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天眼查上市公告中国银行股份有限公司上市公告详情

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一 編製基礎及主要會計政策概要

一 編製基礎及主要會計政策概要(續)

二 在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋(續)

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋(續)

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋(續)

四 金融風險管理

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

四 金融風險管理(續)

一 國際財務報告準則與中國企業會計準則合併會計報表差異說明

二 未經審計補充信息

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

二 未經審計補充信息(續)

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中国银行H股公告-2017年中期报告

A股中国银行6019882017-08-31
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中國銀行股份有限公司

股份代號:3988(H股普通股) 4601(境外優先股)

  2017年中期報告

2017年9月本行2017年中期報告的印刷版本將取代此版本 。

第1页(共204页)

  2

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釋義

重要提示

公司基本情況

財務摘要

經營情況概覽

管理層討論與分析

財務回顧

業務回顧

風險管理

社會責任

展望

股本變動及股東情況

董事、監事、高級管理人員及員工情況

公司治理

重要事項

中期財務資料審閱報告

中期財務資料

第2页(共204页)

在本報告中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下涵義:

A股

  本行普通股股本中每股面值人民幣1.00元的內資股,有關 股份於上交所上市(股票代碼:601988)

本行╱本集團╱集團 中國銀行股份有限公司或其前身及(除文義另有所指外)

  中國銀行股份有限公司的所有子公司

財政部

東北地區

獨立董事

  中華人民共和國財政部

  就本報告而言,包括黑龍江省、吉林省、遼寧省及大連市 分行

  上交所上市規則及公司章程下所指的獨立董事,及香港上 市規則下所指的獨立非執行董事

《公司法》

《中華人民共和國公司法》

公司章程

  本行現行的《中國銀行股份有限公司章程》

H股

華北地區

華東地區

基點(Bp, Bps)

境內優先股

境外優先股

  本 行 普 通 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣1.00元 的 境 外 上 市 外 資股,有關股份於香港聯交所上市及以港幣買賣(股份代 號:3988)

  就本報告而言,包括北京市、天津市、河北省、山西省、 內蒙古自治區分行及總行本部

  就本報告而言,包括上海市、江蘇省、蘇州、浙江省、寧 波市、安徽省、福建省、江西省、山東省及青島市分行

  利 率 或 匯 率 改 變 量 的 計 量 單 位。1個 基 點 等 於0.01個 百 分 點

  本行優先股股本中每股面值人民幣100元的在境內發行的優 先股,有關股份於上交所掛牌轉讓(優先股代碼:360002、 360010)

  本行優先股股本中每股面值人民幣100元的在境外發行的 優先股,有關股份於香港聯交所上市及以美元買賣(股份 代號:4601)

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上交所

西部地區

  上海證券交易所

  就本報告而言,包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、 陝西省、甘肅省、寧夏回族自治區、青海省、西藏自治區 及新疆維吾爾自治區分行

香港交易所

  香港交易及結算所有限公司

香港聯交所

  香港聯合交易所有限公司

香港上市規則

《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》

香港《證券及期貨條例》《證券及期貨條例》(香港法例第571章)

銀監會╱中國銀監會 中國銀行業監督管理委員會

  人民幣元

中國證監會

  中國證券監督管理委員會

中南地區

  就本報告而言,包括河南省、湖北省、湖南省、廣東省、 深圳市、廣西壯族自治區及海南省分行

中銀保險

  中銀保險有限公司

中銀國際控股

  中銀國際控股有限公司

中銀國際證券

  中銀國際證券有限責任公司

中銀航空租賃

  中銀航空租賃有限公司,一家根據新加坡公司法在新加坡 註冊成立的公眾股份有限公司,並於香港聯交所上市

中銀基金

  中銀基金管理有限公司

中銀集團保險

  中銀集團保險有限公司

中銀集團投資

  中銀集團投資有限公司

中銀人壽

  中銀集團人壽保險有限公司

第4页(共204页)

中銀三星人壽

  中銀三星人壽保險有限公司

中銀香港

  中國銀行(香港)有限公司,一家根據香港法律註冊成立的 持牌銀行,並為中銀香港(控股)的全資子公司

中銀香港(控股)

  中銀香港(控股)有限公司,一家根據香港法律註冊成立的 公司,並於香港聯交所上市

第5页(共204页)

本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、 完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。本行於2017年8月30日召開董事會會議,審議通過了本行2017年中期報告及中期業 績公告。會議應出席董事11名,實際親自出席董事11名。11名董事行使表決權。 本行部份監事及高級管理人員列席了本次會議。本行按照中國會計準則和國際財務報告準則編製的2017年中期財務報告已經安永 華明會計師事務所(特殊普通合夥)和安永會計師事務所分別根據中國和國際審閱 準則審閱。本行董事長陳四清、主管財務會計工作副行長張青松及會計信息部負責人張建游 保證本報告中財務報告的真實、準確、完整。報告期內,本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金的情況,不存在 違反規定決策程序對外提供重大擔保的情況。本報告可能包含涉及風險和未來計劃等的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述的依據是 本行自己的信息和本行認為可靠的其他來源的信息。該等前瞻性陳述與日後事件 或本行日後財務、業務或其他表現有關,並受若干可能會導致實際結果出現重大 差異的不確定因素的影響,其中可能涉及的未來計劃等不構成本行對投資者的實 質承諾。投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認識,並且應當理解計劃、 預測與承諾之間的差異。本行目前面臨來自宏觀經濟形勢以及不同國家和地區政治經濟形勢變化的風險, 以及在業務經營中存在的相關風險,包括借款人信用狀況變化帶來的風險、市場 價格不利變動帶來的風險以及操作風險等,同時需滿足相關監管合規要求。本行 積極採取措施,有效管理各類風險,具體情況請參見「管理層討論與分析 — 風險 管理」部份。

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法定中文名稱 中國銀行股份有限公司 (簡稱「中國銀行」)

法定英文名稱 BANK OF CHINA LIMITED (簡稱「Bank of China」)

法定代表人、董事長 陳四清

董事會秘書、公司秘書 耿偉 地址:中國北京市復興門內大街1號 電話:(86) 10-6659 2638 傳真:(86) 10-6659 4568 電子信箱:ir@bankofchina.com

證券事務代表 余珂 地址:中國北京市復興門內大街1號 電話:(86) 10-6659 2638 傳真:(86) 10-6659 4568 電子信箱:ir@bankofchina.com

註冊地址 中國北京市復興門內大街1號

辦公地址 中國北京市復興門內大街1號 郵政編碼:100818 電話:(86) 10-6659 6688 傳真:(86) 10-6601 6871 國際互聯網網址:http://www.boc.cn 電子信箱:ir@bankofchina.com 客服及投訴電話:(86)區號-95566

香港營業地點 香港花園道1號中銀大廈

選定的信息披露報紙(A股) 《中國證券報》《上海證券報》 《證券時報》《證券日報》

刊登半年度報告的中國證監會指定網站 http://www.sse.com.cn

刊登中期報告的香港交易所網站 http://www.hkexnews.hk

  中期報告備置地點 中國銀行股份有限公司總行 上海證券交易所

  註冊資本 人民幣貳仟玖佰肆拾叁億捌仟柒佰柒拾 玖萬壹仟貳佰肆拾壹元整

股票簡稱:中國銀行 股票代碼:601988

股票簡稱:中國銀行 股份代號:3988

  證券信息 A股: 上海證券交易所

  H股: 香港聯合交易所有限公司

  境內優先股:

  境外優先股:

上海證券交易所 第一期 優先股簡稱:中行優1 優先股代碼:360002 第二期 優先股簡稱:中行優2 優先股代碼:360010

香港聯合交易所有限公司 股票簡稱:BOC 2014 PREF 股份代號:4601

  A股股份登記處 中國證券登記結算有限責任公司  上海分公司 上海市浦東新區陸家嘴東路166號 中國保險大廈36樓 電話:(86) 21-3887 4800

  H股股份登記處 香港中央證券登記有限公司 香港灣仔皇后大道東183號 合和中心17M樓 電話:(852) 2862 8555 傳真:(852) 2865 0990

  境內優先股股份登記處 中國證券登記結算有限責任公司  上海分公司 上海市浦東新區陸家嘴東路166號 中國保險大廈36樓 電話:(86) 21-3887 4800

註: 本行法定代表人、註冊資本的工商變更登記手續尚在辦理中。

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註:本報告根據國際財務報告準則編製。除特別註明外,為本集團數據,以人民幣列示。註釋

2017年1–6月

單位:百萬元人民幣 2015年1–6月

2016年1–6月

報告期業績  淨利息收入  非利息收入  營業收入  營業費用  資產減值損失  營業利潤  稅前利潤  稅後利潤  本行股東應享稅後利潤  基本每股收益(元) 主要財務比率  平均總資產回報率(%)  淨資產收益率(%)  淨息差(%)  非利息收入佔比(%)  成本收入比(中國內地監管   口徑,%)  信貸成本(%)

資產負債情況  資產總計   客戶貸款總額    貸款減值準備   投資  負債合計   客戶存款  本行股東應享權益合計   股本  每股淨資產(元) 資本指標  核心一級資本  其他一級資本  二級資本  核心一級資本充足率(%)  一級資本充足率(%)  資本充足率(%) 資產質量  減值貸款率(%)  不良貸款率(%)  不良貸款撥備覆蓋率(%)  貸款撥備率(%)

1

2 3 4 5

6 7

8

9 10

11 12 13 14

165,042 83,326 248,368 (81,663) (26,960) 139,745 140,378 110,549 103,690 0.35

1.18 15.20 1.84 33.55

154,858 107,761 262,619 (83,572) (49,946) 129,101 129,617 107,308 93,037 0.31

  1.25 14.78 1.90 41.03

163,391 75,487 238,878 (87,234) (28,576) 123,068 124,482 94,986 90,746 0.31

1.20 16.31 2.18 31.60

25.39 0.52

24.85 0.63 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日

24.25 1.04

18,148,889 9,973,362 (237,716) 3,972,884 16,661,797 12,939,748 1,411,682 294,388 4.46

1,297,421 103,523 225,173 11.37 12.28 14.28

  1.46 1.46 162.82 2.87

16,815,597 9,135,860 (200,665) 3,595,095 15,457,992 11,729,171 1,304,946 294,388 4.09

1,197,868 103,159 212,937 11.10 12.07 14.06

1.43 1.43 153.30 2.62

19,425,980 10,650,703 (224,155) 4,350,945 17,898,108 13,732,059 1,451,378 294,388 4.59

1,328,521 103,905 193,067 10.93 11.80 13.41

1.38 1.38 152.46 2.54

第8页(共204页)

註釋

1 非利息收入=手續費及佣金收支淨額+淨交易收益╱(損失)+金融投資淨收益╱(損失)+其他

  營業收入。

2 平均總資產回報率=稅後利潤÷資產平均餘額×100%,以年化形式列示。資產平均餘額=(期

  初資產總計+期末資產總計)÷2。

3 淨資產收益率=本行普通股股東應享稅後利潤÷本行普通股股東應享權益加權平均餘額×100%, 以年化形式列示。根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號 — 淨資產收 益率和每股收益的計算及披露(2010年修訂)》(證監會公告[2010]2號)的規定計算。4 淨息差=淨利息收入÷生息資產平均餘額×100%,以年化形式列示。平均餘額為本行管理賬目

  未經審閱的日均餘額。

5 非利息收入佔比=非利息收入÷營業收入×100%。

6 成本收入比根據財政部《金融企業績效評價辦法》(財金[2016]35號)的規定計算。

7 信貸成本=貸款減值損失÷客戶貸款平均餘額×100%,以年化形式列示。客戶貸款平均餘額=

(期初客戶貸款總額+期末客戶貸款總額)÷2。

8 投資包括可供出售證券、持有至到期債券、分類為貸款及應收款的金融投資、以公允價值計量

  且其變動計入當期損益的金融資產。

9 每股淨資產=(期末本行股東應享權益合計-其他權益工具)÷期末普通股股本總數。10 資本指標根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》(銀監會令[2012]1號)等相關規定並採用高級方

  法計算。

11 減值貸款率=期末已識別減值貸款餘額÷期末客戶貸款總額×100%。

12 不良貸款率=期末不良貸款餘額÷期末客戶貸款總額×100%。

13 不良貸款撥備覆蓋率=期末貸款減值準備÷期末不良貸款餘額×100%。

14 貸款撥備率=期末貸款減值準備÷期末客戶貸款總額×100%,根據本行中國內地機構數據計

  算。

第9页(共204页)

2017年以來,本行認真貫徹落實中央關於經濟金融工作的方針政策和決策部署,深 入貫徹「擔當社會責任,做最好的銀行」發展戰略,堅持穩中求進的工作總基調, 紮實推進「創新、轉型、化解、管控」重點工作,各項業務平穩發展,經營業績穩 中有升。財務效益穩中有升

本行堅持穩健經營、以穩促進的經營理念,穩步推進業務發展,持續加強內部管 理,主 要 財 務 指 標 表 現 良 好。截 至6月 末,集 團 資 產 總 計194,259.80億 元,負 債 合 計178,981.08億元,比上年末分別增長7.04%和7.42%。上半年,集團實現稅後利潤 1,105.49億元,同比增長3.02%;實現本行股東應享稅後利潤1,036.90億元,同比增 長11.45%;實現淨利息收入1,650.42億元,手續費及佣金收支淨額491.87億元,同比 分別增長6.58%和2.84%。服務實體經濟取得新進展

本行堅持以服務實體經濟為己任,緊跟國家發展戰略,充分發揮專業優勢,支持 國 民 經 濟 轉 型 升 級。截 至6月 末,集 團 客 戶 貸 款 總 額106,507.03億 元,比 上 年 末 增 加6,773.41億 元,增 長6.79%。加 快 建 設「一 帶 一 路」金 融 大 動 脈,累 計 跟 進 重 大 項 目470個,提供融資支持超過800億美元。持續完善海外機構網絡佈局,海外機構 覆蓋全球六大洲51個國家和地區,包含20個「一帶一路」沿線國家。發行兩期「一帶 一 路」主 題 債 券,募 集 資 金 約 合36億 美 元。面 向8個 太 平 洋 島 國 成 功 舉 辦「一 帶 一 路」國際金融交流合作研修班。正式成為北京2022年冬奧會和冬殘奧會官方銀行合 作夥伴。完善中小企業跨境撮合服務,累計舉辦35場跨境撮合活動。聚焦小微企 業、「三農」、「大眾創業、萬眾創新」等領域,持續優化信貸結構。着力實施精準 扶貧,加大對口扶貧力度,建立特色公益共享平台。防控金融風險實現新成效

本行始終堅守風險底線,將防範風險放在更加突出的位置,積極推進全面風險管 理,風險防控能力持續提升。密切跟進經濟金融形勢和監管要求變化,加強信貸 資產質量管控,強化國別風險管理,資產質量保持相對穩定。截至6月末,集團不 良貸款餘額1,470.25億元,不良貸款率1.38%。持續加大不良清收化解力度,創新 不良資產化解手段,發行本行首單個人住房抵押貸款和信用卡不良資產證券化產 品。深入推進內部控制三道防線建設,進一步明確每道防線的定位和職責,繼續 強化合規管理,確保合規經營。

第10页(共204页)

深化金融改革呈現新亮點

本行堅持創新轉型驅動,穩妥推進體制機制改革,為業務發展提供持久動力。完 成集友銀行有限公司的股權轉讓,減少區域機構重疊,提高金融服務效率。穩步 推進東盟地區業務重組,截至目前已完成馬來西亞、泰國、雅加達三家機構向中 銀香港的轉讓。大力發展普惠金融,成立普惠金融事業部,着力打造市場化、特 色化、專業化的普惠金融服務體系。推進村鎮銀行戰略併購工作,完成對國家開 發銀行15家村鎮銀行的股權收購,建成中國內地最大的村鎮銀行集團。

第11页(共204页)

財務回顧

經濟與金融環境

2017年上半年,全球經濟持續復蘇,國際貿易有所回暖。美國經濟溫和增長,失 業率保持下降趨勢。歐元區經濟穩步復蘇,政經風險逐漸減弱。日本經濟持續復 蘇,出口保持較快增長。新興經濟體增長動力增強,俄羅斯、巴西等國家逐步擺 脫衰退。國際金融市場穩定性增強,政策不確定性下降。利率方面,美聯儲兩次加息,但 通脹不及預期,長端利率不升反降。匯率方面,美元指數從年初高點回落,歐元 震蕩回升,新興市場國家貨幣匯率普遍上漲。主要經濟體股票市場表現較好,大 宗商品市場表現分化。中國經濟運行穩中向好、效益回升,總體呈現就業穩定、物價平穩和國際收支改善 的良好格局。供給側結構性改革成效明顯,產業優化升級不斷推進,發展新動能 正在逐步形成。上半年,國內生產總值(GDP)同比增長6.9%,居民消費價格(CPI)同 比上漲1.4%,社會消費品零售總額同比增長10.4%,固定資產投資同比增長8.6%, 貿易順差1.28萬億元。中國政府繼續實施穩健的貨幣政策,更加強調去槓桿與防風險。金融市場開放提 速,內地與香港債券市場交易互聯互通機制(簡稱「債券通」)啓動。金融市場運行 整體平穩,貨幣信貸合理增長,人民幣匯率平穩運行。6月末,廣義貨幣(M2)餘額 163.13萬億元,同比增長9.4%;人民幣存款餘額159.66萬億元,同比增長9.2%。上 半年,人民幣貸款增加7.97萬億元,比去年同期多增4,362億元; 社會融資規模增 量為11.17萬億元,比去年同期多增1.36萬億元。6月末,人民幣兌美元匯率中間價 為6.7744,比上年末升值2.4%;上證綜合指數比上年末上升89點,滬深兩市股票流 通市值比上年末上升5.7%。

第12页(共204页)

利潤表主要項目分析

上半年,集團實現稅後利潤1,105.49億元,同比增長3.02%;實現本行股東應享稅後 利潤1,036.90億元,同比增長11.45%。平均總資產回報率(ROA)1.18%,淨資產收益 率(ROE)15.20%。

集團利潤表主要項目及變動情況如下表所示:

項目 淨利息收入 非利息收入  其中:手續費及佣金收支淨額 營業收入 營業費用 資產減值損失 營業利潤 稅前利潤 所得稅 稅後利潤 本行股東應享稅後利潤

2017年1–6月 2016年1–6月 154,858 107,761 47,827 262,619 (83,572) (49,946) 129,101 129,617 (22,309) 107,308 93,037

165,042 83,326 49,187 248,368 (81,663) (26,960) 139,745 140,378 (29,829) 110,549 103,690

單位:百萬元人民幣(百分比除外) 變動比率 6.58% (22.68%) 2.84% (5.43%) (2.28%) (46.02%) 8.24% 8.30% 33.71% 3.02% 11.45%

變動 10,184 (24,435) 1,360 (14,251) 1,909 22,986 10,644 10,761 (7,520) 3,241 10,653

集團主要項目分季度情況如下表所示:

項目 營業收入 本行股東應享稅後利潤 經營活動收到╱(支付)的  現金流量淨額

2017年 4–6月 118,845 57,041

2017年 1–3月 129,523 46,649

2016年 10–12月 115,377 29,765

  單位:百萬元人民幣 2016年 1–3月 123,113 46,619

2016年 4–6月 139,506 46,418

  2016年 7–9月 107,660 41,776

237,007

384,691

234,765

  (87,017)

184,996

(150,663)

第13页(共204页)

淨利息收入與淨息差

上半年,集團實現淨利息收入1,650.42億元,同比增加101.84億元,增長6.58%。集 團主要生息資產和付息負債項目的平均餘額1、平均利率以及利息收支受規模因素 和利率因素2變動而引起的變化如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

平均餘額

2017年1–6月 利息收支

平均利率

平均餘額

2016年1–6月 利息收支

平均利率

對利息收支變動的因素分析

規模因素

利率因素

合計

10,386,246 4,176,164

3,510,857 18,073,267

200,494 62,391

37,749 300,634

3.89% 3.01%

2.17% 3.35%

9,559,923 3,612,628

3,212,499 16,385,050

198,487 56,994

28,784 284,265

13,386,551

100,770

1.52%

12,234,748

100,504

2,815,659 399,041 16,601,251

27,485 7,337 135,592 165,042

2,559,022 292,330 15,086,100

23,135 5,768 129,407 154,858

1.97% 3.71% 1.65%

1.84%

  4.18% 3.17%

  1.80% 3.49%

  1.65%

  1.82% 3.97% 1.73%

  1.90%

34,540 17,864

5,370 57,774

19,005

4,671 4,236 27,912 29,862

(32,533) (12,467)

3,595 (41,405)

(18,739)

(321) (2,667) (21,727) (19,678)

2,007 5,397

8,965 16,369

266

4,350 1,569 6,185 10,184 (6) Bps

項目 集團 生息資產  客戶貸款  投資  存放中央銀行及   存拆放同業  小計 付息負債  客戶存款  同業及其他金融   機構存放和   拆入款項  發行債券  小計 淨利息收入  淨息差

註:

1 投資包括可供出售債券、持有至到期債券、分類為貸款及應收款的債券、交易性債券、指定為

以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券、信託投資及資產管理計劃。

2 存放中央銀行及存拆放同業包括法定準備金、超額存款準備金、其他存放中央銀行款項以及存

拆放同業。

3 同業及其他金融機構存放和拆入款項包括同業存拆入、對央行負債以及其他款項。

1 平均餘額是根據集團管理賬目計算的每日平均餘額,未經審閱。 2 規模變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均餘額的變化計算的, 利率變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均利率的變化計算的, 因規模因素和利率因素共同作用產生的影響歸結為利率因素變動。

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中國內地按業務類型劃分的客戶貸款、客戶存款的平均餘額和平均利率如下表所 示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

變動

2017年1–6月

2016年1–6月

平均餘額 平均利率 平均餘額 平均利率 平均餘額 平均利率

4,434,259 3,123,174 201,005 7,758,438

項目 中國內地人民幣業務 客戶貸款  公司貸款  個人貸款  票據貼現  小計  其中:  中長期貸款 5,309,769  1年以內短期貸款及其他 2,448,669 客戶存款  公司活期存款  公司定期存款  個人活期存款  個人定期存款  其他存款  小計 中國內地外幣業務 客戶貸款 客戶存款  公司活期存款  公司定期存款  個人活期存款  個人定期存款  其他存款  小計

2,841,451 2,215,367 1,808,100 2,642,726 371,320 9,878,964

42,571 21,353 28,173 20,641 2,324 115,062

50,675

  4.41% 4,283,750 4.26% 2,548,462 3.68% 234,503 4.33% 7,066,715

  4.53% 4,670,652 3.90% 2,396,063

  0.61% 2,425,820 2.77% 2,232,543 0.63% 1,597,019 2.74% 2,532,684 3.44% 326,434 1.77% 9,114,500

  2.37%

57,787

4.88% 4.65% 3.52% 4.75%

4.97% 4.32%

150,509 574,712 (33,498) 691,723

(47) Bps (39) Bps 16 Bps (42) Bps

639,117 52,606

(44) Bps (42) Bps

415,631 (17,176) 211,081 110,042 44,886 764,464

1 Bp 0.60% (29) Bps 3.06% 15 Bps 0.48% (25) Bps 2.99% 15 Bps 3.29% (17) Bps 1.94% 單位:百萬美元(百分比除外) 2.23% 14 Bps

(7,112)

  0.19% 1.28% 0.05% 0.59% 2.17% 0.47%

35,160 18,219 25,112 18,528 2,210 99,229

0.12% 1.13% 0.07% 0.58% 2.27% 0.43%

7,411 3,134 3,061 2,113 114 15,833

7 Bps 15 Bps (2) Bps 1 Bp (10) Bps 4 Bps

註:其他存款包含結構性存款。

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上半年,集團淨息差為1.84%,比上年同期下降6個基點。影響集團淨息差的主要 因素包括:第一,營業稅改徵增值稅(簡稱「營改增」)實施。按照《關於全面推開營業稅改徵增 值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)的要求,從2016年5月1日起,本行中國內地機 構全面落實「營改增」工作,2017年上半年利息收入為「價稅分離」後金額。第二,持續優化資產負債結構。本行積極應對外部經營環境變化,調整優化存量, 高效配置增量,資產負債結構持續改善。上半年,在集團客戶存款中,活期存款 平均餘額佔比同比上升2.21個百分點; 在中國內地人民幣貸款中,中長期貸款平 均餘額佔比同比上升2.35個百分點。

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非利息收入

上半年,集團實現非利息收入833.26億元,同比減少244.35億元,下降22.68%。非 利息收入在營業收入中的佔比為33.55%。手續費及佣金收支淨額

集團實現手續費及佣金收支淨額491.87億元,同比增加13.60億元,增長2.84%,在 營業收入中的佔比為19.80%。主要是本行切實服務實體經濟,有力把握消費金融 發展、國際貿易回暖機遇,加大信用卡、結算清算、銀團貸款等業務拓展力度, 相關收入實現較快增長。見中期財務資料註釋三、2。其他非利息收入

集團實現其他非利息收入341.39億元,同比減少257.95億元,下降43.04%。主要是 2016年上半年本行出售南洋商業銀行有限公司,並相應確認了投資處置收益。見 中期財務資料註釋三、3,4,5。營業費用

上半年,集團營業費用816.63億元,同比減少19.09億元,下降2.28%。集團成本收 入比(中國內地監管口徑)為25.39%。本行堅持厲行節約、勤儉辦行,進一步優化 費用支出結構,加大對重點地區、業務一線、海外機構資源傾斜,大力支持互聯 網金融、人民幣國際化、網點智能化等項目。見中期財務資料註釋三、6,7。資產減值損失

上 半 年,集 團 資 產 減 值 損 失 269.60億 元,同 比 減 少 229.86億 元,下 降 46.02%。其 中,集團貸款減值損失265.89億元,同比減少225.47億元,下降45.89%。本行持續 完善全面風險管理體系,加強風險管理的主動性和前瞻性,信貸資產質量保持相 對穩定。嚴格執行審慎穩健的撥備政策,保持充足的風險抵禦能力。貸款質量和 貸款減值準備情況見「風險管理 — 信用風險管理」部份和中期財務資料註釋三、 8,17,四、1。

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資產負債項目分析

6月末,集團資產總計194,259.80億元,比上年末增加12,770.91億元,增長7.04%。 集團負債合計178,981.08億元,比上年末增加12,363.11億元,增長7.42%。集團財務狀況表主要項目如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

10,426,548 4,350,945 2,523,755 1,196,043 928,689 19,425,980

53.67% 9,735,646 22.40% 3,972,884 12.99% 2,271,640 6.16% 1,176,482 4.78% 992,237 100.00% 18,148,889

13,732,059 2,926,819 464,620 774,610 17,898,108

76.72% 12,939,748 16.35% 2,590,413 2.60% 389,470 4.33% 742,166 100.00% 16,661,797

53.64% 21.89% 12.52% 6.48% 5.47% 100.00%

77.66% 15.55% 2.34% 4.45% 100.00%

項目 資產 客戶貸款淨額 投資 存放中央銀行 存拆放同業 其他資產 資產總計 負債 客戶存款 同業存拆入及對央行負債 其他借入資金 其他負債 負債合計

註:

1 投資包括可供出售證券、持有至到期債券、分類為貸款及應收款的金融投資、以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產。

