占用并提升客户综合回报,提高整体价值贡献。加强内部资本充足评估程序建 设,完成2017年度内部资本充足评估工作。6月末,资本充足率保持在稳健水平,满 足监管要求。 资本充足率情况 6月末,本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》及《商业银行资本充足率管理办 法》计量的资本充足率情况列示如下: 资本充足率情况表

中国银 行集团 中国 银行
项目 2017年
6月30日
2016年
12月31日
2017年
6月30日
2016年
12月31日
根据《商业银行资本管理办法( 试行)》计算:
核心一级资本净额 1,311,853 1,280,841 1,134,846 1,106,112
一级资本净额 1,415,758 1,384,364 1,234,560 1,205,826
资本净额 1,608,425 1,609,537 1,411,562 1,414,052
核心一级资本充足率 10.93% 11.37% 10.60% 10.98%
一级资本充足率 11.80% 12.28% 11.53% 11.96%
资本充足率 13.41% 14.28% 13.18% 14.03%
根据《商业银行资本充足率管理 办法》计算:
核心资本充足率 11.86% 11.77% 11.52% 11.65%
资本充足率 14.45% 14.67% 14.10% 14.50%

单位:百万元人民币(百分比除外)

项目 2017年6月30日 2016年12月31日
一级资本净额 1,415,758 1,384,364
调整后的表内外资产余额 20,915,888 19,604,737
杠杆率 6.77% 7.06%

单位:百万元人民币(百分比除外)

本行更多杠杆率计量相关信息见会计报表补充信息三、3。

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社会责任 本行深入践行“担当社会责任,做最好的银行”发展战略,积极履行国有大型银行社 会责任,依法合规对外捐赠,组织各类公益活动,助推普惠金融,构建和谐社会。 连续15年在陕西咸阳永寿、长武、旬邑、淳化四个县(“北四县”)开展定点扶贫工作。 上半年累计在“北四县”投入帮扶资金5,968万元,帮助建档立卡贫困人口脱贫989人, 受益贫困人口9.9万人,资助贫困学生175名。制定年度定点扶贫工作计划,有序推进 全年工作。建立特色公益共享平台,支持政府精准扶贫和合作企业履行社会责任。充 分发挥集团优势,以金融力量支持扶贫攻坚。持续推进新疆扶贫工作,有力支持基础 设施建设、特色农业、卫生医疗等项目。 连续6年支持“彩虹桥”公益项目,资助中美两国290多名品学兼优、家境贫困的学生 到对方国家交流学习。持续做好国家助学贷款工作,以金融手段支持教育事业发展。 连续9年与国家大剧院开展战略合作,支持中外艺术交流。与香港知名慈善机构及爱心 人士共同设立“中银咸阳‘北四县’助学奖教基金”,助学奖教。 自觉践行低碳环保发展理念,积极开展“绿色公益”,促进生态环境可持续发展。全面 推行绿色办公,在日常工作中深入贯彻绿色环保理念,从纸、电、水的节约使用,到 推行“电子化”评审、视频和电话会议,努力降低本行运营对生态环境的影响。 筹建中国银行慈善基金会,整合海内外社会责任资源,提升社会责任工作的系统性、 规划性、前瞻性和整体工作水平,更好发挥社会责任工作在助推全行发展、塑造企业 文化等方面的重要作用。 本行社会责任工作得到社会各界广泛认可。在中国银行业协会主办的2016年度社会责 任工作评比中,获得“最具社会责任金融机构奖”“最佳社会责任特殊贡献网点奖” “最佳公益慈善优秀项目奖”。在首届中国金融品牌高峰论坛上,荣获“卓越社会责任 金融品牌”。 展望 下半年,本行将继续践行“担当社会责任,做最好的银行”的发展战略,认真贯彻国 家宏观经济政策,充分发挥国际化、多元化的竞争优势,坚持稳中求进的工作总基调, 围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务,继续推进最好银行建设, 继续推进集团战略转型,继续推进科技创新引领,继续推进全面风险管控,继续推进 从严管党治行,努力开创集团事业发展的新局面。

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股本变动及股东情况 普通股情况 普通股变动情况

2017 年 1 月 1 日

报告期内增减

单位:股

2017 年 6 月 30 日

数量 比例 发行
新股
送股 公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 294,387,791,241 100.00% - - - - - 294,387,791,241 100.00%
1、人民币普通股 210,765,514,846 71.59% - - - - - 210,765,514,846 71.59%
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 83,622,276,395 28.41% - - - - - 83,622,276,395 28.41%
4、其他 - - - - - - - - -
三、普通股股份总数 294,387,791,241 100.00% - - - - - 294,387,791,241 100.00%

注: 1 2017年6月30日,本行普通股股份总额为294,387,791,241股,其中包括210,765,514,846股A股

和83,622,276,395股H股。

2 2017年6月30日,本行全部A股和全部H股均为无限售条件股份。 普通股股东数量和持股情况 2017年6月30日普通股股东总数:824,193名(其中包括625,728名A股股东及198,465 名H股股东) 2017年6月30日,前十名普通股股东持股情况如下:

序号 普通股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
股东性质 普通股股
份种类
1 中央汇金投资有限责任公司 - 188,461,533,607 64.02% - 国家 A股
2 香港中央结算(代理人)有限公司 14,611,637 81,812,488,097 27.79% - 未知 境外法人 H股
3 中国证券金融股份有限公司 (85,342,003) 7,518,876,555 2.55% - 国有法人 A股
4 中央汇金资产管理有限责任公司 - 1,810,024,500 0.61% - 国有法人 A股
5 梧桐树投资平台有限责任公司 - 1,060,059,360 0.36% - 国有法人 A股
6 TheBankofTokyo-MitsubishiUFJ
Ltd.
- 520,357,200 0.18% - 未知 境外法人 H股
7 香港中央结算有限公司 128,030,501 441,739,052 0.15% - 境外法人 A股
8 中国人寿保险股份有限公司-分红-
个人分红-005L-FH002沪
250,302,300 250,302,300 0.09% - 其他 A股
9 安邦财产保险股份有限公司-传统产
- 208,018,959 0.07% - 其他 A股
10 安邦人寿保险股份有限公司-保守型
投资组合
(327,187,729) 149,835,883 0.05% - 其他 A股

单位:股

H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。 香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2017年6月30日止,在

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该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数,其中包括全国社 会保障基金理事会所持股份。 中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。 安邦财产保险股份有限公司与安邦人寿保险股份有限公司均为安邦保险集团股份有限 公司的子公司。 香港中央结算有限公司是以名义持有人身份,受他人指定并代表他人持有股票的机构, 其中包括香港及海外投资者持有的沪股通股票。 除上述情况外,本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 主要股东权益 于2017年6月30日,本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册,载录 下列人士作为主要股东拥有本行的权益(按照香港《证券及期货条例》所定义者)如 下:

股东名称
中央汇金投资有限责任公司
实益拥有人 (单位:股)
188,461,533,607
股份种类
A股
的百分比
89.42%
的百分比
额的百分比
64.02%
所控制法团的权益 1,810,024,500 A股 0.86% 0.61%
合计 190,271,558,107 A股 90.28% 64.63%
全国社会保障基金理事会 实益拥有人 7,518,157,041 H股 8.99% 2.55%
BlackRock,Inc. 所控制法团的权益 5,837,628,331 H股 6.98% 1.98%
27,000(S) H股 0.00003% 0.00001%
JPMorganChase&Co. 实益拥有人 2,152,000,896 H股 2.57% 0.73%
180,789,229(S) H股 0.22% 0.06%
投资经理 325,820,115 H股 0.39% 0.11%
受托人 28,075 H股 0.00003% 0.00001%
保管人—法团/核
准借出代理人
2,482,887,298(P) H股 2.97% 0.84%
合计 4,960,736,384 H股 5.93% 1.69%
180,789,229(S) H股 0.22% 0.06%
2,482,887,298(P) H股 2.97% 0.84%
注:

  身份(权益类别)

持股数量/ 相关股份数目

2

BlackRock, Inc. 持 有 BlackRock Holdco 2 Inc. 全 部 已 发 行 股 本 , 而 BlackRock Holdco 2 Inc. 持 有 BlackRock Financial Management, Inc.全部已发行股本。因此,根据香港《证券及期货条例》 , BlackRock, Inc.及BlackRock Holdco 2 Inc.均被视为拥有与BlackRock Financial Management, Inc.相同 的本行权益。BlackRock, Inc.通过BlackRock Financial Management, Inc.及其他其所控制法团共持有本 行5,837,628,331股H股的好仓和27,000股H股的淡仓。在5,837,628,331股H股好仓中,8,910,000股以衍生工 具持有。全部27,000股H股淡仓以衍生工具持有。 JPMorgan Chase & Co.持有JPMorgan Chase Bank, N.A.全部已发行股本。因此,根据香港《证券及期货 条例》,JPMorgan Chase & Co.被视为拥有与JPMorgan Chase Bank, N.A.相同的本行权益。JPMorgan Chase & Co.通过JPMorgan Chase Bank, N.A.及其他其所控制的法团持有本行4,960,736,384股H股的好仓 和180,789,229股H股的淡仓。在4,960,736,384股H股好仓中,2,482,887,298股H股为可供借出的股份, 162,206,912股H股以衍生工具持有。在180,789,229股H股淡仓中,180,446,728股H股以衍生工具持有。

3 “S”代表淡仓,“P”代表可供借出的股份。

除另有说明,上述全部权益皆属好仓。除上述披露外,于2017年6月30日,本行根据 香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册没有载录其他权益(包括衍生权益)

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或淡仓。 优先股情况 优先股股东数量和持股情况 2017 年 6 月 30 日优先股股东总数:48 名(其中包括 47 名境内优先股股东及 1 名境 外优先股股东) 2017年6月30日,前十名优先股股东持股情况如下:

序号

优先股股东名称

报告期内增减 期末持股数量 持股比例

质押或冻结 的股份数量

1 美国纽约梅隆银行有限公司 - 399,400,000 39.96% 未知 境外法人 股份种类
境外优先股
2 中国移动通信集团公司 - 180,000,000 18.01% 国有法人 境内优先股
3 中国烟草总公司 - 50,000,000 5.00% 国有法人 境内优先股
4 中维地产股份有限公司 - 30,000,000 3.00% 国有法人 境内优先股
5 中国烟草总公司云南省公司 - 22,000,000 2.20% 国有法人 境内优先股
6 中国人寿保险股份有限公司-
分红-个人分红-005L-
FH002沪
- 21,000,000 2.10% 其他 境内优先股
7 中国双维投资有限公司 - 20,000,000 2.00% 国有法人 境内优先股
7 全国社保基金三零四组合 - 20,000,000 2.00% 其他 境内优先股
7 博时基金-工商银行-博时-
工行-灵活配置5号特定多个
客户资产管理计划
- 20,000,000 2.00% 其他 境内优先股
10 中国平安人寿保险股份有限公
司-自有资金
- 19,000,000 1.90% 境内非国有法人 境内优先股

股东性质

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交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时,作为利润分配处理。 本行发行优先股所募集的资金已全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足 率。

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姓名 职务 姓名 职务
陈四清 董事长 NoutWELLINK 独立董事
任德奇 执行董事、副行长 陆正飞 独立董事
高迎欣 执行董事、副行长 梁卓恩 独立董事
张向东 非执行董事 汪昌云 独立董事
李巨才 非执行董事 赵安吉 独立董事
赵杰 非执行董事

注: 1 上述为本行现任董事情况。 2 自 2017 年 1 月 4 日起,赵安吉女士担任本行独立董事、董事会审计委员会委员、风险政策委员

会委员、关联交易控制委员会委员。

3 自 2017 年 1 月 19 日起,王伟先生因工作调动,不再担任本行非执行董事、董事会战略发展委

员会委员、风险政策委员会委员。

4 自 2017 年 6 月 30 日起,张奇先生因任期届满,不再担任本行非执行董事、董事会战略发展委

员会委员、人事和薪酬委员会委员。

5 自 2017 年 6 月 30 日起,刘向辉先生因任期届满,不再担任本行非执行董事、董事会战略发展

委员会委员、风险政策委员会委员。

6 自 2017 年 8 月 4 日起,赵杰先生担任本行非执行董事,并自 2017 年 8 月 28 日起担任本行董

事会审计委员会委员、风险政策委员会委员。

7 自 2017 年 8 月 16 日起,田国立先生因工作调动,不再担任本行董事长、执行董事、董事会战

略发展委员会主席及委员。

8 自 2017 年 8 月 29 日起,陈四清先生担任本行董事长、董事会战略发展委员会主席,不再担任

本行副董事长。

9 本行 2017 年 6 月 29 日召开的 2016 年年度股东大会审议批准了关于选举肖立红女士担任本行 非执行董事和选举汪小亚女士担任本行非执行董事的议案。肖立红女士和汪小亚女士担任本行 非执行董事的任职资格尚待中国银监会核准。10 报告期内,本行董事均不持有本行股份。

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监事会

姓名 职务 姓名 职务
王希全 监事长 高兆刚 职工监事
王学强 股东监事 项晞 职工监事
刘万明 股东监事 陈玉华 外部监事
邓智英 职工监事

注: 1 上述为本行现任监事情况。 2 自2017年2月20日起,高兆刚先生担任本行监事会履职尽职监督委员会委员。 3 自2017年2月20日起,陈玉华先生担任本行监事会财务与内部控制监督委员会主任委员。 4 报告期内,本行监事均不持有本行股份。 高级管理层

姓名 职务 姓名 职务
任德奇 执行董事、副行长 樊大志 纪委书记
高迎欣 执行董事、副行长 潘岳汉 首席风险官
张青松 副行长、首席信息官 肖伟 总审计师
刘强 副行长 耿伟 董事会秘书、公司秘书

注: 1 上述为本行现任高级管理人员情况。 2 自 2017 年 3 月 31 日起,张青松先生兼任本行首席信息官。 3 自 2017 年 6 月 11 日起,许罗德先生不再担任本行副行长。 4 自 2017 年 8 月 16 日起,陈四清先生不再担任本行行长。在本行聘任新任行长并经中国银监会

核准前,由陈四清先生代为履行行长职务。

5 报告期内,本行高级管理人员均不持有本行股份。

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机构管理、人力资源开发与管理 机构管理

6 月末,本行境内外机构共有 11,555 家。其中,中国内地机构 11,013 家,香港澳门 台湾地区及其他国家机构 542 家。中国内地商业银行机构 10,674 家,其中,一级分 行、直属分行 37 家,二级分行 328 家,基层分支机构 10,308 家。

本行分支机构和员工的地区分布情况:

单位:百万元人民币/家/人(百分比除外)

资产总额情况

机构情况

人员情况

  项目 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西部地区 港澳台 其他国家 抵销 11,555 合计 注:各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。

资产总计 6,006,073 700,083 4,163,899 3,051,433 1,555,968 3,656,432 1,990,950 (1,698,858) 19,425,980

机构总量 1,940 952 3,606 2,796 1,719 409 133

占比 28.44% 3.31% 19.71% 14.44% 7.37% 17.31% 9.42%

100.00%

占比 16.78% 8.24% 31.21% 24.20% 14.88% 3.54% 1.15%

100.00%

员工总数 58,722 25,567 92,506 67,730 37,625 17,029 5,313

304,492

占比 19.29% 8.40% 30.38% 22.24% 12.36% 5.59% 1.74%

100.00%

人力资源开发与管理 6 月末,本行共有员工 304,492 人。中国内地机构员工 282,150 人,其中,中国内地 商业银行机构员工 273,124 人;香港澳门台湾地区及其他国家机构员工 22,342 人。6 月末本行需承担费用的离退休人员数为 5,761 人。

上半年,本行围绕集团战略和年度重点工作,持续优化组织架构,完善反洗钱管理体 系,加大反洗钱工作资源投入,提高风险控制能力。坚持业绩导向的人员配置机制, 着力调整优化人员结构,加大人力资源向战略、核心、新兴业务倾斜力度,不断提升 人员效能。贯彻落实国家精准扶贫战略,选派优秀干部到贫困地区工作,支持地方经 济建设。

围绕集团战略重点,着力提高资源投入产出效率,优化人事费用配置机制和绩效考核 评价体系,全面实施荣誉奖励制度,全方位激励各级机构和员工努力实现业绩进步, 致力作出卓越贡献。

积极投身国家“一带一路”经济建设,面向瓦努阿图、密克罗尼西亚联邦、斐济、巴 布亚新几内亚、萨摩亚、汤加、库克群岛和纽埃 8 个太平洋岛国成功举办“一带一路” 国际金融交流合作研修班,为国家战略实施做出积极贡献,有力促进国家间的经贸合 作和人文交流,彰显本行的国际视野、责任担当和大行风范。上半年,本行内地商业 银行机构共举办各类培训班 30,693 期,培训员工 1,233,321 人次。

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公司治理 本行严格遵守资本市场和行业监管规则,密切关注国际国内监管变化趋势,进行主动、 创新的公司治理探索,公司治理水平持续提升。 本行根据法律法规和监管要求,持续完善公司治理规章制度。本行于2016年11月18日 召开的2016年第一次临时股东大会审议批准了修订公司章程的议案。报告期内,上述 公司章程修订已获中国银监会核准并正式生效。根据相关法律规定及有关党建工作要 求写入公司章程的总体要求,本行结合实际对公司章程进行了修订。上述公司章程修 订已经2017年6月29日召开的本行2016年年度股东大会审议批准,尚需中国银监会核 准。 报告期内,本行进一步完善公司治理机制,对《中国银行股份有限公司股东大会对董 事会授权方案》及《中国银行股份有限公司董事会对行长授权办法》的执行情况进行 了自查,均未发现越权审批的情况,执行情况良好。 本行董事会注重董事持续专业发展,组织董事调研和培训,完善沟通机制,决策效率 和水平持续提升。 报告期内,本行继续加强对股东知情权、参与权和决策权的保护。 公司治理合规 报告期内,本行公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 报告期内,本行严格遵照香港上市规则附录十四《企业管治守则》(“《守则》”),全面 遵循《守则》中的守则条文,同时达到了《守则》中所列明的绝大多数建议最佳常规。 股东大会 本行于2017年6月29日在北京和香港两地以视像会议形式召开2016年年度股东大会。 会议审议批准了本行2016年度董事会工作报告、2016年度监事会工作报告、2016年 度财务决算方案、2016年度利润分配方案、2017年度固定资产投资预算、聘任安永华 明会计师事务所为本行2017年度外部审计师、选举陈四清先生连任本行执行董事、选 举张向东先生连任本行非执行董事、选举肖立红女士担任本行非执行董事、选举汪小 亚女士担任本行非执行董事、选举赵杰先生担任本行非执行董事、发行债券、修订公 司章程等议案,并听取了2016年度关联交易情况报告、2016年度独立董事述职报告及 《中国银行股东大会对董事会授权方案》2016年度执行情况报告。其中发行债券及修 订公司章程为特别决议案,其他为普通决议案。 本次股东大会严格按照有关法律法规及本行上市地上市规则召集、召开。本行董事、 监事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要 求及时发布了股东大会的决议公告和法律意见书,详见本行于 2017 年 6 月 29 日在上 交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告。

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  董事和董事会 目前,本行董事会由11名成员组成,包括3名执行董事、3名非执行董事、5名独立董 事。独立董事在董事会成员中占比不少于三分之一,符合本行公司章程及有关的监管 规定。 陈四清先生、赵杰先生的职务信息详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网 站刊登的公告。除上述内容外,就本行所知,报告期内本行董事的任职等信息与2016 年年度报告所披露的内容无变化。 报告期内,本行于1月23日、3月31日、4月28日、6月9日、6月30日以现场会议方式 召开5次董事会会议,于2月20日以书面议案方式召开1次董事会会议。上述会议主要 审议批准了2016年度董事会工作报告、2016年度利润分配方案、2016年度内部控制 评价报告、2016年度社会责任报告、2016年年度报告、2016年度资本充足率报告、 2017年第一季度报告、提名董事候选人、发行债券、修订公司章程等议案。 董事会下设战略发展委员会、审计委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关 联交易控制委员会,并在风险政策委员会之下设立美国风险与管理委员会,根据董事 会的授权,协助董事会履行职责。本行董事长和行长由两人分别担任。自2017年8月 16日起,陈四清先生不再担任本行行长。在本行聘任新任行长并经中国银监会核准前, 由陈四清先生代为履行行长职务。自2017年8月29日起,陈四清先生担任本行董事长。 独立董事担任审计委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员 会的主席。报告期内,各专业委员会工作情况如下:

专业委员会

战略发展委员会 工作情况
召开4次会议,主要审批2016年度利润分配方案、2017年业务计划及财务
预算、第二期境内优先股股息分配方案、2016年度社会责任报告、发行债券
的议案等;听取2013-2016年战略执行情况报告。
审计委员会 召开2次会议,主要审批内部审计2017年工作计划及财务预算;审议2016
年度财务报告、2017年第一季度财务报告、2016年内部控制工作情况报
告、2016年度内部控制评价报告、内部控制审计结果及其管理建议书相关报
告;听取2016年内部审计工作情况报告、审计科技化建设三年规划、2016
年海外监管信息情况及2017年第一季度资产质量汇报等。
风险政策委员会 召开2次会议,主要审批《中国银行股份有限公司2017年内部资本充足评
估报告》《中国银行股份有限公司2016年资本充足率报告》《2017年中国银
行交易账户市场风险限额(LevelA)》《中国银行股份有限公司市场风险管
理政策(2017年版)》《中国银行股份有限公司信用风险内部评级体系政策
(2017年版)》、大企业评级模型优化等议案;定期审议本行集团风险报告。
人事和薪酬委员会 召开2次会议,主要审批关于提名陈四清先生、张向东先生连任本行董事的
议案,关于提名肖立红女士、汪小亚女士、赵杰先生为本行非执行董事候选
人的议案,关于陈四清先生连任本行副董事长的议案,关于张青松先生兼任
本行首席信息官的议案,以及董事长、执行董事和高级管理层成员2016年
度绩效考核结果;听取监事长和股东监事2016年度绩效考核结果通报。
关联交易控制委员会 召开1次会议,主要审批本行2016年关联交易情况报告、关于提请确认本
行关联方名单的报告;审议2016年度关联交易的声明等报告。
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监事和监事会 本行监事会现有监事7名,其中3名股东监事(包括监事长),3名职工监事和1名外部 监事。 报告期内,本行监事会研究新形势下发挥作用的方法路径,聚焦突出问题,落实监督 责任,积极发挥在公司治理中的建设性监督作用。认真贯彻监管要求,加强对董事、 监事、高级管理人员履职尽职行为的监督和评价,组织开展董事、高级管理人员年度 履职访谈,开展监事履职自评和互评,督促董事、监事、高级管理人员增强责任担当, 提高履职水平。认真落实公司章程赋予的新监督职责,以财务监督为基础,以定期报 告的审查和监督为节点,扎实开展战略和财务监督,向董事会、高级管理层提出若干 建议和提示。认真探索实践风险监督责任人要求,针对加强授信风险管控、完善信贷 管理机制开展监督和提示,深化内控监督与评价,加强监管意见整改落实的跟踪监督。 认真发挥监督建言职能,组织开展海外机构战略发展与监管合规、客户授信风险管控、 境内行经营管理和附属公司风险管理等专题调研。认真支持和保障监事发挥监督作用, 组织监事出席或列席股东大会和董事会会议,增补两个专门委员会成员,发挥专门委 员会的基础性作用。 报告期内,监事会于3月31日、4月28日以现场会议的方式召开了2次会议,主要审议 批准了本行2016年年度报告、2016年度利润分配方案、2016年度内部控制评价报告、 监事会对董事会、高级管理层及其成员2016年度履职尽职情况的评价意见、2016年度 监事会工作报告、2017年第一季度报告等议案。履职尽职监督委员会召开1次会议, 财务与内部控制监督委员会召开2次会议,分别就有关议题进行了先行审议并提交监事 会审议批准。 高级管理层 2017 年上半年,本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内组织实施本行的经营 管理,围绕“担当社会责任,做最好的银行”的发展战略,按照董事会审批的年度绩 效目标,遵循“资产总量要稳、结构调整要进,资产业务要稳、负债业务要进,境内 业务要稳、境外业务要进,利息收入要稳、非息收入要进,服务基础要稳、服务质量 要进,资产质量要稳,化解措施要进”的工作思路,扎实推进各项工作,实现经营业 绩持续提升。 报告期内,本行高级管理层共召开 13 次执行委员会会议,研究决定集团业务发展、绩 效管理、风险管理、网络金融、信息科技建设、定点扶贫等重大事项。召开 40 次专题 会议,研究部署国际化业务、公司金融、个人金融、金融市场、产品服务创新、渠道 建设、合规管理等具体工作。 目前,本行高级管理层下设的委员会包括:资产负债管理委员会、风险管理与内部控 制委员会(下辖反洗钱工作委员会、资产处置委员会)、采购评审委员会、信息科技管 理委员会、证券投资管理委员会、互联网金融委员会。报告期内,各委员会在委员会 章程规定的授权范围及执行委员会授权范围内勤勉工作,认真履职,推动本行各项工 作健康发展。

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重要事项 利润分配政策的制定及执行情况 普通股情况 本行于 2009 年修订公司章程,规定利润分配政策应保持连续性和稳定性。 本行于 2013 年修订公司章程中现金分红的相关条款,进一步明确了本行利润分配原则、 政策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜,规定本行优先采用现金分红的利润 分配方式,除特殊情况外,本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采取现 金方式分配股利,每年以现金方式分配的利润不少于归属于本行普通股股东的税后利 润的 10%,并规定在审议利润分配政策变更事项以及利润分配方案时,本行为股东提 供网络投票方式。 本行上述利润分配政策的制定程序合规、透明,决策程序完备,分红标准和比例明确、 清晰,独立董事充分发表意见,中小股东的合法权益得到充分保护,符合本行公司章 程等文件的规定。 本行普通股利润分配方案需经股东大会审议批准。2017 年上半年,本行严格按照公司 章程、股息分配政策和股东大会关于利润分配的决议派发了 2016 年度普通股股息。 优先股情况 本行优先股股东按照约定的票面股息率,优先于普通股股东分配利润。本行应当以现 金的形式向优先股股东支付股息,在完全支付约定的股息之前,不得向普通股股东分 配利润。 本行优先股采用每年派息一次的派息方式,计息起始日为优先股的发行日。优先股股 东按照约定的股息率获得股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。 本行优先股采取非累积股息支付方式,即未向本次优先股股东足额派发股息的差额部 分,不会累积到下一计息年度。本行有权取消优先股的派息,且不构成违约事件。本 行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务。 股息的支付不与本行自身的评级挂钩,也不随着评级变化而调整。 2017年上半年,本行严格按照公司章程、优先股发行条款和董事会关于股息分配的决 议派发了境内优先股股息。 报告期内利润分配情况 本行于2017年6月29日召开的2016年年度股东大会审议批准了如下利润分配方案:提 取法定盈余公积金143.10亿元人民币;提取一般准备及法定储备金152.45亿元人民币; 不提取任意公积金;综合考虑本行经营业绩、财务状况,以及本行未来发展对资本的 需求等因素,按照普通股每股派息0.168元人民币(税前)向截至2017年7月13日收市 后登记在册的本行A股和H股股东分派现金股息。普通股股息总额约为494.57亿元人民 币(税前)。该分配方案已实施完毕。本行没有派发截至2017年6月30日的普通股中期 股息。报告期内,本行未实施资本公积转增股本方案。

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本行于 2017 年 1 月 23 日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配 方案,批准本行于 2017 年 3 月 13 日派发第二期境内优先股股息,派息总额为 15.40 亿元人民币(税前),股息率 5.50%(税前)。该分配方案已实施完毕。 本行于2017年8月30日召开的董事会会议审议通过了境外优先股和第一期境内优先股 的股息分配方案,批准2017年10月23日派发境外优先股股息,根据本行境外优先股发 行条款,境外优先股股息按人民币计价以固定汇率折美元支付,派息总额约为4.39亿 美元(税后),股息率6.75%(税后);批准2017年11月21日派发第一期境内优先股股 息,派息总额为19.20亿元人民币(税前),股息率6.00%(税前)。 公司治理状况 本行公司治理状况请参见“公司治理”部分。 收购、出售重大资产 作为本集团在东盟地区战略重组计划的一部分,本行(作为卖方)于 2016 年 6 月 30 日与中银香港(作为买方)就买卖中国银行(泰国)股份有限公司的全部已发行股本 签订了买卖协议。买卖协议所述的各项先决条件已获得满足,有关转让的交割已于 2017 年 1 月 9 日根据买卖协议的条款及条件完成。本行(作为卖方)于 2017 年 2 月 28 日与中银香港(作为买方)分别就本行于印度尼西亚通过中国银行雅加达分行及其 八家支行运营的银行业务以及本行于柬埔寨通过中国银行金边分行及其两家支行运营 的银行业务签订了买卖协议。其中,中国银行雅加达分行及其八家支行运营的银行业 务转让的交割已于 2017 年 7 月 10 日根据买卖协议所述的条款及条件完成。中国银行 金边分行及其两家支行运营的银行业务的拟议转让将在其先决条件获得满足或得到豁 免的前提下完成交割,包括获得所需的国内外监管机构的批准等。 中银香港(作为卖方)于 2016 年 12 月 22 日就拟议出售集友银行有限公司约 70.49% 股份事宜,与厦门国际投资有限公司及福建省厦门市私立集美学校委员会(作为买方) 签订了股权买卖协议,交易对价总计 76.85 亿港元。有关出售的交割已于 2017 年 3 月 27 日根据股权买卖协议的条款及条件完成,集友银行有限公司不再为本行、中银香港 (控股)及中银香港各自的附属公司。 有关详情请参见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告。 重大诉讼、仲裁事项 本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此外,由于国际经营的范围和 规模,本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼。经向专业法律顾问咨询后, 本行高级管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成 果产生重大影响。 重大关联交易 报告期内,本行无重大关联交易。报告期末,有关会计准则下的关联交易情况见会计 报表注释三、45。

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重大合同及其履行情况 重大托管、承包、租赁事项 报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项, 也不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。 重大担保事项 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的,属于本行常规的表外 项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则,针对担保业务的风险制定 了具体的管理办法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。除此之外,报告期 内,本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。 其他重大合同 报告期内,本行未发生或存续有需披露的其他重大合同。 承诺事项 中央汇金投资有限责任公司在本行首次公开发行时曾做出“不竞争承诺”。截至 2017 年 6 月 30 日,中央汇金投资有限责任公司严格履行该承诺,无违反承诺的行为。 本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东受处罚情况 报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东没有被有权机关调查、 采取强制措施或追究刑事责任,被中国证监会立案调查、行政处罚或采取监管措施, 被其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。 预测年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同期 相比发生大幅度变动的警示及原因说明 不适用。 控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。 募集资金的使用情况 本行首次公开发行股票、次级债券、配股、二级资本债券、优先股募集的资金已全部 用于补充本行资本,提升本行资本充足程度。 详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告及会计报表注释。 购买、出售或赎回本行上市证券 截至 2017 年 6 月 30 日,本行库存股总数约为 3,695 万股。 股权激励计划和员工持股计划的实施情况 本行于 2005 年 11 月的董事会会议及临时股东大会上通过了长期激励政策,其中包括

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管理层股票增值权计划和员工持股计划。截至目前,本行管理层股票增值权计划和员 工持股计划尚未具体实施。 审计委员会 本行审计委员会目前由 7 名成员组成,包括非执行董事李巨才先生、赵杰先生和独立 董事 Nout WELLINK 先生、陆正飞先生、梁卓恩先生、汪昌云先生、赵安吉女士。主 席由独立董事陆正飞先生担任。该委员会按照独立性的原则,协助董事会对本集团的 财务报告、内部控制、内部审计、外部审计等方面实施监督。 本行审计委员会已审阅本行半年度业绩,本行外部审计师已按照《中国注册会计师审 阅准则第 2101 号—财务报表审阅》对半年度报告进行审阅。审计委员会已就财务报表 采用的会计准则、会计政策及做法、内部监控及财务报告等事项进行商讨。 聘用会计师事务所情况 本行聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)作为 2017 年度国内审计师及内部控 制审计外部审计师,按照中国会计准则提供相关财务报表审计服务及提供内部控制审 计服务;聘请安永会计师事务所作为 2017 年度国际审计师,按照国际财务报告准则提 供相关财务报表审计服务。 董事、监事认购股份的权益 报告期内,本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未订立任何安排,使 董事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券 而获益。 董事、监事在股份、相关股份及债券中的权益 就本行所知,截至 2017 年 6 月 30 日,本行董事、监事或其各自的联系人均没有在本 行或其相联法团(按香港《证券及期货条例》第 XV 部所指的定义)的股份、相关股份 或债券中拥有任何权益或淡仓,该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第 352 条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券 交易的标准守则》(“《标准守则》”)须知会本行及香港联交所的权益。 董事、监事的证券交易 根据境内外证券监管机构的有关规定,本行制定、实施了《中国银行股份有限公司董 事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》(“《管理办法》”),以规范本行董事、监 事、高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》与《标准守则》中的强制性规定相比 更加严格。本行所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及 《标准守则》的相关规定。

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消费者权益保护 本行高度重视消费者权益保护工作,严格落实国家消费者权益保护法律法规,切实保 障金融消费者合法权益。2017 年上半年,本行进一步完善消费者权益保护工作机制, 成立了消费者权益保护办公室,稳步有序开展各项工作。根据监管要求,全面实施理 财产品销售专区及录音录像工作。深入开展面向公众的“‘3.15 权益∙责任∙风险’金 融消费者权益日”“金融知识进校园”“普及金融知识,守住‘钱袋子’”等多项金融知 识宣传活动,并荣获中国银行业协会颁发的“年度最具社会责任金融机构”“年度最佳 社会责任特殊贡献网点”“年度公益慈善优秀项目”等多个奖项。 本行及本行控股股东的诚信情况 本行及本行控股股东在报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到 期未清偿等情况。 其他重大事项 报告期内,本行依据监管要求所披露的其他重大事项请参见本行在上交所网站、香港 交易所网站及本行网站刊登的公告。 符合《企业会计准则 2006》 本行 2017 年半年度报告符合《企业会计准则 2006》的要求。 半年度报告 可致函本行 H 股股份登记处香港中央证券登记有限公司(地址:香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17M 楼)索取按照国际财务报告准则编制的中期报告,或于本行住所 索 取 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 的 半 年 度 报 告 。 亦 可 在 下 列 网 址 www.boc.cn , www.sse.com.cn,www.hkexnews.hk 阅览本报告中文和/或英文版本。 对如何索取本报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问,请致电本行 H 股股份 登记处(852)2862 8688 或本行热线(86)10-6659 2638。 备查文件目录 一、载有本行董事长、主管财务会计工作副行长及会计信息部负责人签名的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。 三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件。 四、在其他证券市场公布的半年度报告文本。

第54页(共164页)

董事、高级管理人员关于 2017 年半年度报告 的确认意见 根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号 —半年度报告的内容与格式》(2016 年修订)相关规定和要求,作为中国银行股份有 限公司(简称“本行”)的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行 2017 年 半年度报告及摘要后,出具意见如下: 一、本行严格按照中国会计准则规范运作,本行 2017 年半年度报告公允地反映了本行

2017 年上半年的财务状况和经营成果。

二、本行 2017 年半年度报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据中国审

阅准则审阅,出具了标准无保留意见的审阅报告。

我们保证 2017 年半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 董事、高级管理人员签名:

姓名

职务

签名

姓名

职务

签名

姓名

  职务

签名

陈四清 董事长 任德奇 执行董事、
副行长
高迎欣 执行董事、
副行长
张向东 非执行董事 李巨才 非执行董事 赵杰 非执行董事
Nout
WELLINK
独立董事 陆正飞 独立董事 梁卓恩 独立董事
汪昌云 独立董事 赵安吉 独立董事 张青松 副行长、
首席信息官
刘强 副行长 樊大志 纪委书记 潘岳汉 首席风险官
肖伟 总审计师 耿伟 董事会秘书、
公司秘书
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审 阅 报 告

安永华明(2017)专字第 60100080_A15 号

中国银行股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附第57页至第141页的中国银行股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统 称“贵集团”)中期会计报表,包括2017年6月30日的合并及母公司资产负债表,截至2017年 6月30日止6个月期间的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及会计报表 附注。上述中期会计报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础 上对这些中期会计报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。

该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对会计报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅 主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没 有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期会计报表没有在所有重大

方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张小东

中国 北京 中国注册会计师:杨 勃

2017年8月30日

第56页(共164页)

  57 58 61 63 65

  67 67

目录

会计报表(未经审计) 合并及母公司资产负债表........................................................................................................................... 合并及母公司利润表.................................................................................................................................. 合并所有者权益变动表.............................................................................................................................. 母公司所有者权益变动表........................................................................................................................... 合并及母公司现金流量表........................................................................................................................... 会计报表注释 一、 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明..................................................................... 二、 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断........................................................................ 三、 会计报表主要项目注释

  6

8
1
现金及存放中央银行款项................................................................................................. 68


2
存放同业款项................................................................................................................... 68 3
拆出资金.......................................................................................................................... 69

4
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.......................................................... 7
1 5
衍生金融工具................................................................................................................... 72

6 买入返售金融资产............................................................................................................ 72 7 应收利息.......................................................................................................................... 73
8 发放贷款和垫款................................................................................................................ 75
9 可供出售金融资产............................................................................................................ 76

10
持有至到期投资................................................................................................................ 76 11
应收款项类投资............................................................................................................... 77
12
其他资产.......................................................................................................................... 78
13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.......................................................... 79
14
吸收存款.......................................................................................................................... 80
15
递延所得税....................................................................................................................... 83

16
其他负债.......................................................................................................................... 83 17
股票增值权计划............................................................................................................... 84

18
股利分配.......................................................................................................................... 84 19
利息净收入....................................................................................................................... 85

20
手续费及佣金净收入........................................................................................................ 85 21
投资收益.......................................................................................................................... 86


22
公允价值变动收益............................................................................................................ 86 23
汇兑收益.......................................................................................................................... 86 24
其他业务收入................................................................................................................... 87
25
业务及管理费................................................................................................................... 88

26
资产减值损失................................................................................................................... 88 27
其他业务成本................................................................................................................... 89
28
所得税费用....................................................................................................................... 90
29
其他综合收益................................................................................................................... 92
30
每股收益.......................................................................................................................... 93

31
合并范围的变动............................................................................................................... 93 32
现金流量表注释................................................................................................................ 94
33
金融资产的转让............................................................................................................... 95
34
在结构化主体中的权益.......................................................... .......................................... 97
35
期后事项.......................................................................................................................... 98
36
分部报告.......................................................................................................................... 37
法律诉讼及仲裁................................................................................................................ 103


38
抵质押资产....................................................................................................................... 103 39
接受的抵质押物................................................................................................................ 103 40
资本性承诺....................................................................................................................... 104


41
经营租赁.......................................................................................................................... 104 42
国债兑付承诺................................................................................................................... 104 43
信用承诺.......................................................................................................................... 105

44
证券承销承诺................................................................................................................... 105 45
关联交易.......................................................................................................................... 106

第57页(共164页)

  目录(续)

四、 金融风险管理 1
信用风险..............................................................................................................................

2
市场风险..............................................................................................................................

3
流动性风险..........................................................................................................................

4
公允价值..............................................................................................................................

5
资本管理.............................................................................................................................. 五、 扣除非经常性损益的净利润........................................................................................................ 补充信息 一、中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明…..................................................... 二、净资产收益率及每股收益计算表….................................................................................................... 三、未经审计补充信息

1
、流动性覆盖率……….................................................................................................................... 2
、资本充足率补充信息.................................................................................................................... 3
、杠杆率………...............................................................................................................................

110 121 128 130 136 139

140 141

142 144 162

第58页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 6 月 30 日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

2017年
6月30日
未经审计
2016年
12月31日
经审计
2,595,7172,349,188
582,434
161,417
483,929
573,557
150,996
501,996
162,880
73,643
120,490
124,090
130,549
110,119
2017年
6月30日
未经审计
2016年
12月31日
经审计
2,278,8942,253,714
591,011
156,155
461,200
571,846
144,887
518,588
84,409
52,721
112,625
59,144
85,604
92,351
86,192
10,426,548
1,711,207
2,060,889
415,969
16,142
21,654
197,499
14,341
2,437
31,821
-
262,002
79,836
9,735,646
1,609,830
1,843,043
395,921
14,059
21,659
194,897
14,542
2,473
34,341
50,371
210,545
77,504
9,266,130
1,132,497
1,987,619
401,758
210,597
1,972
82,439
12,939
-
34,386
-
63,572
72,457
8,683,440
1,026,700
1,773,569
378,426
189,960
2,144
84,962
13,068
-
35,892
-
28,188
19,425,980 18,148,889 17,035,383 15,987,985

中国银行

资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 贵金属 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 商誉 递延所得税资产 持有待售资产 其他资产

资产总计

注释

三、1 三、2

三、3

三、4 三、5 三、6 三、7 三、8 三、9 三、10 三、11

三、15

三、12

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

第59页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 6 月 30 日合并及母公司资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行集团 中国银行

注释

负债

向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

2017 年 6 月 30 日 未经审计

916,062 1,591,213 312,462

2016 年 12 月 31 日 经审计

2016 年 12 月 31 日

2017 年 6 月 30 日 经审计 未经审计 861,021

867,094 1,420,527 186,417

813,197 1,555,671 1,401,155 266,315

331,625

当期损益的金融负债

11,958 107,109 116,375

19,948 71,909 107,082

5,000 50,640 98,943

31,256 28,055 183,516 6,065 362,318 4,501 42,488 354,370

26,584 27,207 175,761 4,224 435,433 4,594 - 473,570

24,169 21,406 173,280 4,208 368,455 95 - 115,413

17,898,108 16,661,797 15,728,937 76,321
14,708,975
294,388
99,714
99,714
142,219
(123)
(17,028)
125,670
194,032
612,506
294,388
99,714
99,714
141,972
(53)
(3,854)
125,714
193,462
560,339
294,388
99,714
99,714
138,832
-
(14,464)
122,995
186,658
478,323
294,388
99,714
99,714
138,832
-
(4,441)
122,975
186,640
440,902
1,451,378
76,494
1,411,682
75,410
1,306,446
-
1,279,010
-
1,527,872 1,487,092 1,306,446 1,279,010
19,425,980 18,148,889 17,035,383 15,987,985
张青松 张建游

会计信息部总经理

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

陈四清

法定代表人、董事长

主管财会工作副行长

第60页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司利润表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行

2017年
1-6月
未经审计未经审计
2016年
1-6月
2016年
1-6月
未经审计未经审计
2017年
1-6月
248,236
165,042
300,634
261,895
154,858
284,265
199,568
143,389
271,547
199,261
139,892
262,203
(135,592)
49,187
54,348
(5,161)
8,000
(129,407)
47,827
52,119
(4,292)
37,853
(128,158)
42,963
45,144
(2,181)
3,341
(122,311)
41,095
42,877
(1,782)
12,048
633
1,272
2,390
22,345
516
338
3,527
17,492
3
(433)
2,876
7,432
1
(701)
1,871
5,056
(108,272)
(2,456)
(63,019)
(26,960)
(15,837)
139,964
(133,296)
(7,565)
(63,500)
(49,946)
(12,285)
128,599
(86,196)
(2,291)
(54,098)
(25,389)
(4,418)
113,372
(113,777)
(7,217)
(54,711)
(48,636)
(3,213)
85,484
765
(351)
1,240
(222)
310
(319)
879
(184)
140,378
(29,829)
129,617
(22,309)
113,363
(24,907)
86,179
(18,055)
110,549 107,308 88,456 68,124
103,690
6,859
93,037
14,271
88,456
-
68,124
-
110,549 107,308 88,456 68,124

一、营业收入

利息净收入 利息收入 利息支出

  注释

  三、19 三、19 三、19 手续费及佣金净收入 三、20 手续费及佣金收入 三、20 手续费及佣金支出 三、20 三、21

投资收益

其中:对联营企业及

合营企业 投资收益

公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入

二、营业支出

税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本

三、营业利润

加:营业外收入 减:营业外支出

四、利润总额

减:所得税费用

五、净利润

归属于母公司所有者的

净利润

少数股东损益

  三、22 三、23 三、24

  三、25 三、26 三、27

  三、28

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

第61页(共164页)