2 其他借入資金包括發行債券、借入其他資金。

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客戶貸款

本行緊緊圍繞實體經濟需求,堅決貫徹國家宏觀政策,合理安排貸款投放,貸款 規模保持平穩適度增長。持續優化信貸結構,積極支持重點地區、重點行業信貸 需求,為「一帶一路」金融大動脈建設、產能跨境轉移、中國內地企業「走出去」提 供信貸支持。嚴格限制高污染、高能耗行業和嚴重產能過剩行業貸款投放。繼續 執行差異化的個人住房貸款政策,穩步投放個人貸款。6 月 末,集 團 客 戶 貸 款 總 額 106,507.03 億 元,比 上 年 末 增 加 6,773.41 億 元,增 長 6.79%。其 中,人 民 幣 貸 款 總 額 80,701.74 億 元,比 上 年 末 增 加 4,624.44 億 元,增 長6.08%。外 幣 貸 款 總 額 折 合3,809.24億 美 元,比 上 年 末 增 加399.07億 美 元,增 長 11.70%。本行不斷完善風險管理體系,密切關注宏觀經濟形勢變化,加強重點領域風險識 別 和 管 理,同 時 積 極 加 大 不 良 化 解 力 度,資 產 質 量 保 持 相 對 穩 定。6月 末 集 團 貸 款減值準備餘額2,241.55億元,比上年末減少135.61億元。重組貸款總額為82.90億 元,比上年末減少14.09億元。投資

本行密切跟蹤金融市場動態,加大本外幣債券投資力度,持續優化投資結構。6月 末,集團投資總額43,509.45億元,比上年末增加3,780.61億元,增長9.52%。其中, 人民幣投資總額33,763.09億元,比上年末增加3,753.74億元,增長12.51%。外幣投 資總額折合1,438.70億美元,比上年末增加37.59億美元,增長2.68%。

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集團投資結構如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

  2017年6月30日

2016年12月31日

金額

項目 以公允價值計量且其變動計入  當期損益的金融資產 162,880 可供出售證券 1,711,207 持有至到期債券 2,060,889 分類為貸款及應收款的金融投資 415,969 合計 4,350,945

佔比

金額

佔比

3.74% 124,090 39.33% 1,609,830 47.37% 1,843,043 9.56% 395,921 100.00% 3,972,884

3.12% 40.52% 46.39% 9.97% 100.00%

按貨幣劃分的投資

項目 人民幣 美元 港幣 其他 合計

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

  2017年6月30日

2016年12月31日

金額 3,376,309 647,116 183,833 143,687 4,350,945

佔比

金額 77.60% 3,000,935 14.87% 619,420 4.23% 153,460 3.30% 199,069 100.00% 3,972,884

佔比 75.54% 15.59% 3.86% 5.01% 100.00%

集團持有規模最大的十支金融債券情況

債券名稱 2016年政策性銀行債券 2017年金融機構債券 2017年金融機構債券 2017年金融機構債券 2017年金融機構債券 2014年政策性銀行債券 2017年政策性銀行債券 2017年政策性銀行債券 2015年金融機構債券 2017年金融機構債券

面值 13,850 10,000 10,000 10,000 8,600 8,386 7,416 6,930 5,500 5,000

單位:百萬元人民幣(百分比除外) 到期日 減值 – – – – – – – – – –

年利率 2.65% 2019-10-20 5.20% 2017-11-08 5.20% 2017-11-23 4.80% 2017-12-05 6.10% 2018-05-15 5.44% 2019-04-08 3.88% 2020-04-19 3.54% 2020-01-06 4.95% 2018-01-19 5.90% 2017-11-13

註: 金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券,包括政策性銀行發行的債券、同業及非

銀行金融機構發行的債券,但不包括重組債券及央行票據。

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客戶存款

本行積極順應利率市場化、互聯網金融快速發展趨勢,加快產品和服務創新,不 斷提升金融服務水平,促進負債業務平穩增長。持續做好代發薪、代收付等基礎 服務,優化完善個人大額存單產品功能,穩步拓展行政事業單位客戶,加強維護 基本結算客戶和現金管理客戶,客戶存款穩步增長。6 月 末,集 團 客 戶 存 款 總 額 137,320.59 億 元,比 上 年 末 增 加 7,923.11 億 元,增 長 6.12%。其中,人民幣客戶存款總額102,953.94億元,比上年末增加5,511.87億元, 增長5.66%。外幣客戶存款總額折合5,073.02億美元,比上年末增加466.50億美元, 增長10.13%。股東權益

6月末,集團股東權益合計15,278.72億元,比上年末增加407.80億元,增長2.74%。 主要影響因素有:(1)上半年,集團實現稅後利潤1,105.49億元,其中本行股東應享 稅後利潤1,036.90億元。(2)根據股東大會審議批准的2016年度利潤分配方案,年度 普通股現金股利為494.57億元。(3)本行派發優先股股息15.40億元。見簡要合併會 計報表之「簡要合併股東權益變動表」。現金流量分析

6月末,集團現金及現金等價物餘額13,889.48億元,比上年末增加3,697.01億元。上半年,集團經營活動產生的現金流量為淨流入6,216.98億元,淨流入額同比增加 5,873.65億元。主要是同業存入和同業拆入款項淨變動額同比增加、存放中央銀行 淨變動額同比減少。投資活動產生的現金流量為淨流出3,116.50億元,上年同期為淨流入119.61億元。 主要是與金融投資相關的現金淨流出同比增加。籌資活動產生的現金流量為淨流入670.66億元,上年同期為淨流出228.77億元。主 要影響因素有:(1)發行債券所收到的現金同比增加。(2)2016年上半年本行向股東 派發股利,而2017年上半年並未進行股利派發,相關股利於2017年7月14日派發。

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公允價值計量

公允價值計量金融工具變動情況表

項目 以公允價值計量且其變動計入  當期損益的金融資產  債券  貸款  權益工具  基金及其他 可供出售金融資產  債券  權益工具  基金及其他 衍生金融資產 衍生金融負債 以公允價值計量的同業拆入 以公允價值計量的客戶存款 以公允價值計量的發行債券 債券賣空

期初餘額 期末餘額 當期變動

單位:百萬元人民幣 對當期利潤 的影響金額

106,172

6,022

7,547

4,349

1,535,963

33,936

39,931

130,549

(107,109)

(1,968)

(350,311)

(9,990)

138,581

5,921

9,379

8,999

1,632,767

34,452

43,988

73,643

(71,909)

(520)

(353,070)

(1,957)

(17,471)

32,409

(101)

1,832

4,650

96,804

516

4,057

(56,906)

35,200

1,448

(2,759)

(1,957)

(7,481)

2,181

11

(291)

(2)

(915)

1

(25)

本行針對公允價值計量建立了完善的內部控制機制。根據《商業銀行市場風險管 理指引》《商業銀行金融工具公允價值估值監管指引》《企業會計準則》及《國際財務 報告準則》,參照巴塞爾新資本協議,並借鑒國際同業在估值方面的實踐經驗,制 定《中國銀行股份有限公司金融工具公允價值估值政策》,以規範本行金融工具公 允價值計量,及時準確進行信息披露。持有與公允價值計量相關項目的主要情況 見中期財務資料註釋四、4。

其他財務信息

本 行 按 國 際 財 務 報 告 準 則 與 按 中 國 會 計 準 則 編 製 的 股 東 權 益 與 稅 後 利 潤 沒 有 差 異,相關說明見中期財務資料補充信息一。

集團地區分部、業務分部的經營業績與財務狀況,見中期財務資料註釋三、31。

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業務回顧

集團主要業務分部的營業收入情況如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2016年1–6月 金額 217,317 108,718 77,434 31,165 11,433 33,869 262,619

佔比 82.75% 41.40% 29.49% 11.86% 4.35% 12.90% 100.00%

項目 商業銀行業務 其中:公司金融業務    個人金融業務    資金業務 投資銀行及保險業務 其他業務及抵銷項目 合計

2017年1–6月 金額 224,692 104,192 80,811 39,689 14,174 9,502 248,368

佔比 90.47% 41.95% 32.54% 15.98% 5.70% 3.83% 100.00%

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集團主要存貸款業務情況如下表所示:

項目 公司存款  中國內地:人民幣       各外幣折人民幣  港澳台及其他國家:各貨幣折人民幣  小計 個人存款  中國內地:人民幣       各外幣折人民幣  港澳台及其他國家:各貨幣折人民幣  小計 公司貸款  中國內地:人民幣       各外幣折人民幣  港澳台及其他國家:各貨幣折人民幣  小計 個人貸款  中國內地:人民幣       各外幣折人民幣  港澳台及其他國家:各貨幣折人民幣  小計

2017年 6月30日

5,489,898 429,646 1,483,062 7,402,606

4,644,965 323,371 933,311 5,901,647

4,690,210 338,005 1,943,430 6,971,645

3,250,668 1,238 427,152 3,679,058

單位:百萬元人民幣 2015年 12月31日

2016年 12月31日

5,213,790 378,368 1,401,055 6,993,213

4,349,300 342,045 869,441 5,560,786

4,496,888 336,294 1,735,787 6,568,969

2,983,945 1,381 419,067 3,404,393

4,818,850 314,162 1,310,194 6,443,206

3,982,160 257,439 759,726 4,999,325

4,402,258 398,103 1,569,551 6,369,912

2,397,327 1,406 367,215 2,765,948

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商業銀行業務

中國內地商業銀行業務

上半年,中國內地商業銀行業務實現營業收入1,884.37億元,同比增加39.09億元, 增長2.12%。具體如下表所示:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2017年1–6月 金額 91,735 72,086 23,536 1,080 188,437

佔比 48.68% 38.25% 12.49% 0.58% 100.00%

項目 公司金融業務 個人金融業務 資金業務 其他 合計

公司金融業務

公司存款業務

2016年1–6月 金額 93,704 68,875 21,463 486 184,528

佔比 50.79% 37.32% 11.63% 0.26% 100.00%

本行加快發展公司負債業務,積極加強主動負債管理,大力吸收穩定性較好的存 款資金,加大分支機構業務指導,切實強化風險防控,帶動公司存款穩健增長。 積極把握重點領域業務機遇,大力拓展行政事業單位存款,持續加強無貸戶精細 化管理,充分發揮現金管理和基礎結算等業務對存款的帶動作用,拓寬公司存款 來 源,深 挖 存 款 增 長 潛 力。6月 末,本 行 中 國 內 地 人 民 幣 公 司 存 款 總 額54,898.98 億元,比上年末增加2,761.08億元,增長5.30%。外幣公司存款總額折合634.22億美 元,比上年末增加88.79億美元,增長16.28%。公司貸款業務

本行持續加大實體經濟支持力度,深入貫徹供給側結構性改革要求,積極支持重 點投資領域,助力國內經濟轉型升級。持續優化信貸結構,努力用好增量、盤活 存量,進一步加大對「中國製造2025」「大眾創業、萬眾創新」、民生消費、戰略新 興產業和綠色低碳產業的信貸支持力度。加快公司金融服務轉型,引導客戶拓寬 融 資 渠 道,滿 足 客 戶 多 元 化 融 資 需 求。6月 末,本 行 中 國 內 地 人 民 幣 公 司 貸 款 總 額46,902.10億元,比上年末增加1,933.22億元,增長4.30%。外幣公司貸款總額折合 498.94億美元,比上年末增加14.16億美元,增長2.92%。

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貿易金融業務

本行充分發揮貿易金融業務傳統優勢,積極參與「一帶一路」、人民幣國際化、自由 貿易試驗區(簡稱「自貿區」)建設,全力支持國家戰略落地實施。大力發展供應鏈 金融業務,在線供應鏈融資、海外供應鏈融資和飛機租賃保理業務取得新突破。 創新推廣全球大宗商品結構化融資,進一步鞏固保函、福費廷、保理等重點優勢 產品。配合上海票據交易所上線,大力推廣電子商業匯票業務。持續提升基本結 算賬戶服務水平,帶動結算業務規模穩步提升。上半年,中國內地機構國際貿易 結算市場份額、跨境人民幣結算市場份額繼續穩居同業首位。現金管理業務

本行充分發揮全球一體化經營優勢,持續提升全球現金管理服務能力,形成集「全 球現金管理平台、SWIFT直連、銀銀直連、多銀行現金管理」四個子系統為核心的 生態產品體系,既為跨國企業集團提供離在岸、一體化的全球現金管理服務,又 為本地客戶提供標準化、一站式的綜合金融解決方案,持續提升客戶體驗。金融機構業務

本行繼續深化與境內銀行及境外代理行、非銀行金融機構及境外央行、主權財富基 金和國際金融組織等全球各類金融機構的全方位合作,搭建綜合金融服務平台, 客戶覆蓋率保持市場領先。與全球176個國家和地區的1,600餘家機構建立代理行關 係。為120個國家和地區的代理行客戶開立跨境人民幣同業往來賬戶1,480戶,領先 國內同業。推廣跨境人民幣支付系統(CIPS),與183家境內外金融機構簽署間接參 與行合作協議,市場佔有率同業排名第一。合格境外機構投資者(QFII/RQFII)託管 服務和境外央行類機構代理服務的客戶數量及業務規模居同業前列。獲得亞洲基 礎設施投資銀行全球獨家美元清算行資格,與深圳證券交易所及大連商品交易所 簽署《全面戰略合作協議》。緊跟「一帶一路」倡議,協助菲律賓財政部成功舉辦第 12屆東盟財政部長投資者研討會(AFMIS),協助亞洲金融合作協會成功舉辦成立工 作會議,並邀請「一帶一路」沿線國家相關金融機構主要負責人出席「一帶一路」國 際合作高峰論壇。上半年,本行金融機構外幣存款市場份額排名第一,B股清算業 務量排名第一,海外代理行結算來委業務量排名第一,代理保險手續費收入市場 份額進一步提升。

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中小企業金融

本行全面貫徹國家支持中小企業發展的政策措施,積極創新中小企業服務模式, 推動中小企業業務持續健康發展。上半年,中國內地小微企業貸款穩步增長,實 現「三個不低於」,即增速不低於中國內地貸款平均增速、小微企業貸款戶數不低 於 上 年 同 期 戶 數、小 微 企 業 申 貸 獲 得 率 不 低 於 上 年 同 期 水 平。深 入 貫 徹「一 帶 一 路」倡 議,大 力 支 持「大 眾 創 業、萬 眾 創 新」,持 續 推 動 中 小 企 業 跨 境 投 資 與 貿 易 合作,努力破解中小企業融資難題。進一步完善跨境撮合服務,幫助中小企業打 破地理、語言和文化隔閡,推動各國市場、技術、人才和資本互聯互通。2014年 以來,共舉辦35場跨境撮合活動,吸引來自五大洲80個國家和地區2萬餘家中外企 業參加。上半年,成功舉辦中國 — 歐盟、中國 — 菲律賓、中國 — 泰國、天津、 遼寧等多場中小企業跨境投資與貿易對接會。強化風險防控和合規經營,健全資 產質量管控預警機制,提升信用風險甄別和化解能力,中小企業貸款質量穩定可 控。6月末,小微企業 3貸款餘額13,758億元,比上年末增加909億元。中小企業客戶 數289萬戶,貸款餘額20,009億元。養老金業務

本行緊密圍繞國家社會保障體系建設,持續拓展業務範圍,深入推進產品創新, 完善服務系統功能,建立綜合服務體系,為客戶提供企業年金、職業年金、社會 保障、薪酬福利計劃、員工持股計劃以及養老保障管理產品等一系列養老金融服 務,客戶滿意度持續提升。6月末,養老金個人賬戶管理數425.48萬戶,比上年末新 增8.58萬戶,增長2.06%; 託管運營資金1,754.64億元,比上年末新增181.44億元, 增長11.53%;服務客戶超過1萬家。個人金融業務

個人存款業務

本行充分發揮綜合金融服務優勢,加大個人存款產品創新力度,為客戶提供期限 更加靈活、類型更加豐富的存款產品,滿足客戶差異化需求。積極拓展代發薪、 代收付、代歸集、代監管等基礎業務,促進個人存款業務持續穩定增長。着力打造 「中銀好賬戶」體系,為客戶提供更便捷、更安全、更智能的服務體驗。持續豐富 個人外匯服務,個人存取款業務覆蓋幣種達到25種,可兌換外幣幣種達到33種, 外匯服務優勢保持領先。發揮集團匯款網絡優勢,創新研發集團內個人跨境匯款 產品,覆蓋英國、加拿大、澳大利亞、美國、香港、澳門等34個國家和地區,客戶 體驗持續提升。6月末,本行中國內地人民幣個人存款總額46,449.65億元,比上年 末增加2,956.65億元,增長6.80%。外幣個人存款總額折合477.34億美元,市場份額 繼續居同業之首。3 小 微 企 業 貸 款 統 計 按 照《關 於2014年 小 微 企 業 金 融 服 務 工 作 的 指 導 意 見》(銀 監 發[2014]7號)執

  行。

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個人貸款業務

本行切實貫徹國家擴大內需、促進消費和支持實體經濟的政策導向,穩健拓展個 人貸款業務。繼續執行差異化的個人住房貸款政策,優先保障居民住房自住性需 求,保持個人住房貸款合理投放。推廣「中銀E貸」系列產品,打造更快捷、更高效 的 全 流 程 在 線 信 用 消 費 貸 款 服 務。加 大 校 園 類 貸 款 發 展 力 度,連 續 多 年(2004至 2020年)中標中央部屬高校國家助學貸款業務承辦權,面向全國高校率先推出「中 銀E貸 · 校園貸」產品,在湖北、江蘇、廣東等中央部屬高校率先落地。6月末,本 行中國內地人民幣個人貸款總額32,506.68億元,比上年末增加2,667.23億元,增長 8.94%。財富管理和私人銀行服務

本行加快發展財富管理業務,持續提升私人銀行服務能力,市場競爭力穩步提升。 加強客戶經理隊伍建設,深耕客戶關係,提升客戶體驗,中高端客戶和金融資產規 模保持快速增長。充分發揮多元化、國際化經營優勢,搭建綜合金融服務平台,為 中高端客戶提供優質的財富管理服務。豐富私人銀行專屬產品體系,優化產品研 發模式,加強投資類產品創新,為客戶打造多層次開放式產品遴選平台。為私人 銀行客戶量身定制家族信託服務和全權委託資產配置服務,並創新推出家族信託 對接全權委託「雙託」服務模式。圍繞教育、慈善等主題,持續豐富「中銀私享薈」 專享服務體系,繼續開展「春蕾計劃」愛心助學活動。聚焦個人客戶跨境金融服務 需求,成功舉辦11場跨境路演活動。加快推進私人銀行業務全球佈局,以香港澳 門地區、新加坡為支點,打造輻射全球的私人銀行一體化服務網絡。截至6月末, 在中國內地設立理財中心7,711家、財富中心498家、私人銀行中心39家。

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銀行卡業務

本行大力推進信用卡產品創新,圍繞中高端、跨境、商旅公務、年輕、都市時尚等 重點客群,完善產品體系,做強產品權益,提升用卡體驗。打造鑽石卡、長城世界 之極信用卡、愛駕汽車卡、女士卡、卓隽卡、都市繽紛卡等明星產品,推出平昌 奧運會主題卡、美國運通全幣卡、長城澳遊卡、金吉列聯名卡等新產品。着力打 造基礎卡戶分期、可信場景分期和優質客群分期三大消費金融產品,全面深化「白 名單」管理機制,推出自動分期功能,優化預授信等快速授信模式,加快推進消費 金融專業化經營。打造互聯網輕型獲客模式,依托線上消費和服務場景,為客戶 提供多渠道辦卡入口,實現快速申辦、快速審批、快速發卡。完善移動支付產品 組合,推出銀聯標準二維碼支付產品,投產華為手錶等可穿戴支付項目。升級「中 國銀行信用卡」官方微信、「繽紛生活」手機APP等線上服務平台,拓展「聰明購」和 優惠商戶平台服務內容,為客戶提供全方位、優質的互聯網移動應用體驗。打造 立體式營銷體系,重點開展「惠聚中行日」「環球精彩,一卡盡享」「中銀海淘」「無處 不分期,越分越有禮」四大品牌活動。推進360度客戶生命周期管理,實行客戶額 度動態管理,構築一體化服務體系。6月末,信用卡累計有效卡量6,427.43萬張, 比上年末增長8.32%;上半年,實現分期交易額1,334.44億元,同比增長37.45%。本行持續完善借記卡產品服務體系,充分發揮外匯和跨境服務優勢,推出中國內 地 首 張EMV國 際 多 幣 種 借 記 卡 — 長 城 跨 境 通 借 記 卡,為 跨 境 客 戶 提 供 更 加 便 捷 的支付結算服務。加大移動支付場景化應用,推廣借記卡二維碼支付功能,實現 B2C、C2C掃碼支付,結合消費等場景自動觸發「中銀E貸」,實現借記卡線上線下消 費、ATM取現轉賬實時貸款功能。踐行「惠民金融」服務理念,與全國近30個省(直 轄市)社保中心合作發行加載金融功能的社會保障卡,提供五險資金代發代扣、 投資理財、結算優惠等金融功能。在廣東、遼寧、河北、貴州、四川、山東等多個 省市發行「居民健康卡」,涵蓋金融交易、就醫支付、健康管理等多項服務。積極 拓展社保養老、醫療健康、旅遊出行、優惠購物、美食外賣等領域的合作商戶, 深耕借記卡客戶權益體系建設。

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金融市場業務

投資業務

本行增強對市場利率走勢研判,積極把握市場機遇,抓住市場利率變動機會,擇 機加大人民幣利率債和高等級信用債投資力度,合理擺佈投資久期,投資結構進 一步優化。緊跟國家宏觀政策,穩妥參與地方政府債投資。把握國際債券市場趨 勢,優化外幣投資組合結構,防範利率風險和信用風險。交易業務

本行有效應對市場變化,堅持創新驅動發展,着力搭建國際化的交易產品體系和 客戶體系,帶動交易業務平穩快速發展。探索建立全球一體化營銷體系,加強統 籌營銷和品牌建設,完善長效聯動機制,強化總分行營銷支持及專業服務,提升 營銷效率。完善即期結售匯業務機制,促進遠期結售匯業務多元可持續發展。強 化 外 匯 業 務 客 戶 分 層 及 重 點 大 客 戶 拓 展,舉 辦 首 屆「中 國 銀 行 外 匯、期 權 交 易 大 賽」,推 動 本 外 幣 期 權 業 務 平 衡 發 展,擴 大 貴 金 屬 和 商 品 客 戶 群,推 廣 對 客 本 外 幣利率保值產品,業務結構進一步優化。持續加強產品創新,加大對「一帶一路」 戰略客戶和實體經濟支持力度,投產對客匯率聯動型期權,新增14個商品遠期標 的,開展上海黃金交易所人民幣黃金詢價期權交易業務,並正式推出「積利金」, 保值和交易工具體系進一步豐富。順應互聯網金融和大數據應用趨勢,完善線上 交易推廣機制,優化「E融匯」品牌交易服務,啓動「金球」精準營銷項目,有效提升 線上交易量。積極參與境內金融市場對外開放進程,向境外機構投資者推廣銀行 間債券市場和外匯市場代理業務,有效建立交易聯繫。持續提升風險管控能力, 推進信用風險緩釋機制建設,確保業務良性發展。對客結售匯市場份額穩居市場 首位。

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投資銀行與資產管理

本行以服務實體經濟為核心,充分發揮國際化、多元化經營優勢,在合規經營、 穩健發展的前提下,為客戶提供全方位、專業化、定制化的投資銀行與資產管理 服務。助力國內多層次資本市場建設和金融市場雙向開放,支持客戶開展境內外 融資,協助多家境外客戶發行熊貓債,以全球協調人身份發行中國企業首支歐元 綠色債券,並作為唯一中資承銷商參與盧森堡20億歐元主權債券簿記發行。增強 投資專業能力建設,優化資產配置結構,投產資產管理系統,實現前中後台一體 化運作。完善財務顧問服務體系,提供融資方案設計、跨境投融資、併購重組、 企業改制等專業顧問服務,滿足客戶「融資」「融智」需求。穩步推進信貸資產證券 化,成功發行兩單個人住房抵押貸款資產支持證券,首次發行個人住房抵押貸款 和信用卡不良資產證券化產品,四期信貸資產支持證券發行總額為158.53億元。上半年,熊貓債券發行量保持銀行間市場絕對領先;離岸人民幣債券承銷市場份 額穩居中資同業之首;中資企業G3貨幣(美元、歐元、日元)投資級債券承銷市場 份額排名第一; 累計發行理財產品3,936支,理財產品規模達到14,386億元,其中 非保本理財產品餘額11,004億元,保本理財產品餘額3,382億元。託管業務

本行有力應對外部環境變化,以產品創新為抓手,加強客戶分層管理,推進業務 流程優化,全方位強化風險防控,託管資產規模持續增長。積極把握市場機遇, 加快養老金、資產證券化、產業基金、熊貓債資金、基金外包等託管產品的研發 推廣,鞏固基本養老保險基金營銷成果。提升全球託管服務能力,建立跨境產品 體系,打造聯動營銷體系,推進全球託管系統功能整合,做大做實海外託管業務 中心,構建海外機構與外資託管行互為補充的跨境託管服務網絡,跨境託管業務 市 場 競 爭 力 持 續 提 升。加 快 網 上 銀 行 託 管 功 能 建 設,改 善 客 戶 智 能 化 體 驗。6月 末,集團託管資產規模達到8.68萬億元。

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村鎮銀行

中 銀 富 登 村 鎮 銀 行 積 極 落 實 國 家「三 農」政 策,秉 承「立 足 縣 域 發 展,堅 持 支 農 支 小,與社區共成長」的發展理念,致力於為農村客戶、小微企業、個體商戶和工薪 階層提供現代化金融服務,助推新農村建設。加快村鎮銀行機構佈局,重點填補 中西部金融服務空白縣域。6月末,在全國12個省(直轄市)設立82家村鎮銀行和86 家支行,其中78%在中西部,33%是國家級貧困縣,成為國內機構數量最多、業務 範圍最廣的村鎮銀行。服務客戶119.24萬戶,比上年末增長13.79%。註冊資本33.53 億元,總資產322.87億元,淨資產39.42億元。存款餘額215.69億元,比上年末增長 6.67%。貸款總額203.84億元,比上年末增長10.12%。涉農及小微貸款佔全部貸款 的92.54%。不良貸款率1.91%,不良貸款撥備覆蓋率210.97%。上半年實現稅後利潤 6,768萬元。海外商業銀行業務

上半年,本行切實貫徹國家戰略,把握「一帶一路」金融大動脈建設和中國內地企 業「走出去」的市場機遇,穩步拓展海外機構佈局,持續推進海內外一體化發展, 全球服務和保障能力進一步增強,市場競爭力持續提高。6月末,海外商業銀行客戶存款、貸款總額分別折合4,102.48億美元、3,476.28億美 元,比 上 年 末 增長10.04%、12.65%。上 半 年,實 現 稅 前 利潤45.61億 美 元,對 集 團 利潤的貢獻度為22.29%,經營規模、盈利能力和國際化業務佔比繼續保持國內領 先。機構網絡佈局方面,本行緊跟全球客戶金融服務需求,加快在「一帶一路」沿線國 家的機構佈局,進一步完善全球服務網絡,為客戶提供全面金融服務。6月末,海 外機構橫跨全球六大洲51個國家和地區,擁有542家分支機構,覆蓋20個「一帶一 路」沿線國家。