注释

六、其他综合收益的税后净额 三、29

(一)预计不能重分类计入损

益的项目 1.退 休 福 利 计 划 精 算

损益

2.其他

(二)预计将重分类计入损益

的项目 1.可 供 出 售 金 融 资 产 公允价 值变 动净 损益

2.按 照 权 益 法 核 算 的 在被投 资单 位其 他综合 收益 中所 享有的份额

3.外币报表折算差额 4.其他

七、综合收益

归属于母公司所有者的

综合收益

归属于少数股东的综合

收益

八、每股收益

(人民币元) (一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

三、30

中国银行集团 中国银行

2017 年 1-6 月

2017 年 1-6 月 未经审计 未经审计 未经审计

2016 年 1-6 月

(14,784)

3,044

  (10,023)

2016 年 1-6 月

未经审计

(2,922)

(215)

(218) 3

18

9 9

(215)

(218) 3

18

9 9

(14,569)

3,026

(9,808)

(2,940)

(8,506)

(2,893)

(10,116)

(4,330)

60
95,765
110,352 3
78,433
65,202
90,516
5,249
94,678
15,674
78,433
-
65,202
-
95,765 110,352 78,433 65,202

(134) 5,682 371

0.35
0.35
0.31
60

0.31

- 1,388 2

中国银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司利润表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

陈四清

张青松

法定代表人、董事长

主管财会工作副行长

张建游

会计信息部总经理

第62页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

未经审计

归属于母公司所有者权益

股本 294,388

- - - - - - - - - - -

其他权益

99,714

工具-优先股 资本公积 减:库存股 (53)

141,972

- - - - - - - - - - -

247 - 247 - 247 - - - - - -

(70) - (70) (70) - - - - - - -

其他 综合收益 (3,854)

(13,174) (13,174) - - - - - - - - -

盈余公积 125,714

(44) - - - - 142 142 - - (186) (186)

一般

风险准备 未分配利润 少数股东权益 193,462

  560,339

合计 75,410 1,487,092

40,780 95,765 (1,663) (70) (1,593) (53,322) - - (53,322) - -

1,084 5,249 (1,840) - (1,840) (2,325) - - (2,325) - -

570 - - - - 662 - 662 - (92) (92)

52,167 103,690 - - - (51,801) (142) (662) (50,997) 278 278

294,388

99,714

142,219

(123)

(17,028)

125,670

194,032

  612,506

76,494 1,527,872

一、2017 年 1 月 1 日余额

二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)所有者投入和减少资本

1.库存股净变动 2.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配

(四)所有者权益内部结转

1.处置附属公司

三、2017 年 6 月 30 日余额

注释

三、29

三、18


主管财会
青松
工作副行长

会计信
建游
息部总经理

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

陈四清

法定代表人、董事长

第63页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

未经审计

归属于母公司所有者权益

一、2016 年 1 月 1 日余额 二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)所有者投入和减少资本

1.库存股净变动 2.少数股东投入资本 3.其他

(三)利润分配

  1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配

(四)所有者权益内部结转

  1.处置附属公司及其他

三、2016 年 6 月 30 日余额 四、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)所有者投入和减少资本

  1.库存股净变动 2.少数股东投入资本 3.其他

(三)利润分配

  1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配 4.其他

五、2016 年 12 月 31 日余额

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

注释

294,388
-
(86)
60
140,098
1,610
99,714
-
(2,345)
1,641
151
111,511179,485
(730)
482,181
40,558
52,6591,357,605
62,698
19,408
-
-
-
-
-
1,610
-
60
1,641
-
-
-
-
-
93,037
-
15,674
5,956
110,352
7,626
- - - 60 - - - - - 60
- - 1,738 - - - - - 5,987 7,725
- - (128) - - - - - (31) (159)
- - - - - 258 538 (53,854) (2,222) (55,280)
- - - - - 258 - (258) - -
- - - - - - 538 (538) - -
- - - - - - - (53,058) (2,222) (55,280)
- - - - - (107) (1,268) 1,375 - -
- - - - - (107) (1,268) 1,375 - -
294,388 99,714 141,708 (26) (704) 111,662 178,755 522,739 72,067 1,420,303
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
264
-
264
-
-
(27)
-
(27)
(27)
-
(3,150)
(3,150)
-
-
-
14,052
-
-
-
-
14,707
-
-
-
-
37,600
71,541
-
-
-
3,343
7,704
(580)
-
8
66,789
76,095
(343)
(27)
8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
264
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14,052
14,052
-
-
-
-
14,707
-
14,707
-
-
-
(33,941)
(14,052)
(14,707)
(5,178)
(4)
(588)
(3,781)
-
-
(3,781)
-
(324)
(8,963)
-
-
(8,959)
(4)
294,388 99,714 141,972 (53) (3,854) 125,714 193,462 560,339 75,410 1,487,092

其他权益

62

其他

综合收益 盈余公积

一般

风险准备 未分配利润 少数股东权益

第64页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间母公司所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

未经审计 中国银行

一、2017 年 1 月 1 日余额

二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)利润分配

1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配

三、2017 年 6 月 30 日余额

注释

三、18

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

陈四清

法定代表人、董事长

其他权益
股本 工具-优先股 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
294,388
-
-
-
-
-
-
99,714
-
-
-
-
-
-
138,832
-
-
-
-
-
-
(4,441)
(10,023)
(10,023)
-
-
-
-
122,975
20
-
20
20
-
-
186,640
18
-
18
-
18
-
440,902
37,421
88,456
(51,035)
(20)
(18)
(50,997)
1,279,010
27,436
78,433
(50,997)
-
-
(50,997)
294,388 99,714 138,832 (14,464) 122,995 186,658 478,323 1,306,446

张青松

主管财会工作副行长

张建游

会计信息部总经理

第65页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

一、2016 年 1 月 1 日余额 二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)利润分配

1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配

三、2016 年 6 月 30 日余额 四、本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)利润分配

1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.股利分配

五、2016 年 12 月 31 日余额

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

未经审计 中国银行

注释

其他权益
股本 工具-优先股 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
294,388
-
-
-
99,714
-
-
-
138,832
-
-
-
7,104
(2,922)
(2,922)
-
109,215
38
-
38
172,029
107
-
107
390,626
14,921
68,124
(53,203)
1,211,908
12,144
65,202
(53,058)
-
-
-
-
-
-
-
-
38
-
-
107
(38)
(107)
-
-
- - - - - - (53,058) (53,058)
294,388 99,714 138,832 4,182 109,253 172,136 405,547 1,224,052
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,623)
(8,623)
-
-
-
-
13,722
-
13,722
13,722
-
-
14,504
-
14,504
-
14,504
-
35,355
68,759
(33,404)
(13,722)
(14,504)
(5,178)
54,958
60,136
(5,178)
-
-
(5,178)
294,388 99,714 138,832 (4,441) 122,975 186,640 440,902 1,279,010
第66页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行集团

一、经营活动产生的现金流量

注释

经营活动现金流入小计

客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额 存放中央银行和同业款项净减少额 收取利息、手续费及佣金的现金

收到其他与经营活动有关的现金

向其他金融机构拆入资金净减少额 发放贷款和垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量

三、32

2017年
1-6月
未经审计未经审计
2016年
1-6月
521,292
390,855
-
-
279,971
48,437
963,741
48,968
67,126
128,018
303,149
143,194
2016年
1-6月
未经审计未经审计
2017年
1-6月
412,865
387,718
-
-
254,128
5,380
845,505
47,824
8,050
128,633
273,560
33,469
1,654,1961,240,555 1,337,0411,060,091
-
(715,722)
-
(141,766)
(44,351)
(39,519)
(91,140)
(125,871)
(619,850)
(152,915)
(134,944)
(44,023)
(52,463)
(76,156)
-
(88,233)
(605,954)
(517,407)
-
(141,293)
(132,907)
(126,387)
(37,485)
(37,680)
(36,767)
(49,849)
(52,113)
(70,712)
(1,032,498)(1,206,222) (865,226)(1,031,561)
34,333
621,698
471,815
28,530
1,124,2951,006,395
61,629
59,419
837,770
51,573
647,601
60,304
3,490
25,800
4,966
4,707
2,673
120
-
104
1,192,1701,098,531 892,136
708,009
(1,484,479)(1,077,784) (1,177,910)
(720,958)
(17,550)
(7,133)
(1,791)
(1,653)
(2,522)
(22,770)
(1,724)
(2,202)
(1,503,820)(1,086,570) (1,203,202)
(724,884)
11,961
(311,650)
(311,066)
(16,875)

中国银行

收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置子公司、联营企业及合营企业

投资收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产所收到的现金

投资活动现金流入小计

投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他

长期资产所支付的现金

取得子公司、联营企业及合营企业

投资支付的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

第67页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司现金流量表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中:少数股东投入的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金 其中:向本行股东分配股利支

付的现金

子公司支付给少数股东

的股利

偿还债务支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响额

  注释

2017年
1-6月
未经审计未经审计
2016年
1-6月
-
-
161,850
-
7,725
7,725
49,750
60
2016年
1-6月
未经审计未经审计
2017年
1-6月
-
-
137,589
-
-
-
40,347
-
161,850
57,535
137,589
40,347
(6,903)
(45,170)
(5,736)(42,516)
(1,540)
(38,412)
(1,540)(38,412)
(385)
(87,811)
(70)
(2,222)
(35,083)
(159)
-
(78,706)
-
-
(31,119)
-
(94,784)
(80,412)
(84,442)(73,635)
67,066
(22,877)
53,147
(33,288)
(7,413)
18,158
(6,340)16,107
369,701
41,575
1,019,2471,052,078
207,556
(5,526)
882,128903,834

中国银行

五、现金及现金等价物净增加额

加:期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

  三、32 1,388,948 1,093,653 1,089,684 898,308


会计信
建游
息部总经理

陈四清

  张青松

法定代表人、董事长

主管财会工作副行长

第68页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

一 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明

本中期会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业 会计准则—基本准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。

本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中 国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》(2016 年修订)的要求进 行列报和披露,本中期会计报表应与本集团 2016 年度会计报表一并阅读。

本中期会计报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团和本行2017 年 6 月 30 日的财务状况以及 2017 年 1 至 6 月会计期间的本集团和本行经营成果和 现金流量等有关信息。

二 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断

  本集团作出会计估计的实质和假设与编制 2016 年度会计报表所作会计估计的实质 和假设保持一致。

第69页(共164页)
2017年6月30日 2016年12月31日
71,962
1,709,889
217,303
596,563
77,548
1,723,495
118,166
429,979
2,595,717 2,349,188
2017年6月30日
514,251
2016年12月31日
521,567
7,214
52,004
88
6,579
54,201
87
573,557 582,434
2017年6月30日
82,550
343,032
66,676
9,904
2016年12月31日
115,264
280,755
85,521
2,589
502,162 484,129
(166) (200)
501,996 483,929
157 158
0.03% 0.03%

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释 1

  现金及存放中央银行款项 中国银行集团

  库存现金 存放中央银行法定准备金(1) 存放中央银行超额存款准备金(2) 存放中央银行的其他款项(3) 合计

(1)本集团将法定准备金存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的 中央银行。于2017年6月30日,中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴 存 比 例 分 别 为16.5%(2016年12月31日 :17.0%) 及5.0%(2016年12月31 日:5.0%)。本集团中国内地子公司法定准备金缴存比例按中国人民银行相关 规定执行。存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定准备金比例 由当地监管部门确定。

2

3

(2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金等款项。 (3)主要为本集团存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的中央银

行的除法定准备金和超额存款准备金外的其他款项。

  存放同业款项 中国银行集团

  存放中国内地银行 存放中国内地非银行金融机构 存放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 存放香港澳门台湾及其他国家和地区非银

行金融机构

  合计 拆出资金 中国银行集团

  拆放中国内地银行 拆放中国内地非银行金融机构 拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 拆放香港澳门台湾及其他国家和地区非银

行金融机构

  小计 减:减值准备 拆出资金账面价值 减值拆出资金 减值拆出资金占拆出资金总额的百分比

第70页(共164页)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

中国银行集团

交易性金融资产 债券

中国内地发行人

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

4

—政府 —公共实体及准政府 —金融机构 —公司

—政府 —公共实体及准政府 —政策性银行 —金融机构 —公司

2017年6月30日
5,368
-
7,495
40,888
13,640
22,667
124
4,312
3,271
2016年12月31日
3,399
49
4,525
31,773
4,044
16,371
587
4,886
2,921
97,765
5,793
3,908
68,555
5,567
1,503

107,466

  75,625

香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

权益工具 基金及其他

小计

第71页(共164页)

当期损益的金融资产

  债券

中国内地发行人

—政府 —政策性银行 —金融机构 —公司

香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府 —金融机构 —公司

  贷款(1) 权益工具 基金

  小计

  合计

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

4

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

  中国银行集团

  指定为以公允价值计量且其变动计入

2017年6月30日
219
343
1,811
4,000
4,911
23,919
2016年12月31日
224
136
1,815
4,213
5,721
20,952
5,613 4,556
40,816
5,921
3,586
5,091
37,617
6,022
1,980
2,846
55,414 48,465
162,880 124,090

(1) 2017年1至6月及2016年度,该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额和累

计变动额均不重大。

第72页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

5

  衍生金融工具

  本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权 益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。

  本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金融工具 的名义金额仅为资产负债表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础,并 不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信 用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信 用差价或权益/商品价格的波动,衍生金融工具的估值可能对银行产生有利(资产) 或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。

  中国银行集团

2017年6月30日 2016年12月31日
名义金额
6,333,964
381,519
4,772
资产
负债
56,445
2,111
139
(56,298)
(1,494)
(4)
5,364,363
302,945
953
109,007
2,224
1
(86,779)
(3,873)
(4)
6,720,255 58,695 (57,796) 5,668,261 111,232 (90,656)
2,033,768
11,026
9,736
9,560
14
15
(15)
(1)
(8,222)
1,779,761
9,910
3,304
10,616
18
3
(8,654)
(24)
(8)
2,054,530 9,589 (8,238) 1,792,975 10,637 (8,686)
16,178
344,514
316
5,043
(524)
(5,351)
12,168
405,541
224
8,456
(225)
(7,542)
9,135,477 73,643 (71,909) 7,878,945 130,549 (107,109)

名义金额

公允价值 资产 负债

  货币衍生工具 货币远期、

货币掉期及 交叉货币 利率互换(1)

货币期权 货币期货

小计

利率衍生工具

利率互换 利率期权 利率期货

小计

权益衍生工具

商品衍生工具及

其他

  合计(2)

(1) 此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易,用以管理与客户交易产 生的外汇风险而叙做的外汇衍生交易,以及为资产负债管理及融资需要而叙做的 外汇衍生交易。

  (2) 上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具。

第73页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

6

买入返售金融资产

买入返售金融资产按担保物列示如下:

中国银行集团

债券

—政府债券 —政策性银行债券 —金融机构债券 —公司债券

合计

应收利息

7

7.1 应收利息余额明细表

中国银行集团

金融投资及以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产利息

发放贷款和垫款利息 存拆放同业及央行利息

合计

7.2 应收利息变动表

中国银行集团

期初/年初余额 本期/本年计提 本期/本年收到

期末/年末余额

72

2017年6月30日

3,020
120,490
110,119

2016年12月31日

40,853 56,696 9,408 3,162

2017年6月30日

2016年12月31日

7,361
86,192
79,836
2017年1-6月
79,836
298,018
(291,662)
2016年
77,354
561,670
(559,188)
86,192 79,836

  47,121 25,531 7,184

第74页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

8

8.1 贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下:

发放贷款和垫款

  企业贷款和垫款

  —贷款 —贴现

2017年
6月30日
2016年
12月31日
2017年
6月30日
2016年
12月31日
6,779,684
191,961
6,270,728
298,241
191,049
5,976,155
5,565,913
297,368
6,971,645 6,568,969 6,167,204 5,863,281
2,860,973
337,671
480,414
2,635,960
302,302
466,131
2,622,975
326,186
366,925
2,402,386
289,902
359,331
3,679,058 3,404,393 3,316,086 3,051,619
10,650,703 9,973,362 9,483,290 8,914,900
(66,925)
(157,230)
(70,093)
(167,623)
(66,562)
(150,598)
(69,565)
(161,895)
(224,155) (237,716) (217,160) (231,460)
10,426,548 9,735,646 9,266,130 8,683,440

  小计

  个人贷款

  —住房抵押 —信用卡 —其他

  小计

  贷款和垫款总额

  减:贷款减值准备

  —单项计提数 —组合计提数

  贷款减值准备总额

  贷款和垫款账面价值

中国银行集团

中国银行

8.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况详见

注释四、1.1。

第75页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

8

8.3 贷款和垫款按评估方式列示如下:

  发放贷款和垫款(续)

中国银行集团

组合计提 减值准备的 贷款和垫款(1)

组合计提 减值准备

单项计提 减值准备

10,504,181 (130,690)

43,666 (26,540)

102,856 (66,925)

2017年6月30日 贷款和垫款总额 贷款减值准备

贷款和垫款账面价值 10,373,491

(93,465) (224,155)
17,126 35,931 53,057 10,426,548

2016年12月31日 贷款和垫款总额 贷款减值准备

贷款和垫款账面价值

9,828,051 (139,957)

9,688,094 16,559
30,993
47,552

44,225 (27,666)

101,086 (70,093)

已识别的减值贷款和垫款(2)

已识别的减值 贷款和垫款占 贷款和垫款总 额的百分比

1.38%

1.46%

小计

145,311 (97,759)

(1)该部分为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以组合

方式计提。

(2)该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫

款:

 单项方式评估计提(主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款);或

 组合方式评估计提(包括单笔金额不重大但具有类似信用风险特征的减值企业

贷款和垫款及减值个人贷款)。

8.4 贷款减值准备变动情况列示如下:

  中国银行集团

  期初/年初余额 本期/本年计提 本期/本年回拨 本期/本年核销及转出 本期/本年转回

—收回原转销贷款和垫款导致的转回 —已减值贷款和垫款利息冲转导致的

转回

—汇率变动导致的转回

  期末/年末余额

2017 年 1-6 月

237,716 51,671 (25,082) (40,392)

1,896

(619)
224,155
237,716

2016 年

200,665 127,436 (40,641) (52,476)

3,343

(2,480) 1,869

第76页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

9

可供出售金融资产

中国银行集团

债券

中国内地发行人

—政府 —公共实体及准政府 —政策性银行 —金融机构 —公司

—政府 —公共实体及准政府 —金融机构 —公司

香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

2016年12月31日

505,537 21,919 152,188 174,998 133,362

230,018
35,732
158,071
81,939
272,531
33,682
160,399
81,347
1,632,767
34,452
43,988
1,535,963
33,936
39,931
1,711,207 1,609,830

2017年6月30日

小计

权益工具

基金及其他

合计

于2017年6月30日,本集团为上述可供出售债券、权益工具及其他分别累计确认了 人民币11.05亿元和人民币55.62亿元的减值准备(2016年12月31日:人民币12.95 亿元和人民币58.08亿元)。

第77页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

10 持有至到期投资

  中国银行集团

  中国内地发行人

  —政府 —公共实体及准政府 —政策性银行 —金融机构 —公司

  —政府 —公共实体及准政府 —金融机构 —公司

  香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

2017年6月30日

2016年12月31日

1,336,609 30,047 231,425 51,696 42,111

47,728 41,878 31,185 30,408

1,524,565 35,323 235,814 68,157 38,153

59,587 41,677 28,603 29,050

2,060,929
(40)
1,843,087
(44)
2,060,889 1,843,043
变的影响,本集团将
期债券(2016年:人
债券重分类为可供出
2017年6月30日
192,191
1,500
36,038
6,528
160,000
677
10,024
132
1,361
账面

售债
价值为人民币52.92
币16.35亿元),将摊
券(2016年:人民
2016年12月31日
158,958
1,500
32,579
6,548
160,000
347
13,995
135
1,394
408,451
9,977
(2,459)
375,456
22,938
(2,473)
415,969 395,921

  中国银行集团

  债券 中国内地发行人

  —政府 —政策性银行 —金融机构 —公司 —东方资产管理公司

  香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

  —政府 —公共实体及准政府 —金融机构 —公司

债券投资小计

信托投资、资产管理计划及其他

减:应收款项类投资减值准备

应收款项类投资账面价值

第78页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

12 其他资产

  中国银行集团

存出发钞基金 应收及暂付款项 长期待摊费用 抵债资产(1) 其他

合计

2017年6月30日

7,229
262,002
210,545
2017年6月30日
1,986
684
661
2016年12月31日
1,913
691
821
3,331
(655)
3,425
(650)
2,676 2,775

2016年12月31日

117,421 81,489 3,235 2,775 5,625

  (1) 抵债资产

本集团因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下: 中国银行集团

商业用房地产 居住用房地产 其他

小计

减值准备

抵债资产净值

2017年1至6月本集团共处置抵债资产原值为人民币2.69亿元(2016年:人民币 2.57亿元)。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2017年6月30日的抵债 资产进行处置。

第79页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

13

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

中国银行集团

债券卖空 以公允价值计量的拆入资金(1) 以公允价值计量的应付债券(1)

合计

2017年6月30日

19,948 11,958

2016年12月31日

9,990 1,968 -

17,471 520 1,957

(1) 根据风险管理策略,为与衍生产品相匹配,降低市场风险,本集团将该部分拆 入资金和应付债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 于资产负债表日,本集团上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持 有人的金额的差异并不重大。2017年1至6月及2016年度,本集团信用风险没有 发生重大变化,因此上述拆入资金和应付债券由于信用风险变化导致公允价值 变化的金额并不重大。

第80页(共164页)

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三 会计报表主要项目注释(续)

14 吸收存款

中国银行集团

2017年
6月30日
2016年
12月31日
2017年
6月30日
2016年
12月31日
3,909,618
2,679,047
3,620,945
2,490,309
3,472,499
2,157,485
3,194,365
1,991,676
6,588,665 6,111,254 5,629,984 5,186,041
3,251,332
3,111,186
3,100,383
2,992,051
2,830,569
2,888,395
2,701,813
2,791,647
6,362,518 6,092,434 5,718,964 5,493,460
363,856
63,950
327,908
57,841
377,420
52,789
358,563
55,001
13,378,989 12,589,437 11,779,157 11,093,065
241,656
111,414
271,885
78,426
230,989
108,865
259,434
75,523
353,070 350,311 339,854 334,957
13,732,059 12,939,748 12,119,011 11,428,022

中国银行

  以摊余成本计量 活期存款

—公司客户 —个人客户

  小计

  定期存款

—公司客户 —个人客户

  小计

  发行存款证 其他存款

以摊余成本计量的

吸收存款合计

  以公允价值计量 结构性存款

—公司客户 —个人客户

  以公允价值计量的 吸收存款合计(1)

  吸收存款合计(2)

  (1) 以公允价值计量的吸收存款为在初始确认时被指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的结构性存款。

2017年1至6月及2016年度,本集团和本行自身的信用风险没有发生重大变化, 因此上述结构性存款也未发生任何重大的因本集团或本行自身信用风险变化而导 致的损益。

  (2) 于2017年6月30日,本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分别为人民 币3,606.32亿元和人民币3,519.93亿元(2016年12月31日:人民币3,392.16亿 元和人民币3,263.05亿元)。

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三 会计报表主要项目注释(续)

15 递延所得税

15.1 递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互 抵,而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团互抵后的递延 所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下:

  中国银行集团

2017年6月30日 2016年12月31日

  递延所得税资产 递延所得税负债

  净额

可抵扣/(应纳税) 暂时性差异 114,712 (26,143)

88,569 (4,594)
27,227
(25,998)
103,325
29,840

递延所得税 资产/(负债) 34,341 (4,501)

第82页(共164页)

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三 会计报表主要项目注释(续)

15 递延所得税(续)

15.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下:

中国银行集团

于2017年6月30日,本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时性 差异为人民币1,177.45亿元(2016年12月31日:人民币1,004.28亿元)。

81

递延所得税资产 资产减值准备 退休员工福利负债

及应付工资

以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具的估值

计入其他综合收益的 可供出售金融资产 公允价值变动 其他暂时性差异

小计

递延所得税负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具的估值

计入其他综合收益的 可供出售金融资产 公允价值变动

固定资产折旧 固定资产及投资性

房地产估值

其他暂时性差异

小计

净额

2017 年 6 月 30 日

可抵扣/(应纳税)
暂时性差异
递延所得税
资产/(负债)
可抵扣/(应纳税)
暂时性差异
递延所得税
资产/(负债)
130,790
15,107
32,949
3,772
150,865
19,504
37,952
4,871
62,305 15,508 89,688 22,339
19,933
13,311
4,889
2,711
7,318
14,004
1,617
2,924
241,446 59,829 281,379 69,703
(64,802) (16,204) (100,862) (25,216)
(9,249)
(19,255)
(6,784)
(52,787)
(2,089)
(3,278)
(1,447)
(9,584)
(7,690)
(18,671)
(8,351)
(42,480)
(1,792)
(3,207)
(1,555)
(8,093)
(152,877) (32,602) (178,054) (39,863)
88,569 27,227 103,325 29,840

2016 年 12 月 31 日

第83页(共164页)

15 递延所得税(续)

15.3 递延所得税变动情况列示如下:

  中国银行集团

  期初/年初余额 计入本期/本年利润表(注释三、28) 计入其他综合收益 其他

  期末/年末余额

2017 年 1-6 月 29,840 (5,785)

2,975 197

27,227

2016年 17,955 6,867 4,580 438

29,840

15.4 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成:

  中国银行集团

  资产减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具、衍生金融工具的估 值

  退休员工福利负债及应付工资 其他暂时性差异

  合计

2017年1-6月
(5,003)
2,181
(1,099)
(1,864)
2016年1-6月
4,007
(580)
(1,094)
(1,618)
(5,785) 715

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  会计报表主要项目注释(续)

第84页(共164页)

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16 其他负债

  中国银行集团

  发行货币债务 应付待结算及清算款项 保险负债

—寿险合同 —非寿险合同

  应付股利 长期借款 递延收入 其他

  合计

2017 年 6 月 30 日

125,005 105,076

86,642 9,216 51,396 29,187 8,370 58,678

473,570

2016年12月31日 117,656 51,838

82,166 8,725 - 27,152 8,000 58,833

354,370

17 股票增值权计划

  本行尚未根据股票增值权计划授予任何股票增值权。

第85页(共164页)

  普通股股利

  根据2017年6月29日召开的年度股东大会审议批准的2016年度普通股股利分配方 案,本行宣告普通股每股派发现金红利人民币0.168元,共计派息人民币494.57亿 元。截至2017年6月30日,尚未派发的股利人民币494.57亿元反映在本会计报表的 其他负债余额中。该等现金股利已分别于2017年7月14日及2017年8月9日按照相关 规定代扣代缴股息的个人和企业所得税后全数派发。

  优先股股息

  本行于2017年1月23日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配 方案。根据该股息分配方案,本行已于2017年3月13日派发优先股股息人民币15.40 亿元。

19 利息净收入

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18 股利分配

  利息收入

—发放贷款和垫款

其中:企业贷款和垫款

个人贷款 票据贴现

中国银行集团 中国银行

2017 年 1-6 月 300,634 200,494 125,795 70,683 4,016

2017 年

1-6 月 284,265 271,547 198,487 184,223 130,574 116,104 64,120 63,495 3,999 4,418

2016 年 1-6 月 262,203 183,743 121,041 58,337 4,365

—金融投资及以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

62,391

56,994

53,501

51,037

—存拆放同业、存放央行及买入返售

金融资产

其中:已减值金融资产利息收入

  利息支出

—吸收存款 —拆入资金及卖出回购金融资产款 —同业存放 —应付债券 —向中央银行借款 —其他

  利息净收入(1)

37,749 1,043

(135,592)
(100,770)
(3,139)
(13,539)
(7,337)
(10,492)
(315)
(129,407)
(100,504)
(3,165)
(14,416)
(5,768)
(4,842)
(712)
(128,158)
(95,543)
(2,925)
(13,398)
(6,032)
(10,250)
(10)
(122,311)
(95,177)
(3,216)
(14,305)
(4,978)
(4,635)
-
165,042 154,858 143,389 139,892

28,784 1,209

33,823 1,041

27,423 1,205

  (1) 除“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具”类别外的金融资产的利 息收入和金融负债的利息支出分别为人民币2,984.36亿元和人民币1,291.42亿元 (2016年1至6月:人民币2,824.86亿元和人民币1,240.09亿元)。

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20 手续费及佣金净收入

  中国银行集团

  银行卡手续费 代理业务手续费 信用承诺手续费及佣金 结算与清算手续费 顾问和咨询费 外汇买卖价差收入 托管和其他受托业务佣金 其他

  手续费及佣金收入

  手续费及佣金支出

  手续费及佣金净收入

21 投资收益

  中国银行集团

  交易性金融工具 指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融工具

  衍生金融工具 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资(1) 其他

  合计(2)

3,519
54,348
(5,161)
3,410
52,119
(4,292)
49,187 47,827
2017年1-6月
1,000
(216)
861
1,075
787
4,461
32
2016年1-6月
(323)
971
846
5,856
766
29,566
171
8,000 37,853

  (1) 2017年1至6月长期股权投资投资收益主要是处置集友银行有限公司(以下简称 “集友银行”)产生的收益。2016年1至6月主要是处置南洋商业银行有限公司 (以下简称“南洋商业银行”)产生的收益。

  (2) 本集团在中国内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制。

第87页(共164页)

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22 公允价值变动收益

  中国银行集团

  交易性金融工具 指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融工具

2017 年 1-6 月 1,151

2016 年 1-6 月 (399)

282
1,272
338
2017年1-6月
6,979
2,612
5,857
4,163
2,734
2016年1-6月
5,390
2,437
4,248
3,373
2,044
22,345 17,492

1,826 (1,163) 74

  衍生金融工具 投资性房地产

  合计

23 汇兑收益

24 其他业务收入

  汇兑收益主要包括外币货币性资产和负债折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产 生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益。

  中国银行集团

  保险业务收入 —寿险合同 —非寿险合同 贵金属销售收入 飞行设备租赁收入 其他(1)

  合计

  (1) 2017 年 1 至 6 月,本集团其他业务收入中包括与日常活动相关的政府补助收入

为人民币 7.82 亿元。

第88页(共164页)

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25 业务及管理费

员工费用(1) 业务费用(2) 折旧和摊销

合计

(1) 员工费用具体列示如下:

中国银行集团

中国银行

2017年
1-6月
2016年
1-6月
2017年
1-6月
2016年
1-6月
39,461
17,105
6,453
39,102
17,953
6,445
33,237
15,343
5,518
33,397
15,678
5,636
63,019 63,500 54,098 54,711

中国银行集团

中国银行

  工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 退休福利 社会保险费

—医疗保险费 —基本养老保险费 —年金缴费 —失业保险费 —工伤保险费 —生育保险费

  住房公积金 工会经费和职工教育经费 因解除劳动关系给予的补偿 其他

  合计

2017年
1-6月
27,896
846
6
2016年
1-6月
27,225
791
26
1,603
3,263
1,522
3,316
2017年
1-6月
22,490
686
6
1,700
3,221
2016年
1-6月
22,294
665
26
1,616
3,283
1,025
121
44
105
2,301
978
3
1,270
1,032
182
57
99
2,668
970
2
1,212
1,025
119
43
104
2,273
952
3
615
1,032
180
56
99
2,647
952
2
545
39,461 39,102 33,237 33,397

(2) 2017年1至6月,本集团和本行的业务费用中包括经营租赁费用分别为人民币 36.30亿 元 和 人 民 币33.57亿 元 (2016年1至6月 : 人 民 币36.29亿 元 和 人 民 币 32.29亿元)。

  2017年1至6月,本集团和本行与房屋及设备相关的支出,主要包括物业管理 费、房屋维修费、税金等支出,分别为人民币47.33亿元和人民币40.74亿元 (2016年1至6月:人民币47.63亿元和人民币41.07亿元)。

第89页(共164页)

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26 资产减值损失

中国银行集团

发放贷款和垫款(1)

—以单项方式进行评估 —以组合方式进行评估

5,897
26,589
49,136
(11)
(13)
395
-
(10)
(15)
459
376
26,960 49,946
2017年1-6月
8,362
1,613
5,304
558
2016年1-6月
6,131
1,626
3,805
723
15,837 12,285

小计

可供出售金融资产

持有至到期投资

应收款项类投资

其他

合计

(1) 发放贷款和垫款准备金当期计提和转回的信息见注释三、8。

27 其他业务成本

中国银行集团

保险索偿支出 —寿险合同 —非寿险合同 贵金属销售成本 其他

合计

88

2016 年 1-6 月

18,094 31,042

第90页(共164页)

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28 所得税费用

  中国银行集团

  当期所得税

—中国内地所得税 —中国香港利得税 —澳门台湾及其他国家和地区所得税

2016 年 1-6 月

19,060 2,220 1,954 (210)

24,044
5,785
(715)
23,024
29,829 22,309
2017年1-6月 2016年1-6月
140,378 129,617
35,095
(2,047)
2,843
(9,474)
4,109
(697)
32,404
(4,304)
2,829
(11,558)
3,703
(765)
29,829 22,309

(30)

  以前年度所得税调整

  小计

  递延所得税(注释三、15)

  合计

  中国内地所得税包括:根据相关中国所得税法规,按照25%的法定税率和本行内地 分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税,以及为境外经营 应纳税所得计算和补提的中国内地所得税。

  香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当 地适用的税率计算的所得税。

  本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同,主要调节事项列示如 下:

  中国银行集团

  税前利润

  按税前利润乘以适用税率计算之当期

所得税

香港澳门台湾及其他国家和地区采用

不同税率所产生的影响

  境外所得在境内补缴所得税 免税收入(1) 不可税前抵扣的项目(2) 其他

  所得税支出

  (1)免税收入主要包括中国国债利息收入、地方政府债券利息收入以及境外机构根据

当地税法规定确认的免税收入。

  (2)不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵

扣限额的业务宣传费及招待费等。

第91页(共164页)

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29 其他综合收益

其他综合收益的本期发生额:

2017 年 1-6 月

2016 年 1-6 月

(215) 18
(10,639)
2,828
1,904
(325)
(841)
146
(5,855)
1,383
(8,506) (2,893)
363
1
(138)
4
364 (134)
(6,264)
(223)
6,162
(480)
(6,487) 5,682
60
(14,569)
371
3,026
(14,784) 3,044

(218)

3

9 9

其他

小计

中国银行集团

预计不能重分类计入损益的项目 退休福利计划精算损益 其他

小计

预计将重分类计入损益的项目 可供出售金融资产公允价值变动损益 减:可供出售金融资产产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 —前期计入其他综合收益当期转入损益的

金额

—前期计入其他综合收益当期转入损益的

所得税影响

按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中

所享有的份额

减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合 收益中所享有的份额产生的所得税影响

外币报表折算差额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

合计

第92页(共164页)

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29 其他综合收益(续)

可供出售金融资产 公允价值变动损益

中国银行集团

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益:

2016年1月1日余额

上年增减变动金额

2017年1月1日余额

本期增减变动金额

2017年6月30日余额

(14,850)

(9,037)
2,130
(8,223)
(4,314)
1,516
2,239
177
(3,854)
(13,174)
(6,907) (12,537) 2,416 (17,028)

16,980

外币报表 折算差额

(20,048)

11,825

其他

合计

(2,345)

(1,509)

第93页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

30 每股收益

会计报表主要项目注释(续)

基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股 的加权平均数计算。

稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设,以调整后归属于母公司普 通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。2017年 1至6月及2016年1至6月,本行不存在具有稀释性的潜在普通股,因此基本每股收 益与稀释每股收益不存在差异。

2017 年 1-6 月

103,690
(1,540)
93,037
(1,540)
102,150
294,363
91,497
294,373
0.35 0.31
2017年1-6月
294,388
(25)
2016年1-6月
294,388
(15)
294,363 294,373

2016 年 1-6 月

归属于母公司股东的当期净利润 减:母公司优先股当期宣告股息

归属于母公司普通股股东的当期净利润

当期发行在外普通股的加权平均数(百万股)

基本及稀释每股收益(人民币元)

发行在外普通股的加权平均数(百万股)

期初已发行的普通股 减:库存股加权平均股数

当期发行在外普通股的加权平均数

第94页(共164页)

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2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

31 合并范围的变动

  处置附属公司

  于2016年12月22日,本行附属公司中银香港(控股)有限公司(以下简称“中银 香港(控股)”)直接拥有的全资附属公司中国银行(香港)有限公司(以下简称 “中银香港”)就出售所持集友银行约70.49%已发行股份事宜,与厦门国际投资有 限公司及福建省厦门市私立集美学校委员会签订了股权买卖协议。有关出售的交割 已于2017年3月27日根据股权买卖协议的条款及条件进行,交易对价总计港币 76.85亿元。交割完成后,集友银行不再作为本行及中银香港(控股)的附属公司 纳入合并报表范围。

32 现金流量表注释

  现金及现金等价物包括以下项目(原始到期日均在3个月以内):

  中国银行集团

现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 金融投资

合计

将净利润调节为经营活动现金流量:

中国银行集团

净利润 调整:

  资产减值损失 固定资产折旧 无形资产及长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期

资产净收益

  金融投资利息收入 投资收益 公允价值变动损益 发行债券利息支出 已减值贷款利息收入 递延所得税资产减少/(增加) 递延所得税负债(减少)/增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加

  经营活动产生的现金流量净额

93

2017年6月30日
818,102
296,594
84,451
119,891
69,910
2016年6月30日
597,190
245,519
128,223
68,799
53,922
1,388,948 1,093,653

2016 年 1-6 月 107,308

49,946 6,296 1,368

(260) (55,310) (36,344) (338) 5,768 (1,177) (12,965) 12,250 (909,234) 867,025

1,146,905
621,698
34,333

2017 年 1-6 月 110,549

26,960 6,584 1,361

第95页(共164页)

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三 会计报表主要项目注释(续)

33 金融资产的转让

  在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊 目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终 止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让 不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

  卖出回购交易

  全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对 手的证券及证券租出交易中租出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约 的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期 日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降, 本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金 抵押物。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬, 故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融 负债。

  下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价 值分析:

卖出回购交易

2017年6 月30日 2016年1 2月31日
转让资产的
账面价值
71,195
相关负债的
账面价值
70,360
转让资产的
账面价值
45,558
相关负债的
账面价值
44,695

  信贷资产转让

  在日常业务中,本集团将信贷资产出售给特殊目的实体,再由特殊目的实体向投资 者发行资产支持证券或基金份额。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部 分次级档投资,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险 和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产。

  对于符合终止确认条件的信贷资产证券化,本集团全部终止确认已转移的信贷资 产。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2017年6月30 日的账面价值为人民币20.40亿元(2016年12月31日:人民币17.19亿元),其最大 损失敞口与账面价值相若。

  对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬, 且未放弃对该信贷资产控制的,本集团按照继续涉入程度确认该项资产。2017年1 至6月,本集团通过持有部分投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继续涉 入,已转让的信贷资产于转让日的账面价值为人民币168.29亿元(2016年1至6 月:人民币97.36亿元)。于2017年6月30日,本集团继续确认的资产价值为人民币 42.58亿元(2016年12月31日:人民币33.70亿元)。

第96页(共164页)

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三 会计报表主要项目注释(续)

34 在结构化主体中的权益

  本集团主要在金融投资、资产管理、信贷资产转让等业务中会涉及结构化主体,这 些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断 是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并范围。

34.1 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益

  本集团在未纳入合并范围的结构化主体中的权益的主要相关信息如下:

  本集团发起的结构化主体

  本集团在中国内地开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的 结构化主体,向客户提供专业化的投资机会。截至2017年6月30日本集团此类未合 并的银行理财产品规模余额合计人民币11,004.51亿元(2016年12月31日:人民币 11,768.24亿元)。2017年1至6月理财业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人 民币43.01亿元(2016年1至6月:人民币49.54亿元)。

  理财产品主体出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同业提出短期资金需 求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后,本集团方会按市场 规则与其进行回购或拆借交易。2017年1至6月本集团向未合并理财产品主体提供 的 融 资 交 易 的 最 高 余 额 为 人 民 币80.00亿 元 (2016年1至6月 : 人 民 币260.00亿 元)。本集团提供的此类融资反映在“拆出资金”和“买入返售金融资产”科目 中。于2017年6月30日,上述交易余额为人民币38.50亿元(2016年12月31日: 无)。这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若。

  此外,2017年1至6月本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信 贷资产于转让日的账面价值为人民币158.74亿元(2016年1至6月:人民币3.01亿 元)。本集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券,相关信息参见注释 三、33。

第97页(共164页)

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三 会计报表主要项目注释(续)

34 在结构化主体中的权益(续)

34.1 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益(续)

第三方金融机构发起的结构化主体

本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下:

中国银行集团

应收款项类

投资 合计

以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产

可供出售 金融资产

20,942 15,000

- 19,848

3,409
-
-
-
17,148
15,000
-
21,572
-
-
-
31,838
-
-
15,852
1,387
20,557
15,000
15,852
54,797
20,557
15,000
15,852
54,797

理计划

6,015 -

结构化主体类型 2017年6月30日 基金 理财产品 信托投资及资产管

34.2 在纳入合并范围的结构化主体中的权益

资产支持证券

2016年12月31日 基金 理财产品 信托投资及资产管

资产支持证券

理计划

- -

持有至到期 投资

  - -

  - 31,572

最大损失 敞口

26,957 15,000

5,809 52,775

- 26,957 - 15,000

5,809 5,809 1,355 52,775

本集团纳入合并范围的结构化主体主要为债券型开放式基金。该等基金由本集团发 行并管理,本集团投资了绝大多数基金份额从而享有相关投资回报。本集团未向该 等结构化主体提供财务支持及其他支持。

第98页(共164页)

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2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

  会计报表主要项目注释(续)

35 期后事项

  海外发行债券

  于 2017 年 7 月 3 日,本行在总额为 300 亿美元的中期票据计划下发行了 10.5 亿美 元的票据,并于 2017 年 7 月 12 日在香港联合交易所有限公司上市,有关详情已载 于本行 2017 年 7 月 11 日发布的公告中。

  东盟地区战略重组

  作为本集团在东盟地区战略重组计划的一部分,本行(作为卖方)于 2017 年 2 月 28 日与中银香港(作为买方)分别就买卖本行于印度尼西亚通过中国银行雅加达分 行及其八家支行运营的银行业务以及本行于柬埔寨通过中国银行金边分行及其两家 支行运营的银行业务签订了买卖协议,其中雅加达分行的相关转让已于 2017 年 7 月 10 日完成交割,金边分行相关拟议转让将在其先决条件获得满足或得到豁免的 前提下完成交割。

  境外优先股和第一期境内优先股的股息分配方案

  本行于 2017 年 8 月 30 日召开的董事会会议审议通过了境外优先股和第一期境内优 先股的股息分配方案,批准 2017 年 10 月 23 日派发境外优先股股息,股息率 6.75% (按人民币计价以固定汇率折美元支付),派息总额约为美元 4.39 亿元(税后);批 准 2017 年 11 月 21 日派发第一期境内优先股股息,股息率 6.00%,派息总额为人 民币 19.20 亿元(税前)。以上股息分配未反映在本会计报表的负债中。

第99页(共164页)

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2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

36 分部报告

  本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度,本集团主要在三大地区 开展业务活动,包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地区;从业务角度,本 集团主要通过六大分部提供金融服务,包括公司金融业务、个人金融业务、资金业 务、投资银行业务、保险业务及其他业务。

  分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行 计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分 部的相关项目。作为资产负债管理的一部分,本集团的资金来源和运用通过资金业 务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基 准,参照不同产品及其期限确定转移价格,相关内部交易的影响在编制合并报表时 业已抵销。本集团定期检验内部转移定价机制,并调整转移价格以反映当期实际情 况。