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公司金融業務方面,本行深耕公司金融跨境業務藍海,進一步完善全球客戶服務 體系和跨境融資產品服務體系建設。通過銀團貸款、項目融資、併購融資、私募股 權融資等高端產品,重點支持中國企業在全球市場的跨境投資和國際產能合作, 助力中國企業「走出去」並融入國際主流市場,支持境外企業「走進來」合作共贏。 加強與國內政策性金融機構、國際多邊組織和擔保機構的業務合作,提升對「一帶 一路」沿線國家重大項目的支持力度與服務水平。個人金融業務方面,本行依托全球網絡佈局優勢,為「走出去」個人客戶提供「一站 式」金融服務,代理開戶見證業務範圍覆蓋18個國家和地區。積極推進跨境支付業 務特色化發展,持續打造「環球精彩,一卡盡享」「中銀海淘」等信用卡跨境營銷品 牌。針對商旅、留學、海淘三類出境客戶,打造「自由行卡+全幣卡+卓隽卡」產 品組合,升級「基礎優惠返現+產品返現+疊加活動」營銷體系,豐富跨境服務內 容。加快發展海外信用卡發卡和收單業務,推進悉尼銀聯卡、馬來西亞鑽石卡、 新加坡昇菘聯名卡等新產品研發,支持海外分行發展MPOS和線上收單業務,進一 步提升在當地支付市場的影響力。持續推進海外借記卡發卡系統平台建設,發行 銀聯雙幣(人民幣和當地貨幣)借記卡、VISA和萬事達單幣借記卡,已發行借記卡 產品的海外機構覆蓋17個國家和地區。金融市場業務方面,本行發揮境內外一體化優勢,豐富海外交易產品體系,加大 海外交易中心對區域分行的支持力度,海外交易業務基礎更加穩固。加快全球託 管系統開發,完善全球網絡搭建,不斷優化海外託管服務能力,推進海外託管業 務快速發展,為合格境內機構投資者(QDII)等「走出去」客戶的跨境投資提供一體化 服務支持。繼2015年後,再次在國際市場上成功發行兩期「一帶一路」主題債券, 總量折合約36億美元,引導全球資金匯聚「一帶一路」,助力金融大動脈建設。支付清算服務方面,本行繼續提升跨境人民幣清算能力,進一步鞏固在國際支付 領域的領先優勢。上半年,跨境人民幣清算量167.92萬億元,同比增速近12%,繼 續保持全球第一。成功投產倫敦分行英國清算所自動支付系統(CHAPS)直參行項 目,成 為 第 一 家 參 加CHAPS直 接 清 算 的 亞 洲 銀 行。參 加SWIFT組 織 發 起 的 全 球 支 付創新平台(GPI)項目,成功敘做全球首筆SWIFT GPI業務,同步推出「中銀全球智 匯」國際匯款產品,顯著提升客戶跨境支付體驗。電子渠道服務方面,本行進一步拓展海外渠道服務覆蓋範圍,完成中國銀行(塞爾 維亞)有限公司、都柏林分行等機構的網上銀行服務推廣,境外覆蓋的國家和地區 達到46個。加快拓展海外移動金融服務,個人手機銀行服務範圍新增中國銀行(加 拿大)、萬象分行。海外網上銀行、電話銀行、短信銀行等服務功能進一步完善。

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中銀香港

上半年,中銀香港切實貫徹集團戰略要求,緊抓市場發展機遇,核心業務表現良 好,主要財務指標保持穩健,重點業務取得成效。加快推進區域發展戰略,東盟業 務重組取得階段性進展。深耕香港本地市場,大力發展跨境業務。加快多元化發 展步伐,重點業務平台建設成效顯現。繼續深化渠道整合和科技創新,提升產品 服務的智能化水平。6月末已發行股本528.64億港元;資產總額26,399.64億港元, 淨資產2,417.37億港元。上半年實現稅後利潤176.03億港元。加快推進區域發展戰略,資產整合有序進行。2017年3月27日順利完成出售集友銀 行有限公司。穩步推進東盟地區業務重組並取得階段性進展,2017年1月9日完成 收購中國銀行(泰國)股份有限公司股權的交割,2月28日與中國銀行就收購印度尼 西亞業務及柬埔寨業務簽訂收購協議,並於7月10日完成印度尼西亞業務收購的交 割。進一步完善東盟機構管理制度和機制建設,整合工作有序推進,聯動合作有 效開展,區域協同效應持續顯現。充分發揮競爭優勢,主要業務領先市場。存貸款總量增長較快,增幅領先市場水 平,香港本地市場佔有率進一步提升,資產負債結構持續優化,資產質量優於本 地同業。發展多元化企業融資,成功籌組多筆大型銀團貸款、跨境併購及大額雙 邊 融 資 項 目,保 持 香 港 — 澳 門 銀 團 貸 款 市 場 最 大 安 排 行 地 位。加 快 產 品 服 務 創 新,持續提升香港本地工商業務的市場滲透。銀聯卡商戶收單及發卡業務保持香 港市場領先地位。加快拓展政府及機構客戶,推進財富管理新模式,持續豐富產 品組合,優化業務結構,中高端客戶總量及理財資產規模進一步增長。發揮集團全球網絡優勢,大力發展跨境業務。深化集團聯動合作,以產品服務創 新為導向,為中國內地企業「走出去」及「一帶一路」沿線國家企業提供多元化金融 服務,助力集團打造「一帶一路」金融大動脈。積極爭取地區重點項目,擴大與當 地非中資及龍頭企業的業務合作,進一步提升市場份額和影響力。深入開拓自貿 區業務,把握粵港澳大灣區的發展機遇,加快跨境金融服務中心建設,有效拓展 跨境融資、跨境資金池等業務。發揮產品優勢,落實跨境服務新模式,滿足內地 客戶海外資產配置等金融需求,內地客戶數量持續增長。

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提升金融市場業務競爭力,加快重點業務平台建設。積極拓展財資業務,通過產 品創新和服務優化,持續提升交易能力及業務收益。進一步建立與海外央行及主 權國際機構的業務關係,打造多元化增收能力。鞏固和提升現鈔市場領導地位, 強化跨境業務並拓展東南亞市場。擴大全球人民幣清算業務優勢,人民幣跨境支 付系統(CIPS)清算業務穩定增長。致力多元化經營,繼續加強信用卡、私人銀行、 人壽保險、資產管理、現金管理、託管、信託、證券期貨等重點業務平台建設, 客戶及業務規模有效提升。優化業務流程,推動金融科技創新。以客戶為中心,打通線上線下,加快科技與業 務的融合,全面提升產品服務的智能化水平。深化網點轉型,充分發揮網點數量 在香港地區最多的優勢,持續推進網點由單一零售功能分行向對公對私全功能分 行轉型,全方位增強對中小企業和個人中高端客戶的服務能力。進一步加強金融 科技創新力度,成功推出貿易融資區塊鏈,並完成首宗應用案例。推出指紋認證 登錄手機銀行等生物認證科技應用和試點人工智能應用,提升智能化服務能力, 助力香港金融科技發展。加快發展移動支付業務,成為全港首批為銀聯借記卡用 戶提供Apple Pay服務的銀行之一。積極與互聯網企業及通訊公司展開跨界合作, 提供更佳客戶體驗。獲得《亞洲銀行家》「香港區最佳貿易融資銀行」「泰國最佳企業貿易融資交易」、《亞 洲銀行及財金》「香港區最佳本地現金管理銀行」「香港區最佳本地外匯銀行」、2017 香港資訊及通訊科技獎「最佳金融科技(新興解決方案╱創新支付方案)金獎」等獎 項。獲得香港中小型企業總商會頒發「2017中小企業最佳拍檔金獎」,以表彰中銀 香港連續十年獲得「中小企業最佳拍檔獎」。(欲進一步了解中銀香港的經營業績及相關情況,請閱讀同期中銀香港業績報告。)

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多元化業務平台

本行充分發揮多元化業務平台優勢,積極抓住「一帶一路」倡議深入推進和國家加 快多層次資本市場建設等市場機遇,立足專業領域,深化業務聯動,加快推進交 叉銷售和產品創新,增強集團協同效應,向客戶提供全面優質的綜合性金融服務。投資銀行業務

中銀國際控股

本行通過中銀國際控股經營投資銀行業務。6月末中銀國際控股已發行股本35.39 億港元; 資產總額719.71億港元,淨資產167.15億港元。上半年實現稅後利潤9.22 億港元。中銀國際控股積極把握「一帶一路」、中國企業「走出去」、國企混合所有制改革、 粵港澳大灣區建設等戰略機遇,強化市場研判,加強內控建設,提升風險管控, 提出「客戶主導、科技助力、創新驅動」發展理念,打造「合縱連橫、多邊合作」商 業思維,以客戶為中心構建「共生共榮、共同成長壯大」的生態系統。優化兼併收購業務架構,提升全球服務能力,股票承銷和財務顧問業務穩健增長, 債券發行和承銷業務繼續保持市場領先,東南亞、歐洲等區域業務持續拓展。穩 步推進交易系統建設,證券銷售業務在香港股票及認股證市場名列前茅。加大跨境合作力度,拓展銷售服務網絡,準確把握市場脈絡,發佈「一帶一路」中英 雙語專題研究報告,研究業務的智庫價值和影響力持續提升。旗下中銀國際英國 保誠資產管理有限公司的香港強積金業務和澳門退休金業務繼續位居市場前列, 並推出「中銀保誠深圳增長基金」,投資品種進一步豐富。抓住內地資本市場發展機遇,發掘新興行業優質項目,人民幣股權投資項目規模 有效增長。打造內地大宗商品業務平台,構建跨境交易通道,持續完善清算系統, 為中資券商提供倫敦金屬交易所和歐洲洲際交易所清算業務。鞏固並強化私人銀 行和資產管理服務,穩步發展信託業務。順應市場趨勢推出多項新產品,進一步 拓展收入來源。

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中銀國際證券

本行通過中銀國際證券在中國內地經營證券相關業務。6月末中銀國際證券註冊資 本25.00億元;資產總額435.75億元,淨資產110.82億元。上半年實現稅後利潤5.62 億元。中銀國際證券秉持「穩健進取」的發展原則,順應監管形勢變化,堅守合規底線思 維,以客戶需求為中心,堅定踐行「轉型+協同」的發展戰略。進一步深化向「投行 +商行」「投資+投行」「境內+境外」的差異化發展模式轉型,打造公司核心競爭 力,提升具有商行特色的投行品牌知名度和影響力。全面推動經紀業務向財富管 理轉型,資產管理業務向主動管理轉型,投行業務向提供一攬子金融解決方案轉 型。中銀基金

本 行 通 過 中 銀 基 金 在 中 國 內 地 經 營 基 金 業 務。6月 末 中 銀 基 金 註 冊 資 本1億 元 ; 資產總額30.03億元,淨資產23.05億元。上半年實現稅後利潤4.46億元,同比增長 6.44%,盈利能力穩步提升。中銀基金內控和風險管理穩健良好,品牌和市場美譽度持續增強。6月末,公募資 產管理規模達到2,859億元。保險業務

中銀集團保險

本行通過中銀集團保險在香港地區經營一般保險業務。6月末中銀集團保險已發 行股本37.49億港元;資產總額79.80億港元,淨資產40.15億港元。上半年實現毛保 費收入10.88億港元,稅後利潤0.76億港元,保持香港一般保險市場前列。中銀集團保險加快推動結構轉型,加大優質業務拓展。持續加強渠道建設,深化 集團業務聯動,為客戶提供綜合金融服務。配合公司業務和個人業務聯動發展, 面向目標客戶群開發有針對性的特色產品,通過「一戶多保」挖掘帶動潛在需求, 有效增強營銷成效。持續拓寬營銷渠道,深入挖掘壽險渠道業務潛力。加強銀保 聯動,推動實現合作共贏。加強與經紀代理和各類中資企業合作,開拓航空險、 船舶險等專業性較強的保險業務。建立與國際性再保險公司和經紀公司的業務聯 繫,開拓創新型保險業務分保渠道,更好滿足客戶需求。

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中銀人壽

本行通過中銀人壽在香港地區經營人壽保險業務。6月末中銀人壽已發行股本35.38 億 港 元 ; 資 產 總 額1,218.37億 港 元,淨 資 產82.39億 港 元。上 半 年 實 現 毛 保 費 收 入 105.39億港元,稅後利潤5.82億港元。中銀人壽積極發揮多元銷售渠道優勢,開發創新產品及增值服務,市場競爭力進 一步提高。圍繞香港本地、高淨值和訪港客戶的差異化需求,推出多項新型產品, 包括「非凡人生終身壽險計劃」「精選目標五年保險計劃」「特級住院及手術附加利 益保障」「摯守護危疾保險計劃」及「薈升萬用壽險計劃」等。積極應用創新科技, 推出全港首個網上實時批核住院現金賠償申請的服務平台「簡易賠」,並率先採用 「電子賬單及繳費服務」收取保費,提升客戶體驗。建立全新客戶服務中心,配備 業界首創「預先核保引擎」等多項特色設施,為訪港及高端客戶提供專業化一站式 服務。中銀保險

本行通過中銀保險在中國內地經營財產保險業務。6月末中銀保險註冊資本45.35億 元; 資產總額130.46億元,淨資產49.95億元。上半年實現毛保費收入29.78億元, 稅後利潤0.88億元。中 銀 保 險 把 握「一 帶 一 路」實 施 機 遇,加 快 拓 展 境 外 業 務 佈 局。在 中 國 內 地「走 出 去」大型企業中,成功承保境外財產險、工程險和外派員工僱主責任險。上半年, 承保境外項目75筆,實現境外保費收入1.7億元,同比增長79%。有力落實中國保 險監督管理委員會(簡稱「中國保監會」)要求,推進商業車險二次費率改革。加快 創新業務發展,電話銷售及互聯網保險業務實現平穩增長。主動擔當社會責任, 快速響應各類理賠項目,全力做好理賠服務工作。針對自然災害和重大事故,及 時啓動應急機制,採用理賠綠色通道、預付賠款、引入國內外知名第三方機構等 手段,確保賠案公平公正快速處理,減輕客戶大災後生產經營壓力,有力支持客 戶恢復生產,得到了客戶的高度肯定。綜合實力顯著增強,保持標準普爾A-評級。

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中銀三星人壽

本行通過中銀三星人壽在中國內地經營人壽保險業務。6月末中銀三星人壽註冊 資本16.67億元; 資產總額114.66億元,淨資產12.50億元。上半年實現規模保費收 入35.33億元,稅後利潤為-0.06億元。中銀三星人壽聚焦保險本源,大力發展期繳和高價值業務,推進優化業務結構。 上半年,期繳保費收入同比增長198%,長期儲蓄和風險保障型業務保費收入同比 增長286%。加快提升投資能力,完善信用評級系統,建設投資管理系統,獲得中 國保監會信用風險管理能力備案。持續改進服務水平,上線智能櫃台壽險銷售,持 續推廣微信服務,微信平台自助保全項目增至20項,保單綁定客戶佔比超過26%, 上線團體醫療險理賠APP自助服務,開通新契約回訪7×12小時服務,理賠獲賠率 超過98%。加大產品創新力度,面向養老群體推出養老年金產品「尊享金生」,圍 繞客戶高額醫療費用保障需求推出醫療保險產品「安佑相伴」,面向中高端客戶升 級特色壽險產品「尊享家盈二號」。投資業務

中銀集團投資

本行通過中銀集團投資經營直接投資和投資管理業務。6月末中銀集團投資已發 行股本340.52億港元。資產總額1,005.44億港元,淨資產582.99億港元。上半年實現 稅後利潤13.40億港元。中銀集團投資貫徹集團整體戰略,堅持業務創新引領,推進投資向投資管理轉型 發展,經營業績穩中有進。緊抓「一帶一路」機遇,拓展沿線投資佈局。發揮基金 平台優勢,擴大管理資產規模,發起設立「中銀特色小鎮建設基金」。發掘新興行 業投資機會,投資深圳市大疆創新科技有限公司。拓展資產證券化業務,成功推 出銀行系投資性物業資產證券化第一單「中銀招商 — 北京凱恒大廈資產支持專項 計劃」。豐富多元化融資渠道,公開發行國內銀行間首單創投類熊貓債。積極履行 社會責任,投資10億元發起成立「中銀西部物流基金」,投資設立「公益中行」精準 扶貧平台公司。加強投後管理和退出管理,實現滾動持續發展。

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中銀航空租賃

本行通過中銀航空租賃經營飛機租賃業務。中銀航空租賃是全球領先的飛機經營 性租賃公司之一,是總部位於亞洲的最大飛機經營性租賃公司(按自有飛機價值 計算)。6月末中銀航空租賃已發行股本11.58億美元; 資產總額144.05億美元,淨 資產35.37億美元。上半年實現稅後利潤2.40億美元。中銀航空租賃始終致力於可持續增長,穩步擴大資產負債規模,提升在飛機租賃 行業的地位和影響力。積極支持「一帶一路」倡議,截至6月末向沿線國家航空公司 租出的飛機累計超過公司飛機總數的六成。實施積極的飛機組合管理戰略,自有 機隊平均機齡3.1年,保持飛機租賃業內最年輕的現代化機隊之列。密切圍繞客戶 需求,持續增加飛機訂單,投資新技術飛機,推動業務可持續發展,自有和代管 飛機達到297架。上半年承諾增購飛機29架,6月末飛機採購承諾達到196架,交付 期至2021年。保持穩健的資金實力,新增債務融資約11億美元,包括5億美元S條例 下的基準債券,債務投資者群體進一步豐富。標準普爾和惠譽投資信用評級均為 A-級。(欲進一步了解中銀航空租賃的經營業績及相關情況,請閱讀同期中銀航空租賃 業績報告。)

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服務渠道

本行是中國國際化和多元化程度最高的銀行,在中國內地及眾多國家和地區為客 戶提供全面的金融服務,具備專業化、多樣化的服務渠道。本行致力於推動營業 網點和電子渠道的協同發展,通過渠道間的協作互動打造整合一致的客戶體驗, 通過信息技術與金融服務的深度融合,使銀行服務化繁為簡,做到「一點接入、全 程響應」,隨時隨地滿足客戶需求。網點建設

持續推動網點智能化建設。以智能櫃台投放為契機,促進網點在廳堂管理格局、 勞動組合形式、銷售服務理念、風險控制體系等方面轉型,推動網點主動適應、 積極應對互聯網時代金融競爭新常態。截至6月末,中國內地5,495家網點進一步完 成智能化升級改造,業務流程顯著優化。持續完善網點運營管理機制。優化網點效能評價體系,推進網點差異化建設,加 快網點轉型發展,延伸服務渠道,提升縣域金融服務能力。增加網點營銷類人員 配置,增強網點營銷服務能力,加強網點各項業務風險管理,提升網點業務發展 綜合效能。6月末,中國內地商業銀行機構(含總行、一級分行、二級分行及基層分支機構) 10,674家,中國內地非商業銀行機構339家,香港澳門台灣地區及其他國家機構542 家。

項目 ATM 智能櫃台 自助終端 自助銀行

2017年6月30日 2016年12月31日 46,810 253 36,083 14,444

單位:台╱家(百分比除外) 增長率 -3.42% 4,344.66% -4.94% 2.01%

45,210 11,245 34,302 14,735

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網絡金融

網絡金融業務持續快速發展,電子渠道客戶活躍度和忠誠度持續提升,手機銀行 業務量快速增長,對全行客戶服務和業務發展的支持能力顯著增強。上半年,本行 電子渠道對網點業務的替代率達到94.36%,電子渠道交易金額達到89.65萬億元, 同比增長18.88%,其中手機銀行交易金額達到4.81萬億元,同比增長50.78%,已成 為活躍客戶最多的線上交易渠道。

項目 企業網銀客戶數 個人網銀客戶數 手機銀行客戶數 電話銀行客戶數

2017年6月30日 2016年12月31日 314.08 13,371.10 9,439.95 11,129.93

單位:萬戶(百分比除外) 增長率 4.17% 5.41% 10.42% 1.71%

327.19 14,093.95 10,423.76 11,319.82

移動金融戰略佈局進一步深化,電子渠道服務能力全面提升。手機銀行通過入口 整合、產品整合、信息整合、流程整合,初步形成移動金融綜合門戶,全新改版 頁面展現和交互,應用指紋、圖像識別等技術,大幅提升客戶體驗,打造跨境金 融、資產管理、消費金融、移動支付等專區,融合場景,突出特色。微信銀行方 面,推出一對一客戶經理和更豐富的信息推送服務,上線「牌價」等微信小程序功 能。進一步優化網上銀行、電話銀行和短信銀行功能,客戶體驗持續改善。網絡金融重點業務領域優勢顯現。網絡支付產品持續創新,率先推出符合銀聯規 範的二維碼支付產品,與中國移動合作推出近場支付產品「和閃付」,與華為合作 推出可穿戴支付產品,並作為網聯平台首家上線銀行成功完成首筆交易。推進一 站式中銀金融超市建設,圍繞「流程優化、體驗提升」目標,升級中銀理財、代銷 基金、雙向寶等11類投資理財服務,推廣「E融匯」移動資金交易服務,豐富每日匯 評、匯市直擊等專業市場分析,上半年相關業務交易規模同比增長超過100%。網 絡消費貸款產品「中銀E貸」不斷拓展客群範圍,充分運用大數據分析和場景融合技 術,實現業務快速健康發展。「報關即時通」業務持續保持市場領先地位,市場份 額較上年末提升0.77個百分點。進一步構築大數據洞察能力,通過大數據應用完 善客戶畫像;深化大數據在風險管控方面的應用,開發大數據風控模型和企業關 聯圖譜應用。加快建設新一代客服系統。利用互聯網新技術建設智能化客服中心,通過系統整 合實現服務提升,促進客服中心向決策支持、客戶關係經營轉型。

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信息科技建設

本行堅持科技創新引領不動搖,持續強化信息科技治理體系,促進集團範圍內信 息科技一體化發展,有力支持集團多元化戰略實施。強化全球一體化信息科技建設,穩步推進海外信息系統整合轉型項目港澳批次實 施,大力支持海外新設機構信息系統建設,實現全球50餘個海外機構信息系統版 本統一、集中部署與運營管理一體化。實施資產管理、中小企業跨境撮合服務、 手機銀行3.0、智能櫃台、全行客戶信息整合等重點項目,提高業務處理效率和客 戶服務水平,有力支持業務發展。遵循集中式與分佈式架構並重的技術發展路線,全面推動技術架構戰略轉型,重 點開展分佈式架構私有雲平台建設、大數據技術平台建設與場景應用等基礎性工 程,並不斷強化高可用與容災備份體系建設,為信息科技長遠發展奠定基礎。積 極適應數字化時代發展浪潮,開展人工智能、生物識別、區塊鏈、量子通訊等新 興技術發展與應用研究,重點開展人工智能技術在風險防控、客戶體驗、業務交 易、安全運維等領域的探索運用。

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風險管理

本行立足全球系統重要性銀行地位,積極應對經濟發展新常態,持續滿足外部監管 要求,堅持問題導向與頂層設計原則,構建與經營模式相適應的風險管理體系。 健全集團併表風險管理機制,完善產品風險管理流程。持續完善風險管理三道防 線建設,進一步明確每道防線的定位和職責。深入實施資本管理高級方法,主動 推進風險計量模型優化升級,加快風險管理信息系統建設,整合風險數據基礎, 提升風險報告能力。信用風險管理

本行密切跟進經濟金融形勢和監管要求變化,控風險、抓化解、強基礎,加強信 貸資產質量管理,完善信用風險管理政策,推進信貸結構持續優化,提升風險管 理的主動性與前瞻性。加強信貸資產質量管理。按照實質重於形式的原則,管理全口徑信用風險,推進 統一營銷、統一審批、統一授信、統一貸後管理。密切關注經濟形勢變化,加強 貸後管理,建立完善定期盤存、逾期貸款名單式管理、重大信用風險事項管理等 風險監控預警機制,強化潛在風險主動管控。推進集團客戶集中審批、加強客戶 集中度管理,防控集中度風險。加強對重點地區的風險分析與資產質量管控工作 督導,加強重點產品窗口指導,保持資產質量相對穩定。推進信貸結構持續優化。本行以促進戰略實施和平衡風險、資本、收益為目標, 加大應用巴塞爾新資本協議實施成果,完善信貸組合管理方案。結合國家宏觀調 控措施和產業政策導向,制定行業授信指引,持續推進行業政策體系建設,優化 信貸結構。完善信用風險管理政策。在公司金融方面,立足於國內外經濟走勢和國家政策方 向,加強差異化的行業政策引導。一方面,推動信貸資源投向符合國家宏觀經濟 政策和產業政策的方向和領域,做到行業結構佈局科學合理、風險可控。另一方 面,進一步加強重點領域風險識別、管控和主動壓退,通過限額管理嚴格控制總 量和投向,防範化解產能嚴重過剩行業風險。加強地方政府債務風險管控,切實 防範地方政府債務風險。落實國家房地產調控政策和監管措施,分類實施房地產 信貸調控,加強房地產風險管理。在個人金融方面,落實個人住房貸款的監管要 求,繼續嚴格執行差別化的個人住房貸款政策。修訂個人授信管理政策,強化涵 蓋個人貸款、銀行卡等業務的個人統一授信管理。持續加強對重點產品、重點地 區的風險管控。開展對中小銀行及非銀金融機構的風險排查,加強對金融機構的 風險管控。

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加強國別風險管理,將國別風險管理納入全面風險管理體系。每年開展國別風險 評級年審,對國別風險敞口實施限額管控。通過國別風險敞口與限額監測系統定 期評估、監測、分析、報告國別風險敞口,實現對限額使用情況的精準管理。建 立「年度報告+季度監測+重大風險事項報告」的國別風險監測報告體系,定期在 集團內發佈國別風險分析報告,組織海外機構更新國別風險監測表,及時評估國 別風險重大風險事項影響,並在集團內發佈風險提示。對潛在高風險及敏感國家 和地區實施差異化管理,將總體國別風險控制在合理水平。

加大不良資產清收力度。統一調配行內外清收資源,對不良項目進行集中管理, 提高處置效率。多策並舉,拓寬銀行卡及個金類不良貸款處置渠道,成功發行銀 行卡及個金類不良貸款資產支持證券。因企施策,加大重組力度,努力幫助企業 走出困境。利用本行國際化、多元化優勢,探索多種渠道化解不良資產,積極參 與監管政策研究和調整,支持實體經濟發展。依法合規做好不良資產處置與問責 工作。

本 行 根 據 中 國 銀 監 會 制 定 的《貸 款 風 險 分 類 指 引》,科 學 衡 量 與 管 理 信 貸 資 產 質 量。6月末集團不良貸款總額1,470.25億元,比上年末增加10.22億元,不良貸款率 1.38%,比上年末下降0.08個百分點。6月末集團貸款減值準備餘額2,241.55億元, 比上年末減少135.61億元。不良貸款撥備覆蓋率152.46%。

貸款五級分類狀況

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比

佔比

項目 集團  正常  關注  次級  可疑  損失  合計 不良貸款總額 中國內地  正常  關注  次級  可疑  損失  合計 不良貸款總額

金額

10,208,658 295,020 63,873 31,869 51,283 10,650,703 147,025

7,860,270 277,063 61,678 30,715 50,395 8,280,121 142,788

44

95.85% 9,516,729 2.77% 310,630 0.60% 61,247 0.30% 36,817 0.48% 47,939 100.00% 9,973,362 146,003

1.38%

94.93% 7,387,949 3.35% 289,101 0.74% 58,763 0.37% 35,758 0.61% 46,937 100.00% 7,818,508 141,458

1.72%

95.43% 3.11% 0.61% 0.37% 0.48% 100.00% 1.46%

94.49% 3.70% 0.75% 0.46% 0.60% 100.00% 1.81%

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集團貸款五級分類遷徙率

項目 正常 關注 次級 可疑

2017年1–6月 0.88 15.62 38.42 23.35

2016年 3.05 19.39 36.67 44.31

單位:% 2015年 2.22 22.07 48.25 46.25

根據國際會計準則第39號的規定,若有客觀證據證明貸款的預計未來現金流量減 少 且 減 少 金 額 可 以 可 靠 計 量,本 行 確 認 該 客 戶 貸 款 已 減 值,並 計 提 減 值 準 備。6 月末集團已識別減值貸款總額1,465.22億元,比上年末增加12.11億元,減值貸款率 1.38%,比上年末下降0.08個百分點。上半年集團貸款減值損失265.89億元,同比減 少225.47億元,信貸成本0.52%,同比下降0.52個百分點。貸款分類、已識別減值貸 款分類以及貸款減值準備等其他信息,見中期財務資料註釋三、17,四、1。

本行持續加強貸款客戶的集中風險控制,符合借款人集中度的監管要求。

指標 單一最大客戶貸款比例 最大十家客戶貸款比例

監管標準 ≤10 ≤50

註:

2017年 6月30日 4.2 18.0

2016年 12月31日 2.3

14.2

單位:% 2015年 12月31日 2.3

14.0

1 單一最大客戶貸款比例=單一最大客戶貸款餘額÷資本淨額。 2 最大十家客戶貸款比例=最大十家客戶貸款餘額÷資本淨額。

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下表列示6月末本行十大單一借款人。

  行業

客戶A 製造業 客戶B 製造業 客戶C 交通運輸、倉儲和郵政業 客戶D 交通運輸、倉儲和郵政業 客戶E 商業及服務業 客戶F 採礦業 客戶G 交通運輸、倉儲和郵政業 客戶H 商業及服務業 客戶I

  電力、熱力、燃氣及水生產  和供應業 交通運輸、倉儲和郵政業

客戶J

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

是否關聯方 否 否 否 否 否 否 否 否 否

貸款餘額 67,744 36,180 33,689 32,145 23,350 20,951 20,411 20,185 17,761

佔貸款總額 百分比 0.64% 0.34% 0.32% 0.30% 0.22% 0.20% 0.19% 0.19% 0.17%

17,112

0.16%

市場風險管理

本行針對市場環境、業務發展和管控要求變化,全面檢視市場風險管理體系有效 性,並採取優化措施,持續提升市場風險管理的靈活性和前瞻性。調整市場風險限額架構、優化限額壓力測試情景設置,主動適應業務模式變化。 建立集團利率、匯率風險及交叉風險異常變動研判和預警機制,提高應對能力。 持續推進市場風險管理信息系統建設,提高風險數據準確性,完善系統功能。持 續開展市場風險資本計量監管新規定量測算,夯實新規實施理論及系統基礎。市 場風險情況見中期財務資料註釋四、2。密切跟蹤市場波動,開展前瞻性風險分析,加強投資業務風險管理;加強債券投 資信用風險和交叉風險管理,建立和完善集團信用債排查管理相關制度,優化集 團信用債風險預警機制。本行主要通過利率重定價缺口分析來評估銀行賬戶利率風險,並根據市場變化及 時進行資產負債結構調整,將淨利息收入的波動控制在可接受水平。匯率風險管 理力求實現資金來源與運用的貨幣匹配,並通過結匯等方式管理匯率風險,外匯 敞口得到有效控制。

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流動性風險管理

本行流動性風險管理的目標是建立健全流動性風險管理體系,對集團和法人層面、 各機構、各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制,確保以合 理成本及時滿足其流動性需求。本行堅持安全性、流動性、盈利性平衡的經營原則,嚴格執行監管要求,完善流 動性風險管理體系,不斷提高流動性風險管理的前瞻性和科學性。本行加強集團 整體和分支機構流動性風險管控,制定了完善的流動性風險管理政策和流動性風 險應急預案,定期對流動性風險限額進行重檢,不斷完善流動性風險預警體系, 加強債券投資等優質流動性資產管理,實現風險與收益平衡。本行定期完善流動 性壓力測試方案,按季度進行壓力測試,測試結果顯示,本行在壓力情況下有足 夠的支付能力應對危機情景。6月末,本行流動性風險指標達到監管要求。集團流動性比例情況如下表(根據中 國內地監管機構的相關規定計算):

監管標準 ≥25 ≥25

2017年 6月30日 50.4 53.0

2016年 12月31日 45.6 52.7

單位:% 2015年 12月31日 48.6 62.0

指標 流動性比例

聲譽風險管理

  人民幣 外幣

本行認真落實中國銀監會《商業銀行聲譽風險管理指引》有關要求,積極貫徹執行 集團聲譽風險管理政策,持續完善聲譽風險管理體系和機制建設,進一步強化聲 譽風險併表管理,提高全集團聲譽風險管理水平。重視潛在聲譽風險因素排查預 警,進一步提升日常輿情監測能力,持續開展聲譽風險識別、評估和報告工作, 建立聲譽風險管理單位和責任單位聯動機制,妥善應對聲譽風險事件,有效維護 品牌聲譽。

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內部控制與操作風險管理

內部控制

本行董事會、高級管理層以及下設專業委員會,認真履行內控管理與監督職責, 着力加強風險預警和防範,提升集團合規經營水平。繼續落實內部控制三道防線體系。總行、一級分行、直屬分行、二級分行(包含一 級分行直管中心支行)第二、三道防線以外的所有部門和二級分行(不含)以下的 所有分支機構是內部控制的第一道防線,是風險和控制的所有者和責任人,履行 經營過程中的制度建設與執行、業務檢查、控制缺陷報告與組織整改等自我風險 控制職能。各級機構的內部控制及風險管理職能部門是內部控制的第二道防線,負責風險管 理及內部控制的統籌規劃、組織實施和檢查評估,負責識別、計量、監督和控制 風險。深入應用集團操作風險監控分析平台,對重要風險實現常態化監控,推動 業務流程和系統優化。審計部門、監察部門是內部控制的第三道防線。審計部門負責對內部控制和風險 管理的充分性和有效性進行內部審計。監察部門負責履行員工違規違紀處理及案 件查處、管理問責等職能。本行加強道德風險警示教育,強化員工行為管理,嚴 肅查處內部舞弊案件,堅持「一案四問」「雙線問責」「重大案件上追兩級」,嚴格責 任追究。持續推進審計條線人力資源管理體制改革方案的落地實施,進一步強化 審計工作的垂直管理。加強隊伍建設,深化審計科技化技術和手段的運用。堅持 問題導向,以機構全面審計和業務專項審計為抓手,加大對高風險機構和業務、 集團重點管控以及監管關注領域的審計檢查,聚焦系統性、趨勢性、苗頭性、重 要性問題,進一步完善整改管理工作,督促問題的有效整改,促進本行內部治理 和管控機制的持續提升。全面推進銀行業整治「違法、違規、違章」「監管套利、空轉套利、關聯套利」「不當 創新、不當交易、不當激勵、不當收費」「市場亂象」,強化「風險防控」「彌補監管 短板提升監管效能」等系列專項治理活動,組織「兩個加強、兩個遏制」回頭看整改 問責,開展「優化流程,治本強基」內控案防專項治理活動,排查突出風險,推動 流程優化,夯實內控基礎。完善並組織落實基層網點風險管控50條措施,強化基 層風險管控。推進員工合規檔案及內控管理評價體系建設,加強全員行為管理, 強化機構日常管控。

第49页(共204页)

按照各項會計法律法規,建立了系統的財務會計制度體系,並認真組織實施。會 計基礎紮實,財務會計管理規範化、精細化程度進一步提高。制定會計基礎達標 考評標準,繼續深入開展會計基礎達標工作。持續加強會計信息質量管理,確保 本行財務報告內部控制的有效性。財務報告的編製符合適用的會計準則和相關會 計制度的規定,在所有重大方面公允地反映了本行的財務狀況、經營成果和現金 流量。重視加強欺詐舞弊風險防控,主動識別、評估、控制和緩釋風險。上半年,成功 堵截外部案件69起,涉及金額0.51億元。操作風險管理

本行持續完善操作風險管理體系,深化操作風險管理工具應用,運用操作風險與 控制評估(RACA)、關鍵風險指標監控(KRI)、損失數據收集(LDC)等管理工具,持 續開展操作風險的識別、評估、監控。優化操作風險管理信息系統,提高系統支 持力度。推進業務連續性管理體系建設,優化業務連續性管理運行機制,開展災 備演練,提升業務持續運營能力。合規管理

本行持續完善合規風險治理機制和管理流程。及時跟進全球最新監管動態、監管 檢查和監管評價等合規風險信息,落實境內外監管機構要求。監測、評估合規風 險,實行合規風險信息報告制度和重大風險事項報告制度,提升合規管理水平。制定實施反洗錢體系建設方案,加大資源投入力度,持續完善治理架構,提升IT 系統支持能力,培養人才隊伍、加大考核力度。出台加強制裁合規工作的規定, 落實聯合國和經營所在地的制裁要求,規範客戶和交易的盡職調查,強化代理行 的集中統一管理。加強系統與模型建設,研發「風險為本」可疑監測模型。完善反 洗錢系統,優化集團制裁名單檢索規則。落實反洗錢全員培訓計劃,開展多種形 式的反洗錢培訓。加強關聯交易及內部交易管理。強化關聯交易日常監控,嚴格把控關聯交易風險。 開展關聯交易專項自查,組織全轄從制度執行、系統管理、數據質量等維度實現 自我評估、自我提升。持續開展內部交易監控和報告,指導規範內部交易審核機 制運行。

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資本管理

本行建立了全面穩健的資本管理體系,管理內容涵蓋資本規劃、資本預算分配與 考核、資本計量與監測、內部資本充足評估程序(ICAAP)、外部資本補充等,確保 始終保持充足的資本水平和較強的風險抵禦能力,促進提升資本使用效率和價值 創造能力。本行堅持投入產出掛鈎原則,進一步完善資本預算配置機制。加大資本考核管理 力度,引導強化價值創造理念,促進提升資本約束意識。推進表內外資產結構調 整,鼓勵發展輕資本型業務,降低高資本消耗型資產佔比,合理控制表外風險資 產增長,努力節約資本佔用並提升客戶綜合回報,提高整體價值貢獻。加強內部 資本充足評估程序建設,完成2017年度內部資本充足評估工作。6月末,資本充足 率保持在穩健水平,滿足監管要求。資本充足率情況

6月末,本行根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》及《商業銀行資本充足率管理辦 法》計量的資本充足率情況列示如下:資本充足率情況表

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2016年 12月31日

中國銀行集團 2017年 6月30日 項目 根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》計算: 核心一級資本淨額 1,311,853 一級資本淨額 1,415,758 資本淨額 1,608,425 核心一級資本充足率 10.93% 一級資本充足率 11.80% 資本充足率 13.41%

1,280,841 1,384,364 1,609,537 11.37% 12.28% 14.28%

中國銀行

2017年 6月30日

  2016年 12月31日

1,134,846 1,234,560 1,411,562 10.60% 11.53% 13.18%

1,106,112 1,205,826 1,414,052 10.98% 11.96% 14.03%

根據《商業銀行資本充足率管理辦法》計算: 核心資本充足率 11.86% 資本充足率 14.45%

11.77% 14.67%

11.52% 14.10%

  11.65% 14.50%

本行更多資本計量相關信息見中期財務資料註釋四、5及補充信息二、5。

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槓桿率情況表

6月末,本行根據《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》和《商業銀行資本管理辦法(試 行)》的相關規定,計量的槓桿率情況列示如下:

項目 一級資本淨額 調整後的表內外資產餘額 槓桿率

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

2017年6月30日 1,415,758 20,915,888 6.77%

2016年12月31日 1,384,364 19,604,737 7.06%

本行更多槓桿率計量相關信息見中期財務資料補充信息二、6。

社會責任

本行深入踐行「擔當社會責任,做最好的銀行」發展戰略,積極履行國有大型銀行 社會責任,依法合規對外捐贈,組織各類公益活動,助推普惠金融,構建和諧社 會。連續15年在陝西咸陽永壽、長武、旬邑、淳化四個縣(「北四縣」)開展定點扶貧工 作。上半年累計在「北四縣」投入幫扶資金5,968萬元,幫助建檔立卡貧困人口脫貧 989人,受益貧困人口9.9萬人,資助貧困學生175名。制定年度定點扶貧工作計劃, 有序推進全年工作。建立特色公益共享平台,支持政府精準扶貧和合作企業履行 社會責任。充分發揮集團優勢,以金融力量支持扶貧攻堅。持續推進新疆扶貧工 作,有力支持基礎設施建設、特色農業、衛生醫療等項目。連續6年支持「彩虹橋」公益項目,資助中美兩國290多名品學兼優、家境貧困的學 生到對方國家交流學習。持續做好國家助學貸款工作,以金融手段支持教育事業 發展。連續9年與國家大劇院開展戰略合作,支持中外藝術交流。與香港知名慈善 機構及愛心人士共同設立「中銀咸陽『北四縣』助學獎教基金」,助學獎教。

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自覺踐行低碳環保發展理念,積極開展「綠色公益」,促進生態環境可持續發展。 全面推行綠色辦公,在日常工作中深入貫徹綠色環保理念,從紙、電、水的節約 使用,到推行「電子化」評審、視頻和電話會議,努力降低本行運營對生態環境的 影響。籌建中國銀行慈善基金會,整合海內外社會責任資源,提升社會責任工作的系統 性、規劃性、前瞻性和整體工作水平,更好發揮社會責任工作在助推全行發展、 塑造企業文化等方面的重要作用。本行社會責任工作得到社會各界廣泛認可。在中國銀行業協會主辦的2016年度社 會責任工作評比中,獲得「最具社會責任金融機構獎」「最佳社會責任特殊貢獻網 點獎」「最佳公益慈善優秀項目獎」。在首屆中國金融品牌高峰論壇上,榮獲「卓越 社會責任金融品牌」。展望

下半年,本行將繼續踐行「擔當社會責任,做最好的銀行」的發展戰略,認真貫徹 國家宏觀經濟政策,充分發揮國際化、多元化的競爭優勢,堅持穩中求進的工作 總基調,圍繞服務實體經濟、防控金融風險、深化金融改革三項任務,繼續推進 最好銀行建設,繼續推進集團戰略轉型,繼續推進科技創新引領,繼續推進全面 風險管控,繼續推進從嚴管黨治行,努力開創集團事業發展的新局面。

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普通股情況

普通股變動情況

2017年1月1日 報告期內增減 2017年6月30日

單位:股

數量

比例 發行新股 送股 公積金轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

二、無限售條件股份 294,387,791,241

100.00%

1、人民幣普通股 210,765,514,846 71.59% 210,765,514,846 71.59%

2、境內上市的外資股

3、境外上市的外資股 83,622,276,395 28.41% 83,622,276,395 28.41%

4、其他

三、普通股股份總數 294,387,791,241 100.00% 294,387,791,241 100.00%

  –

  –

  –

294,387,791,241 100.00%

註:

1

2017年 6月 30日,本 行 普 通 股 股 份 總 額 為 294,387,791,241股,其 中 包 括 210,765,514,846股A股 和 83,622,276,395股H股。

2

2017年6月30日,本行全部A股和全部H股均為無限售條件股份。

普通股股東數量和持股情況

2017年6月30日普通股股東總數:824,193名(其中包括625,728名A股股東及198,465名 H股股東)

2017年6月30日,前十名普通股股東持股情況如下:

序號 普通股股東名稱 報告期內增減 期末持股數量 持股比例 持有有限售
條件股份數量
質押或凍結
的股份數量
股東性質 普通股
股份種類

1

2 香港中央結算(代理人)有限公司 14,611,637 81,812,488,097 27.79% 未知 境外法人

3

4 1,810,024,500 0.61%

5

6 520,357,200 0.18%

7

8 250,302,300 250,302,300 0.09%

9

10 (327,187,729) 149,835,883 0.05% 其他 A股

188,461,533,607

(85,342,003)

128,030,501

7,518,876,555

1,060,059,360

  441,739,052

  208,018,959

64.02%

2.55%

0.36%

0.15%

0.07%

第54页(共204页)

H股 股 東 持 有 情 況 根 據H股 股 份 登 記 處 設 置 的 本 行 股 東 名 冊 中 所 列 的 股 份 數 目 統 計。香港中央結算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2017年6月30日止,在 該公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有本行H股股份合計數,其中包括全 國社會保障基金理事會所持股份。

中央匯金資產管理有限責任公司是中央匯金投資有限責任公司的全資子公司。

安邦財產保險股份有限公司與安邦人壽保險股份有限公司均為安邦保險集團股份 有限公司的子公司。

香港中央結算有限公司是以名義持有人身份,受他人指定並代表他人持有股票的 機構,其中包括香港及海外投資者持有的滬股通股票。

除上述情況外,本行未知上述普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

主要股東權益

於2017年6月30日,本行根據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊,載 錄下列人士作為主要股東擁有本行的權益(按照香港《證券及期貨條例》所定義者) 如下:

股東名稱 身份(權益類別) 持股數量╱
相關股份數目
(單位:股)
股份種類 佔已發行A股
股本總額的
百分比
佔已發行H股
股本總額的
百分比
佔已發行
普通股股本
總額的
百分比
0.86% 0.61%

90.28%

全國社會保障基金理事會 8.99% 2.55%

0.00003% 0.00001%

64.63%

  1.98%

6.98%

第55页(共204页)
股東名稱 身份(權益類別) 持股數量╱
相關股份數目
(單位:股)
股份種類 佔已發行A股
股本總額的
百分比
佔已發行H股
股本總額的
百分比
佔已發行
普通股股本
總額的
百分比

JPMorgan Chase & Co.

受託人 0.00003% 0.00001%
4,960,736,384 H股 5.93% 1.69%

0.22% 0.06%

2.97% 0.84%

  0.39%

  0.11%

  2.97%

  0.84%

  0.22%

  0.06%

註:

1

BlackRock, Inc.持有BlackRock Holdco 2 Inc.全部已發行股本,而BlackRock Holdco 2 Inc.持有 BlackRock Financial Management, Inc.全部已發行股本。因此,根據香港《證券及期貨條例》, BlackRock, Inc.及BlackRock Holdco 2 Inc.均被視為擁有與BlackRock Financial Management, Inc.相同 的本行權益。BlackRock, Inc.通過BlackRock Financial Management, Inc.及其他其所控制法團共持 有本行5,837,628,331股H股的好倉和27,000股H股的淡倉。在5,837,628,331股H股好倉中,8,910,000 股以衍生工具持有。全部27,000股H股淡倉以衍生工具持有。2

JPMorgan Chase & Co.持有JPMorgan Chase Bank, N.A.全部已發行股本。因此,根據香港《證 券及期貨條例》,JPMorgan Chase & Co.被視為擁有與JPMorgan Chase Bank, N.A.相同的本 行權益。JPMorgan Chase & Co.通過JPMorgan Chase Bank, N.A.及其他其所控制的法團持有 本 行 4,960,736,384 股H股 的 好 倉 和 180,789,229 股H股 的 淡 倉。 在 4,960,736,384 股H股 好 倉 中, 2,482,887,298股H股為可供借出的股份,162,206,912股H股以衍生工具持有。在180,789,229股H股 淡倉中,180,446,728股H股以衍生工具持有。3 「S」代表淡倉,「P」代表可供借出的股份。

除另有說明,上述全部權益皆屬好倉。除上述披露外,於2017年6月30日,本行根 據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊沒有載錄其他權益(包括衍生權 益)或淡倉。

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優先股情況

優先股股東數量和持股情況

2017年6月30日優先股股東總數:48名(其中包括47名境內優先股股東及1名境外優 先股股東)

2017年6月30日,前十名優先股股東持股情況如下:

序號 優先股股東名稱 報告期內增減 期末持股數量 持股比例 質押或凍結
的股份數量
股東性質 優先股
股份種類

1

2 中國移動通信集團公司 180,000,000 18.01%

3

4 30,000,000

5

6 21,000,000

7

7 20,000,000 2.00% 其他 境內優先股

7

10 19,000,000 1.90% 境內非國有法人 境內優先股

  –

  –

  –

  –

  –

399,400,000

  50,000,000

  22,000,000

  20,000,000

  20,000,000

單位:股

美國紐約梅隆銀行有限公司以託管人身份,代表截至2017年6月30日,在清算系統 Euroclear和Clearstream中的所有投資者持有399,400,000股境外優先股,佔境外優先 股總數的100%。

中國煙草總公司雲南省公司、中國雙維投資有限公司均為中國煙草總公司的全資 子公司。中維地產股份有限公司為中國雙維投資有限公司的子公司。

截至2017年6月30日,中國人壽保險股份有限公司 — 分紅 — 個人分紅 — 005L — FH002滬同時為本行前十名普通股股東和前十名優先股股東之一。

除上述情況外,本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與上述前十名普 通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

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優先股利潤分配情況

優先股的利潤分配政策及報告期內利潤分配情況請參見「重要事項」部份。優先股的其他情況

報告期內,本行未發生優先股回購、轉換為普通股或表決權恢復的情況。本行發行的優先股不包括交付現金或其他金融資產給其他方,或在潛在不利條件 下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務;同時,該等優先股為將來須用 自身權益工具結算的非衍生金融工具,但不包括交付可變數量的自身權益工具進 行結算的合同義務。本行將發行的優先股分類為權益工具。本行發行優先股發生 的手續費、佣金等交易費用從權益中扣除。優先股股息在宣告時,作為利潤分配 處理。本行發行優先股所募集的資金已全部用於補充本行其他一級資本,提高本行資本 充足率。

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董事、監事、高級管理人員

董事會

姓名 職務 姓名 職務

註:

1 上述為本行現任董事情況。

2 自2017年1月4日起,趙安吉女士擔任本行獨立董事、董事會審計委員會委員、風險政策委員會

  委員、關聯交易控制委員會委員。

3 自2017年1月19日起,王偉先生因工作調動,不再擔任本行非執行董事、董事會戰略發展委員

  會委員、風險政策委員會委員。

4 自2017年6月30日起,張奇先生因任期屆滿,不再擔任本行非執行董事、董事會戰略發展委員

  會委員、人事和薪酬委員會委員。

5 自2017年6月30日起,劉向輝先生因任期屆滿,不再擔任本行非執行董事、董事會戰略發展委

  員會委員、風險政策委員會委員。

6 自2017年8月4日起,趙杰先生擔任本行非執行董事,並自2017年8月28日起擔任本行董事會審計

  委員會委員、風險政策委員會委員。

7 自2017年8月16日起,田國立先生因工作調動,不再擔任本行董事長、執行董事、董事會戰略

  發展委員會主席及委員。

8 自2017年8月29日起,陳四清先生擔任本行董事長、董事會戰略發展委員會主席,不再擔任本

  行副董事長。

9 本行2017年6月29日召開的2016年年度股東大會審議批准了關於選舉肖立紅女士擔任本行非執 行董事和選舉汪小亞女士擔任本行非執行董事的議案。肖立紅女士和汪小亞女士擔任本行非 執行董事的任職資格尚待中國銀監會核准。10 報告期內,本行董事均不持有本行股份。

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監事會

姓名 職務 姓名 職務

註:

1 上述為本行現任監事情況。

2 自2017年2月20日起,高兆剛先生擔任本行監事會履職盡職監督委員會委員。3 自2017年2月20日起,陳玉華先生擔任本行監事會財務與內部控制監督委員會主任委員。4 報告期內,本行監事均不持有本行股份。

高級管理層

姓名 職務 姓名 職務

註:

1 上述為本行現任高級管理人員情況。

2 自2017年3月31日起,張青松先生兼任本行首席信息官。

3 自2017年6月11日起,許羅德先生不再擔任本行副行長。

4 自2017年8月16日起,陳四清先生不再擔任本行行長。在本行聘任新任行長並經中國銀監會核

准前,由陳四清先生代為履行行長職務。

5 報告期內,本行高級管理人員均不持有本行股份。

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機構管理、人力資源開發與管理

機構管理

6月 末,本 行 境 內 外 機 構 共 有11,555家。其 中,中 國 內 地 機 構11,013家,香 港 澳 門 台灣地區及其他國家機構542家。中國內地商業銀行機構10,674家,其中,一級分 行、直屬分行37家,二級分行328家,基層分支機構10,308家。本行分支機構和員工的地區分佈情況:

單位:百萬元人民幣╱家╱人(百分比除外)

資產總額情況 機構情況 人員情況

資產總計

佔比 機構總量

佔比 員工總數

華北地區 6,006,073 28.44% 1,940 16.78% 58,722 19.29%

700,083

華東地區 4,163,899 19.71% 3,606 31.21% 92,506 30.38%

3,051,433

西部地區 1,555,968 7.37% 1,719 14.88% 37,625 12.36%

3.31%

14.44%

3,656,432

17.31%

其他國家 1,990,950 9.42% 133 1.15% 5,313 1.74%

(1,698,858)

952

2,796

409

8.24%

24.20%

3.54%

  25,567

  67,730

  17,029

佔比

8.40%

22.24%

5.59%

合計 19,425,980 100.00% 11,555 100.00% 304,492 100.00%

項目

東北地區

中南地區

港澳台

抵銷

註:各地區資產總額佔比情況基於抵銷前匯總數據計算。

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人力資源開發與管理

6月末,本行共有員工304,492人。中國內地機構員工282,150人,其中,中國內地商 業銀行機構員工273,124人;香港澳門台灣地區及其他國家機構員工22,342人。6月 末本行需承擔費用的離退休人員數為5,761人。上半年,本行圍繞集團戰略和年度重點工作,持續優化組織架構,完善反洗錢管 理體系,加大反洗錢工作資源投入,提高風險控制能力。堅持業績導向的人員配 置機制,着力調整優化人員結構,加大人力資源向戰略、核心、新興業務傾斜力 度,不斷提升人員效能。貫徹落實國家精準扶貧戰略,選派優秀幹部到貧困地區 工作,支持地方經濟建設。圍繞集團戰略重點,着力提高資源投入產出效率,優化人事費用配置機制和績效 考核評價體系,全面實施榮譽獎勵制度,全方位激勵各級機構和員工努力實現業 績進步,致力作出卓越貢獻。積極投身國家「一帶一路」經濟建設,面向瓦努阿圖、密克羅尼西亞聯邦、斐濟、 巴布亞新幾內亞、薩摩亞、湯加、庫克群島和紐埃8個太平洋島國成功舉辦「一帶 一路」國際金融交流合作研修班,為國家戰略實施做出積極貢獻,有力促進國家間 的經貿合作和人文交流,彰顯本行的國際視野、責任擔當和大行風範。上半年, 本行內地商業銀行機構共舉辦各類培訓班30,693期,培訓員工1,233,321人次。

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本行嚴格遵守資本市場和行業監管規則,密切關注國際國內監管變化趨勢,進行 主動、創新的公司治理探索,公司治理水平持續提升。本行根據法律法規和監管要求,持續完善公司治理規章制度。本行於2016年11月 18日召開的2016年第一次臨時股東大會審議批准了修訂公司章程的議案。報告期 內,上述公司章程修訂已獲中國銀監會核准並正式生效。根據相關法律規定及有關 黨建工作要求寫入公司章程的總體要求,本行結合實際對公司章程進行了修訂。 上述公司章程修訂已經2017年6月29日召開的本行2016年年度股東大會審議批准, 尚需中國銀監會核准。報告期內,本行進一步完善公司治理機制,對《中國銀行股份有限公司股東大會對 董事會授權方案》及《中國銀行股份有限公司董事會對行長授權辦法》的執行情況 進行了自查,均未發現越權審批的情況,執行情況良好。本行董事會注重董事持續專業發展,組織董事調研和培訓,完善溝通機制,決策 效率和水平持續提升。報告期內,本行繼續加強對股東知情權、參與權和決策權的保護。

公司治理合規

報告期內,本行公司治理與《公司法》和中國證監會相關規定的要求不存在差異。報告期內,本行嚴格遵照香港上市規則附錄十四《企業管治守則》(「《守則》」),全 面遵循《守則》中的守則條文,同時達到了《守則》中所列明的絕大多數建議最佳常 規。股東大會

本 行 於2017年6月29日 在 北 京 和 香 港 兩 地 以 視 像 會 議 形 式 召 開2016年 年 度 股 東 大 會。會議審議批准了本行2016年度董事會工作報告、2016年度監事會工作報告、 2016年度財務決算方案、2016年度利潤分配方案、2017年度固定資產投資預算、 聘任安永華明會計師事務所為本行2017年度外部審計師、選舉陳四清先生連任本 行執行董事、選舉張向東先生連任本行非執行董事、選舉肖立紅女士擔任本行非 執行董事、選舉汪小亞女士擔任本行非執行董事、選舉趙杰先生擔任本行非執行 董事、發行債券、修訂公司章程等議案,並聽取了2016年度關聯交易情況報告、 2016年度獨立董事述職報告及《中國銀行股東大會對董事會授權方案》2016年度執 行情況報告。其中發行債券及修訂公司章程為特別決議案,其他為普通決議案。