  地区分部

  中国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等 业务。

  香港澳门台湾—在香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投 资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港(集团)有限公司(以 下简称“中银香港集团”)。

  其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务。重要的其他国家和 地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。

  业务分部

  公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产 品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、 外币业务及衍生产品、理财产品等。

  个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存 款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等。

  资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场 交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息 资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。

  投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资 研究及资产管理服务,以及私人资本投资服务。

  保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。

  其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。

第100页(共164页)

本集团2017年6月30日及2017年1至6月

一、营业收入

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续)

  税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本

其中:分部间利息净收入

  手续费及佣金净收入

  公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入

三、营业利润

  营业外收支净额

四、利润总额

其中:分部间手续费及佣金净收入

其中:对联营企业及合营企业投资收益

  利息净收入

  投资收益

二、营业支出

  所得税费用

五、净利润

  分部资产 投资联营企业及合营企业

六、资产总额

  其中:非流动资产(1)

七、负债总额 八、补充信息

  资本性支出 折旧和摊销费用 信用承诺

11,366
(87,908)
(2,253)
(52,524)
(25,685)
(7,446)
5,446
(12,054)
(57)
(5,345)
(318)
(6,334)
5,738
(6,051)
(61)
(3,557)
(290)
(2,143)
11,184
(18,105)
(118)
(8,902)
(608)
(8,477)
32
(3,190)
(85)
(2,524)
(667)
86
(237)
931
-
931
-
-
22,345
(108,272)
(2,456)
(63,019)
(26,960)
(15,837)
104,619
156
18,519
103
9,060
309
27,579
412
8,312
(154)
(546)
-
139,964
414
104,775 18,622 9,369 27,991 8,158 (546) 140,378
(29,829)
110,549
15,427,023 2,267,813 1,372,477 3,640,290 1,990,950 (1,648,425) 19,409,838
-
15,427,023
167
2,267,980
15,975
1,388,452
16,142
3,656,432
-
1,990,950
-
(1,648,425)
16,142
19,425,980
95,614
14,257,539
25,876
2,081,577
114,195
1,275,569
140,071
3,357,146
5,535
1,931,687
(161)
(1,648,264)
241,059
17,898,108
2,399
5,478
3,183,340
709
496
257,130
14,232
1,850
128,445
14,941
2,346
385,575
147
121
511,066
-
-
(364,667)
17,487
7,945
3,715,314

香港澳门台湾

第101页(共164页)

  其中:分部间手续费及佣金净收入

  投资收益

  其中:对联营企业及合营企业投资收益

二、营业支出

一、营业收入

  利息净收入

其中:分部间利息净收入

  手续费及佣金净收入

本集团2016年12月31日及2016年1至6月

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续)

  税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本

  公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入

  分部资产 投资联营企业及合营企业

四、利润总额

  所得税费用

五、净利润

  资本性支出 折旧和摊销费用 信用承诺

三、营业利润

  营业外收支净额

  其中:非流动资产(1)

六、资产总额

七、负债总额 八、补充信息

中国内地
188,045
133,831
(2,039)
38,496
198
7,081
-
(854)
631
8,860
中银香港集团
52,671
12,026
501
4,873
6
29,539
1
1,404
1,213
3,616
其他
11,941
2,316
3,290
2,692
600
1,308
515
(339)
851
5,113
小计
64,612
14,342
3,791
7,565
606
30,847
516
1,065
2,064
8,729
其他国家和地区
9,760
6,685
(1,752)
2,157
(413)
(75)
-
127
832
34
抵销
(522)
-
-
(391)
(391)
-
-
-
-
(131)
合计
261,895
154,858
-
47,827
-
37,853
516
338
3,527
17,492
(115,199)
(7,418)
(52,758)
(48,876)
(6,147)
(10,273)
(105)
(5,254)
(751)
(4,163)
(4,843)
(27)
(3,165)
210
(1,861)
(15,116)
(132)
(8,419)
(541)
(6,024)
(3,503)
(15)
(2,845)
(529)
(114)
522
-
522
-
-
(133,296)
(7,565)
(63,500)
(49,946)
(12,285)
72,846
754
42,398
38
7,098
221
49,496
259
6,257
5
-
-
128,599
1,018
73,600 42,436 7,319
49,755
6,262 - 129,617
14,341,792
-
2,048,841
170
3,242,467
14,059
1,812,521
-
(1,261,950)
-
14,341,792 2,049,011 3,256,526 1,812,521 (1,261,950)
98,685
13,198,402
25,544
1,870,712
134,635
2,967,621
5,522
1,757,564
(161)
(1,261,790)
1,604
5,610
3,062,802
304
428
267,190
5,003
1,506
128,792
5,307
1,934
395,982
166
120
481,663
-
-
(350,839)

(1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。

第102页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续)

本集团2017年6月30日及2017年1至6月

一、营业收入

  利息净收入

  其中:分部间利息净收入

  手续费及佣金净收入

  其中:分部间手续费及佣金净收入

  投资收益

  其中:对联营企业及合营企业投资收益

  公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入

二、营业支出

  税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本

三、营业利润

  营业外收支净额

四、利润总额

  所得税费用

五、净利润

  分部资产 投资联营企业及合营企业

六、资产总额 七、负债总额 八、补充信息

  资本性支出 折旧和摊销费用 信用承诺

947
(51,040)
(1,053)
(25,709)
(25,456)
1,178
6,016
(35,175)
(774)
(27,725)
(1,174)
(5,502)
479
(7,953)
(553)
(7,275)
(30)
(95)
-
(1,035)
(22)
(1,013)
-
-
9,928
(11,049)
(23)
(1,000)
(52)
(9,974)
6,205
(3,388)
(31)
(1,665)
(248)
(1,444)
(1,230)
1,368
-
1,368
-
-
22,345
(108,272)
(2,456)
(63,019)
(26,960)
(15,837)
53,128
(79)
45,591
18
31,705
(85)
1,521
5
695
84
7,349
471
(25)
-
139,964
414
53,049 45,609 31,620 1,526 779 7,820 (25) 140,378
(29,829)
110,549
7,131,345
-
3,713,345
-
8,147,158
-
70,245
4,310
134,931
-
306,805
11,900
(93,991)
(68)
19,409,838
16,142
7,131,345 3,713,345 8,147,158 74,555 134,931 318,705 (94,059) 19,425,980
8,772,992 5,908,685 2,932,490 57,991 120,260 199,519 (93,829) 17,898,108
744
2,309
2,830,155
822
2,960
885,159
39
668
-
39
44
-
73
86
-
15,770
1,878
-
-
-
-
17,487
7,945
3,715,314
第103页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续)

本集团2016年12月31日及2016年1至6月

一、营业收入

  利息净收入

  其中:分部间利息净收入

  手续费及佣金净收入

  其中:分部间手续费及佣金净收入

  投资收益

  其中:对联营企业及合营企业投资收益

  公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入

二、营业支出

  税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本

三、营业利润

  营业外收支净额

四、利润总额

  所得税费用

五、净利润

  分部资产 投资联营企业及合营企业

六、资产总额 七、负债总额 八、补充信息

  资本性支出 折旧和摊销费用 信用承诺

157
(71,140)
(3,666)
(27,353)
(40,858)
737
4,240
(41,394)
(1,977)
(27,243)
(8,316)
(3,858)
506
(9,144)
(1,760)
(6,712)
(587)
(85)
-
(1,004)
(37)
(962)
(5)
-
8,137
(8,818)
(110)
(919)
(19)
(7,770)
5,554
(3,077)
(15)
(1,592)
(161)
(1,309)
(1,102)
1,281
-
1,281
-
-
17,492
(133,296)
(7,565)
(63,500)
(49,946)
(12,285)
37,094
372
35,825
191
22,007
12
1,318
-
439
59
31,934
385
(18)
(1)
128,599
1,018
37,466 36,016 22,019 1,318 498 32,319 (19) 129,617
(22,309)
107,308
7,039,052
-
3,475,983
-
7,219,165
-
61,634
4,114
126,461
-
297,078
10,013
(84,543)
(68)
18,134,830
14,059
7,039,052 3,475,983 7,219,165 65,748 126,461 307,091 (84,611) 18,148,889
8,378,306 5,675,800 2,366,627 49,998 112,474 162,974 (84,382) 16,661,797
522
2,438
2,803,340
577
2,948
786,268
28
606
-
29
36
-
15
92
-
5,906
1,544
-
-
-
-
7,077
7,664
3,589,608
第104页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

37 法律诉讼及仲裁

38 抵质押资产

  于2017年6月30日,本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此 外,由于国际经营的范围和规模,本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的 诉讼。于2017年6月30日,根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备 余额为人民币7.23亿元(2016年12月31日:人民币7.27亿元)。经向专业法律顾问 咨询后,本集团高级管理层认为目前该等法律诉讼与仲裁事项不会对本集团的财务 状况或经营成果产生重大影响。

  本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监 管要求等的抵质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物 情况列示如下:

  中国银行集团

  债券投资 票据

  合计

2016年12月31日 804,425 656

2017年6月30日

858,012 685

858,697 805,081

39 接受的抵质押物

  本集团在与同业进行的买入返售业务及衍生业务中接受了可以出售或再次向外抵押 的证券作为抵质押物。于2017年6月30日,本集团从同业接受的上述抵质押物的公 允价值为人民币211.69亿元(2016年12月31日:人民币114.68亿元)。于2017年6 月30日,本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物的公允价 值为人民币33.65亿元(2016年12月31日:人民币10.98亿元)。该等交易按相关业 务的常规及惯常条款进行。

第105页(共164页)

2017年6月30日

2016年12月31日

62,983
2,247
910
85
36
7
61,237
1,967
860
15
13
1
66,268 64,093
2017年6月30日
6,397
4,888
3,658
7,090
2016年12月31日
6,446
5,049
3,711
7,157
22,033 22,363

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

40

  会计报表主要项目注释(续)

  资本性承诺

  中国银行集团

  固定资产

—已签订但未履行合同 —已批准但未签订合同

  无形资产

—已签订但未履行合同 —已批准但未签订合同

  投资性房地产

—已签订但未履行合同 —已批准但未签订合同

  合计

41 经营租赁

42 国债兑付承诺

  根据已签订的不可撤销的经营租赁合同,本集团未来最低租赁付款额列示如下:

  中国银行集团

  1年以内 1—2年 2—3年 3年以上

  合计

  本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付 持有的国债,而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即 时兑付,但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行 承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

  于2017年6月30日,本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币485.55亿元 (2016年12月31日:人民币467.37亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。 本行管理层认为在该等国债到期日前,本行所需提前兑付的金额并不重大。

第106页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

43 信用承诺

中国银行集团

贷款承诺(1)

—原到期日在1年以内 —原到期日在1年或以上

2017年6月30日 2016年12月31日

32,593
3,715,314
3,589,608

179,110 992,264 673,669 1,097,448 331,138 151,155 119,490 45,334

信用卡信用额度 开出保函(2) 银行承兑汇票 开出信用证 信用证下承兑汇票 其他

合计(3)

(1) 贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款,不包括无条件可 撤销贷款承诺。于2017年6月30日,本集团无条件可撤销贷款承诺为人民币 2,424.65亿元(2016年12月31日:人民币2,555.27亿元)。

(2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担

付款责任。

(3) 信用承诺的信用风险加权资产

本集团根据中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)发布的《商业 银行资本管理办法(试行)》及相关规定,按照资本计量高级方法计量信用承 诺的信用风险加权资产,金额大小取决于交易对手的信用能力和合同到期期 限等因素。

中国银行集团

44 证券承销承诺

信用承诺

1,071,386

2016年12月31日

1,057,647

于2017年6月30日,本集团无未履行的承担包销义务的证券承销承诺(2016年12 月31日:无)。

第107页(共164页)

会计报表主要项目注释(续)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

45 关联交易

45.1 中国投资有限责任公司(以下简称“中投公司”)于2007年9月29日成立,注册资 本为人民币15,500亿元。中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业。 中华人民共和国国务院通过中投公司及其全资子公司中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”)对本集团实施控制。

本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。

45.2 与汇金公司及其旗下公司的交易

(1) 汇金公司的一般信息

中央汇金投资有限责任公司

法定代表人 注册资本 注册地 持股比例 表决权比例 经济性质 业务性质

统一社会信用代码

  丁学东 人民币8,282.09亿元 北京 64.02% 64.02% 国有独资公司 根据国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资;

国务院批准的其他相关业务。

  911000007109329615

(2) 与汇金公司的交易

本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务。

汇金公司存入款项

期初/年初余额 本期/本年增加 本期/本年减少

期末/年末余额

1,553 13,349

(13,529)

汇金公司发行的债券

于2017年6月30日,本行在“持有至到期投资” 和“可供出售金融资产”项目下持 有汇金公司发行的政府支持机构债券,账面余额为人民币64.15亿元(2016年12月 31日:人民币64.30亿元)。该等债券为按年付息的固定利率债券,最长期限不超 过30年。本行购买该等债券属于正常的商业经营活动,符合相关监管规定和本行相 关公司治理文件的要求。

2016年 17,944 52,762 (57,357)

第108页(共164页)

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三 会计报表主要项目注释(续)

45 关联交易(续)

45.2 与汇金公司及其旗下公司的交易(续)

(3) 与汇金公司旗下公司的交易

入当期损益的金融资产

  发放贷款和垫款总额 客户及同业存款 拆入资金 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 信用承诺

45.3 与联营企业及合营企业的交易

  发放贷款和垫款总额

  客户及同业存款 信用承诺

45.4 与本行年金计划的交易

107

  汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。汇金公司旗下公司包 括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该 等机构交易,主要包括买卖债券、进行货币市场往来及衍生交易。

  与上述公司的交易的余额列示如下:

  存放同业款项 拆出资金 衍生金融资产 买入返售金融资产 金融投资及以公允价值计量且其变动计

2016年12月31日 117,584 106,237 7,606 711

65,572 83,524 2,641 2,340

2017年6月30日

269,836 12,477 (154,187) (86,477) (3,618) (13,953) 7,131

229,305 12,868 (184,894) (33,722) (4,022) (37,910) 4,599

  本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易,包括发放贷款、吸收存款 及开展其他常规银行业务。与联营企业及合营企业的主要交易余额列示如下:

2017年6月30日
2,751
(12,704)
765
2016年12月31日
2,464
(8,270)
16,845

  本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,2017年1至6 月和2016年度均未发生其他关联交易。

第109页(共164页)

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2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

45 关联交易(续)

45.5 与关键管理人员的交易

  关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士,包 括董事及高级管理人员。

  本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2017年1至6月和 2016年度,本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。

45.6 与关联自然人的交易

  截至2017年6月30日,本行与银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办 法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币1.20亿元(2016年12月31日:人民 币1.09亿元),本行与证监会《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人 贷款余额共计人民币0.10亿元(2016年12月31日:人民币0.11亿元)。

45.7 与子公司的余额

  本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下:

  存放同业款项 拆出资金 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金

2017年6月30日 69,574 82,490 (42,992) (60,177)

2016年12月31日 47,406 71,543 (27,300) (98,073)

第110页(共164页)

存放同业款项 拆出资金 衍生金融资产 买入返售金融资产 金融投资及以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产

发放贷款和垫款总额 拆入资金 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 客户及同业存款 信用承诺

占比
11.43%
16.64%
3.59%
1.94%
关联方交易
65,572
83,524
2,641
2,340
关联方交易
117,584
106,237
7,606
711
占比
20.19%
21.95%
5.83%
0.65%
269,836
15,228
(86,477)
(3,618)
(13,953)
(169,544)
7,896
6.20%
0.14%
27.68%
5.03%
13.03%
1.11%
0.21%
229,305
15,332
(33,722)
(4,022)
(37,910)
(206,735)
21,444
5.77%
0.15%
18.09%
3.76%
32.58%
1.44%
0.60%

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 会计报表主要项目注释(续)

45 关联交易(续)

45.8 主要关联方交易占比

与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比

  时,关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额。

2017 年 6 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

第111页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理

1

1.1 发放贷款和垫款

(1) 贷款和垫款风险集中度

(i)

信用风险

2017年6月30日 2016年12月31日
金额
8,280,121
1,330,676
1,039,906
占比
77.74%
12.50%
9.76%
占比
78.40%
12.24%
9.36%
金额
7,818,508
1,220,962
933,892

贷款和垫款按地区分布情况列示如下:

中国银行集团

中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区

贷款和垫款总额

中国内地

华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西部地区

贷款和垫款总额

2017年6 月30日
2016年1 2月31日
金额
1,330,324
513,903
3,255,467
2,122,722
1,057,705
占比
16.07%
6.21%
39.32%
25.63%
12.77%
金额
1,254,192
494,595
3,096,019
1,979,793
993,909
占比
16.04%
6.33%
39.60%
25.32%
12.71%
8,280,121 100.00% 7,818,508 100.00%

10,650,703

9,973,362 100.00%

第112页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

  信用风险(续)

1

1.1 发放贷款和垫款(续)

(1) 贷款和垫款风险集中度(续)

(ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下:

  中国银行集团

  2017年6月30日 企业贷款和垫款

—贴现及贸易融资 —其他 个人贷款

  贷款和垫款总额

  2016年12月31日 企业贷款和垫款

—贴现及贸易融资 —其他 个人贷款

  贷款和垫款总额

合计

其他 国家和地区

150,959 853,791 35,156

889,122 6,082,523 3,679,058

1,039,906 10,650,703

687,283
4,145,899
2,985,326
86,887
745,297
388,778
166,922
736,681
30,289
941,092
5,627,877
3,404,393
7,818,508 1,220,962 933,892 9,973,362

中国内地

634,925 4,393,290 3,251,906

香港 澳门台湾

103,238 835,442 391,996

8,280,121

1,330,676

第113页(共164页)

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2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

信用风险(续)

1

1.1 发放贷款和垫款(续)

(1) 贷款和垫款风险集中度(续)

(iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下:

中国银行集团

企业贷款和垫款

制造业 商业及服务业 交通运输、仓储和邮政业 房地产业 电力、热力、燃气及水生产和

供应业

采矿业 金融业 建筑业 水利、环境和公共设施管理业 公共事业 其他

小计

个人贷款

住房抵押 信用卡 其他

小计

贷款和垫款总额

2017年6月30日 2016年12月31日
金额
1,713,957
1,544,039
1,037,046
815,134
552,838
355,564
338,504
218,024
148,172
111,600
136,767
占比
16.09%
14.50%
9.74%
7.65%
5.19%
3.34%
3.18%
2.05%
1.39%
1.05%
1.28%
占比
16.37%
13.17%
9.91%
7.53%
5.21%
3.54%
4.27%
1.94%
1.60%
1.08%
1.25%
金额
1,632,912
1,313,693
988,773
751,035
519,161
352,706
426,023
193,318
159,660
107,372
124,316
6,971,645
65.46%
65.87%
6,568,969
2,860,973
337,671
480,414
26.86%
3.17%
4.51%
26.43%
3.03%
4.67%
2,635,960
302,302
466,131
3,679,058
34.54%
34.13%
3,404,393

10,650,703 100.00% 9,973,362 100.00%

第114页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

信用风险(续)

1

1.1 发放贷款和垫款(续)

(1) 贷款和垫款风险集中度(续)

(iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续):

中国内地

企业贷款和垫款

制造业 商业及服务业 交通运输、仓储和邮政业 房地产业 电力、热力、燃气及水生产和

供应业

采矿业 金融业 建筑业 水利、环境和公共设施管理业 公共事业 其他

小计

个人贷款

住房抵押 信用卡 其他

小计

贷款和垫款总额

2017年6月30日

金额
1,394,526
1,096,779
896,832
404,334
占比
16.84%
13.25%
10.83%
4.88%
2016年12月31日
占比
金额
1,361,631
890,841
846,349
394,156
17.42%
11.40%
10.83%
5.04%
448,419
183,762
160,288
175,094
138,668
97,837
31,676
5.42%
2.22%
1.94%
2.11%
1.68%
1.18%
0.38%
414,180
201,186
291,587
157,465
147,995
98,654
29,138
5.30%
2.57%
3.73%
2.01%
1.89%
1.26%
0.37%
5,028,215 60.73% 4,833,182 61.82%
2,551,780
324,931
375,195
30.82%
3.92%
4.53%
2,335,210
288,788
361,328
29.87%
3.69%
4.62%
3,251,906 39.27% 2,985,326 38.18%
8,280,121 100.00% 7,818,508 100.00%
第115页(共164页)

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2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

信用风险(续)

1

1.1 发放贷款和垫款(续)

(1) 贷款和垫款风险集中度(续)

(iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下:

中国银行集团

信用贷款 保证贷款 附担保物贷款 —抵押贷款 —质押贷款

贷款和垫款总额

中国内地

信用贷款 保证贷款 附担保物贷款 —抵押贷款 —质押贷款

贷款和垫款总额

2017年6月30日 2016年12月31日
占比
金额
3,316,012
31.13%
1,997,64818.76%
4,272,37140.11%
1,064,67210.00%
占比
29.22%
20.31%
金额
2,913,913
2,025,819
3,991,922
1,041,708
40.03%
10.44%

10,650,703 100.00% 9,973,362 100.00%

2017年6 月30日 2016年12 月31日
金额
2,252,222
1,628,030
3,629,768
770,101
占比
27.20%
19.66%
43.84%
9.30%
2,005,701
1,667,546
金额
3,363,869
781,392
占比
25.65%
21.33%
43.03%
9.99%
8,280,121 100.00% 7,818,508 100.00%
第116页(共164页)

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2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

1

1.1 发放贷款和垫款(续)

(2) 贷款和垫款减值情况

  信用风险(续)

  减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下:

  中国银行集团

(i)

中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区

合计

  中国内地

华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西部地区

  合计

20
17年6月30 20 16年12月3 1日
金额
26,898
31,446
49,116
23,452
11,876
占比
18.84%
22.02%
34.40%
16.42%
8.32%
减值比率
2.02%
6.12%
1.51%
1.10%
1.12%
金额
15,863
26,342
54,521
28,774
15,958
占比
11.22%
18.62%
38.54%
20.34%
11.28%
减值比率
1.26%
5.33%
1.76%
1.45%
1.61%
142,788 100.00% 1.72% 141,458 100.00% 1.81%
2017年6月30日 2016年12月31日
占比减值比率
1.72%
0.12%
0.20%
金额
142,788
1,623
2,111
97.45%
1.11%
1.44%
金额
141,458
1,630
2,223
97.35%
1.12%
1.53%
占比减值比率
1.81%
0.13%
0.24%

1.46%

146,522 100.00%

(ii) 减值贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下:

中国银行集团

企业贷款和垫款 个人贷款

2017年6月30日

2016年12月31日

占比
金额
118,417
28,105
80.82%
19.18%
减值比率
1.70%
0.76%
金额
116,314
28,997
占比减值比率
1.77%
0.85%
80.04%
19.96%

146,522 100.00%

1.38% 145,311 100.00%

1.46%

20 17年6月30 20 16年12月3 1日
金额
款115,015
27,773
80.55%
19.45%
占比
减值比率
2.29%
0.85%
金额
112,763
28,695
占比
79.71%
20.29%
减值比率
2.33%
0.96%
142,788 100.00% 1.72% 141,458 100.00% 1.81%
第117页(共164页)

金融风险管理(续)

信用风险(续)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

1

1.1 发放贷款和垫款(续)

(2) 贷款和垫款减值情况(续)

(iii) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下:

占比减值比率
39.81%4.18%
21.08%2.82%
58,327
30,896
金额
6,583
2,913
4.49%0.73%
1.99%0.72%
金额
58,43340.22%
33,91823.34%
4.29%
3.81%
0.64%
0.87%
5,395
3,411
3.71%
2.35%
1,449
9,684
141
3,044
346
235
1,397
0.99%
6.61%
0.10%
2.08%
0.24%
0.16%
0.95%
0.32%
5.27%
0.09%
1.74%
0.25%
0.24%
4.41%
3,018
4,232
2
2,832
295
221
1,006
2.08%
2.91%
-
1.95%
0.20%
0.15%
0.69%
0.73%
2.10%
-
1.80%
0.20%
0.22%
3.45%
115,015 78.50% 2.29% 112,763 77.60% 2.33%
9,230
9,301
9,242
6.29%
6.35%
6.31%
0.36%
2.86%
2.46%
9,675
9,954
9,066
6.66%
6.85%
6.24%
0.41%
3.45%
2.51%
27,773 18.95% 0.85% 28,695 19.75% 0.96%
142,788
3,734
97.45%
2.55%
1.72%
0.16%
141,458
3,853
97.35%
2.65%
1.81%
0.18%
146,522 100.00% 1.38% 145,311 100.00% 1.46%

中国内地 企业贷款和垫款

2017年6月30日

制造业 商业及服务业 交通运输、仓储和

邮政业 房地产业 电力、热力、燃气 及水生产和供应 业

采矿业 金融业 建筑业 水利、环境和公共

设施管理业

公共事业 其他

小计

个人贷款

住房抵押 信用卡 其他

小计

中国内地合计

香港澳门台湾及其他

国家和地区

合计

2016年12月31日

占比 减值比率

第118页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

1

1.1 发放贷款和垫款(续)

(2) 贷款和垫款减值情况(续)

(iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下:

信用风险(续)

2017年6月30日 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区

合计

2016年12月31日 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区

合计

减值贷款

142,788 1,623 2,111

(94)
146,522 (66,925) (26,540) 53,057
141,458
1,630
2,223
(67,915)
(773)
(1,405)
(27,472)
(82)
(112)
46,071
775
706
145,311 (70,093) (27,666) 47,552

单项方式评估 的减值准备

(64,714) (652) (1,559)

净值

  51,711 888 458

减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释三、8.3。

第119页(共164页)

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1

1.1 发放贷款和垫款(续)

(3) 重组贷款

金融风险管理(续)

信用风险(续)

重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序,本集团与借款人或其担保 人(如有)重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如 期还款而进行。只有在借款人经营具有良好前景的情况下,本集团才会考虑重组不 良贷款。此外,本集团在批准贷款重组前,通常还会要求增加担保或抵质押品,或 要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。

重组贷款通常须经过为期6个月的观察。在观察期间,重组贷款仍作为不良贷款呈 报。同时,本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期结 束后,若借款人达到了特定标准,则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷款。 如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力,有关贷款将重新分类 为“可疑”或以下级别。于2017年6月30日及2016年12月31日,本集团观察期内 重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。于2017年6月30日及2016年12月31日,减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重 组贷款金额不重大。

(4) 逾期贷款和垫款

逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下:

中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区

小计 占比 减:逾期3个月以内的贷款和垫款总额

逾期超过3个月的贷款和垫款总额

以单项方式评估的减值准备

—逾期超过3个月的贷款和垫款

200,676 6,761 2,707

1.97%
(76,819)
210,144
214,591
2.15%
(102,281)
133,325 112,310
(59,919) (51,834)

2016年12月31日

  205,943 6,032 2,616

第120页(共164页)

中国银行股份有限公司

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四 金融风险管理(续)

1

1.2 债券资产

信用风险(续)

下表按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示了债券资产的账面价值。

中国银行集团

2017年6月30日 中国内地发行人

未评级

AAA

AA

—政府 —公共实体及准政府 —政策性银行 —金融机构 —公司 —东方资产管理公司

小计

香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 —公共实体及准政府 —金融机构 —公司

小计

合计(1)

2016年12月31日 中国内地发行人

—政府 —公共实体及准政府 —政策性银行 —金融机构 —公司 —东方资产管理公司

小计

香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 —公共实体及准政府 —金融机构 —公司

小计

合计(1)

- 60,488 - 126,623 61,595 160,000

408,706

- 2,229,954 - - 10,546 - 403 - - 1,322 - -

- 2,242,225

- 273,892 34,186 2,529 27,349

32,007 5,550 11,149

28,493 17,406 49,217 7,858

48,706

337,956

102,974

457,412

337,956 2,345,199

-
52,015
-
86,434
72,278
160,000
- 1 ,998,068 6,659 - 2,004,727
-
-
-
-
-
-
128,754
4,419
10,938
-
-
261,020
125,664
92,341
-
-
-
76,344
14,665
-
52,015
389,774
292,861
190,222
160,000
370,727 -2 ,142,179 485,684 91,009 3,089,599
-
31,785
6,396
13,769
221,516
32,917
2,734
27,432
85,990
21,319
58,288
9,563
30,351
4,080
107,053
53,039
4,841
-
43,083
16,817
342,698
90,101
217,554
120,620
51,950 284,599 175,160 194,523 64,741 770,973
422,677 284,5992 ,317,339 680,207 155,750 3,860,572

合计

A A 以下

- 2,241,951 11,997 - 60,488 - 451,195 440,649 - 400,936 134,659 139,251 105,685 15,812 184,414 - 160,000

  -

692,990 155,063 3,498,984

  8,869 3,918

6,606 - 108,942 48,799 56,721 18,151

178,450 73,556

317,860 87,517 215,037 121,228

741,642

871,440 228,619 4,240,626

第121页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

1

1.2 债券资产(续)

  信用风险(续)

  (1) 本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以单项方式进行减值评估。截 至2017年6月30日,本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累 计计提了人民币11.05亿元和人民币0.40亿元的减值准备(2016年12月31日: 人民币12.95亿元和人民币0.44亿元),对应的可供出售和持有至到期减值债券 账面价值均为零(2016年12月31日:人民币5.07亿元和人民币0.04亿元)。

1.3 衍生金融工具

  本集团根据银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定,按照资 本计量高级方法计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产,包括交易对手违约风 险加权资产、信用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资产。

  衍生工具的交易对手信用风险加权资产金额列示如下:

  中国银行集团

  交易对手违约风险加权资产

货币衍生工具 利率衍生工具 权益衍生工具 商品衍生工具及其他

  信用估值调整风险加权资产

  中央交易对手信用风险加权资产

  合计

1.4 抵债资产

2017年6月30日
58,968
3,672
366
3,296
2016年12月31日
81,344
3,431
298
3,674
66,302
67,901
1,414
88,747
75,387
594
135,617 164,728

  本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释三、12。

第122页(共164页)
2017
(除特别注明外,金额单位均为百万元人民
四金融风险管理(续)
2
2.1市场风险的计量技术和限额设置
(1)交易账户
市场风险
在交易账户市场风险管理方面,
和敞口限额,跟踪交易台和交易员
本集团通过风险价值估算在特定
潜在损失。
本行及承担市场风险的主要子公
下简称“中银国际控股”)分别采
风险计量模型使用的参数,本行
币)
本集团每
各类限
持有期和
司中银香
用风险
、中银香
日监控交
额执行情
置信度内
港(控股
价值分析
港(控股
易账户整
况。
由于市场
)和中银
管理市场
)和中银
体风险价
不利变动
国际控股
风险。为
国际控
值、压
而导致
有限公
统一集
股采用99
力测试
的最大
司(以
团市场
%的置
信水平(即实际损失超过风险价
风险价值。本集团计算风险价值
务风险价值的每日计量,并搭建
管理。
本集团每日对市场风险计量模型
值估计结
的持有期
了集团市
进行返回
果的统
为1天。
场风险数
检验,以
计概率为1
本集团已
据集市,
检验风险
%)和历
实现了集
以加强集
计量模型
史模拟
团层面
团市场
的准确
法计算
交易业
风险的
性和可
靠性。返回检验结果定期报告高级
本集团采用压力测试对交易账户
交易业务特征出发,对发生极端
最不利的情况。针对金融市场变
和计量方法,捕捉市场价格和波
管理层
风险价值
情况时可
动,本集
动率的变

分析进行
能造成的
团不断调
化对交易
有效补充
潜在损失
整和完善
市值影响
,压力测
进行模拟
交易账户
,提高市
试情景
和估计
压力测
场风险
从集团
,识别
试情景
识别能
力。
下表按照不同的风险类型列示了2
值:
017年1 至6月和2 016年1至 6月交易 账户的 风险价
2 017年1-6 20 单位:百
16年1-6
万美元
本行交易账户风险价值
利率风险
汇率风险
波动风险
商品风险
风险价值总额
平均
14.68
9.14
0.46
1.26
16.51

17.58
12.18
1.21
1.58
20.91

11.60
6.12
0.25
1.01
12.43
平均
10.04
4.55
0.71
0.84
10.04

13.01
8.59
1.55
1.47
12.97

7.77
2.62
0.46
0.01
6.75
第123页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

2

2.1 市场风险的计量技术和限额设置(续)

(1) 交易账户(续)

市场风险(续)

中银香港(控股)交易账户风险价值
利率风险
汇率风险
权益风险
商品风险
风险价值总额
平均


6.8110.613.54
平均
3.41
高低
7.37
1.97
4.94
0.34
0.20
7.37
6.97
0.68
0.26
10.43
3.02
0.09
0.15
4.87
4.28
0.12
0.00
5.53
5.40
0.40
0.01
7.52
3.28
0.00
0.00
3.88
中银国际控股交易账户风险价值(i)
权益性衍生业务
固定收入业务
环球商品业务
风险价值总额
1.06
0.94
0.29
2.29
1.48
1.47
0.45
2.84
0.71
0.63
0.08
1.53
1.45
0.91
0.08
1.47
2.68
1.57
0.22
2.77
1.01
0.56
0.04
1.05
(i)中银国际控股将其交易账户的风 险价值按 权益性 衍生业务 、固定收 入业务 和环球

2017年1-6月

单位:百万美元 2016年1-6月

每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生 的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的 风险价值,因为各风险因素之间会产生风险分散效应。

(2) 银行账户

银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债重新定价期限不匹配,以 及资产负债所依据基准利率变动的不一致。本集团主要通过利率重定价缺口分析来 评估银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析见注释四、2.2(包括交易 账户)。

第124页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续) 2 2.2 利率重定价缺口分析

  市场风险(续)

  中国银行集团

  资产 现金及存放中央银行款项

  存放同业款项

  拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他

  资产合计

  负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他 负债合计 利率重定价缺口

  本集团的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者,按本集团的资产与负债的账面价值分类列示。

1个月以内
1个月至3个月
3个月至1年
2,346,857
288,002
101,395
13,500
-
117,789
-
2,308,770
65,433
64,027
4,453
6,386
1,063
76,399
110,619
40,150
-
2,672
-
2,133,633
172,158
84,785
5,282
5,127
823
205,069
209,138
33,884
-
29
-
5,480,291
300,723
171,659
14,491
4,636
2017年6月30日
1年至5年
367
1,934
80,844
22,839
-
-
-
105,224
737,397
1,152,956
245,141
-
5年以上
-
-
-
34,129
-
-
-
44,953
372,578
587,462
145,126
-
非计息
246,607
2,153
-
18,378
73,643
-
86,192
353,677
62,918
-
1,476
680,743
合计
2,595,717
573,557
501,996
162,880
73,643
120,490
86,192
10,426,548
1,711,207
2,060,889
415,969
696,892
351,336
825,872
199,821
2,686
-
47,377
7,928,878
67,321
15,689
89,405
354,988
54,888
5,139
-
10,137
1,287,050
62,109
16,645
468,302
173,057
57,606
5,600
-
49,568
2,657,241
47,571
1,002
6,998
74,451
147
5,063
-
-
1,626,392
205,111
-
-
-
-
1,460
-
-
31,152
53,321
-
21
162,845
-
-
71,909
-
201,346
-
678,604
9,438,980 1,880,361 3,459,947 1,918,162 85,933 1,114,725
(4,122,368) 751,527 2,960,796 428,540 1,098,315 411,062
第125页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 2.2 利率重定价缺口分析(续)

市场风险(续)

中国银行集团

资产 现金及存放中央银行款项

存放同业款项 拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 持有待售资产 其他

资产合计

  2,064,238 176,032 126,768 9,184 - 105,193 -

  2,641,864 73,205 17,739 4,341 27,428 3,536

1,431 223,847 106,993 19,636 - 4,001 -

2,056,767 175,806 63,545 15,611 5,973 578

5,249,528 2,674,188 5,502,675 2,024,861 1,181,816 1,515,821 653,933
18,148,889
343,246
921,705
110,670
3,104
-
68,261
7,405,926
27,287
25,716
12,454
131,312
97,435
34,616
3,073
-
27,946
1,341,350
27,661
6,645
17,731
380,647
180,102
40,982
3,032
-
20,168
2,391,472
56,063
6,392
1,490
11,862
73,590
149
2,144
-
-
1,611,515
198,432
60
-
-
-
-
605
-
-
13,319
52,875
-
-
27
147,695
-
-
107,109
-
176,166
-
3,675
576,088
867,094
1,420,527
186,417
11,958
107,109
116,375
12,939,748
362,318
42,488
607,763
8,918,369 1,687,769 3,080,348 1,897,752 66,799 1,010,760 16,661,797
(3,668,841) 986,419 2,422,327 127,109 1,115,017 505,061 1,487,092

负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 持有待售资产相关负债 其他

负债合计

利率重定价缺口

1 个月以内

1个月至3个月

3个月至1年

2016年12月31日

1年至5年

781 2,020 26,742 23,198 - - -

104,586 662,649 966,564 234,036 4,285 -

5年以上

- - - 30,467 - - -

54,745 394,030 578,783 123,788 3 -

非计息

281,374 2,313 - 11,896 130,549 - 79,836 296,496 58,521 - 1,378 7,052 646,406

1,364 178,222 223,426 29,709 - 925 - 4,581,188 245,619 216,412 16,767 5,630 3,413

第126页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 2 2.3 外汇风险

  金融风险管理(续) 市场风险(续)

  资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他 资产合计 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他 负债合计 资产负债表内敞口净额 资产负债表外敞口净额 信用承诺

人民币

223,994
14,567,657
128,294
2,561,664
170,585
1,191,957
1,301
308,486
1,346
82,585
1,719
101,514
169,653
612,117
696,892
19,425,980
645,772
989,869
67,506
-
29,931
36,722
252,655
339,800
163,258
5,432
3,474
70,137
11,792
38,884
12,986
14,106
27,473
-
4,832
35,719
19,655
139
1,569
120
-
15,427
17,575
-
171
-
881
9,223
12,471
234
6,960
-
130
162,291
19,011
37
2,331
103
916,062
1,591,213
312,462
19,948
71,909
107,082
10,295,394
185,820
1,667,287
188,792
1,053,351
816
185,105
31,976
61,601
-
65,586
18,404
403,735
9,625
13,732,059
435,433
421,105
12,672,119
77,239
2,768,074
192,581
1,351,989
2,255
281,370
783
95,557
1,720
115,479
16,257
613,520
711,940
17,898,108
1,895,538
(603,882)
2,367,459
(206,410)
233,858
846,980
(160,032)
321,847
252,375
27,116
(18,148)
105,524
(12,972)
13,358
8,873
(13,965)
15,175
41,222
(1,403)
37,124
92,881
1,527,872
(668)
3,715,314

美元 折合人民币

  下表按币种列示了2017年6月30日和2016年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团的资产和负债以及表外敞口净额和信用 承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。

  中国银行集团

2017年6月30日

欧元 折合人民币

日元 折合人民币

英镑 折合人民币

其他货币 折合人民币

第127页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 金融风险管理(续) 四 市场风险(续) 2 2.3 外汇风险(续)

中国银行集团

资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 持有待售资产 其他 资产合计 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 持有待售资产相关负债 其他 负债合计 资产负债表内敞口净额 资产负债表外敞口净额 信用承诺

人民币

美元 折合人民币

194,508
13,415,546
118,014
2,497,719
159,691
1,173,827
1,810
261,311
1,158
143,152
1,242
89,423
177,510
567,911
653,933
18,148,889
610,339
785,818
44,127
-
33,338
71,679
9,744,207
202,744
5,044
341,041
242,546
394,408
101,589
1,715
3,299
44,696
1,538,408
137,355
7,278
69,526
9,931
31,258
3,816
8,896
50,653
-
1,000,075
1,287
28,398
177,570
2,448
41,011
21,877
495
771
-
178,965
14,709
253
1,987
-
15,053
4,815
-
204
-
56,706
-
76
1,398
1,830
6,685
7,215
61
12,118
-
60,916
2,034
215
1,354
-
146,294
2,978
791
6,726
-
360,471
4,189
1,224
14,887
867,094
1,420,527
186,417
11,958
107,109
116,375
12,939,748
362,318
42,488
607,763
11,838,337 2,540,820 1,311,884 262,516 78,252 92,428 537,560 16,661,797
1,577,209
(313,211)
2,249,059
(43,101)
84,443
861,382
(138,057)
298,500
255,971
(1,205)
10,334
94,639
64,900
(64,129)
7,432
(3,005)
4,699
39,121
30,351
2,668
82,004
1,487,092
23,304
3,589,608

2016年12月31日

欧元 折合人民币

日元 折合人民币

英镑 折合人民币

其他货币 折合人民币

合计

第128页(共164页)

中国银行股份有限公司

2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 金融风险管理(续)

2

2.4 价格风险

市场风险(续)

本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担价格风险。于2017年6月30日, 该部分上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的影响 为人民币4.54亿元(2016年12月31日:人民币4.15亿元)。对于已确认减值的可供 出售权益工具,其减值损失转入利润表。本集团承担的商品风险主要来源于贵金 属。本集团将该等商品风险与外汇风险一并管理(注释四、2.1)。

第129页(共164页)

中国银行股份有限公司 2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

四 3

金融风险管理(续) 流动性风险

逾期/无期限

即期偿还

803,941 112,004 - - 9,781 - 2,217 111,146

261,983
2,122,742
325,947
1,365,036
29,020
964,597
7,838
1,460,403
15,677
3,513,316
39,136
5,227,792
17,291
4,772,094
696,892
19,425,980
-
-
-
-
-
-
187,557
802,479
-
-
6,219
-
163,690
173,127
199,821
2,686
12,108
47,377
89,514
354,329
54,888
5,139
10,340
10,137
468,302
180,807
57,606
5,600
31,825
49,568
6,999
80,471
147
5,063
8,792
-
-
-
-
1,460
2,625
-
916,062
1,591,213
312,462
19,948
71,909
107,082
-
-
-
6,689,891
-
206,493
1,394,087
47,125
160,856
1,281,572
37,945
76,558
2,653,905
53,254
133,453
1,671,871
242,100
80,269
40,733
55,009
54,311
13,732,059
435,433
711,940
- 7,892,639 2,200,877 1,920,422 3,634,320 2,095,712 154,138 17,898,108
2,122,742 (6,527,603) (1,236,280) (460,019) (121,004) 3,132,080 4,617,956 1,527,872

下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团的资产和负债进行了到期分析。 中国银行集团

资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他

资产合计

负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他

负债合计

流动性净额

- - -

2017年6月30日

1个月至3个月 3个月至1年

1年至5年

5 年以上

第130页(共164页)

中国银行股份有限公司 2017 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 3

金融风险管理(续) 流动性风险(续)

中国银行集团

资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 持有待售资产 其他

资产合计

负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 持有待售资产相关负债 其他

负债合计

流动性净额

逾期/无期限

即期偿还

1,743,459 22 - 11,896 - - 1,746 52,413 56,897 - 1,378 6,652 257,586

2,132,049 300,633
1,022,458
20,043
867,479
1,615,977 3,291,324 4,619,251 4,600,351 653,933
18,148,889
-
-
-
-
-
170,646
891,046
-
-
9,443
172,626
166,691
110,363
3,104
11,081
131,312
96,552
34,616
3,073
21,432
380,647
180,941
40,982
3,032
49,358
11,863
85,297
149
2,144
12,953
-
-
307
605
2,842
867,094
1,420,527
186,417
11,958
107,109
-
-
-
-
-
-
6,208,198
-
21,680
223,724
68,261
1,355,804
19,669
6,882
83,914
27,946
1,319,746
16,851
6,679
31,171
20,168
2,380,204
57,014
6,428
133,425
-
1,652,646
214,169
819
77,866
-
23,150
54,615
-
57,663
116,375
12,939,748
362,318
42,488
607,763
- 7,524,737 1,998,395 1,689,378 3,252,199 2,057,906 139,182 16,661,797
2,132,049 (6,502,279) (1,130,916) (73,401) 39,125 2,561,345 4,461,169 1,487,092