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本次股東大會嚴格按照有關法律法規及本行上市地上市規則召集、召開。本行董 事、監事、高級管理人員出席會議並與股東就其關心的問題進行了交流。本行按 照監管要求及時發佈了股東大會的決議公告和法律意見書,詳見本行於2017年6月 29日在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告。董事和董事會

目前,本行董事會由11名成員組成,包括3名執行董事、3名非執行董事、5名獨立 董事。獨立董事在董事會成員中佔比不少於三分之一,符合本行公司章程及有關 的監管規定。陳四清先生、趙杰先生的職務信息詳見本行在上交所網站、香港交易所網站及本 行網站刊登的公告。除上述內容外,就本行所知,報告期內本行董事的任職等信 息與2016年年度報告所披露的內容無變化。報告期內,本行於1月23日、3月31日、4月28日、6月9日、6月30日以現場會議方式 召開5次董事會會議,於2月20日以書面議案方式召開1次董事會會議。上述會議主 要審議批准了2016年度董事會工作報告、2016年度利潤分配方案、2016年度內部 控制評價報告、2016年度社會責任報告、2016年年度報告、2016年度資本充足率報 告、2017年第一季度報告、提名董事候選人、發行債券、修訂公司章程等議案。董事會下設戰略發展委員會、審計委員會、風險政策委員會、人事和薪酬委員會 及關聯交易控制委員會,並在風險政策委員會之下設立美國風險與管理委員會, 根據董事會的授權,協助董事會履行職責。本行董事長和行長由兩人分別擔任。 自2017年8月16日起,陳四清先生不再擔任本行行長。在本行聘任新任行長並經中 國銀監會核准前,由陳四清先生代為履行行長職務。自2017年8月29日起,陳四清 先生擔任本行董事長。獨立董事擔任審計委員會、風險政策委員會、人事和薪酬 委員會、關聯交易控制委員會的主席。報告期內,各專業委員會工作情況如下:

專業委員會 工作情況
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審計委員會 召開2次會議,主要審批內部審計2017年工作計劃及財務
預算;審議2016年度財務報告、2017年第一季度財務報
告、2016年內部控制工作情況報告、2016年度內部控制評
價報告、內部控制審計結果及其管理建議書相關報告;
聽取2016年內部審計工作情況報告、審計科技化建設三
年規劃、2016年海外監管信息情況及2017年第一季度資
產質量匯報等。

風險政策委員會

人事和薪酬委員會

關聯交易控制委員會 召開1次會議,主要審批本行2016年關聯交易情況報告、 關於提請確認本行關聯方名單的報告;審議2016年度關 聯交易的聲明等報告。監事和監事會

本行監事會現有監事7名,其中3名股東監事(包括監事長),3名職工監事和1名外 部監事。

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報告期內,本行監事會研究新形勢下發揮作用的方法路徑,聚焦突出問題,落實 監督責任,積極發揮在公司治理中的建設性監督作用。認真貫徹監管要求,加強 對董事、監事、高級管理人員履職盡職行為的監督和評價,組織開展董事、高級 管理人員年度履職訪談,開展監事履職自評和互評,督促董事、監事、高級管理 人員增強責任擔當,提高履職水平。認真落實公司章程賦予的新監督職責,以財 務監督為基礎,以定期報告的審查和監督為節點,紮實開展戰略和財務監督,向 董事會、高級管理層提出若干建議和提示。認真探索實踐風險監督責任人要求, 針對加強授信風險管控、完善信貸管理機制開展監督和提示,深化內控監督與評 價,加強監管意見整改落實的跟蹤監督。認真發揮監督建言職能,組織開展海外 機構戰略發展與監管合規、客戶授信風險管控、境內行經營管理和附屬公司風險 管理等專題調研。認真支持和保障監事發揮監督作用,組織監事出席或列席股東 大會和董事會會議,增補兩個專門委員會成員,發揮專門委員會的基礎性作用。報告期內,監事會於3月31日、4月28日以現場會議的方式召開了2次會議,主要審 議批准了本行2016年年度報告、2016年度利潤分配方案、2016年度內部控制評價報 告、監事會對董事會、高級管理層及其成員2016年度履職盡職情況的評價意見、 2016年度監事會工作報告、2017年第一季度報告等議案。履職盡職監督委員會召 開1次會議,財務與內部控制監督委員會召開2次會議,分別就有關議題進行了先 行審議並提交監事會審議批准。高級管理層

2017年上半年,本行高級管理層在公司章程及董事會授權範圍內組織實施本行的 經營管理,圍繞「擔當社會責任,做最好的銀行」的發展戰略,按照董事會審批的 年度績效目標,遵循「資產總量要穩、結構調整要進,資產業務要穩、負債業務要 進,境內業務要穩、境外業務要進,利息收入要穩、非息收入要進,服務基礎要 穩、服務質量要進,資產質量要穩,化解措施要進」的工作思路,紮實推進各項工 作,實現經營業績持續提升。報告期內,本行高級管理層共召開13次執行委員會會議,研究決定集團業務發展、 績效管理、風險管理、網絡金融、信息科技建設、定點扶貧等重大事項。召開40 次專題會議,研究部署國際化業務、公司金融、個人金融、金融市場、產品服務 創新、渠道建設、合規管理等具體工作。目前,本行高級管理層下設的委員會包括:資產負債管理委員會、風險管理與內 部控制委員會(下轄反洗錢工作委員會、資產處置委員會)、採購評審委員會、信 息科技管理委員會、證券投資管理委員會、互聯網金融委員會。報告期內,各委員 會在委員會章程規定的授權範圍及執行委員會授權範圍內勤勉工作,認真履職, 推動本行各項工作健康發展。

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利潤分配政策的制定及執行情況

普通股情況

本行於2009年修訂公司章程,規定利潤分配政策應保持連續性和穩定性。本行於2013年修訂公司章程中現金分紅的相關條款,進一步明確了本行利潤分配 原則、政策及調整的程序、利潤分配方案的審議等事宜,規定本行優先採用現金 分紅的利潤分配方式,除特殊情況外,本行在當年盈利且累計未分配利潤為正的 情況下,採取現金方式分配股利,每年以現金方式分配的利潤不少於歸屬於本行 普通股股東的稅後利潤的10%,並規定在審議利潤分配政策變更事項以及利潤分 配方案時,本行為股東提供網絡投票方式。本行上述利潤分配政策的制定程序合規、透明,決策程序完備,分紅標準和比例 明確、清晰,獨立董事充分發表意見,中小股東的合法權益得到充分保護,符合 本行公司章程等文件的規定。本行普通股利潤分配方案需經股東大會審議批准。2017年上半年,本行嚴格按照 公司章程、股息分配政策和股東大會關於利潤分配的決議派發了2016年度普通股 股息。優先股情況

本行優先股股東按照約定的票面股息率,優先於普通股股東分配利潤。本行應當 以現金的形式向優先股股東支付股息,在完全支付約定的股息之前,不得向普通 股股東分配利潤。本行優先股採用每年派息一次的派息方式,計息起始日為優先股的發行日。優先 股股東按照約定的股息率獲得股息後,不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分配。本行優先股採取非累積股息支付方式,即未向本次優先股股東足額派發股息的差 額部份,不會累積到下一計息年度。本行有權取消優先股的派息,且不構成違約 事件。本行可以自由支配取消派息的收益用於償付其他到期債務。股息的支付不與本行自身的評級掛鈎,也不隨着評級變化而調整。

2017年上半年,本行嚴格按照公司章程、優先股發行條款和董事會關於股息分配 的決議派發了境內優先股股息。

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報告期內利潤分配情況

本行於2017年6月29日召開的2016年年度股東大會審議批准了如下利潤分配方案: 提取法定盈餘公積金143.10億元人民幣;提取一般準備及法定儲備金152.45億元人 民幣;不提取任意公積金;綜合考慮本行經營業績、財務狀況,以及本行未來發 展對資本的需求等因素,按照普通股每股派息0.168元人民幣(稅前)向截至2017年 7月13日收市後登記在冊的本行A股和H股股東分派現金股息。普通股股息總額約 為494.57億元人民幣(稅前)。該分配方案已實施完畢。本行沒有派發截至2017年6 月30日的普通股中期股息。報告期內,本行未實施資本公積轉增股本方案。本行於2017年1月23日召開的董事會會議審議通過了第二期境內優先股的股息分配 方案,批准本行於2017年3月13日派發第二期境內優先股股息,派息總額為15.40億 元人民幣(稅前),股息率5.50%(稅前)。該分配方案已實施完畢。本行於2017年8月30日召開的董事會會議審議通過了境外優先股和第一期境內優先 股的股息分配方案,批准2017年10月23日派發境外優先股股息,根據本行境外優 先股發行條款,境外優先股股息按人民幣計價以固定匯率折美元支付,派息總額 約為4.39億美元(稅後),股息率6.75%(稅後);批准2017年11月21日派發第一期境 內優先股股息,派息總額為19.20億元人民幣(稅前),股息率6.00%(稅前)。公司治理狀況

本行公司治理狀況請參見「公司治理」部份。

收購、出售重大資產

作為本集團在東盟地區戰略重組計劃的一部份,本行(作為賣方)於2016年6月30日 與中銀香港(作為買方)就買賣中國銀行(泰國)股份有限公司的全部已發行股本簽 訂了買賣協議。買賣協議所述的各項先決條件已獲得滿足,有關轉讓的交割已於 2017年1月9日根據買賣協議的條款及條件完成。本行(作為賣方)於2017年2月28日 與中銀香港(作為買方)分別就本行於印度尼西亞通過中國銀行雅加達分行及其八 家支行運營的銀行業務以及本行於柬埔寨通過中國銀行金邊分行及其兩家支行運 營的銀行業務簽訂了買賣協議。其中,中國銀行雅加達分行及其八家支行運營的 銀行業務轉讓的交割已於2017年7月10日根據買賣協議所述的條款及條件完成。中 國銀行金邊分行及其兩家支行運營的銀行業務的擬議轉讓將在其先決條件獲得滿 足或得到豁免的前提下完成交割,包括獲得所需的國內外監管機構的批准等。

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中銀香港(作為賣方)於2016年12月22日就擬議出售集友銀行有限公司約70.49%股份 事宜,與廈門國際投資有限公司及福建省廈門市私立集美學校委員會(作為買方) 簽訂了股權買賣協議,交易對價總計76.85億港元。有關出售的交割已於2017年3月 27日根據股權買賣協議的條款及條件完成,集友銀行有限公司不再為本行、中銀 香港(控股)及中銀香港各自的附屬公司。有關詳情請參見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告。重大訴訟、仲裁事項

本行在正常業務經營中存在若干法律訴訟及仲裁事項。此外,由於國際經營的範 圍和規模,本行有時會在不同司法轄區內面臨不同類型的訴訟。經向專業法律顧 問諮詢後,本行高級管理層認為目前該等法律訴訟及仲裁事項不會對本集團的財 務狀況或經營成果產生重大影響。重大關聯交易

報告期內,本行無重大關聯交易。報告期末,有關會計準則下的關聯交易情況見 中期財務資料註釋三、30。重大合同及其履行情況

重大託管、承包、租賃事項

報告期內,本行未發生或存續有需披露的重大託管、承包、租賃其他公司資產的 事項,也不存在其他公司託管、承包、租賃本行重大資產的事項。重大擔保事項

本行開展對外擔保業務是經中國人民銀行和中國銀監會批准的,屬於本行常規的 表外項目之一。本行在開展對外擔保業務時一貫遵循審慎原則,針對擔保業務的 風險制定了具體的管理辦法、操作流程和審批程序,並據此開展相關業務。除此 之外,報告期內,本行未發生或存續有需披露的其他重大擔保事項。其他重大合同

報告期內,本行未發生或存續有需披露的其他重大合同。

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承諾事項

中央匯金投資有限責任公司在本行首次公開發行時曾做出「不競爭承諾」。截至2017 年6月30日,中央匯金投資有限責任公司嚴格履行該承諾,無違反承諾的行為。本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東受處罰情況

報告期內,本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東沒有被有權機關調 查、採取強制措施或追究刑事責任,被中國證監會立案調查、行政處罰或採取監 管措施,被其他行政管理部門給予重大行政處罰,以及被證券交易所公開譴責的 情形。預測年初至下一報告期期末的淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生 大幅度變動的警示及原因說明

不適用。

控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況

報告期內,本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金的情況。募集資金的使用情況

本行首次公開發行股票、次級債券、供股、二級資本債券、優先股募集的資金已 全部用於補充本行資本,提升本行資本充足程度。詳見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告及中期財務資料 註釋。購買、出售或贖回本行上市證券

截至2017年6月30日,本行庫藏股總數約為3,695萬股。

股權激勵計劃和員工持股計劃的實施情況

本行於2005年11月的董事會會議及臨時股東大會上通過了長期激勵政策,其中包 括管理層股票增值權計劃和員工持股計劃。截至目前,本行管理層股票增值權計 劃和員工持股計劃尚未具體實施。

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審計委員會

本 行 審 計 委 員 會 目 前 由7名 成 員 組 成,包 括 非 執 行 董 事 李 巨 才 先 生、趙 杰 先 生 和 獨立董事Nout WELLINK先生、陸正飛先生、梁卓恩先生、汪昌雲先生、趙安吉女 士。主席由獨立董事陸正飛先生擔任。該委員會按照獨立性的原則,協助董事會 對本集團的財務報告、內部控制、內部審計、外部審計等方面實施監督。本行審計委員會已審閱本行中期業績,本行外部審計師已按照國際審閱準則2410 號對中期報告進行審閱。審計委員會已就財務報表採用的會計準則、會計政策及 做法、內部監控及財務報告等事項進行商討。聘用會計師事務所情況

本行聘請安永華明會計師事務所(特殊普通合夥)作為2017年度國內審計師及內部 控制審計外部審計師,按照中國會計準則提供相關財務報表審計服務及提供內部 控制審計服務;聘請安永會計師事務所作為2017年度國際審計師,按照國際財務 報告準則提供相關財務報表審計服務。董事、監事認購股份的權益

報告期內,本行、本行控股公司、附屬公司或各同系附屬公司均未訂立任何安排, 使董事、監事或其配偶或18歲以下子女可以購買本行或任何其他法人團體的股份 或債券而獲益。董事、監事在股份、相關股份及債券中的權益

就本行所知,截至2017年6月30日,本行董事、監事或其各自的聯繫人均沒有在本 行或其相聯法團(按香港《證券及期貨條例》第XV部所指的定義)的股份、相關股份 或債券中擁有任何權益或淡倉,該等權益或淡倉是根據香港《證券及期貨條例》第 352條須備存的登記冊所記錄或根據香港上市規則附錄十《上市發行人董事進行證 券交易的標準守則》(「《標準守則》」)須知會本行及香港聯交所的權益。董事、監事的證券交易

根據境內外證券監管機構的有關規定,本行制定、實施了《中國銀行股份有限公司 董 事、監 事 和 高 級 管 理 人 員 證 券 交 易 管 理 辦 法》(「《管 理 辦 法》」),以 規 範 本 行 董 事、監事、高級管理人員的證券交易事項。《管理辦法》與《標準守則》中的強制性 規定相比更加嚴格。本行所有董事及監事均已確認其於報告期內嚴格遵守了《管 理辦法》及《標準守則》的相關規定。

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消費者權益保護

本行高度重視消費者權益保護工作,嚴格落實國家消費者權益保護法律法規,切 實保障金融消費者合法權益。2017年上半年,本行進一步完善消費者權益保護工作 機制,成立了消費者權益保護辦公室,穩步有序開展各項工作。根據監管要求, 全面實施理財產品銷售專區及錄音錄像工作。深入開展面向公眾的「『3.15 權益 · 責 任 · 風險』金融消費者權益日」「金融知識進校園」「普及金融知識,守住『錢袋子』」 等多項金融知識宣傳活動,並榮獲中國銀行業協會頒發的「年度最具社會責任金 融機構」「年度最佳社會責任特殊貢獻網點」「年度公益慈善優秀項目」等多個獎項。本行及本行控股股東的誠信情況

本行及本行控股股東在報告期內不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債 務到期未清償等情況。其他重大事項

報告期內,本行依據監管要求所披露的其他重大事項請參見本行在上交所網站、 香港交易所網站及本行網站刊登的公告。符合國際會計準則第34號

本行2017年中期報告符合國際會計準則第34號 — 中期財務報告的要求。

中期報告

可 致 函 本 行H股 股 份 登 記 處 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司(地 址 : 香 港 灣 仔 皇 后 大 道東183號合和中心17M樓)索取按照國際財務報告準則編製的中期報告,或於本 行住所索取按照中國會計準則編製的半年度報告。亦可在下列網址www.boc.cn, www.sse.com.cn,www.hkexnews.hk閱覽本報告中文和╱或英文版本。對如何索取本報告或如何在本行網址上閱覽該文件有任何疑問,請致電本行H股 股份登記處(852)2862 8688或本行熱線(86)10-6659 2638。

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中期財務資料審閱報告

致中國銀行股份有限公司董事會 (於中華人民共和國註冊成立的有限公司)

引言

我們審閱了後附第75頁至第171頁的中國銀行股份有限公司(「貴行」)及其子公司(以 下統稱「貴集團」)的中期財務資料,包括2017年6月30日的簡要合併財務狀況表、 截至2017年6月30日止6個月期間的簡要合併利潤表、簡要合併綜合收益表、簡要 合併股東權益變動表和簡要合併現金流量表,以及財務資料註釋。《香港聯合交易 所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公佈的《國 際會計準則第34號 — 中期財務報告》的要求編製中期財務資料。按 照 國 際 會 計 準 則 第34號 的 要 求 編 製 和 列 報 上 述 中 期 財 務 資 料 是 貴 行 董 事 的 責 任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述中期財務資料發表審閱意見。 根據雙方已經達成的協議條款的約定,本審閱報告僅向貴行董事會整體提交,除 此之外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何 責任。審閱工作範圍

我們的審閱工作是按照《國際審閱準則第2410號 — 獨立審計師對企業中期財務資 料執行審閱》的要求進行的。中期財務資料的審閱工作主要包括向財務會計負責 人進行查詢,執行分析性覆核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際 審計準則進行審計的範圍,所以不能保證我們會注意到在審計中可能會被發現的 所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。結論

根據我們的審閱,我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務資料在所有 重大方面沒有按照《國際會計準則第34號》編製。安永會計師事務所 執業會計師

香港 二零一七年八月三十日

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目錄

簡要合併會計報表(未經審計) 簡要合併利潤表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 簡要合併綜合收益表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 簡要合併財務狀況表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 簡要合併股東權益變動表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 簡要合併現金流量表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

  75 76 77 79 81

  83 85

簡要合併中期財務資料註釋 一 編製基礎及主要會計政策概要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 二 在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋

1 淨利息收入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 2 手續費及佣金收支淨額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 3 淨交易收益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 4 金融投資淨收益. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 5 其他營業收入. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 6 營業費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 7 員工費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 8 資產減值損失. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 9 所得稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 10 基本每股收益和稀釋每股收益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 11 其他綜合收益. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 12 現金及存放同業. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 13 存放中央銀行. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 14 拆放同業 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 15 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 . . . . . . . . . . . . 97 16 衍生金融工具. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 17 客戶貸款和墊款. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 18 金融投資 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 19 固定資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 20 投資物業 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 21 其他資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 22 客戶存款 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 23 股票增值權計劃. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 24 遞延所得稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 25 其他負債 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

第74页(共204页)

  目錄(續)

26 股利分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 27 合併範圍的變動. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 28 或有事項及承諾. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 29 簡要合併現金流量表註釋 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 30 關聯交易 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 31 分部報告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 32 金融資產的轉讓. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 33 在結構化主體中的權益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 34 期後事項 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

四 金融風險管理

補充信息 一 國際財務報告準則與中國企業會計準則合併會計報表差異說明 . . . . . . 171 二 未經審計補充信息

1 信用風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 2 市場風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 3 流動性風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157 4 公允價值 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159 5 資本管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1671 流動性比例和流動性覆蓋率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171 2 貨幣集中情況. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175 3 國際債權 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176 4 逾期資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178 5 資本充足率補充信息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179 6 槓桿率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202

第75页(共204页)

註釋

三、1 三、1

三、2 三、2

三、3 三、4 三、5

三、6 三、8

三、9

利息收入 利息支出

淨利息收入

手續費及佣金收入 手續費及佣金支出

手續費及佣金收支淨額

淨交易收益 金融投資淨收益 其他營業收入

營業收入

營業費用 資產減值損失

營業利潤 聯營企業及合營企業投資淨收益

稅前利潤 所得稅

稅後利潤

歸屬於: 本行股東 非控制性權益

每股收益(人民幣元)  — 基本每股收益  — 稀釋每股收益

三、10

2017年1–6月 2016年1–6月 未經審計

未經審計

300,634 (135,592)

165,042

54,348 (5,161)

49,187

4,877 1,516 27,746

248,368

(81,663) (26,960)

139,745 633

140,378 (29,829)

110,549

103,690 6,859

110,549

0.35 0.35

284,265 (129,407)

154,858

52,119 (4,292)

47,827

5,129 6,380 48,425

262,619

(83,572) (49,946)

129,101 516

129,617 (22,309)

107,308

93,037 14,271

107,308

0.31 0.31

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第76页(共204页)

本期利潤

其他綜合收益:

三、11

預計不能重分類計入損益的項目  — 退休福利計劃精算(損失)╱利得  — 其他

小計

預計將重分類計入損益的項目  — 可供出售金融資產公允價值變動

淨損益

— 按照權益法核算的在被投資單位  其他綜合收益中所享有的份額

— 外幣報表折算差額  — 其他

小計

本期其他綜合收益(稅後淨額)

本期綜合收益總額

綜合收益歸屬於: 本行股東 非控制性權益

註釋

2017年1–6月 2016年1–6月 未經審計

未經審計

110,549

107,308

(218) 3

(215)

(8,506)

364 (6,487) 60

(14,569)

(14,784)

95,765

90,516 5,249

9 9

18

(2,893)

(134) 5,682 371

3,026

3,044

110,352

94,678 15,674

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第77页(共204页)

資產 現金及存放同業 存放中央銀行 拆放同業 存出發鈔基金 貴金屬 以公允價值計量且其變動計入當期損益  的金融資產 衍生金融資產 客戶貸款和墊款淨額 金融投資  — 可供出售證券  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款 投資聯營企業及合營企業 固定資產 投資物業 遞延所得稅資產 持有待售資產 其他資產

資產總計

註釋

  三、12 三、13 三、14

  三、15 三、16 三、17 三、18

  三、19 三、20 三、24

  三、21

2017年 6月30日 未經審計

2016年 12月31日 經審計

645,519 2,523,755 622,486 125,080 150,996

162,880 73,643 10,426,548 4,188,065 1,711,207 2,060,889 415,969 16,142 197,499 21,654 31,821 – 239,892

19,425,980

659,982 2,271,640 594,048 117,421 161,417

124,090 130,549 9,735,646 3,848,794 1,609,830 1,843,043 395,921 14,059 194,897 21,659 34,341 50,371 189,975

18,148,889

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第78页(共204页)

負債 同業存入 對中央銀行負債 發行貨幣債務 同業拆入 衍生金融負債 客戶存款  — 以攤餘成本計量  — 以公允價值計量 發行債券 借入其他資金 應付稅款 退休福利負債 遞延所得稅負債 持有待售資產相關負債 其他負債

負債合計

股東權益 本行股東應享權益 股本 其他權益工具 資本公積 庫藏股 其他綜合收益 盈餘公積 一般準備及法定儲備金 未分配利潤

非控制性權益

股東權益合計

負債及股東權益總計

註釋

三、16 三、22

三、24

三、25

三、11

2017年 6月30日 未經審計

1,591,213 916,062 125,005 419,544 71,909 13,732,059 13,378,989 353,070 435,433 29,187 27,207 3,400 4,594 – 542,495

17,898,108

294,388 99,714 142,219 (123) (17,028) 125,670 194,032 612,506

1,451,378

76,494

1,527,872

19,425,980

2016年 12月31日 經審計

1,420,527 867,094 117,656 302,792 107,109 12,939,748 12,589,437 350,311 362,318 27,152 28,055 3,439 4,501 42,488 438,918

16,661,797

294,388 99,714 141,972 (53) (3,854) 125,714 193,462 560,339

1,411,682

75,410

1,487,092

18,148,889

本合併會計報表於2017年8月30日由本行董事會批准並授權公佈。

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

陳四清 董事

任德奇 董事

第79页(共204页)

計 合

益 權

性 制 控 非

股 藏 庫

潤 利

配 分 未

定 法 及

金 備 儲

備 準 般 一

他 其

他 其

積 公 餘 盈

益 收 合 綜

積 公 本 資

具 工 益 權

本 股

2 9 0

,

7 8 4

,

1

0 1 4

,

5 7

) 3 5 (

9 3 3

,

0 6 5

2 6 4

,

3 9 1

4 1 7

,

5 2 1

) 4 5 8

,

3 (

2 7 9

,

1 4 1

4 1 7

,

9 9

8 8 3

,

4 9 2

5 6 7

,

5 9

9 4 2

,

5

) 2 2 3

,

3 5 (

) 5 2 3

,

2 (

) 0 7 (

) 3 9 5

,

1 (

) 0 4 8

,

1 (

  2 7 8

  ,

  7 2 5

  ,

  1

  4 9 4

  ,

  6 7

) 0 7 (

  ) 3 2 1 (

0 9 6

,

3 0 1

) 2 4 1 (

) 2 6 6 (

) 7 9 9

,

0 5 (

8 7 2

  6 0 5

  ,

  2 1 6

2 6 6

) 2 9 (

2 4 1

) 6 8 1 (

) 4 7 1

,

3 1 (

  2 3 0

  ,

  4 9 1

  0 7 6

  ,

  5 2 1

  ) 8 2 0

  ,

  7 1 (

7 4 2

  9 1 2

  ,

  2 4 1

  4 1 7

  ,

  9 9

  8 8 3

  ,

  4 9 2

釋 註

1 1

、 三

6 2

、 三

計 審 經 未

益 權 享 應 東 股 行 本

金 備 儲 定 法 及 備 準 般 一 取 提

他 其 及 司 公 屬 附 置 處

動 變 淨 股 藏 庫

配 分 利 股

額 餘 日

  0 3

  6

  7 1 0 2

額 餘 日

1

1

7 1 0 2

額 總 益 收 合 綜

積 公 餘 盈 取 提

79

。 份 部 成 組 的 料 資 務 財 期 中 本 為 釋 註 料 資 務 財 期 中 併 合 要 簡 附 後

第80页(共204页)