129

2016年12月31日

1个月至3个月 3个月至1年

15,383 223,847 102,801 18,065 23,369 4,001 26,716 1,002,740 131,697 45,020 14,221 4,143 3,974

46,569 178,222 228,077 28,217 62,855 925 33,090 2,208,527 256,484 212,939 14,073 8,722 12,624

1 年至 5 年

781 2,020 28,593 25,495 12,310 - 737 2,555,287 718,220 983,275 234,830 16,193 41,510

5 年以上

- - - 31,634 3,031 - 81 3,423,350 401,293 591,186 127,128 5,085 17,563

合计

第131页(共164页)

中国银行股份有限公司

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四 金融风险管理(续)

4

4.1 以公允价值计量的金融工具

公允价值

以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级:

 第一层级:采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整),包括在

  交易所交易的证券、部分政府债券和若干场内交易的衍生合约。 第二层级:使用估值技术计量―直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或 负债的市场报价以外的其他可观察参数,包括大多数场外交易的衍生合约、从 价格提供商获取价格的债券、交易贷款和发行的结构性存款。

 第三层级:使用估值技术计量―使用了任何非基于可观察市场数据的参数(不

  可观察参数),包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具。本集团政策为报告时段期末确认金融工具公允价值层级之间的转移。

当无法从公开市场获取报价时,本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具 的公允价值。

本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及 股票价格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等,均为可观察到 的且可从公开市场获取的参数。

对于本集团持有的某些低流动性债券(主要为资产支持债券)、未上市股权(私募 股权)、场外结构性衍生合约、未上市基金,管理层从交易对手处询价或使用估值 技术确定公允价值,估值技术包括现金流折现法、资产净值法、市场比较法等。其 公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数,因此本集团将这 些资产及负债划分至第三层级。管理层已评估了宏观经济变动因素、外部评估师估 值及损失覆盖率等参数的影响,以确定是否对第三层级金融工具公允价值作出必要 的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。

第132页(共164页)

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四 金融风险管理(续)

4

4.1 以公允价值计量的金融工具(续)

公允价值(续)

以公允价值计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 —债券 —贷款 —权益工具 —基金及其他

以公允价值计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
—债券
—贷款
第一层级
第二层级
第三层级
5,257
-
98,206
6,022
2,709
-
合计
106,172
6,022
—权益工具
—基金及其他
衍生金融资产
可供出售金融资产
—债券
—权益工具
—基金及其他
7,547
4,349
14,914
196,730
7,744
4,883
-
-
115,635
1,337,577
2,830
15,895
-
-
-
1,656
23,362
19,153
7,547
4,349
130,549
1,535,963
33,936
39,931
以公允价值计量的金融负债
以公允价值计量的拆入资金
以公允价值计量的吸收存款
债券卖空
衍生金融负债
-
-
(840)
(11,235)
(1,968)
(350,311)
(9,150)
(95,874)
-
-
-
-
(1,968)
(350,311)
(9,990)
(107,109)

衍生金融资产 可供出售金融资产

—债券 —权益工具 —基金及其他

债券卖空

以公允价值计量的金融负债 以公允价值计量的拆入资金 以公允价值计量的吸收存款 以公允价值计量的应付债券

第一层级

2017 年 6 月 30 日 第二层级

第三层级

5,594 - 9,379 8,999 10,519

130,303 5,921 - - 63,124

106,321 1,525,143 3,236 16,171

7,787 6,647

-
-
-
(2,901)
(6,834)
(520)
(353,070)
(1,957)
(14,570)
(65,072)
21,170
-
-
-
-
(3)
(520)
(353,070)
(1,957)
(17,471)
(71,909)

2016年12月31日

131

合计

138,581 5,921 9,379 8,999 73,643

1,632,767 34,452 43,988

第133页(共164页)

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四 金融风险管理(续)

4

4.1 以公允价值计量的金融工具(续)

公允价值(续)

第三层级项目调节表

以公允价值计量且 其变动计入当期损

益的金融资产 —债券 2,709

可供出售金融资产

债券 权益工具 基金及其他 1,656 19,153

23,362

衍生金融负债

  2017 年 1 月 1 日 损益合计

—收益/(损失) —其他综合收益

  卖出 买入 结算 第三层级净(转出)/转

  自 可 供 出 售 类 债 券 重 分 类 至 持 有 至 到期投资

  其他变动 2017 年 6 月 30 日

  上述计入当期损益的 收 益/(损 失)与 期 末 资 产/负 债 相 关 的部分

  2016 年 1 月 1 日 损益合计

—收益/(损失) —其他综合收益

  卖出 买入 结算

  第三层级净转入 其他变动

  2016 年 12 月 31 日

  上述计入当期损益的 收 益/(损 失)与 期 末 资 产/负 债 相 关 的部分

106 - (131) 68 -

14 43 (119) - -

(68)

13

13 392 (418) 33 -

-

-
2,684
-
1,303
47
23,429
-
21,170
-
(3)
127 - - 5 (3)

1,531

-
2,709
(516)
1,656
(5)
23,362
-
-
12 2 (181) (848) -

954

22,269

144 395 (1,080) 2,558 -

-

-

(3) - - - -

-

-

第134页(共164页)

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四 金融风险管理(续)

4

4.1 以公允价值计量的金融工具(续)

  公允价值(续)

  计入2017年1至6月及2016年度利润表的收益或损失以及于2017年6月30日及2016年 12月31日持有的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入“公允价值 变动收益”、“投资收益”或“资产减值损失”。

  第三层级的金融资产和负债对损益影响如下:

2 017年1-6 2 016年1-6
已实现
145
未实现
129
合计
274
已实现
299
未实现
199
合计
498

本期净收益影响

2017年1至6月以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大 转移。

第135页(共164页)

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  公允价值(续)

四 金融风险管理(续)

4

4.2 非以公允价值计量的金融工具

账面价值
2,060,889
408,389
公允价值
2,031,726
402,350
1,843,043
账面价值
375,394
1,853,050
374,161
公允价值
435,433 440,686 362,318 369,686

  资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:存放中央银行款项、 存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投 资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资 金、卖出回购金融资产款、以摊余成本计量的吸收存款及应付债券。

  下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投 资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。

  中国银行集团

  金融资产 持有至到期投资(1) 应收款项债券投资(1)

  金融负债 应付债券(2)

2016年12月31日

  (1) 持有至到期投资和应收款项债券投资

本行持有的中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债是不可转让的。因为 不存在可观察的与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率,其公允 价值根据该金融工具的票面利率确定。

其他债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获 得相关信息,则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。 估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债 券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。

  (2) 应付债券

该等负债的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券,则以基于 和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值。

第136页(共164页)

2,031,726 199,850

- 440,686 1,644
-
440,686

第三层级

合计

2017年6月30日

  第一层级

第二层级

  53,994 -

1,977,420 198,206

金融资产 持有至到期投资 应收款项债券投资

金融负债 应付债券

金融资产 持有至到期投资 应收款项债券投资

金融负债 应付债券

除上述金融资产和负债外,在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负 债的账面价值和公允价值无重大差异。其公允价值采用未来现金流折现法确定。

第三层级
第一层级
第二层级
合计
45,967
-
1,807,083
170,041
-
1,620
1,853,050
171,661
- 369,686 - 369,686

2016年12月31日

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四 金融风险管理(续)

4

4.2 非以公允价值计量的金融工具(续)

公允价值(续)

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投 资(除中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债外)、应付债券三个层级的公 允价值:

第137页(共164页)

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四 金融风险管理(续)

5

  资本管理

  本集团资本管理遵循如下原则:

   资本充足,持续发展。深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕集团发展战略规划 要求,始终保持较高的资本质量和充足的资本水平,确保满足监管要求和支持 业务发展,促进全行业务规模、质量和效益的健康协调持续发展。

   优化配置,增加效益。合理配置资本,重点发展资本占用少、综合收益高的资 产业务,稳步提升资本使用效率和资本回报水平,实现风险、资本和收益的相 互匹配和动态平衡。

   精细管理,提高水平。完善资本管理体系,充分识别、计量、监测、缓释和控 制各类主要风险,将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评 估等经营管理过程,确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。

  本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引,以及银监会的监管规定,实时监控资 本的充足性和监管资本的运用情况。本集团每季度向银监会报送所要求的资本信 息。

  本集团根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算 资本充足率。经银监会的批准,本集团使用资本计量高级方法,包括公司风险暴露 初级内部评级法、零售风险暴露内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险标准 法。高级方法未覆盖的部分,按照非高级方法进行计量。

  本集团作为系统重要性银行,各级资本充足率应在 2018 年底前达到银监会规定的 最低要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率分别不得低于 8.50%、9.50%及 11.50%。

  本集团资本管理相关职能部门负责对下列资本项目进行管理:

   核心一级资本,包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利

润、少数股东资本可计入部分和其他;

   其他一级资本,包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分;

   二级资本,包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可

计入部分。

  商誉、其他无形资产(不含土地使用权)、对有控制权但不并表的金融机构的核心 一级资本投资、对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本和其他需要从资 本中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中对应扣除以符合监管资本要求。

第138页(共164页)

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四 金融风险管理(续)

5

资本管理(续)

  本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心 一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下(1):

13.41%
1,328,521
294,388
139,691
125,274
193,908
575,601
24,869
(25,210)
(16,668)
(96)
(6,560)
-
(123)
6
(9,895)
1,297,421
294,388
139,443
125,109
193,338
526,804
30,051
(11,712)
(16,580)
(96)
(6,498)
-
(53)
20
(9,953)
1,311,853 1,280,841
103,905
99,714
4,191
103,523
99,714
3,809
1,415,758 1,384,364

2016年 12月31日

11.37% 12.28% 14.28%

  中国银行集团

  核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率

  资本基础组成部分

  核心一级资本

  股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东资本可计入部分 其他(2)

  核心一级资本监管扣除项目

  商誉 其他无形资产(不含土地使用权) 资产证券化销售利得 直接或间接持有本行的普通股 未按公允价值计量的项目进行现金流套

期形成的储备

对有控制权但不并表的金融机构的核心

一级资本投资

  核心一级资本净额

  其他一级资本

  优先股及其溢价 少数股东资本可计入部分

  一级资本净额

第139页(共164页)

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四 金融风险管理(续)

5

资本管理(续)

  二级资本

二级资本工具及其溢价可计入金额 超额贷款损失准备 少数股东资本可计入部分

  二级资本监管扣除项目

对未并表金融机构大额少数资本投资中

的二级资本

  资本净额

  风险加权资产

2017年
6月30日
193,067
132,472
51,782
8,813
2016年
12月31日
225,173
149,406
64,572
11,195
(400)
(400)
-
-
1,608,425 1,609,537
11,998,479 11,269,592

  (1)本集团按照银监会要求确定并表资本充足率的计算范围,其中,本集团下属子公 司中的中银集团投资有限公司(以下简称“中银投资”)、中银保险有限公司(以 下简称“中银保险”)、中银集团保险有限公司(以下简称“中银集团保险”)和 中银集团人寿保险有限公司(以下简称“中银人寿”)四家机构不纳入集团并表 资本充足率计算范围。

  (2)主要为外币报表折算差额和可供出售金融资产公允价值变动损益等。

第140页(共164页)

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五 扣除非经常性损益的净利润

  本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归 属于母公司所有者的净利润”时,已扣除非经常性损益的所得税影响。

  归属于母公司所有者的净利润

  非经常性损益 其中:

长期股权投资处置损益 固定资产处置损益 投资性房地产处置损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 投资性房地产公允价值变动产生的损益 其他营业外收支(1) 相应税项调整 少数股东损益

  扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润

1,134
101,717
74,065

2016年1-6月

93,037

(18,972)

(29,050) (260) - (8) (74) (758) 1,305 9,873

  (1) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出,包括 出纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳 短款损失和非常损失等。

  (2) 本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产及金融负债公允价值变动收益(金额见注释三、22),以及处置以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益(金额见注释三、21),未作为非经常性损益披露。

  (3) 本集团非经常性损益中的固定资产处置损益和其他营业外收支计入当期营业外收

入/支出。

第141页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

一 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明

本集团按照中国会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的合并会 计报表中列示的 2017 年和 2016 年 1 至 6 月的经营成果和于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日的所有者权益并无差异。

第142页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

二 净资产收益率及每股收益计算表

本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定编制。

当期归属于本行普通股股东的净利润 当期扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东

的净利润

净资产收益率(%,加权平均) 基本每股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元) 净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性损

益后)

基本每股收益(人民币元,扣除非经常性损益后) 稀释每股收益(人民币元,扣除非经常性损益后)

2017年 1-6月

  102,150

2016年 1-6月

91,497

  100,177 72,525 15.20% 14.78% 0.31 0.31

0.35 0.35

14.90% 11.71% 0.25 0.25

0.34 0.34

2015年 1-6月

90,746

90,129 16.31% 0.31 0.31

16.20% 0.31 0.31

第143页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息

1 流动性覆盖率

流动性覆盖率披露信息

流动性覆盖率监管要求

  本集团根据银监会《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的要求,披露以下流动性 覆盖率(1)信息。

  银监会《商业银行流动性风险管理办法(试行)》规定,商业银行的流动性覆盖率应 当在 2018 年底前达到 100%。在过渡期内,应当在 2014 年底、2015 年底、2016 年 底及 2017 年底前分别达到 60%、70%、80%、90%。在过渡期内,鼓励有条件的商 业银行提前达标;对于流动性覆盖率已达到 100%的银行,鼓励其流动性覆盖率继续 保持在 100%之上。

142

本集团流动性覆盖率情况

  从 2017 年起,本集团按日计量并表口径(2)流动性覆盖率。2017 年第二季度本集团共 计量 91 日并表口径流动性覆盖率,其平均值(3)为 117.22%,较上季度平均值下降 2.32 个百分点,主要是无抵(质)押批发融资增长导致压力情景下现金流出增加所 致。

  本集团合格优质流动性资产由现金、存放于中央银行且在压力情景下可以提取的准备 金、满足银监会《商业银行流动性风险管理办法(试行)》规定的一级资产和二级资 产定义的债券构成。

  流动性覆盖率平均值

第二季度
第一季度
第三季度
第四季度
117.22% 119.54% 117.17% 117.54%

2016年

2017年

第144页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

1 流动性覆盖率(续)

本集团流动性覆盖率情况(续)

本集团 2017 年第二季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值如下表所示:

折算前数值 折算后数值

3,394,933

1 合格优质流动性资产

  业务关系存款(不包括代理行业务) 非业务关系存款(所有交易对手) 无抵(质)押债务

2 零售存款、小企业客户存款,其中: 3 4 5 无抵(质)押批发融资,其中: 6 7 8 9 抵(质)押融资 10 其他项目,其中: 11 12 13 14 其他契约性融资义务 15 或有融资义务 16 预期现金流出总量

462,031 6,380,098 162,513 3,384,916 2,995,182 299,518 8,152,355 3,211,477 4,207,060 1,041,508 3,913,899 2,138,573 31,396 6,286 2,106,903 1,429,456 与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出 1,370,902 1,370,902 3,505 与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出 55,049 信用便利和流动性便利 62,225 51,093 5,222,568

3,505 732,496 62,257 3,001,591

31,396

序号

  稳定存款 欠稳定存款

合格优质流动性资产

现金流出

现金流入

17 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 18 完全正常履约付款带来的现金流入 19 其他现金流入 20 预期现金流入总量

21 合格优质流动性资产 22 现金净流出量 23 流动性覆盖率(%)

77,457 90,066 1,141,557 775,243 1,545,235 1,469,045 2,776,858 2,321,745 调整后数值 3,394,933 2,900,823 117.22%

(1)流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产,能够在银监会规定的流动性压力情景下,通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。(2)本集团根据银监会要求确定并表口径流动性覆盖率的计算范围,其中,本集团下属子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算范围。(3)2017年第二季度流动性覆盖率及各明细项目的平均值指季内91日数值的简单算术平均值,2016年各个季度流动性覆盖率的平均值指季内三个月末数值的简单算术平均值。

第145页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息

2.1 资本充足率并表范围

在计算本集团并表(以下简称“本集团”)资本充足率时,本集团下属子公司中的 中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算范围,其他分 行、子行及附属机构均在并表计算范围之内;在计算本行未并表(以下简称“本 行”)资本充足率时,仅包含分行,不含子行和各附属机构。

2.2 资本充足率计算结果

本集团及本行根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本计量高级

  方法分别计算的资本充足率如下:

2017年
6月30日
2016年
12月31日
1,311,853
1,280,841
2017年
6月30日
2016年
12月31日
1,134,846
1,106,112
1,415,758
1,608,425
10.93%
11.80%
13.41%
1,384,364
1,609,537
11.37%
12.28%
14.28%
1,234,560
1,411,562
10.60%
11.53%
13.18%
1,205,826
1,414,052
10.98%
11.96%
14.03%

中国银行集团

中国银行

2017年6月30日

2016年12月31日

11,048,713 129,025 820,741 -

11,998,479 11,269,592

10,355,205 93,646 820,741 -

核心一级资本净额 一级资本净额 资本净额 核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率

2.3 风险加权资产

本集团风险加权资产情况如下:

信用风险加权资产 市场风险加权资产 操作风险加权资产 资本底线导致的风险加权资产增加

风险加权资产总额

第146页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

2.4 信用风险暴露

本集团按照计算方法分布的信用风险暴露情况如下:

2017年6月30日

  内部评级法覆盖的风险

暴露 其中:公司风险暴露 零售风险暴露 内部评级法未覆盖的风

险暴露 其中:资产证券化

合计

  内部评级法覆盖的风险

暴露 其中:公司风险暴露 零售风险暴露 内部评级法未覆盖的风

险暴露 其中:资产证券化

合计

表内信用风险表外信用风险
8,605,724
5,526,219
3,079,505
10,560,811
8,724
1,225,693
1,042,829
182,864
323,503
-
交易对手
信用风险
14,896
14,896
-
251,874
-
合计
9,846,313
6,583,944
3,262,369
11,136,188
8,724

19,166,535

1,549,196

2016年12月 31日
表内信用风险
8,017,604
5,170,150
2,847,454
9,882,714
11,332
表外信用风险
1,326,432
1,152,605
173,827
299,030
-
交易对手
信用风险
15,101
15,101
-
283,747
-
合计
9,359,137
6,337,856
3,021,281
10,465,491
11,332
17,900,318 1,625,462 298,848 19,824,628
第147页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

2.5 市场风险资本要求

本集团市场风险资本要求情况如下:

内部模型法覆盖部分 内部模型法未覆盖部分

合计

利率风险 股票风险 外汇风险 商品风险

2.6 市场风险价值

资本要求

2017年6月30日 6,551 3,771 3,096 482 - 193 10,322

2016年12月31日 5,373 2,119 1,641 323 - 155 7,492

2017年1-6月

本集团内部模型法下风险价值和压力风险价值情况如下:

风险价值 压力风险价值

风险价值 压力风险价值

最高
平均
最低
期末
388
1,619
579
1,834
244
1,412
540
1,551
2016
平均
233
1,455
最高
452
1,781
最低
125
1,229
期末
318
1,728

2.7 操作风险情况

2.8 银行账户利率风险情况

  本集团报告期内采用标准法计量的操作风险资本要求为人民币656.59亿元。操作风 险管理情况参见“管理层讨论与分析—风险管理”。

本集团主要通过利率重定价缺口分析计量利率风险,并在此基础上开展敏感性分 析,分析结果具体见下表。

利率敏感性分析

利率基点变动

  上升25个基点 下降25个基点

对利息净收入的影响

2017年6月30日
2016年12月31日
(4,811)
4,811
(3,010)
3,010
第148页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表1:资本构成

  资本公积 外币报表折算差额 其他

  实收资本 留存收益

  盈余公积 一般风险准备 未分配利润

核心一级资本 1 2 2a 2b 2c 3 3a 3b 3c 4 5 6

核心一级资本:监管调整 7 8 9 10 11

  累计其他综合收益和公开储备

  过渡期内可计入核心一级资本数额 少数股东资本可计入部分 监管调整前的核心一级资本

  审慎估值调整 商誉(扣除递延税负债) 其他无形资产(不含土地使用权)(扣除递延税负债) 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储

12 13 14

15 16 17

18

19

20 21

22

  备

  贷款损失准备缺口 资产证券化销售利得 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未

  实现损益

  确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) 直接或间接持有本银行的普通股 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的

  核心一级资本

  对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资

  本中应扣除金额

  对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资

  本中应扣除金额

  抵押贷款服务权 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金

  额

  对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资 本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未 扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额

147

2017年 6月30日

294,388 894,783 125,274 193,908 575,601 114,481 139,691 (14,141) (11,069) - 24,869 1,328,521

- (96) (6,560) -

6 - -

- - (123)

-

-

2016年

294,388 845,251 125,109 193,338 526,804 127,731 139,443 (11,570) (142) - 30,051 1,297,421

- (96) (6,498) -

j

q r s

l p n-p

t

-h g-f

20 - -

-o

- -

(53) m

-

-

12月31日 代码

- 不适用

- 不适用

-

-

-

第149页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表1:资本构成(续)

23

24 25

  其中:应在对金融机构大额少数资本投资中扣

除的金额

  其中:抵押贷款服务权应扣除的金额 其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延

税资产中扣除的金额

26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 27 28

29

  应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 核心一级资本监管调整总和

  核心一级资本净额

其他一级资本 30 31 32 33 34 35 36

  其他一级资本工具及其溢价

  其中:权益部分 其中:负债部分

  过渡期后不可计入其他一级资本的工具 少数股东资本可计入部分

  其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分

  监管调整前的其他一级资本

其他一级资本:监管调整 37 38

  直接或间接持有的本银行其他一级资本 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的

39

40

  其他一级资本

  对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资

  本应扣除部分

  对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资

  本

41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 42 43

44

45

  应从二级资本中扣除的未扣缺口 其他一级资本监管调整总和

  其他一级资本净额

  一级资本净额(核心一级资本净额+其他一级资本净额)

148

2017年 6月30日

2016年

12月31日 代码

- 不适用

- 不适用

- (9,895) - - - (16,668)

1,311,853

99,714 99,714 - - 4,191 - 103,905

-

-

-

- - - - - -

103,905

1,415,758

- (9,953) - - - (16,580)