5 0 6

,

7 5 3

,

1

9 5 6

,

2 5

) 6 8 (

1 8 1

,

2 8 4

5 8 4

,

9 7 1

1 1 5

,

1 1 1

) 5 4 3

,

2 (

8 9 0

,

0 4 1

4 1 7

,

9 9

8 8 3

,

4 9 2

2 5 3

,

0 1 1

4 7 6

,

5 1

) 0 8 2

,

5 5 (

) 2 2 2

,

2 (

0 6

) 9 5 1 (

5 2 7

,

7

3 0 3

,

0 2 4

,

1

) 1 3 (

7 8 9

,

5

7 6 0

,

2 7

5 9 0

,

6 7

4 0 7

,

7

8

) 7 2 (

) 8 2 3 (

) 9 5 9

,

8 (

  2 9 0

,

  7 8 4

,

  1

8

) 8 8 5 (

) 1 8 7

,

3 (

  0 1 4

,

  5 7

0 6

) 6 2 (

) 7 2 (

) 3 5 (

7 3 0

,

3 9

) 8 5 2 (

) 8 3 5 (

) 8 5 0

,

3 5 (

8 3 5

8 5 2

5 7 3

,

1

) 8 6 2

,

1 (

) 7 0 1 (

9 3 7

,

2 2 5

1 4 5

,

1 7

) 2 5 0

,

4 1 (

) 7 0 7

,

4 1 (

) 8 7 1

,

5 (

) 4 (

  9 3 3

,

  0 6 5

5 5 7

,

8 7 1

7 0 7

,

4 1

  2 6 4

,

  3 9 1

2 6 6

,

1 1 1

2 5 0

,

4 1

  4 1 7

,

  5 2 1

1 4 6

,

1

) 4 0 7 (

) 0 5 1

,

3 (

) 4 5 8

,

  3 (

) 8 2 1 (

8 3 7

,

1

8 0 7

,

1 4 1

4 6 2

  2 7 9

,

  1 4 1

4 1 7

,

9 9

  4 1 7

,

  9 9

8 8 3

,

4 9 2

  8 8 3

,

  4 9 2

計 合

益 權

性 制 控 非

股 藏 庫

潤 利

配 分 未

定 法 及

金 備 儲

備 準 般 一

積 公 餘 盈

他 其

益 收 合 綜

積 公 本 資

他 其

具 工 益 權

計 審 經 未

益 權 享 應 東 股 行 本

本 股

釋 註

金 備 儲 定 法 及 備 準 般 一 取 提

積 公 餘 盈 取 提

動 變 淨 股 藏 庫

配 分 利 股

本 資 入 投 東 股 性 制 控 非

他 其 及 司 公 屬 附 置 處

金 備 儲 定 法 及 備 準 般 一 取 提

積 公 餘 盈 取 提

動 變 淨 股 藏 庫

配 分 利 股

本 資 入 投 東 股 性 制 控 非

他 其 及 司 公 屬 附 置 處

額 餘 日

  1 3

  2 1

  6 1 0 2

額 餘 日

0 3

6

6 1 0 2

額 總 益 收 合 綜

額 餘 日

1

1

6 1 0 2

額 總 益 收 合 綜

80

。 份 部 成 組 的 料 資 務 財 期 中 本 為 釋 註 料 資 務 財 期 中 併 合 要 簡 附 後

第81页(共204页)

經營活動產生的現金流量 稅前利潤 調整:  資產減值損失  固定資產折舊  無形資產及其他資產攤銷  處置固定資產、無形資產和   其他長期資產淨收益  處置子公司、聯營企業及   合營企業投資淨收益  聯營企業及合營企業投資淨收益  金融投資利息收入  證券投資收到的股利  金融投資淨收益  發行債券利息支出  已減值貸款利息收入  經營性資產和負債項目淨變化:   存放中央銀行淨減少╱(增加)額   存放及拆放同業淨減少╱(增加)額   貴金屬淨減少╱(增加)額   以公允價值計量且其變動計入當期損益的    金融資產淨增加額   客戶貸款和墊款淨增加額   其他資產淨減少╱(增加)額   同業存入淨增加╱(減少)額   對中央銀行負債淨增加額   同業拆入淨增加╱(減少)額   客戶存款淨增加額   借入其他資金淨增加╱(減少)額   其他負債淨增加額

經營活動收到的現金流量 支付的所得稅

經營活動收到的現金流量淨額

2017年1–6月 2016年1–6月 未經審計

未經審計

註釋

  140,378

129,617

26,960 6,584 1,361

49,946 6,296 1,368

(301)

(260)

(3,828) (633) (60,303) (346) (1,516) 7,337 (1,035)

37,804 31,688 10,351

(19,118) (715,722) 40,447 170,686 48,968 118,312 793,055 2,035 15,020

  648,184 (26,486)

  621,698

(29,050) (516) (55,310) (398) (6,380) 5,768 (1,177)

(149,816) (47,453) (4,055)

(13,541) (619,850) (74,519) (298,850) 390,855 (78,474) 820,141 (917) 48,976

72,401 (38,068)

34,333

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第82页(共204页)

2017年1–6月 2016年1–6月 未經審計

未經審計

註釋

投資活動產生的現金流量 處置固定資產、無形資產和  其他長期資產所收到的現金 處置子公司、聯營企業及  合營企業投資所收到的現金 分得股利或利潤所收到的現金 金融投資收到的利息收入 處置╱到期金融投資收到的現金 增加子公司、聯營企業及  合營企業投資所支付的現金 購建固定資產、無形資產和  其他長期資產所支付的現金 購買金融投資支付的現金

投資活動(支付)╱收到的現金流量淨額

籌資活動產生的現金流量 發行債券所收到的現金 非控制性股東投入的現金 償還債務所支付的現金 償付發行債券利息所支付的現金 向本行股東分配股利所支付的現金 向非控制性股東分配股利或利潤所支付的現金 其他與籌資活動有關的現金流量淨額

籌資活動收到╱(支付)的現金流量淨額

匯率變動對現金及現金等價物的影響

現金及現金等價物淨增加額

現金及現金等價物 — 期初餘額

現金及現金等價物 — 期末餘額

三、29

4,966

4,707

3,490 380 57,523 1,125,811

25,800 422 54,827 1,012,775

(1,791)

(1,653)

(17,550) (1,484,479)

(7,133) (1,077,784)

(311,650)

161,850 – (87,811) (4,978) (1,540) (385) (70)

67,066

(7,413)

369,701

1,019,247

1,388,948

11,961

49,750 7,725 (35,083) (4,536) (38,412) (2,222) (99)

(22,877)

18,158

41,575

1,052,078

1,093,653

後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。

第83页(共204页)

一 編製基礎及主要會計政策概要

本集團2017年上半年度未經審計的簡要合併中期財務資料根據《國際會計準則 第34號 — 中期財務報告》編製,並應與本集團2016年度會計報表一併閱讀。除下述會計政策及新準則的適用情況外,本集團未經審計的簡要合併中期財 務資料所採用的會計政策與編製2016年度會計報表所採用的會計政策一致。2017年已生效的準則、修訂及解釋公告

2017年1月1日,本集團開始適用以下準則、修訂及解釋公告。

國際會計準則第7號(修訂) 國際會計準則第12號(修訂) 國際財務報告準則改進2014–2016  (2016年12月發佈):  國際財務報告準則第12號

  現金流量表 未實現損失確認遞延所得稅資產

  在其他主體中權益的披露

國際會計準則第7號的修訂要求主體提供披露,以使財務報表使用者能夠評價 籌資活動引起的負債變動(包括現金流量和非現金變動引起的變動)。國際會計準則第12號的修訂澄清,主體需要在評估應稅利潤是否足夠用以轉 回可抵扣暫時性差異時,考慮稅法是否對這些應稅利潤的來源進行限制。另 外,該修訂就主體應如何確定未來應稅利潤提供了指引,並解釋了應稅利潤 何種情況下可包括以高於賬面價值的金額收回某些資產的情況。國際財務報告準則改進2014–2016:

國際財務報告準則第12號 — 在其他主體中權益的披露

該修訂澄清,國際財務報告準則第12號中的披露規定適用於主體在被分類為 持有待售(或包含在被分類為持有待售的處置組中)的子公司、合營企業或聯 營企業中的權益(或在合營企業或聯營企業中的部份權益)。上述準則、修訂及解釋公告的採用對集團的經營成果、財務狀況及綜合收益 不產生重大影響。

第84页(共204页)

一 編製基礎及主要會計政策概要(續)

2017年未生效且未被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告

投資物業轉換 以股份為基礎的支付 保險合同 金融工具

外幣交易和預付對價

國際會計準則第40號(修訂) 國際財務報告準則第2號(修訂) 國際財務報告準則第4號(修訂) 國際財務報告準則第9號 國際財務報告準則第15號及其修訂 客戶合同收入 國際財務報告解釋委員會  解釋公告第22號 國際財務報告準則第16號 國際財務報告解釋委員會  解釋公告第23號 國際財務報告準則第17號 國際財務報告準則第10號、  國際會計準則第28號(修訂) 國際財務報告準則改進2014–2016  (2016年12月發佈):  國際會計準則第28號  國際財務報告準則第1號

租賃 所得稅處理的不確定性

保險合同 投資者與其聯營或合營企業之間的  資產轉讓或投入

投資聯營企業及合營企業 首次採用國際財務報告準則

於此日期起╱ 之後的年度內生效

  2018年1月1日 2018年1月1日 2018年1月1日 2018年1月1日 2018年1月1日 2018年1月1日

  2019年1月1日 2019年1月1日

  2021年1月1日 生效期已被 無限遞延

  2018年1月1日 2018年1月1日

本集團正在考慮上述準則、修訂及解釋公告對合併會計報表的影響。其中, 國際財務報告準則第9號:(1)要求債務工具投資按照業務模式及其合同現金流 量特徵分為以攤餘成本計量、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益及 以公允價值計量且其變動計入損益三類;對權益工具的投資需要按公允價值 計量且其變動計入損益,若初始不可撤銷地選擇在其他綜合收益計量公允價 值變動,則其他綜合收益不會循環計入損益。(2)要求金融資產減值計量由「已 發生損失模型」改為「預期損失模型」。金融工具於初始確認時,應當按照其未 來 12個月內預期信用損失的金額計量其減值準備;如果信用風險顯著增加, 則應當按照其整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備。預期損失 模型與已發生損失模型相比更具前瞻性。(3)新套期會計模型旨在加強主體風 險管理策略、套期的基本原理與套期對財務報表的影響之間的聯繫,該準則 對於適用套期會計的交易類型提供了更大的靈活性。本集團已設立工作組開 展國際財務報告準則第9號實施準備工作,包括修訂集團會計政策、建立減值 計量方法、改造流程和信息系統等,以更深入分析新準則可能帶來的影響。

第85页(共204页)

二 在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷

本集團作出會計估計的實質和假設與編製2016年度會計報表所作會計估計的 實質和假設保持一致。

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋

1 淨利息收入

利息收入  客戶貸款和墊款  金融投資及以公允價值計量且其變動   計入當期損益的金融資產(1)  存拆放同業和存放央行

小計

利息支出  客戶存款  同業存拆入  發行債券及其他

小計

淨利息收入(2)

利息收入中包括: 已識別減值金融資產的利息收入

2017年1–6月 2016年1–6月

200,494

198,487

62,391 37,749

300,634

(100,770) (27,170) (7,652)

(135,592)

165,042

1,043

56,994 28,784

284,265

(100,504) (22,423) (6,480)

(129,407)

154,858

1,209

(1) 金融投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產利息收入主要來源於在中 國內地銀行間債券市場交易的上市債券及香港澳門台灣及其他國家和地區非上市債券。(2) 除「以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具」類別外的金融資產的利息收入和 金融負債的利息支出分別為人民幣2,984.36億元和人民幣1,291.42億元(2016年1至6月: 人 民幣2,824.86億元和人民幣1,240.09億元)。

第86页(共204页)

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋(續)

2 手續費及佣金收支淨額

銀行卡手續費 代理業務手續費 信用承諾手續費及佣金 結算與清算手續費 顧問和諮詢費 外匯買賣價差收入 託管和其他受託業務佣金 其他

手續費及佣金收入

手續費及佣金支出

手續費及佣金收支淨額

3 淨交易收益

匯兌及匯率產品淨收益 利率產品淨收益 權益性產品淨收益╱(損失) 商品交易淨收益

合計(1)

2017年1–6月 2016年1–6月

12,299 12,149 8,662 7,014 4,646 4,241 1,818 3,519

54,348

(5,161)

49,187

11,736 13,621 8,621 5,965 3,478 3,502 1,786 3,410

52,119

(4,292)

47,827

2017年1–6月 2016年1–6月

2,390 1,506 722 259

4,877

3,527 1,246 (50) 406

5,129

(1)

2017年1至6月的「淨交易收益」中包括與指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產及負債相關的損失人民幣1.85億元(2016年1至6月:收益人民幣27.60億元)。

第87页(共204页)

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋(續)

4 金融投資淨收益

可供出售證券淨收益 持有至到期債券淨收益 其他

合計

5 其他營業收入

保險業務收入  — 壽險合同  — 非壽險合同 貴金屬銷售收入 飛行設備租賃收入 處置對子公司、聯營企業及合營企業投資淨收益(1) 股利收入 處置固定資產、無形資產和其他資產收益 投資物業公允價值變動(註釋三、20) 其他(2)

合計

2017年1–6月 2016年1–6月

730 787 (1)

1,516

5,458 766 156

6,380

2017年1–6月 2016年1–6月

6,979 2,612 5,857 4,163 3,828 494 339 282 3,192

27,746

5,390 2,437 4,248 3,373 29,050 554 281 74 3,018

48,425

(1)

2017年1至6月處置對子公司、聯營企業及合營企業投資淨收益主要是處置集友銀行有限 公司(以下簡稱「集友銀行」)產生的收益。2016年1至6月主要是處置南洋商業銀行有限公 司(以下簡稱「南洋商業銀行」)產生的收益。(2)

2017年1至6月,本集團其他營業收入中包括與日常活動相關的政府補助收入為人民幣 7.82 億元。

第88页(共204页)

6 營業費用

員工費用(註釋三、7) 業務費用 保險索償支出  — 壽險合同  — 非壽險合同 折舊和攤銷 貴金屬銷售成本 稅金及附加 其他

合計(1)

2017年1–6月 2016年1–6月

  39,461 17,105

8,362 1,613 6,453 5,304 2,456 909

  81,663

39,102 17,953

6,131 1,626 6,445 3,805 7,565 945

83,572

(1)

2017年1至6月的營業費用中包括經營租賃費用人民幣36.30億元,與房屋及設備相關的支 出(主要包括物業管理費、房屋維修費和稅金等支出)人民幣47.33億元(2016年1至6月:人 民幣36.29億元和人民幣47.63億元)。7 員工費用

2017年1–6月 2016年1–6月

工資、獎金、津貼和補貼 職工福利費 退休福利 社會保險費  — 醫療保險費  — 基本養老保險費  — 年金繳費  — 失業保險費  — 工傷保險費  — 生育保險費 住房公積金 工會經費和職工教育經費 因解除勞動關係給予的補償 其他

合計

  27,896 846 6

1,603 3,263 1,025 121 44 105 2,301 978 3 1,270

  39,461

88

27,225 791 26

1,522 3,316 1,032 182 57 99 2,668 970 2 1,212

39,102

第89页(共204页)

8 資產減值損失

客戶貸款和墊款(1)  — 以單項方式進行評估  — 以組合方式進行評估

小計

金融投資  — 可供出售證券  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款

小計

其他

合計

2017年1–6月 2016年1–6月

20,692 5,897

26,589

(11) – (13)

(24)

395

26,960

18,094 31,042

49,136

(10) (15) 459

434

376

49,946

(1) 客戶貸款和墊款準備金當期計提和轉回的信息見註釋三、17。

第90页(共204页)

9 所得稅

當期所得稅  — 中國內地所得稅  — 中國香港利得稅  — 澳門台灣及其他國家和地區所得稅 以前年度所得稅調整

小計

遞延所得稅(註釋三、24.3)

合計

2017年1–6月 2016年1–6月

  18,351 2,687 3,036 (30)

  24,044

5,785

  29,829

19,060 2,220 1,954 (210)

23,024

(715)

22,309

中國內地所得稅包括: 根據相關中國所得稅法規,按照25%的法定稅率和本 行內地分行及本行在中國內地開設的子公司的應納稅所得計算的所得稅,以 及為境外經營應納稅所得計算和補提的中國內地所得稅。

香港澳門台灣及其他國家和地區所得稅為根據當地稅法規定估計的應納稅所 得及當地適用的稅率計算的所得稅。

第91页(共204页)

9 所得稅(續)

本集團實際所得稅支出與按法定稅率計算的所得稅支出不同,主要調節事項 列示如下:

稅前利潤

按稅前利潤乘以適用稅率計算之當期所得稅 香港澳門台灣及其他國家和地區採用不同稅率  所產生的影響 境外所得在境內補繳所得稅 免稅收入(1) 不可稅前抵扣的項目(2) 其他

所得稅支出

2017年1–6月 2016年1–6月

140,378

129,617

35,095

32,404

(2,047) 2,843 (9,474) 4,109 (697)

29,829

(4,304) 2,829 (11,558) 3,703 (765)

22,309

(1) 免稅收入主要包括中國國債利息收入、地方政府債券利息收入以及境外機構根據當地稅

法規定確認的免稅收入。

(2) 不可稅前抵扣的項目主要為不良貸款核銷損失不可稅前抵扣的部份和超過稅法抵扣限額

的業務宣傳費及招待費等。

第92页(共204页)

10 基本每股收益和稀釋每股收益

基本每股收益按照歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤除以當期發行在外 普通股的加權平均數計算。

稀釋每股收益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設,以調整後歸屬於本 行普通股股東的當期稅後利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數 計算。2017年1至6月及2016年1至6月,本行不存在具有稀釋性的潛在普通股, 因此基本每股收益與稀釋每股收益不存在差異。

歸屬於本行股東的當期稅後利潤 減:本行優先股當期宣告股息

歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤

當期發行在外普通股的加權平均數(百萬股)

基本及稀釋每股收益(人民幣元)

發行在外普通股的加權平均數(百萬股)

期初已發行的普通股 減:庫藏股加權平均股數

當期發行在外普通股的加權平均數

2017年1–6月 2016年1–6月

  103,690 (1,540)

93,037 (1,540)

  102,150

  294,363

0.35

91,497

294,373

0.31

2017年1–6月 2016年1–6月

  294,388 (25)

294,388 (15)

  294,363

294,373

第93页(共204页)

11 其他綜合收益

其他綜合收益的本期發生額:

預計不能重分類計入損益的項目 退休福利計劃精算(損失)╱利得 其他

小計

預計將重分類計入損益的項目 可供出售金融資產公允價值變動損益 減:相關所得稅影響

當期轉入損益的金額  減:相關所得稅影響

按照權益法核算的在被投資單位  其他綜合收益中所享有的份額 減:相關所得稅影響

外幣報表折算差額 減:前期計入其他綜合收益當期    轉入損益的淨額

其他

小計

合計

93

2017年1–6月 2016年1–6月

(218) 3

(215)

(10,639) 2,828

(841) 146

(8,506)

363 1

364

(6,264)

(223)

(6,487)

60

(14,569)

(14,784)

9 9

18

1,904 (325)

(5,855) 1,383

(2,893)

(138) 4

(134)

6,162

(480)

5,682

371

3,026

3,044

第94页(共204页)

11 其他綜合收益(續)

合併財務狀況表中歸屬於本行股東的其他綜合收益:

可供出售 金融資產 公允價值 變動損益

外幣報表 折算差額

其他

合計

2016年1月1日餘額

16,980

(20,048)

723

(2,345)

上年增減變動金額

(14,850)

11,825

1,516

(1,509)

2017年1月1日餘額

本期增減變動金額

2017年6月30日餘額

2,130

(9,037)

(6,907)

(8,223)

(4,314)

(12,537)

12 現金及存放同業

現金 存放中國內地銀行 存放中國內地非銀行金融機構 存放香港澳門台灣及其他國家和地區銀行 存放香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行  金融機構

合計

94

2,239

177

2,416

2017年 6月30日

71,962 514,251 7,214 52,004

88

645,519

(3,854)

(13,174)

(17,028)

2016年 12月31日

77,548 521,567 6,579 54,201

87

659,982

第95页(共204页)

13 存放中央銀行

法定準備金(1) 超額存款準備金(2) 其他(3)

合計

2017年 6月30日

2016年 12月31日

  1,709,889 217,303 596,563

  2,523,755

1,723,495 118,166 429,979

2,271,640

(1) 本集團將法定準備金存放在中國人民銀行,香港澳門台灣及其他國家和地區的中央銀行。 於2017年6月30日,中國內地分支機構人民幣及外幣存款準備金繳存比例分別為16.5%(2016 年12月31日:17.0%)及5.0%(2016年12月31日:5.0%)。本集團中國內地子公司法定準備金 繳存比例按中國人民銀行相關規定執行。存放在香港澳門台灣及其他國家和地區中央銀 行的法定準備金比例由當地監管部門確定。(2) 主要為本集團中國內地機構存放在中國人民銀行的備付金等款項。

(3) 主要為本集團存放在中國人民銀行,香港澳門台灣及其他國家和地區的中央銀行的除法

定準備金和超額存款準備金外的其他款項。

第96页(共204页)

14 拆放同業

拆放中國內地銀行 拆放中國內地非銀行金融機構 拆放香港澳門台灣及其他國家和地區銀行 拆放香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行  金融機構

小計(1)

減值準備

合計

減值拆放款項

減值拆放款項佔拆放同業總額的百分比

2017年 6月30日

2016年 12月31日

161,697 365,590 84,832

206,246 285,122 100,291

10,533

2,589

622,652

594,248

(166)

(200)

622,486

594,048

157

0.03%

158

0.03%

(1) 拆放同業中所含買入返售協議及抵押融資協議項下的拆出款項按抵質押物分類列示如下:

2017年 6月30日

2016年 12月31日

59,729 47,422 10,319 3,020

120,490

40,853 56,696 9,408 3,162

110,119

債券  — 政府債券  — 政策性銀行債券  — 金融機構債券  — 公司債券

合計

第97页(共204页)

15 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

交易性金融資產 債券  中國內地發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司

香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 金融機構   — 公司

權益工具 基金及其他

小計

2017年 6月30日

2016年 12月31日

5,368 – 7,495 40,888 13,640

22,667 124 4,312 3,271

97,765

5,793 3,908

107,466

3,399 49 4,525 31,773 4,044

16,371 587 4,886 2,921

68,555

5,567 1,503

75,625

第98页(共204页)

15 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續)

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融資產 債券  中國內地發行人   — 政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司  香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 金融機構   — 公司

貸款(1) 權益工具 基金

小計

合計

按上市地列示如下:  香港上市  香港以外地區上市(2)  非上市

合計

2017年 6月30日

2016年 12月31日

219 343 1,811 4,000

4,911 23,919 5,613

40,816

5,921 3,586 5,091

55,414

162,880

31,485 79,982 51,413

162,880

224 136 1,815 4,213

5,721 20,952 4,556

37,617

6,022 1,980 2,846

48,465

124,090

25,260 64,555 34,275

124,090

(1)

2017年1至6月及2016年度,該貸款因信用風險變化引起的公允價值變動額和累計變動額均 不重大。(2) 「香港以外地區上市」中包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。

第99页(共204页)

16 衍生金融工具

本集團主要以交易、套期、資產負債管理及代客為目的而敘做與匯率、利率、 權益、信用、貴金屬及其他商品相關的衍生金融工具。

本集團持有的衍生金融工具的合同╱名義金額及其公允價值列示如下。各種 衍生金融工具的合同╱名義金額僅為財務狀況表內所確認的資產或負債的公 允價值提供對比的基礎,並不代表所涉及的未來現金流量或當前公允價值, 因而也不能反映本集團所面臨的信用風險或市場風險。隨着與衍生金融工具 合約條款相關的市場利率、外匯匯率、信用差價或權益╱商品價格的波動, 衍生金融工具的估值可能對銀行產生有利(資產)或不利(負債)的影響,這些 影響可能在不同期間有較大的波動。

2017年6月30日

2016年12月31日

合同╱ 名義金額

公允價值 資產

負債

合同╱ 名義金額

公允價值 資產

負債

外匯衍生金融工具  外匯遠期、貨幣掉期   及交叉貨幣利率   互換(1) 貨幣期權  貨幣期貨

小計

利率衍生金融工具  利率互換  利率期權  利率期貨

小計

權益性衍生金融工具 商品衍生金融工具及  其他

合計(2)

6,333,964 381,519 4,772

6,720,255

2,033,768 11,026 9,736

2,054,530

16,178

344,514

9,135,477

56,445 2,111 139

58,695

9,560 14 15

9,589

316

5,043

73,643

(56,298) (1,494) (4)

(57,796)

(8,222) (15) (1)

(8,238)

(524)

(5,351)

(71,909)

5,364,363 302,945 953

5,668,261

1,779,761 9,910 3,304

1,792,975

12,168

405,541

7,878,945

109,007 2,224 1

111,232

10,616 18 3

10,637

224

8,456

130,549

(86,779) (3,873) (4)

(90,656)

(8,654) (24) (8)

(8,686)

(225)

(7,542)

(107,109)

(1) 此類外匯衍生金融工具主要包括與客戶敘做的外匯衍生交易,用以管理與客戶交易產生 的外匯風險而敘做的外匯衍生交易,以及為資產負債管理及融資需要而敘做的外匯衍生 交易。(2) 上述衍生金融工具中包括本集團指定的套期工具。

第100页(共204页)

17 客戶貸款和墊款

17.1 貸款和墊款按企業和個人分佈情況列示如下:

企業貸款和墊款  — 貸款  — 貼現

小計

個人貸款  — 住房抵押  — 信用卡  — 其他

小計

貸款和墊款總額

減:貸款減值準備    — 單項計提數    — 組合計提數

貸款減值準備總額

貸款和墊款賬面價值

2017年 6月30日

2016年 12月31日

6,779,684 191,961

6,270,728 298,241

6,971,645

2,860,973 337,671 480,414

3,679,058

10,650,703

(66,925) (157,230)

(224,155)

10,426,548

6,568,969

2,635,960 302,302 466,131

3,404,393

9,973,362

(70,093) (167,623)

(237,716)

9,735,646

17.2 貸款和墊款按地區分佈、行業分佈、擔保方式分佈情況及逾期貸款和墊款情況詳見註釋四、1.1。

第101页(共204页)

% 8 3

.

1

% 6 4

.

1

款 墊 和 款 貸

值 減 的 別 識 已

款 墊 和 款 貸 佔

比 分 百 的 額 總

計 合

計 小

提 計 項 單

備 準 值 減

提 計 合 組

備 準 值 減

) 2 (

款 墊 和 款 貸 值 減 的 別 識 已

) 5 5 1

,

4 2 2 (

3 0 7

,

0 5 6

,

0 1

8 4 5

,

6 2 4

,

0 1

) 6 1 7

,

7 3 2 (

2 6 3

,

3 7 9

,

9

  6 4 6

  ,

  5 3 7

  ,

  9

2 2 5

,

6 4 1

) 5 6 4

,

3 9 (

7 5 0

,

3 5

1 1 3

,

5 4 1

) 9 5 7

,

7 9 (

  2 5 5

  ,

  7 4

6 5 8 , 2 0 1

) 5 2 9 , 6 6 (

1 3 9 , 5 3

6 8 0 , 1 0 1

) 3 9 0 , 0 7 (

  3 9 9 , 0 3

6 6 6 , 3 4

) 0 4 5 , 6 2 (

6 2 1 , 7 1

5 2 2 , 4 4

) 6 6 6 , 7 2 (

  9 5 5 , 6 1

) 1 (

款 墊 和

款 貸 的 備 準

值 減 提 計 合 組

) 0 9 6 , 0 3 1 (

1 8 1 , 4 0 5 , 0 1

1 9 4 , 3 7 3 , 0 1

) 7 5 9 , 9 3 1 (

1 5 0 , 8 2 8 , 9

  4 9 0 , 8 8 6 , 9

額 總 款 墊 和 款 貸

0 3

6

7 1 0 2

備 準 值 減 款 貸

值 價 面 賬 款 墊 和 款 貸

1 3

月 2 1

6 1 0 2

額 總 款 墊 和 款 貸

備 準 值 減 款 貸

值 價 面 賬 款 墊 和 款 貸

101

) 續 ( 釋 註 目 項 要 主 料 資 務 財 期 中 併 合 要 簡

: 下 如 示 列 式 方 估 評 按 款 墊 和 款 貸 7.3

1

) 續 ( 款 墊 和 款 貸 戶 客

7 1

第102页(共204页)

17 客戶貸款和墊款(續)

17.3 貸款和墊款按評估方式列示如下(續):

(1) 該部份為尚未逐筆識別為減值的貸款和墊款。這些貸款和墊款的減值準備以組合方式計提。(2) 該部份為有客觀依據表明存在減值跡象且已經被識別為有減值損失的貸款和墊款:

  • 單項方式評估計提(主要為一定金額以上的重大減值企業貸款和墊款);或

  • 組合方式評估計提(包括單筆金額不重大但具有類似信用風險特徵的減值企業貸款

和墊款及減值個人貸款)。

17.4 貸款減值準備變動情況列示如下:

期初╱年初餘額 本期╱本年計提 本期╱本年回撥 本期╱本年核銷及轉出 本期╱本年轉回  — 收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回  — 已減值貸款和墊款利息沖轉導致的轉回  — 匯率變動導致的轉回

期末╱年末餘額

2017年1–6月

2016年

237,716 51,671 (25,082) (40,392)

1,896 (1,035) (619)

224,155

200,665 127,436 (40,641) (52,476)

3,343 (2,480) 1,869

237,716

第103页(共204页)

18 金融投資

可供出售證券 債券  中國內地發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司  香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 金融機構   — 公司

權益工具 基金及其他

可供出售證券小計(1)

持有至到期債券  中國內地發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司  香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 金融機構   — 公司

減值準備

持有至到期債券小計(2)

103

2017年 6月30日

2016年 12月31日

519,608 25,165 206,043 254,042 122,149

230,018 35,732 158,071 81,939

505,537 21,919 152,188 174,998 133,362

272,531 33,682 160,399 81,347

1,632,767

1,535,963

34,452

43,988

33,936

39,931

1,711,207

1,609,830

1,524,565 35,323 235,814 68,157 38,153

59,587 41,677 28,603 29,050

1,336,609 30,047 231,425 51,696 42,111

47,728 41,878 31,185 30,408

2,060,929

1,843,087

(40)

(44)

2,060,889

1,843,043

第104页(共204页)

18 金融投資(續)

貸款及應收款 債券  中國內地發行人   — 政府   — 政策性銀行   — 金融機構   — 公司   — 東方資產管理公司  香港澳門台灣及其他國家和地區發行人   — 政府   — 公共實體及準政府   — 金融機構   — 公司

2017年 6月30日

2016年 12月31日

  192,191 1,500 36,038 6,528 160,000

677 10,024 132 1,361

158,958 1,500 32,579 6,548 160,000

347 13,995 135 1,394

  408,451

375,456

信託投資、資產管理計劃及其他

9,977

22,938

減值準備

貸款及應收款小計

金融投資合計

(2,459)

(2,473)

  415,969

395,921

4,188,065

3,848,794

第105页(共204页)

18 金融投資(續)

按上市地列示如下:

可供出售證券 債券  — 香港上市  — 香港以外地區上市  — 非上市

權益工具、基金及其他  — 香港上市  — 香港以外地區上市  — 非上市

持有至到期債券(3)  — 香港上市  — 香港以外地區上市  — 非上市

貸款及應收款  — 非上市

合計

香港上市 香港以外地區上市 非上市

合計

105

2017年 6月30日

2016年 12月31日

  109,412 1,152,364 370,991

81,136 1,070,542 384,285

6,993 2,074 69,373

7,102 1,188 65,577

33,905 1,927,167 99,817

36,990 1,701,213 104,840

  415,969

395,921

  4,188,065

3,848,794

  150,310 3,081,605 956,150

  4,188,065

125,228 2,772,943 950,623

3,848,794

第106页(共204页)

18 金融投資(續)

(1) 於2017年6月30日,本集團為上述可供出售債券、權益工具及其他分別累計確認了人民幣 11.05億元和人民幣55.62億元的減值準備(2016年12月31日:人民幣12.95億元和人民幣58.08 億元)。(2)

  2017年1至6月,受管理層持有意圖改變的影響,本集團將賬面價值為人民幣52.92億元的 可供出售債券重分類為持有至到期債券(2016年:人民幣16.35億元),將攤餘成本為人民 幣1.50億元的持有至到期債券重分類為可供出售債券(2016年:人民幣42.43億元)。

(3) 列示於上表中的持有至到期債券的公允價值如下:

2017年6月30日

2016年12月31日

賬面價值

市值

賬面價值

市值

  持有至到期債券  — 香港上市  — 香港以外地區上市

33,905 1,927,167

34,322 1,898,170

36,990 1,701,213

37,196 1,711,302

第107页(共204页)

19 固定資產

原價 期初餘額 本期增加 轉至投資物業(註釋三、20) 在建工程轉入╱(轉出) 本期減少 外幣折算差額

期末餘額

累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 轉至投資物業(註釋三、20) 外幣折算差額

期末餘額

減值準備 期初餘額 本期增加 本期減少 外幣折算差額

期末餘額

淨值 期初餘額

期末餘額

房屋、 建築物

111,323 113 (110) 1,346 (71) (414)

112,187

(31,771) (1,778) 63 12 81

(33,393)

(768) (32) – 3

(797)

78,784

77,997

2017年1–6月

機器設備

和運輸工具 在建工程 飛行設備

合計

69,621 1,875 – 234 (958) (208)

70,564

(53,889) (3,314) 922 – 147

(56,134)

– – – –

15,732

14,430

26,160 4,534 (10) (6,936) (305) (364)

23,079

– – – – –

(221) – – –

(221)

25,939

22,858

82,876 10,062 – 5,356 (4,891) (2,013)

91,390

(8,358) (1,492) 605 – 221

(9,024)

(76) (108) 31 1

(152)

74,442

82,214

289,980 16,584 (120) – (6,225) (2,999)

297,220

(94,018) (6,584) 1,590 12 449

(98,551)

(1,065) (140) 31 4

(1,170)

194,897

197,499

第108页(共204页)

19 固定資產(續)

原價 年初餘額 本年增加 投資物業轉入(註釋三、20) 在建工程轉入╱(轉出) 本年減少 外幣折算差額

年末餘額

累計折舊 年初餘額 本年增加 本年減少 轉至投資物業(註釋三、20) 外幣折算差額

年末餘額

減值準備 年初餘額 本年增加 本年減少 外幣折算差額

年末餘額

淨值 年初餘額

年末餘額

2016年

機器設備

和運輸工具 在建工程 飛行設備

合計

房屋、 建築物

102,447 404 1,495 7,279 (1,341) 1,039

66,288 5,152 – 639 (2,903) 445

29,100 5,349 – (9,184) (133) 1,028

26,160

– – – – –

(221) – – –

(221)

71,303 18,476 – 1,266 (13,047) 4,878

269,138 29,381 1,495 – (17,424) 7,390

82,876

289,980

(7,555) (2,516) 2,337 – (624)

(85,681) (12,898) 5,572 174 (1,185)

(8,358)

(94,018)

(437) (32) 424 (31)

(76)

(1,426) (32) 424 (31)

(1,065)

111,323

69,621

(28,658) (3,504) 462 174 (245)

(49,468) (6,878) 2,773 – (316)

(31,771)

(53,889)

(768) – – –

(768)

– – – –

73,021

16,820

28,879

63,311

182,031

15,732

25,939

74,442

194,897

78,784

第109页(共204页)

20 投資物業

期初╱年初餘額 本期╱本年增加 固定資產轉入╱(轉至固定資產),  淨值(註釋三、19) 本期╱本年減少 公允價值變動(註釋三、5) 外幣折算差額

2017年1–6月

2016年

21,659 158

108 (2) 282 (551)

  23,281 2,932

(1,669) (5,292) 1,134 1,273

期末╱年末餘額

21,654

  21,659

21 其他資產

應收及暫付款項 應收利息(1) 土地使用權 無形資產 長期待攤費用 抵債資產(2) 商譽 其他

合計

2017年 6月30日

123,944 86,192 7,458 6,883 3,073 2,676 2,437 7,229

239,892

2016年 12月31日

  81,489 79,836 7,679 6,863 3,235 2,775 2,473 5,625

189,975

第110页(共204页)

21 其他資產(續)

(1) 應收利息

2017年 6月30日

2016年 12月31日

  50,259 28,572 7,361

  86,192

47,121 25,531 7,184

79,836

2017年1–6月

2016年

  79,836 298,018 (291,662)

  86,192

77,354 561,670 (559,188)

79,836

金融投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融資產利息 客戶貸款和墊款利息 存拆放同業及央行利息

合計

應收利息變動情況列示如下:

期初╱年初餘額 本期╱本年計提 本期╱本年收到

期末╱年末餘額

(2) 抵債資產

本集團因債務人違約而取得的抵債資產情況列示如下:

商業用房地產 居住用房地產 其他

小計

減值準備

抵債資產淨值

2017年 6月30日

2016年 12月31日

1,986 684 661

3,331

(655)

2,676

1,913 691 821

3,425

(650)

2,775

2017年1至6月本集團共處置抵債資產原值為人民幣2.69億元(2016年:人民幣2.57億元)。 本集團計劃通過拍賣、競價和轉讓等方式對2017年6月30日的抵債資產進行處置。

第111页(共204页)

22 客戶存款

以攤餘成本計量 活期存款  — 公司客戶  — 個人客戶

小計

定期存款  — 公司客戶  — 個人客戶

小計

發行存款證 其他存款

以攤餘成本計量的客戶存款合計

以公允價值計量 結構性存款  — 公司客戶  — 個人客戶

以公允價值計量的客戶存款合計(1)

客戶存款合計(2)

2017年 6月30日

2016年 12月31日

3,909,618 2,679,047

3,620,945 2,490,309

6,588,665

3,251,332 3,111,186

6,362,518

363,856 63,950

13,378,989

241,656 111,414

353,070

6,111,254

3,100,383 2,992,051

6,092,434

327,908 57,841

12,589,437

271,885 78,426

350,311

13,732,059

12,939,748

(1) 以公允價值計量的客戶存款為在初始確認時被指定以公允價值計量且其變動計入當期損

益的結構性存款。

2017年1至6月及2016年度,本集團自身的信用風險沒有發生重大變化,因此上述結構性存 款也未發生任何重大的因本集團自身信用風險變化而導致的損益。(2) 於2017年6月30日,本集團客戶存款中包含的存入保證金金額為人民幣3,606.32億元(2016

年12月31日:人民幣3,392.16億元)。

第112页(共204页)

23 股票增值權計劃

本行尚未根據股票增值權計劃授予任何股票增值權。

24 遞延所得稅

24.1 遞延所得稅資產及負債只有在本集團有權將所得稅資產與所得稅負債進行合 法互抵,而且遞延所得稅與同一稅收徵管部門相關時才可以互抵。本集團互 抵後的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下:

2017年6月30日

2016年12月31日

可抵扣╱ (應納稅) 暫時性差異

  遞延所得稅 資產╱ (負債)

可抵扣╱ (應納稅) 暫時性差異

遞延所得稅 資產╱ (負債)

遞延所得稅資產 遞延所得稅負債

淨額

114,712 (26,143)

88,569

31,821 (4,594)

27,227

129,323 (25,998)

103,325

34,341 (4,501)

29,840

第113页(共204页)

24 遞延所得稅(續)

24.2 互抵前的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下:

2017年6月30日

2016年12月31日

可抵扣╱ (應納稅) 暫時性差異

遞延所得稅 資產╱ (負債)

可抵扣╱ (應納稅) 暫時性差異

  遞延所得稅 資產╱ (負債)

遞延所得稅資產 資產減值準備 退休員工福利負債及  應付工資 以公允價值計量且其  變動計入當期損益的  金融工具、衍生金融  工具的估值 計入其他綜合收益的  可供出售證券  公允價值變動 其他暫時性差異

小計

遞延所得稅負債 以公允價值計量且其  變動計入當期損益的  金融工具、衍生金融  工具的估值 計入其他綜合收益的  可供出售證券  公允價值變動 固定資產折舊 固定資產及投資物業  估值 其他暫時性差異

小計

淨額

130,790

32,949

150,865

37,952

15,107

3,772

19,504

4,871

62,305

15,508

89,688

22,339

19,933 13,311

241,446

(64,802)

(9,249) (19,255)

(6,784) (52,787)

(152,877)

88,569

4,889 2,711

59,829

(16,204)

(2,089) (3,278)

(1,447) (9,584)

(32,602)

27,227

7,318 14,004

281,379

(100,862)

(7,690) (18,671)

(8,351) (42,480)

(178,054)

103,325

1,617 2,924

69,703

(25,216)

(1,792) (3,207)

(1,555) (8,093)

(39,863)

29,840

於2017年6月30日,本集團因投資子公司而產生的未確認遞延所得稅負債的暫 時性差異為人民幣1,177.45 億元(2016年12月31日:人民幣1,004.28億元)。

第114页(共204页)

24 遞延所得稅(續)

24.3 遞延所得稅變動情況列示如下:

期初╱年初餘額 計入本期╱本年利潤表(註釋三、9) 計入其他綜合收益 其他

期末╱年末餘額

2017年1–6月

2016年

29,840 (5,785) 2,975 197

27,227

17,955 6,867 4,580 438

29,840

24.4 計入當期簡要合併利潤表的遞延所得稅影響由下列暫時性差異組成:

資產減值準備 以公允價值計量且其變動計入當期損益的  金融工具、衍生金融工具的估值 退休員工福利負債及應付工資 其他暫時性差異

合計

2017年1–6月 2016年1–6月

(5,003)

4,007

2,181 (1,099) (1,864)

(5,785)

(580) (1,094) (1,618)

715

第115页(共204页)

25 其他負債

應付利息 應付待結算及清算款項 保險負債  — 壽險合同  — 非壽險合同 應付股利 應付工資及福利費 債券賣空 遞延收入 預計負債 以公允價值計量的發行債券(1) 以公允價值計量的同業拆入(1) 其他

合計

2017年 6月30日

2016年 12月31日

  175,761 105,076

183,516 51,838

86,642 9,216 51,396 23,184 17,471 8,370 4,224 1,957 520 58,678

  542,495

82,166 8,725 – 27,817 9,990 8,000 6,065 – 1,968 58,833

438,918

(1) 根據風險管理策略,為與衍生產品相匹配,降低市場風險,本集團將該部份同業拆入和 發行債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。於財務報告日,本 集團上述金融負債的公允價值與按合同於到期日應支付持有人的金額的差異並不重大。 2017年1至6月及2016年度,本集團信用風險沒有發生重大變化,因此上述同業拆入和發行 債券由於信用風險變化導致公允價值變化的金額並不重大。

第116页(共204页)

26 股利分配

  普通股股利

  根 據2017年6月29日 召 開 的 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 的2016年 度 普 通 股 股 利 分 配方案,本行宣告普通股每股派發現金紅利人民幣0.168元,共計派息人民幣 494.57億元。截至2017年6月30日,尚未派發的股利人民幣494.57億元反映在本 會計報表的其他負債餘額中。該等現金股利已分別於2017年7月14日及2017年 8月9日按照相關規定代扣代繳股息的個人和企業所得稅後全數派發。

  優先股股息

  本行於2017年1月23日召開的董事會會議審議通過了第二期境內優先股的股息 分配方案。根據該股息分配方案,本行已於2017年3月13日派發優先股股息人 民幣15.40億元。27 合併範圍的變動

  處置附屬公司

  於2016年12月22日,本行附屬公司中銀香港(控股)有限公司(以下簡稱「中銀香 港(控股)」)直接擁有的全資附屬公司中國銀行(香港)有限公司(以下簡稱「中 銀香港」)就出售所持集友銀行約70.49%已發行股份事宜,與廈門國際投資有 限公司及福建省廈門市私立集美學校委員會簽訂了股權買賣協議。有關出售 的交割已於2017年3月27日根據股權買賣協議的條款及條件進行,交易對價總 計港幣76.85億元。交割完成後,集友銀行不再作為本行及中銀香港(控股)的 附屬公司納入合併報表範圍。

第117页(共204页)

28 或有事項及承諾

28.1 法律訴訟及仲裁

於2017年6月30日,本集團在正常業務經營中存在若干法律訴訟及仲裁事項。 此外,由於國際經營的範圍和規模,本集團有時會在不同司法轄區內面臨不 同類型的訴訟。於2017年6月30日,根據法庭判決或者法律顧問的意見確認的 訴訟損失準備餘額為人民幣7.23億元(2016年12月31日:人民幣7.27億元)。經 向專業法律顧問諮詢後,本集團高級管理層認為目前該等法律訴訟與仲裁事 項不會對本集團的財務狀況或經營成果產生重大影響。

28.2 抵質押資產

本集團部份資產被用作同業間拆入業務、回購業務、賣空業務、衍生交易和 當地監管要求等的抵質押物,該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。 具體抵質押物情況列示如下:

債券投資 票據

合計

28.3 接受的抵質押物

2017年 6月30日

2016年 12月31日

  858,012 685

  858,697

804,425 656

805,081

本集團在與同業進行的買入返售業務及衍生業務中接受了可以出售或再次向外 抵押的證券作為抵質押物。於2017年6月30日,本集團從同業接受的上述抵質 押物的公允價值為人民幣211.69億元(2016年12月31日:人民幣114.68億元)。 於2017年6月30日,本集團已出售或向外抵押、但有義務到期返還的證券等抵 質押物的公允價值為人民幣33.65億元(2016年12月31日:人民幣10.98億元)。 該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。

第118页(共204页)

28 或有事項及承諾(續)

28.4 資本性承諾

固定資產  — 已簽訂但未履行合同  — 已批准但未簽訂合同 無形資產  — 已簽訂但未履行合同  — 已批准但未簽訂合同 投資物業  — 已簽訂但未履行合同  — 已批准但未簽訂合同

合計

28.5 經營租賃

2017年 6月30日

2016年 12月31日

62,983 2,247

61,237 1,967

910 85

36 7

66,268

860 15

13 1

64,093

根據已簽訂的不可撤銷的經營租賃合同,本集團未來最低租賃付款額列示如下:

1年以內 1–2年 2–3年 3年以上

合計

2017年 6月30日

2016年 12月31日

6,397 4,888 3,658 7,090

22,033

6,446 5,049 3,711 7,157

22,363

第119页(共204页)

28 或有事項及承諾(續)

28.6 國債兌付承諾

  本行受中華人民共和國財政部(以下簡稱「財政部」)委託作為其代理人承銷部 份國債。該等國債持有人可以要求提前兌付持有的國債,而本行亦有義務履 行兌付責任。財政部對提前兌付的該等國債不會即時兌付,但會在其到期時 一次性兌付本金和利息。本行的國債提前兌付金額為本行承銷並賣出的國債 本金及根據提前兌付協議確定的應付利息。

  於2017年6月30日,本行具有提前兌付義務的國債本金餘額為人民幣485.55億 元(2016年12月31日:人民幣467.37億元)。上述國債的原始期限為三至五年不 等。本行管理層認為在該等國債到期日前,本行所需提前兌付的金額並不重 大。

28.7 信用承諾

2017年 6月30日

2016年 12月31日

248,957 1,032,563 771,258 1,098,526 301,802 128,072 101,543 32,593

3,715,314

179,110 992,264 673,669 1,097,448 331,138 151,155 119,490 45,334

3,589,608

  貸款承諾(1)  — 原到期日在1年以內  — 原到期日在1年或以上 信用卡信用額度 開出保函(2) 銀行承兌匯票 開出信用證 信用證下承兌匯票 其他

  合計(3)

第120页(共204页)

28 或有事項及承諾(續)

28.7 信用承諾(續)

(1) 貸款承諾主要包括已簽訂合同但尚未向客戶提供資金的貸款,不包括無條件可撤銷貸款 承諾。於2017年6月30日,本集團無條件可撤銷貸款承諾為人民幣2,424.65億元(2016年12月 31日:人民幣2,555.27億元)。(2) 開出保函包括融資性保函和履約保函等。本集團將根據未來事項的結果而承擔付款責任。(3) 信用承諾的信用風險加權資產

  本集團根據中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱「銀監會」)發佈的《商業銀行資本管理辦 法(試行)》及相關規定,按照資本計量高級方法計量信用承諾的信用風險加權資產,金額 大小取決於交易對手的信用能力和合同到期期限等因素。

  信用承諾

28.8 證券承銷承諾

2017年 6月30日

2016年 12月31日

1,071,386

1,057,647

於2017年6月30日,本集團無未履行的承擔包銷義務的證券承銷承諾(2016年12 月31日:無)。

第121页(共204页)

29 簡要合併現金流量表註釋

  在簡要合併現金流量表中,現金及現金等價物包括以下項目(原始到期日均在 3個月以內):

  現金及存放同業 存放中央銀行 拆放同業 金融投資

  合計

30 關聯交易

2017年 6月30日

2016年 6月30日

368,556 746,140 204,342 69,910

1,388,948

314,872 527,837 197,022 53,922

1,093,653

30.1 中國投資有限責任公司(以下簡稱「中投公司」)於2007年9月29日成立,註冊資 本為人民幣15,500億元。中投公司是一家從事外匯資金投資管理的國有獨資企 業。中華人民共和國國務院通過中投公司及其全資子公司中央匯金投資有限 責任公司(以下簡稱「匯金公司」)對本集團實施控制。

  本集團按一般商業條款與中投公司敘做常規銀行業務。

第122页(共204页)

30 關聯交易(續)

30.2 與匯金公司及其旗下公司的交易

(1) 匯金公司的一般信息

  中央匯金投資有限責任公司

  法定代表人 註冊資本 註冊地 持股比例 表決權比例 經濟性質 業務性質

  統一社會信用代碼

(2) 與匯金公司的交易

丁學東 人民幣8,282.09億元 北京 64.02% 64.02% 國有獨資公司 根據國務院授權,對國有重點金融企業進行  股權投資;國務院批准的其他相關業務。 911000007109329615

  本集團按一般商業條款與匯金公司敘做常規銀行業務。

  匯金公司存入款項

  期初╱年初餘額 本期╱本年存入 本期╱本年取出

  期末╱年末餘額

2017年1–6月

2016年

13,349 1,733 (13,529)

1,553

17,944 52,762 (57,357)

13,349

第123页(共204页)

30 關聯交易(續)

30.2 與匯金公司及其旗下公司的交易(續)

(2) 與匯金公司的交易(續)

  匯金公司發行的債券

  於2017年6月30日,本行在「持有至到期債券」和「可供出售證券」項目下持有匯 金公司發行的政府支持機構債券,賬面餘額為人民幣64.15億元(2016年12月31 日:人民幣64.30億元)。該等債券為按年付息的固定利率債券,最長期限不超 過30年。本行購買該等債券屬於正常的商業經營活動,符合相關監管規定和 本行相關公司治理文件的要求。

(3) 與匯金公司旗下公司的交易

  匯金公司對中華人民共和國部份銀行和非銀行機構擁有股權。匯金公司旗下 公司包括其子公司、聯營企業及合營企業。本集團在日常業務過程中按一般 商業條款與該等機構交易,主要包括買賣債券、進行貨幣市場往來及衍生交 易。

  與上述公司的交易的餘額列示如下:

  存放同業 拆放同業 金融投資及以公允價值計量且其變動計入  當期損益的金融資產 衍生金融資產 客戶貸款和墊款總額 客戶及同業存款 同業拆入 衍生金融負債 信用承諾

123

2017年 6月30日

2016年 12月31日

65,572 85,864

117,584 106,948

269,836 2,641 12,477 (154,187) (100,430) (3,618) 7,131

229,305 7,606 12,868 (184,894) (71,632) (4,022) 4,599

第124页(共204页)

30 關聯交易(續)

30.3 與政府機構及其他國有控制實體的交易

  中華人民共和國國務院亦通過政府機關、代理機構及附屬機構直接或間接控 制大量其他實體。本集團按一般商業條款與政府機關、代理機構、附屬機構 及其他國有控制實體之間進行廣泛的金融業務交易。

  本集團與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體發生的交易包 括買賣及贖回政府機構發行的證券,承銷並分銷政府機構發行的國債,進行 外匯交易、衍生產品交易,發放貸款,提供信貸與擔保及吸收存款等。

30.4 與聯營企業及合營企業的交易

  本集團按一般商業條款與聯營企業及合營企業進行交易,包括發放貸款、吸 收存款及開展其他常規銀行業務。與聯營企業及合營企業的主要交易餘額列 示如下:

  客戶貸款和墊款總額 客戶及同業存款 信用承諾

30.5 與本行年金計劃的交易

2017年 6月30日

2016年 12月31日

2,751 (12,704) 765

2,464 (8,270) 16,845

  本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款和普通銀行業務外,2017年 1至6月和2016年度均未發生其他關聯交易。

30.6 與關鍵管理人員的交易

  關鍵管理人員是指有權並負責直接或間接規劃、指導及控制本集團業務的人 士,包括董事及高級管理人員。

  本集團於日常業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。2017年1至6 月和2016年度,本集團與關鍵管理人員的交易及餘額單筆均不重大。

第125页(共204页)

30 關聯交易(續)

30.7 與關聯自然人的交易

  截至2017年6月30日,本行與銀監會《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦 法》所界定的關聯自然人貸款餘額共計人民幣1.20億元(2016年12月31日:人民 幣1.09億元),本行與中國證券監督管理委員會《上市公司信息披露管理辦法》 所界定的關聯自然人貸款餘額共計人民幣0.10億元(2016年12月31日:人民幣 0.11億元)。

30.8 與子公司的餘額

  本行財務狀況表項目中包含與子公司的餘額列示如下:

  存放同業 拆放同業 同業存入 同業拆入

31 分部報告

2017年 6月30日

2016年 12月31日

69,574 82,490 (42,992) (60,177)

47,406 71,543 (27,300) (98,073)

  本集團從地區和業務兩方面對業務進行管理。從地區角度,本集團主要在三 大地區開展業務活動,包括中國內地、香港澳門台灣及其他國家和地區;從 業務角度,本集團主要通過六大分部提供金融服務,包括公司金融業務、個 人金融業務、資金業務、投資銀行業務、保險業務及其他業務。

  分部資產、負債、收入、費用、經營成果及資本性支出以集團會計政策為基 礎進行計量。在分部中列示的項目包括直接歸屬於各分部的及可基於合理標 準分配到各分部的相關項目。作為資產負債管理的一部份,本集團的資金來 源和運用通過資金業務分部在各個業務分部中進行分配。本集團的內部轉移 定價機制以市場利率為基準,參照不同產品及其期限確定轉移價格,相關內 部交易的影響在編製合併報表時業已抵銷。本集團定期檢驗內部轉移定價機 制,並調整轉移價格以反映當期實際情況。

第126页(共204页)

31 分部報告(續)

地區分部

中國內地 — 在中國內地從事公司金融業務、個人金融業務、資金業務及保險 服務等業務。香港澳門台灣 — 在香港澳門台灣從事公司金融業務、個人金融業務、資金業 務、投資銀行業務及保險服務。此分部的業務主要集中於中銀香港(集團)有 限公司(以下簡稱「中銀香港集團」)。其他國家和地區 — 在其他國家和地區從事公司和個人金融業務。重要的其他 國家和地區包括紐約、倫敦、新加坡和東京。業務分部

公司金融業務 — 為公司客戶、政府機關和金融機構提供的銀行產品和服務。 這些產品和服務包括活期賬戶、存款、透支、貸款、與貿易相關的產品及其 他信貸服務、外幣業務及衍生產品、理財產品等。個人金融業務 — 為個人客戶提供的銀行產品和服務。這些產品和服務包括儲 蓄存款、個人貸款、信用卡及借記卡、支付結算、理財產品、代理基金和保 險等。資金業務 — 包括外匯交易、根據客戶要求敘做利率及外匯衍生工具交易、貨 幣市場交易、自營性交易以及資產負債管理。該業務分部的經營成果包括分 部間由於生息資產和付息負債業務而引起的內部資金盈餘或短缺的損益影響 及外幣折算損益。投資銀行業務 — 包括提供債務和資本承銷及財務顧問、買賣證券、股票經 紀、投資研究及資產管理服務,以及私人資本投資服務。保險業務 — 包括提供財產險、人壽險及保險代理服務。

其他業務 — 本集團的其他業務包括集團投資和其他任何不形成單獨報告的業 務。

第127页(共204页)