1,280,841

99,714 99,714 - - 3,809 - 103,523

-

-

-

- - - - - -

103,523

1,384,364

-e

k

u

第150页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表1:资本构成(续)

  二级资本 46 47 48 49 50 51

  二级资本工具及其溢价

  其中:过渡期后不可计入二级资本的部分

  少数股东资本可计入部分

  其中:过渡期结束后不可计入的部分

  超额贷款损失准备可计入部分 监管调整前的二级资本

二级资本:监管调整 52 53

  直接或间接持有的本银行的二级资本 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的

2017年 6月30日

132,472 82,279 8,813 - 51,782 193,067

-

2016年

12月31日 代码

149,406 98,734 11,195 2,116 64,572 225,173

-

i

-b-d

54

  二级资本

  对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应

-

-

  扣除部分

  对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本

  二级资本监管调整总和

55 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 57

58

59

60

  总资本净额(一级资本净额+二级资本净额)

  总风险加权资产

  二级资本净额

  核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率 机构特定的资本要求

资本充足率和储备资本要求 61 62 63 64 65 66 67 68

  其中:储备资本要求 其中:逆周期资本要求 其中:全球系统重要性银行附加资本要求

  满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例

- (400) - - - (400)

192,667

1,608,425

11,998,479

10.93% 11.80% 13.41% 3.50% 2.50% - 1.00% 5.93%

- - - - - -

225,173

1,609,537

11,269,592

11.37% 12.28% 14.28% 3.50% 2.50% - 1.00% 6.37%

第151页(共164页)

2017年 6月30日

5.00% 6.00% 8.00%

83,347 4,700 不适用

31,141

23,262 10,257 41,820

41,525

- - - - 82,279 21,651

2016年

12月31日 代码

5.00% 6.00% 8.00%

80,951 4,484 不适用

33,673

21,058 8,361 68,236

56,211

- - - - 98,734 5,196

-a -b -c

-d

i

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表1:资本构成(续)

国内最低监管资本要求 69 70 71

  核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率

负债)

数额

门槛扣除项中未扣除部分 72 73 74 75

  对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 77 78 79

  权重法下,实际计提的贷款损失准备金额 权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金额 内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的

符合退出安排的资本工具 80 81 82 83 84 85

  因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额

第152页(共164页)

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补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表2:集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)

资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 贵金属 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融资产

衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 商誉 递延所得税资产 持有待售资产 其他资产

资产总计

2016年12月31日

财务并表
监管并表
2,595,717
573,557
150,996
501,996
162,880
73,643
120,490
86,192
2,595,715
569,311
150,996
499,142
130,157
73,470
120,432
85,358
财务并表
2,349,188
582,434
161,417
483,929
124,090
130,549
110,119
79,836
监管并表
2,349,188
577,253
161,417
482,281
97,002
130,407
109,408
78,951
10,426,548
1,711,207
2,060,889
415,969
16,142
21,654
197,499
14,341
2,437
31,821
-
262,002
10,425,381
1,643,935
2,042,868
411,060
44,283
14,872
95,886
13,285
96
31,141
-
217,025
9,735,646
1,609,830
1,843,043
395,921
14,059
21,659
194,897
14,542
2,473
34,341
50,371
210,545
9,734,544
1,541,655
1,829,767
389,785
44,127
14,741
98,656
13,420
96
33,673
44,569
170,547
19,425,980 19,164,413 18,148,889 17,901,487

2017年6月30日

第153页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

2017年 6月30日 2016年1 2月31日
916,062
1,591,213
312,462
财务并表
19,948
71,909
107,082
13,732,059
26,584
27,207
175,761
4,224
435,433
4,594
-
473,570
916,062
1,591,213
306,452
监管并表
19,948
70,816
107,082
13,735,089
26,126
26,450
175,759
4,224
398,336
414
-
313,686
11,958
107,109
116,375
12,939,748
31,256
28,055
183,516
6,065
362,318
4,501
42,488
354,370
财务并表
867,094
1,420,527
186,417
监管并表
867,094
1,420,527
184,768
11,958
105,607
116,375
12,941,957
30,719
27,603
183,515
6,065
329,128
324
41,761
198,510
17,898,108 17,691,657 16,661,797 16,465,911
294,388
99,714
99,714
142,219
(123)
(17,028)
125,670
194,032
612,506
294,388
99,714
99,714
139,691
(123)
(25,210)
125,274
193,908
575,601
294,388
99,714
99,714
141,972
(53)
(3,854)
125,714
193,462
560,339
294,388
99,714
99,714
139,443
(53)
(11,712)
125,109
193,338
526,804
1,451,378
76,494
1,403,243
69,513
1,411,682
75,410
1,367,031
68,545
1,527,872 1,472,756 1,487,092 1,435,576
19,425,980 19,164,413 18,148,889 17,901,487

附表2:集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)(续)

负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融负债

衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 应付债券 递延所得税负债 持有待售资产相关负债 其他负债

负债合计

所有者权益 股本 其他权益工具

  其中:优先股

资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

归属于母公司所有者权益合计

少数股东权益

所有者权益合计

负债和所有者权益总计

第154页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表3:有关科目展开说明表

2017年 6月30日

2,595,715 569,311 150,996 499,142 130,157 73,470 120,432 85,358 10,425,381 (23,262)

(10,257)

(41,820)

(41,525) 1,643,935 2,042,868 411,060 44,283

9,895 14,872 95,886 13,285 6,725 96 31,141 - 217,025

19,164,413

2016年

12月31日 代码

2,349,188 577,253 161,417 482,281 97,002 130,407 109,408 78,951 9,734,544 (21,058)

a

(8,361)

(68,236)

(56,211) 1,541,655 1,829,767 389,785 44,127

9,953 14,741 98,656 13,420 6,922 96 33,673 44,569 170,547

17,901,487

b

c

d

e

f g h

资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 贵金属 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款

  其中:权重法下,实际计提的贷款损失准备金额 其中:权重法下,可计入二级资本超额贷款损

失准备的数额

  其中:内部评级法下,实际计提的超额贷款损失

准备金额

其中:内部评级法下,可计入二级资本超额贷

款损失准备的数额

可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资

  其中:对有控制权但不并表的金融机构的核心一

级资本投资

  其中:土地使用权

投资性房地产 固定资产 无形资产

商誉 递延所得税资产 持有待售资产 其他资产

资产总计

第155页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

2017年 6月30日

916,062 1,591,213 306,452 19,948 70,816 107,082 13,735,089 26,126 26,450 175,759 4,224 398,336

82,279 414 - 313,686

17,691,657

294,388
99,714
99,714
139,691
16,465,911
294,388
99,714
99,714
139,443
(123)
(25,210)
(6)
(14,141)
125,274
193,908
575,601
(11,712)
(20)
(11,570)
125,109
193,338
526,804
1,403,243
69,513
24,869
4,191
1,367,031
68,545
30,051
3,809
1,472,756 1,435,576
19,164,413 17,901,487

2016年

12月31日 代码

867,094 1,420,527 184,768 11,958 105,607 116,375 12,941,957 30,719 27,603 183,515 6,065 329,128

  j

  k l (53) m n o p q r s

i

  t u

附表3:有关科目展开说明表(续)

负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 应付债券

其中:因过渡期安排造成的当期可计入二级资本

的数额

递延所得税负债 持有待售资产相关负债 其他负债

负债合计

所有者权益 股本 其他权益工具

其中:优先股

资本公积 减:库存股 其他综合收益

其中:现金流量套期储备 其中:外币报表折算差额

盈余公积 一般风险准备 未分配利润

归属于母公司所有者权益合计

少数股东权益

其中:可计入核心一级资本的数额 其中:可计入其他一级资本的数额

所有者权益合计

负债和所有者权益总计

第156页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表4:资本工具主要特征

1 发行机构 中国银行股份
有限公司
中国银行股份有
限公司
中国银行股份有
限公司
中国银行股份有
限公司
中国银行股份有
限公司
2 标识码 601988.SH 3988.HK 360002.SH 4601.HK 360010.SH
3 适用法律 中国法律 中国香港法律 中国法律 中国香港法律 中国法律
监管 处理
4 其中:适用
《商业银行资
本管理办法(试
行)》过渡期规
核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本
5 其中:适用
《商业银行资
本管理办法(试
行)》过渡期结
束后规则
核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本
6 其中:适用法
人/集团层面
法人和集团层
法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面
7 工具类型 普通股 普通股 优先股 优先股 优先股
8 可计入监管资
本的数额(最近
一期报告日)
282,501 151,808 31,963 39,782 27,969
9 工具面值 210,766 83,622 32,000 39,940 28,000
10 会计处理 股本及资本公
股本及资本公积 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具
11 初始发行日 2006年6月29
2006年6月1日
2006年6月9日
2014年11月21
2014年10月23
2015年3月13
12 是否存在期限
(存在期限或永
续)
永续 永续 永续 永续 永续
13 其中:原到期
无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
14 发行人赎回(须
经监管审批)
15 其中:赎回日
期(或有时间赎
回日期)及额度
不适用 不适用 自发行之日起5
年后,如果得到
中国银监会的批
准,本行有权于
每年的优先股派
息日(包含发行
之日后第5年的
派息日)赎回全
部或部分本次优
先股
自发行之日起5
年后,如果得到
中国银监会的批
准,本行有权于
每年的优先股派
息日(包含发行
之日后第5年的
派息日)赎回全
部或部分本次优
先股
自发行之日起5
年后,如果得到
中国银监会的批
准,本行有权于
每年的优先股派
息日(包含发行之
日后第5年的派
息日)赎回全部或
部分本次优先股

普通股(A 股)

普通股(H 股)

优先股(境内)

  优先股(境外)

优先股(境内)

第157页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表4:资本工具主要特征(续)


监管
处理(续)
16 其中:后续赎
回日期(如果
有)
不适用 不适用 自发行之日起5
年后,如果得到
中国银监会的批
准,本行有权于
每年优先股派息
日(包含发行之
日后第5年的派
息日)赎回全部
或部分本次优先
自发行之日起5
年后,如果得到
中国银监会的批
准,本行有权于
每年优先股派息
日(包含发行之
日后第5年的派
息日)赎回全部
或部分本次优先
自发行之日起5
年后,如果得到
中国银监会的批
准,本行有权于
每年优先股派息
日(包含发行之日
后第5年的派息
日)赎回全部或部
分本次优先股
分红 或派息
17 其中:固定或
浮动派息/分红
浮动 浮动 固定 固定 固定
18 其中:票面利
率及相关指标
不适用 不适用 6.00%(股息率,
税前)
前5年股息率为
6.75%(税后),
此后每5年的股
息重置日以该重
置期的5年期美
国国债利率加固
定息差进行重
设,每个重置期
内股息率保持不
5.50%(股息率,
税前)
19 其中:是否存
在股息制动机
不适用 不适用
20 其中:是否可
自主取消分红
或派息
完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量
21 赎回激励机制
其中:是否有
22 其中:累计或
非累计
非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
23 是否可转股 不适用 不适用

普通股(A 股)

普通股(H 股)

优先股(境内)

优先股(境外)

  优先股(境内)

第158页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表4:资本工具主要特征(续)


分红
或派息(续)
24 其中:若可转
股,则说明转
换触发条件
不适用 不适用 (1)当其他一级
资本工具触发事
件发生时,即核
心一级资本充足
率降至5.125%
(或以下)时,本
次优先股将立即
按合约约定全额
或部分转为A股
普通股,并使本
行的核心一级资
本充足率恢复到
触发点以上。
(2)当二级资本
工具触发事件发
生时,本次优先
股将立即按合约
约定全额转为A
股普通股。其
中,二级资本工
具触发事件是指
以下两种情形的
较早发生者:①
中国银监会认定
若不进行转股或
减记,本行将无
法生存。②相关
部门认定若不进
行公共部门注资
或提供同等效力
的支持,本行将
无法生存
(1)当其他一级
资本工具触发事
件发生时,即核
心一级资本充足
率降至5.125%
(或以下)时,本
次优先股将立即
按合约约定全额
或部分转为H股
普通股,并使本
行的核心一级资
本充足率恢复到
触发点以上。
(2)当二级资本
工具触发事件发
生时,本次优先
股将立即按合约
约定全额转为H
股普通股。其
中,二级资本工
具触发事件是指
以下两种情形的
较早发生者:①
中国银监会认定
若不进行转股或
减记,本行将无
法生存。②相关
部门认定若不进
行公共部门注资
或提供同等效力
的支持,本行将
无法生存
(1)当其他一级资
本工具触发事件
发生时,即核心
一级资本充足率
降至5.125%(或
以下)时,本次优
先股将立即按合
约约定全额或部
分转为A股普通
股,并使本行的
核心一级资本充
足率恢复到触发
点以上。(2)当二
级资本工具触发
事件发生时,本
次优先股将立即
按合约约定全额
转为A股普通
股。其中,二级
资本工具触发事
件是指以下两种
情形的较早发生
者:①中国银监
会认定若不进行
转股或减记,本
行将无法生存。
②相关部门认定
若不进行公共部
门注资或提供同
等效力的支持,
本行将无法生存
25 其中:若可转
股,则说明全
部转股还是部
分转股
不适用 不适用 全部/部分 全部/部分 全部/部分

普通股(A 股)

普通股(H 股)

  优先股(境内)

优先股(境外)

优先股(境内)

第159页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表4:资本工具主要特征(续)


分红
或派息(续)
26 其中:若可
转股,则说
明转换价格
确定方式
不适用 不适用 初始强制转股价
格为审议本次优
先股发行的董事
会决议公告日前
二十个交易日本
行A股普通股股
票交易均价,即
2.62元/股。在
本次优先股发行
之后,当本行A
股普通股发生送
红股、转增股
本、低于市价增
发新股(不包括
因本行发行的带
有可转为普通股
条款的融资工具
(如优先股、可
转换公司债券
等)转股而增加
的股本)、配股
等情况时,本行
将按上述情况出
现的先后顺序,
依次对强制转股
价格进行累积调
整,但不因本行
派发普通股现金
股利的行为而进
行调整
初始价格为3.44
港币/股,即审议
本次境外优先股发
行的董事会决议于
2014年5月13日
的公告日前二十个
交易日本行H股普
通股股票交易均
价,并通过股东大
会决议核准。转股
价格在以下情况下
将调整:(1)如果
本行送红股或资本
公积转增股本向H
股股东发行任何入
账列作缴足股款的
H股;(2)如果本行
以供股方式发行H
股;(3)如果本行
新发行(供股方式
除外)H股(因境外
优先股的强制转股
而发行的或因关于
转换或交换或认购
H股的任何其他权
利的行使而发行H
股除外),并且涉
及的每股H股价格
低于该发行或授予
股份条款公布之日
的每股H股的即期
市场价格;(4)当
本行可能发生普通
股股份回购、公司
合并、分立或任何
其他情形使本行股
份类别、数量和/
或股东权益发生变
化从而可能影响境
外优先股股东的权
益时,本行将视具
体情况按照公平、
公正、公允的原则
以及充分保护境外
优先股股东权益的
原则调整转股价格
初始强制转股价
格为审议本次优
先股发行的董事
会决议公告日前
二十个交易日本
行A股普通股股
票交易均价,即
2.62元/股。在本
次优先股发行之
后,当本行A股
普通股发生送红
股、转增股本、
低于市价增发新
股(不包括因本行
发行的带有可转
为普通股条款的
融资工具(如优先
股、可转换公司
债券等)转股而增
加的股本)、配股
等情况时,本行
将按上述情况出
现的先后顺序,
依次对强制转股
价格进行累积调
整,但不因本行
派发普通股现金
股利的行为而进
行调整

普通股(A 股)

普通股(H 股)

优先股(境内)

优先股(境外)

优先股(境内)

第160页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表4:资本工具主要特征(续)


分红
或派息(续)
27 其中:若可转
股,则说明是
否为强制性转
不适用 不适用
28 其中:若可转
股,则说明转
换后工具类型
不适用 不适用 A股普通股 H股普通股 A股普通股
29 其中:若可转
股,则说明转
换后工具的发
行人
不适用 不适用 中国银行股份有
限公司
中国银行股份有
限公司
中国银行股份有
限公司
30 是否减记 不适用 不适用
31 其中:若减
记,则说明减
记触发点
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
32 其中:若减
记,则说明部
分减记还是全
部减记
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
33 其中:若减
记,则说明永
久减记还是暂
时减记
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
34 其中:若暂时
减记,则说明
账面价值恢复
机制
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
35 清算时清偿顺
序(说明清偿
顺序更高级的
工具类型)
受偿顺序排在最
受偿顺序排在最
受偿顺序排在存
款、一般债务和
次级债务(含二
级资本债)之后
受偿顺序排在存
款、一般债务和
次级债务(含二
级资本债)之后
受偿顺序排在存
款、一般债务和
次级债务(含二
级资本债)之后
36 是否含有暂时
的不合格特征
37 其中:若有,
则说明该特征
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

普通股(A 股)

普通股(H 股)

  优先股(境内)

优先股(境外)

优先股(境内)

第161页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表4:资本工具主要特征(续)

序号 项目

1 发行机构 中国银行股份有限公司 中国银行股份有限公司
2 标识码 1428010.IB 5828.HK
3 适用法律 中国法律 英国法律(次级条款适用中国法律)
监管处
4 其中:适用《商业银行资本
管理办法(试行)》过渡期规
二级资本 二级资本
5 其中:适用《商业银行资本
管理办法(试行)》过渡期结
束后规则
二级资本 二级资本
6 其中:适用法人/集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面
7 工具类型 合格二级资本债券 合格二级资本债券
8 可计入监管资本的数额(最
近一期报告日)
29,979 20,214
9 工具面值 30,000 30亿美元
10 会计处理 应付债券 应付债券
11 初始发行日 2014年8月8日 2014年11月13日
12 是否存在期限(存在期限或
永续)
存在期限 存在期限
13 其中:原到期日 2024年8月11日 2024年11月13日
14 发行人赎回(须经监管审批)
15 其中:赎回日期(或有时间
赎回日期)及额度
自发行之日起第5年末,如果得到中国
银监会的批准,即2019年8月11日可
部分或全部赎回
不适用
16 其中:后续赎回日期(如果
有)
若本期债券存续期间因监管规定发生变
化,导致本期债券不再满足二级资本工
具的合格标准,在不违反当时有效监管
规定情况下,本行有权选择提前赎回
若本期债券存续期间因监管规定发生变
化,导致本期债券不再满足二级资本工具
的合格标准,在不违反当时有效监管规定
情况下,本行有权选择提前赎回
分红或 派息
17 其中:固定或浮动派息/分
固定 固定
18 其中:票面利率及相关指标 5.80% 5.00%
19 其中:是否存在股息制动机
20 其中:是否可自主取消分红
或派息
不适用 不适用
21 其中:是否有赎回激励机制
22 其中:累计或非累计 非累计 非累计
23 是否可转股
24 其中:若可转股,则说明转
换触发条件
不适用 不适用
第162页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续)

2 资本充足率补充信息(续)

附表4:资本工具主要特征(续)

分红或 派息(续)
25 其中:若可转股,则说明
全部转股还是部分转股
不适用 不适用
26 其中:若可转股,则说明
转换价格确定方式
不适用 不适用
27 其中:若可转股,则说明
是否为强制性转换
不适用 不适用
28 其中:若可转股,则说明
转换后工具类型
不适用 不适用
29 其中:若可转股,则说明
转换后工具的发行人
不适用 不适用
30 是否减记
31 其中:若减记,则说明减
记触发点
触发事件指以下两者中的较早者:
(1)银监会认定若不进行减记发行人
将无法生存;(2)相关部门认定若不
进行公共部门注资或提供同等效力的
支持发行人将无法生存
触发事件指以下两者中的较早者:(1)银
监会认定若不进行减记发行人将无法生
存;(2)相关部门认定若不进行公共部门
注资或提供同等效力的支持发行人将无
法生存
32 其中:若减记,则说明部
分减记还是全部减记
全部减记 全部减记
33 其中:若减记,则说明永
久减记还是暂时减记
永久减记 永久减记
34 明账面价值恢复机制
其中:若暂时减记,则说
不适用 不适用
35 清算时清偿顺序(说明清偿
顺序更高级的工具类型)
受偿顺序排在存款人和一般债权人之
受偿顺序排在存款人和一般债权人之后
36 是否含有暂时的不合格特
37 其中:若有,则说明该特
不适用 不适用

二级资本工具

  二级资本工具

第163页(共164页)

中国银行股份有限公司

补充信息 2017 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

三 未经审计补充信息(续) 3 杠杆率

  本集团根据《商业银行杠杆率管理办法(修订)》和《商业银行资本管理办法(试行)》的相关 规定,计量的杠杆率情况列示如下(1):

  一级资本净额 调 整 后 的 表 内 外 资

6月30日
1,415,758
3月31日
1,416,373
12月31日
1,384,364
9月30日
1,362,159
20,915,888 20,397,353 19,604,737 19,251,144
6.77% 6.94% 7.06% 7.08%

2016 年

2017 年

产余额

  杠杆率

序号 项目

序号 项目

1 并表总资产 2 并表调整项 3 客户资产调整项 4 衍生产品调整项 5 证券融资交易调整项 6 表外项目调整项 7 其他调整项 8 调整后的表内外资产余额

1 表内资产(除衍生产品和证券融资交易外) 2 减:一级资本扣减项 3 调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) 4 各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 5 各类衍生产品的潜在风险暴露 6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 7 减:因提供合格保证金形成的应收资产 8 减:为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的

衍生产品资产余额

- 9 卖出信用衍生产品的名义本金 - 10 减:可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 - 11 衍生产品资产余额 176,113 12 证券融资交易的会计资产余额 120,432 13 减:可以扣除的证券融资交易资产余额 - 14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 46,271 15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - 16 证券融资交易资产余额 166,703 17 表外项目余额 4,120,260 18 减:因信用转换减少的表外项目余额 (2,501,031) 19 调整后的表外项目余额 1,619,229 20 一级资本净额 1,415,758 21 调整后的表内外资产余额 20,915,888 22 杠杆率 6.77% (1)本集团根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》要求确定并表杠杆率的计算范围,其 中,本集团下属子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入 集团并表杠杆率计算范围。

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