計 合

4 3 6

,

0 0 3

) 2 9 5

,

5 3 1 (

2 4 0

,

5 6 1

8 4 3

) 1 6 1

,

,

4 5

5 (

7 8 1

,

9 4

7 7 8

6 1 5

6 4 7

,

,

,

4

1

7 2

8 6 3

) 3 6 6

) 0 6 9

,

,

,

8 4 2

1 8 (

6 2 (

5 4 7

3 3 6

,

9 3 1

8 7 3

,

0 4 1

) 9 2 8

,

9 2 (

9 4 5

,

0 1 1

8 3 8

2 4 1

,

,

6 1

9 0 4

,

9 1

0 8 9

,

5 2 4

,

9 1

9 5 0

  8 0 1

,

  ,

1 4 2

  8 9 8

  ,

  7 1

7 8 4

5 4 9

4 1 3

,

,

,

7

7 1

5 1 7

,

3

銷 抵

) 1 6 0

1 6 0

,

,

3 1 (

3 1

) 8 4 3

4 5 6

,

1 (

) 4 9 6 (

) 3 8 7 (

1 3 9

) 7 7 4

,

1 (

) 6 4 5 (

) 6 4 5 (

) 5 2 4

,

8 4 6

,

1 (

) 5 2 4

,

8 4 6

,

1 (

) 1 6 1 (

  ) 4 6 2

  ,

  8 4 6

  ,

  1 (

區 地 和 家 國 他 其

計 小

8 3 8

,

7 1

) 8 5 2

,

0 1 (

0 8 5

,

7

) 8 7 7 (

7 2 1

,

3

9 4 3

,

2

7

5 6

7 1 5

,

1

8 1 5

) 3 9 6

) 7 6 6 (

,

,

1 1

2 (

8 5 1

,

8

8 5 1

,

8

0 5 9

,

0 9 9

,

1

0 5 9

,

0 9 9

,

1

5 3 5

  7 8 6

,

  ,

5

  1 3 9

  ,

  1

5 0 5 , 5 3

) 9 8 3 , 6 1 (

6 1 1 , 9 1

9 4 9 , 9

) 7 0 2 , 2 (

2 4 7 , 7

3 8 5

0 9 8 , 1

8 4 1 , 6 1

) 8 0 6 (

9 7 4 , 5 4

) 3 1 5 , 7 1 (

3 3 6

8 5 3 , 7 2

1 9 9 , 7 2

2 4 1 , 6 1

0 9 2 , 0 4 6 , 3

2 3 4 , 6 5 6 , 3

1 7 0 , 0 4 1

  6 4 1 , 7 5 3 , 3

) 4 9 6 (

) 7 6 6

,

4 6 3 (

7 4 1

1 2 1

6 6 0

) 9 7 2

,

) 6 2 1 (

2 (

,

1 1 5

1 9 6

5 6 1 , 6

6 4 3 , 2

1 4 9 , 4 1

5 7 5 , 5 8 3

他 其

3 8 3 , 4 1

) 1 5 5 , 0 1 (

2 3 8 , 3

) 6 8 5 (

1 0 5 , 3

5 1 9 , 2

4 1 7

2 1 2

0 2 1 , 7

) 0 9 2 (

) 3 6 7 , 5 (

3 9 7 , 4 1

9 2 6

0 4 7 , 8

9 6 3 , 9

5 7 9 , 5 1

7 7 4 , 2 7 3 , 1

2 5 4 , 8 8 3 , 1

5 9 1 , 4 1 1

  9 6 5 , 5 7 2 , 1

7 7 6

0 4 8 , 5

0 5 8 , 1

2 3 2 , 4 1

5 4 4 , 8 2 1

灣 台 門 澳 港 香

) 8 3 8 , 5 (

2 2 1 , 1 2

4 8 2 , 5 1

8 4 4 , 6

) 1 2 6 , 1 (

7 2 8 , 4

團 集 港 香 銀 中

1 7 3

6 7 1 , 1

8 2 0 , 9

) 8 1 3 (

6 8 6 , 0 3

) 0 5 7 , 1 1 (

4

8 1 6 , 8 1

2 2 6 , 8 1

7 6 1

3 1 8 , 7 6 2 , 2

0 8 9 , 7 6 2 , 2

6 7 8 , 5 2

  7 7 5 , 1 8 0 , 2

4 1

5 2 3

9 0 7

6 9 4

0 3 1 , 7 5 2

2 5 3 , 0 6 2

) 6 0 0 , 2 2 1 (

6 4 3 , 8 3 1

地 內 國 中

) 0 3 8 , 2 (

0 2 6 , 2 4

0 9 7 , 9 3

6 2 9

0 7 4 , 1

6 1 3 , 2 1

) 8 8 3 , 2 6 (

) 5 8 6 , 5 2 (

8 4 8 , 2 9 1

5 7 7 , 4 0 1

5 7 7 , 4 0 1

3 2 0 , 7 2 4 , 5 1

3 2 0 , 7 2 4 , 5 1

4 1 6 , 5 9

  9 3 5 , 7 5 2 , 4 1

) 6 8 8 , 3 (

9 2 1

9 9 3 , 2

8 7 4 , 5

0 4 3 , 3 8 1 , 3

6

1

7 1 0 2

及 日

0 3

6

7 1 0 2

) 續 ( 告 報 部 分

1 3

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手

入 收 金 佣 及 費 續 手

出 支 金 佣 及 費 續 手

入 收 息 利 淨

入 收 息 利

出 支 息 利

) 1 (

益 收 淨 資 投 融 金

入 收 業 營 他 其

益 收 易 交 淨

127

益 收 淨 資 投 業 企 營 合 及 業 企 營 聯

潤 利 業 營

業 企 營 合 及 業 企 營 聯 資 投

產 資 部 分

) 2 (

產 資 動 流 非 : 中 其

債 負 部 分

產 資 總

潤 利 前 稅

潤 利 後 稅

稅 得 所

失 損 值 減 產 資

) 1 (

入 收 業 營

用 費 業 營

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手 間 部 分

入 收 ╱ ) 出 支 ( 息 利 淨 間 部 分

: 息 信 部 分 他 其

出 支 性 本 資

銷 攤 及 舊 折

諾 承 用 信

第128页(共204页)

計 合

5 6 2

) 7 0 4

,

,

4 8 2

9 2 1 (

9 1 1

) 2 9 2

,

,

2 5

4 (

8 5 8

,

4 5 1

7 2 8

,

7 4

9 2 1

0 8 3

5 2 4

,

,

,

5

6

8 4

9 1 6

) 2 7 5

) 6 4 9

,

,

,

2 6 2

3 8 (

9 4 (

1 0 1

6 1 5

,

9 2 1

7 1 6

,

9 2 1

) 9 0 3

,

2 2 (

8 0 3

,

7 0 1

0 3 8

9 5 0

,

,

4 1

4 3 1

,

8 1

9 8 8

,

8 4 1

,

8 1

1 8 6

  7 9 7

,

  ,

8 3 2

  1 6 6

  ,

  6 1

7 7 0

4 6 6

8 0 6

,

,

,

7

7

9 8 5

,

3

銷 抵

) 6 1 9

6 1 9

,

,

7 (

7

) 9 2 9 (

8 3 5

) 1 9 3 (

) 1 3 1 (

) 2 2 5 (

2 2 5

) 0 5 9

,

1 6 2

,

1 (

) 0 5 9

,

1 6 2

,

1 (

) 1 6 1 (

  ) 0 9 7

  ,

  1 6 2

  ,

  1 (

) 1 9 3 (

) 9 3 8

,

0 5 3 (

區 地 和 家 國 他 其

計 小

5 4 9

) 0 6 2

,

,

4 1

8 (

5 8 6

,

6

) 4 7 6 (

1 3 8

,

2

7 5 1

,

2

9 7

8 4 8

9 6 7

9

) 8 7 9

) 9 2 5 (

2 (

,

,

2 6 2

,

6

2 6 2

,

6

1 2 5

,

2 1 8

,

1

1 2 5

,

2 1 8

,

1

2 2 5

  4 6 5

,

  ,

5

  7 5 7

  ,

  1

) 2 5 7

,

) 3 1 4 (

1 (

6 6 1

0 2 1

3 6 6

,

1 8 4

1 7 6 , 8 2

) 9 2 3 , 4 1 (

2 4 3 , 4 1

8 2 9 , 9

) 3 6 3 , 2 (

5 6 5 , 7

3 2 6

8 7 2 , 3

9 6 5 , 8 3

) 1 4 5 (

7 7 3 , 4 6

) 7 9 5 , 4 1 (

6 1 5

9 3 2 , 9 4

5 5 7 , 9 4

9 5 0 , 4 1

7 6 4 , 2 4 2 , 3

6 2 5 , 6 5 2 , 3

5 3 6 , 4 3 1

  1 2 6 , 7 6 9 , 2

6 0 6

1 9 7 , 3

7 0 3 , 5

4 3 9 , 1

2 8 9 , 5 9 3

他 其

) 8 3 4 , 8 (

4 5 7 , 0 1

6 1 3 , 2

) 2 0 6 (

4 9 2 , 3

2 9 6 , 2

灣 台 門 澳 港 香

9 8

3 6 8

9 8 6 , 5

0 1 2

) 5 5 0 , 5 (

9 4 6 , 1 1

5 1 5

4 0 8 , 6

9 1 3 , 7

9 8 8 , 3 1

6 2 6 , 3 9 1 , 1

5 1 5 , 7 0 2 , 1

1 9 0 , 9 0 1

  9 0 9 , 6 9 0 , 1

0 0 6

0 9 2 , 3

3 0 0 , 5

6 0 5 , 1

2 9 7 , 8 2 1

) 1 9 8 , 5 (

7 1 9 , 7 1

6 2 0 , 2 1

4 3 6 , 6

) 1 6 7 , 1 (

3 7 8 , 4

團 集 港 香 銀 中

4 3 5

5 1 4 , 2

0 8 8 , 2 3

) 1 5 7 (

) 2 4 5 , 9 (

8 2 7 , 2 5

1

5 3 4 , 2 4

6 3 4 , 2 4

0 7 1

1 4 8 , 8 4 0 , 2

1 1 0 , 9 4 0 , 2

4 4 5 , 5 2

  2 1 7 , 0 7 8 , 1

6

1 0 5

4 0 3

8 2 4

0 9 1 , 7 6 2

5 6 5 , 8 4 2

) 4 3 7 , 4 1 1 (

地 內 國 中

1 3 8 , 3 3 1

) 3 9 7 , 1 (

9 8 2 , 0 4

6 9 4 , 8 3

3 0 0 , 1

7 5 7 , 5

8 0 9 , 9

) 9 1 5 , 6 6 (

) 6 7 8 , 8 4 (

5 9 9 , 8 8 1

0 0 6 , 3 7

0 0 6 , 3 7

2 9 7 , 1 4 3 , 4 1

2 9 7 , 1 4 3 , 4 1

5 8 6 , 8 9

  2 0 4 , 8 9 1 , 3 1

) 9 3 0 , 2 (

8 9 1

4 0 6 , 1

0 1 6 , 5

2 0 8 , 2 6 0 , 3

6

1

6 1 0 2

及 日

1 3

2 1

6 1 0 2

) 續 ( 告 報 部 分

1 3

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手

入 收 金 佣 及 費 續 手

出 支 金 佣 及 費 續 手

入 收 息 利 淨

入 收 息 利

出 支 息 利

) 1 (

益 收 淨 資 投 融 金

入 收 業 營 他 其

益 收 易 交 淨

益 收 淨 資 投 業 企 營 合 及 業 企 營 聯

潤 利 業 營

業 企 營 合 及 業 企 營 聯 資 投

產 資 部 分

) 2 (

產 資 動 流 非 : 中 其

債 負 部 分

產 資 總

潤 利 前 稅

潤 利 後 稅

稅 得 所

撥 回 ╱ ) 失 損 ( 值 減 產 資

) 1 (

入 收 業 營

用 費 業 營

128

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手 間 部 分

入 收 ╱ ) 出 支 ( 息 利 淨 間 部 分

: 息 信 部 分 他 其

出 支 性 本 資

銷 攤 及 舊 折

諾 承 用 信

。 出 支 償 索 險 保 括 包 中 」 用 費 業 營 「 , 入 收 務 業 險 保 括 包 中 」 入 收 業 營 他 其 「

。 產 資 期 長 他 其 及 業 物 資 投 、 產 資 定 固 括 包 產 資 動 流 非

) 1 (

) 2 (

第129页(共204页)

計 合

4 3 6

) 2 9 5

,

,

0 0 3

5 3 1 (

2 4 0

,

5 6 1

) 1 6 1

,

5 (

8 4 3

,

4 5

7 8 1

,

9 4

7 7 8

6 1 5

6 4 7

,

,

,

4

1

7 2

銷 抵

) 8 1 5

8 1 5

,

,

1 4 (

1 4

) 7 4 0

4 8 8

,

1 (

) 3 6 1 (

9 5 3

) 4 3 5

,

1 (

) 5 7 1

,

1 (

) 8 1 (

6 6 5

8 4 5

) 0 3 (

1 5 5

,

1

1 2 5

,

1

) 0 6 3

,

1 (

) 0 6 3

,

1 (

務 業 他 其

務 業 險 保

5 7 5

) 8 4 1 (

7 2 4

務 業

行 銀 資 投

) 6 9 4 (

5 6 0

,

2

9 6 5

,

1

0 9 6

,

6

2 5 8

,

9 1

1 5 0

,

2 2

2 9 1

,

3 9

) 8 6 7

,

3 6 (

5 3 4

,

9 9

) 0 0 0

,

5 4 (

) 0 3 6

,

6 6 (

0 4 0

,

7 4 1

4 2 4

,

9 2

5 3 4

,

4 5

0 1 4

,

0 8

) 0 6 8 (

0 5 5

,

7

) 5 2 0

,

2 (

7 7 8

,

1 2

) 6 8 2

,

1 (

7 3 3

,

3 2

務 業 金 資

人 個

務 業 融 金

司 公

務 業 融 金

6

1

7 1 0 2

及 日

0 3

6

7 1 0 2

) 續 ( 告 報 部 分

1 3

) 3 6 6

) 0 6 9

,

,

1 8 (

6 2 (

8 6 3

,

8 4 2

5 4 7

,

9 3 1

3 3 6

8 7 3

,

0 4 1

) 9 2 8

,

9 2 (

9 4 5

,

0 1 1

  8 3 8

2 4 1

  ,

,

6 1

  9 0 4

  ,

  9 1

  0 8 9

  ,

  5 2 4

  ,

  9 1

  8 0 1

  ,

  8 9 8

  ,

  7 1

7 8 4

5 4 9

4 1 3

,

,

,

7

7 1

5 1 7

,

3

) 6 6 3

6 6 3

,

,

1 (

1

) 5 2 (

) 5 2 (

  ) 1 9 9

) 8 6 (

  ,

  3 9 (

  ) 9 5 0

  ,

  4 9 (

  ) 9 2 8

  ,

  3 9 (

) 3 6 1 (

) 8 4 2 (

) 6 3 2

,

3 (

8 6 8

,

0 1

4 8 3

,

7

6 3 4

0 2 8

,

7

  5 0 8

0 0 9

  ,

,

1 1

  6 0 3

  5 0 7

  ,

  8 1 3

  9 1 5

  ,

  9 9 1

) 0 0 4 (

5 3 1

0 7 7

8 7 8

,

,

1

5 1

) 2 5 (

3 4 8

,

1 1

) 4 0 0

,

1 1 (

7 8 7

) 8 (

9 7 7

  1 3 9

  ,

  4 3 1

  1 3 9

  ,

  4 3 1

  0 6 2

  ,

  0 2 1

7 2

3 7

6 8

) 6 1 7 (

1 3 3

,

2

) 5 3 0

,

1 (

6 9 2

,

1

0 3 2

6 2 5

,

1

  5 4 2

0 1 3

  ,

,

4

  0 7

  5 5 5

  ,

  4 7

  1 9 9

  ,

  7 5

5 1

9 3

4 4

) 8 4 1 (

) 0 3 (

) 9 3 0

,

8 (

9 8 6

,

9 3

0 2 6

,

1 3

0 2 6

,

1 3

  8 5 1

  ,

  7 4 1

  ,

  8

  8 5 1

  ,

  7 4 1

  ,

  8

  0 9 4

  ,

  2 3 9

  ,

  2

4 3

9 3

8 6 6

) 9 0 6

,

0 4 (

1 1 8

,

0 8

) 8 2 0

) 4 7 1

,

,

1 (

4 3 (

9 0 6

,

5 4

9 0 6

,

5 4

  5 4 3

  ,

  3 1 7

  ,

  3

  5 4 3

  ,

  3 1 7

  ,

  3

  5 8 6

  ,

  8 0 9

  ,

  5

7 1 9

8 0 8

2 2 8

0 6 9

9 5 1

,

8 2

,

,

2

5 8 8

) 7 8 6

) 6 5 4

,

,

5 2 (

5 2 (

2 9 1

,

4 0 1

9 4 0

,

3 5

9 4 0

,

3 5

  5 4 3

  ,

  1 3 1

  ,

  7

  5 4 3

  ,

  1 3 1

  ,

  7

  2 9 9

  ,

  2 7 7

  ,

  8

0 5

0 5 0

4 4 7

9 0 3

5 5 1

,

2 1

,

,

2

0 3 8

,

2

8 2

) 1 3 2

,

1 (

7 7 1

9 5 1

9 5 1

,

1 1

7 7 2

7 4 2

8 5 1

,

1

,

0 1

7 2

0 9

8 1 2

0 7 9

0 7 0

5 3 5

,

,

1

1

2

2 6 4

0 6 0

,

6

1 1

5 4 7

5 7 9

╱ 益 收 淨 資 投 業 企 營 合 及 業 企 營 聯

潤 利 業 營

) 失 損 (

業 企 營 合 及 業 企 營 聯 資 投

產 資 部 分

債 負 部 分

產 資 總

潤 利 前 稅

潤 利 後 稅

稅 得 所

) 出 支 ( ╱ 入 收 息 利 淨

入 收 金 佣 及 費 續 手

出 支 金 佣 及 費 續 手

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手

入 收 息 利

出 支 息 利

益 收 淨 資 投 融 金

入 收 業 營 他 其

益 收 易 交 淨

失 損 值 減 產 資

入 收 業 營

用 費 業 營

129

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手 間 部 分

) 出 支 ( ╱ 入 收 息 利 淨 間 部 分

: 息 信 部 分 他 其

出 支 性 本 資

銷 攤 及 舊 折

諾 承 用 信

第130页(共204页)

計 合

5 6 2

,

4 8 2

) 7 0 4

,

9 2 1 (

) 2 9 2

,

4 (

9 1 1

,

2 5

7 2 8

,

7 4

9 2 1

0 8 3

5 2 4

,

,

,

5

6

8 4

8 5 8

,

4 5 1

) 2 7 5

) 6 4 9

,

,

3 8 (

9 4 (

9 1 6

,

2 6 2

1 0 1

,

9 2 1

6 1 5

7 1 6

,

9 2 1

) 9 0 3

,

2 2 (

8 0 3

,

7 0 1

  0 3 8

9 5 0

  ,

,

4 1

  4 3 1

  ,

  8 1

  9 8 8

  ,

  8 4 1

  ,

  8 1

  7 9 7

  ,

  1 6 6

  ,

  6 1

7 7 0

4 6 6

8 0 6

,

,

,

7

7

9 8 5

,

3

銷 抵

) 3 6 9

3 6 9

,

,

9 3 (

9 3

) 5 4 8 (

0 6 6

) 5 8 1 (

8

) 4 0 1

) 1 8 2

1 8 2

,

1 (

,

,

1 (

1

) 9 1 (

) 9 1 (

  ) 3 4 5

) 8 6 (

  ,

  4 8 (

  ) 1 1 6

  ,

  4 8 (

  ) 2 8 3

  ,

  4 8 (

) 5 8 1 (

3 9 4

) 2 9 2

,

1 (

) 9 9 7 (

) 7 1 (

3 6 3

6 4 3

7 5

2 1 1

4 3 4

,

5 3

) 1 6 1 (

) 8 8 9

,

2 (

0 5 1

,

5 3

1 0 0

,

2 3

8 1 3

9 1 3

,

2 3

  8 7 0

3 1 0

  ,

,

0 1

  7 9 2

  1 9 0

  ,

  7 0 3

  4 7 9

  ,

  2 6 1

) 2 9 3 (

3 7 1

6 0 9

4 4 5

,

,

5

1

) 0 1 (

0 0 3

,

1

0 9 2

,

1

) 1 2 1

,

1 (

) 1 2 1

,

1 (

8 9 6

5 5 1

6 1 3

,

8

) 9 1 (

8 3 3

,

9

) 0 1 8

,

8 (

9 0 5

) 1 1 (

8 9 4

  1 6 4

  ,

  6 2 1

  1 6 4

  ,

  6 2 1

  4 7 4

  ,

  2 1 1

4 4

5 1

2 9

) 4 5 6 (

務 業 他 其

務 業 險 保

) 7 8 (

7 6 4

0 8 3

務 業

行 銀 資 投

) 2 0 4 (

2 7 9

,

1

5 1

6 1

4 1 1

0 7 5

,

1

) 5 (

5 9 0

,

2

) 0 0 0

,

1 (

0 9 0

,

1

8 2 2

8 1 3

,

1

  4 3 6

4 1 1

  ,

,

4

  1 6

  8 4 7

  ,

  5 6

  8 9 9

  ,

  9 4

4 4

9 2

6 3

務 業 金 資

人 個

務 業 融 金

司 公

務 業 融 金

6

1

6 1 0 2

及 日

1 3

2 1

6 1 0 2

) 續 ( 告 報 部 分

1 3

6 1 5

,

2 7

) 4 6 0

,

7 5 (

) 3 6 3 (

5 1 8

,

6

2 5 4

,

6

1 8 5

4 4 1

6 3 5

,

,

2

6

2 5 4

,

5 1

) 7 8 5 (

) 9 5 5

,

8 (

5 6 1

,

1 3

9 1 0

,

2 2

9 1 0

,

2 2

  5 6 1

  ,

  9 1 2

  ,

  7

  5 6 1

  ,

  9 1 2

  ,

  7

  7 2 6

  ,

  6 6 3

  ,

  2

) 1 (

8 2

6 0 6

) 4 2 3

,

9 3 (

5 4 8

,

7 9

) 4 0 8

,

4 4 (

1 4 0

,

3 5

) 6 8 4

,

1 (

7 3 9

,

0 2

1 5 4

,

9 1

1

4 7 4

7 6 4

,

4

4 3 4

,

7 7

) 2 0 1

) 6 1 3

,

,

8 (

3 3 (

6 1 0

,

6 3

6 1 0

,

6 3

  3 8 9

  ,

  5 7 4

  ,

  3

  3 8 9

  ,

  5 7 4

  ,

  3

  0 0 8

  ,

  5 7 6

  ,

  5

3 8 8

7 4 3

7 7 5

8 4 9

8 6 2

,

3 3

,

,

2

6 8 7

) 3 1 1

,

6 6 (

7 0 6

,

1 5 1

4 9 4

,

5 8

) 3 6 5

,

1 (

7 7 8

,

2 2

4 1 3

,

1 2

7

2 6 6

1 4 2

,

1

) 4 9 3

) 8 5 8

,

,

0 3 (

0 4 (

8 1 7

,

8 0 1

6 6 4

,

7 3

6 6 4

,

7 3

  2 5 0

  ,

  9 3 0

  ,

  7

  2 5 0

  ,

  9 3 0

  ,

  7

  6 0 3

  ,

  8 7 3

  ,

  8

5 4 7

0 2 3

2 2 5

8 3 4

0 4 3

,

5

,

,

2

3 0 8

,

2

╱ 益 收 淨 資 投 業 企 營 合 及 業 企 營 聯

潤 利 業 營

) 失 損 (

業 企 營 合 及 業 企 營 聯 資 投

產 資 部 分

債 負 部 分

產 資 總

潤 利 前 稅

潤 利 後 稅

稅 得 所

) 出 支 ( ╱ 入 收 息 利 淨

入 收 金 佣 及 費 續 手

出 支 金 佣 及 費 續 手

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手

入 收 息 利

出 支 息 利

益 收 淨 資 投 融 金

入 收 業 營 他 其

益 收 易 交 淨

失 損 值 減 產 資

入 收 業 營

用 費 業 營

130

額 淨 支 收 金 佣 及 費 續 手 間 部 分

) 出 支 ( ╱ 入 收 息 利 淨 間 部 分

: 息 信 部 分 他 其

出 支 性 本 資

銷 攤 及 舊 折

諾 承 用 信

第131页(共204页)

32 金融資產的轉讓

在日常業務中,本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方 或特殊目的實體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件的,相關金融資產全 部或部份終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部份風險與回報時, 相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件,本集團繼續在財務狀況表中確認 上述資產。賣出回購交易

全部未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給 交易對手的證券及證券租出交易中租出的證券,此種交易下交易對手在本集 團無任何違約的情況下,可以將上述證券出售或再次用於擔保,但同時需承 擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。在某些情況下,若 相關證券價值上升或下降,本集團可以要求交易對手支付額外的現金作為抵 押或需要向交易對手歸還部份現金抵押物。對於上述交易,本集團認為本集 團保留了相關證券的大部份風險和報酬,故未對相關證券進行終止確認。同 時,本集團將收到的現金抵押品確認為一項金融負債。下表為已轉讓給第三方而不符合終止確認條件的金融資產及相關金融負債的 賬面價值分析:

2017年6月30日

2016年12月31日

轉讓 資產的 賬面價值

相關 負債的 賬面價值

轉讓 資產的 賬面價值

相關 負債的 賬面價值

71,195

70,360

45,558

  44,695

賣出回購交易

信貸資產轉讓

在日常業務中,本集團將信貸資產出售給特殊目的實體,再由特殊目的實體向 投資者發行資產支持證券或基金份額。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可 能會持有部份次級檔投資,從而對所轉讓信貸資產保留了部份風險和報酬。 本集團會按照風險和報酬的保留程度,分析判斷是否終止確認相關信貸資產。

第132页(共204页)

32 金融資產的轉讓(續)

  信貸資產轉讓(續)

  對於符合終止確認條件的信貸資產證券化,本集團全部終止確認已轉移的信貸 資產。本集團在該等信貸資產證券化交易中持有的資產支持證券投資於2017年 6月30日的賬面價值為人民幣20.40億元(2016年12月31日:人民幣17.19億元), 其最大損失敞口與賬面價值相若。

  對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和 報酬,且未放棄對該信貸資產控制的,本集團按照繼續涉入程度確認該項資 產。2017年1至6月,本集團通過持有部份投資對已轉讓的信貸資產保留了一 定程度的繼續涉入,已轉讓的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣168.29億 元(2016年1至6月:人民幣97.36億元)。於2017年6月30日,本集團繼續確認的 資產價值為人民幣42.58億元(2016年12月31日:人民幣33.70億元)。33 在結構化主體中的權益

  本集團主要在金融投資、資產管理、信貸資產轉讓等業務中會涉及結構化主 體,這些結構化主體通常以發行證券或其他方式募集資金以購買資產。本集 團會分析判斷是否對這些結構化主體存在控制,以確定是否將其納入合併範 圍。

第133页(共204页)

33 在結構化主體中的權益(續)

33.1 在未納入合併範圍的結構化主體中的權益

本集團在未納入合併範圍的結構化主體中的權益的主要相關信息如下:

本集團發起的結構化主體

本集團在中國內地開展理財業務過程中,設立了不同的目標界定明確且範圍 較窄的結構化主體,向客戶提供專業化的投資機會。截至2017年6月30日本集 團此類未合併的銀行理財產品規模餘額合計人民幣11,004.51億元(2016年12月 31日:人民幣11,768.24億元)。2017年1至6月理財業務相關的手續費、託管費 和管理費收入為人民幣43.01億元(2016年1至6月:人民幣49.54億元)。理財產品主體出於資產負債管理目的,向本集團及其他銀行同業提出短期資 金需求。本集團無合同義務為其提供融資。在通過內部風險評估後,本集團 方會按市場規則與其進行回購或拆借交易。2017年1至6月本集團向未合併理 財產品主體提供的融資交易的最高餘額為人民幣80.00億元(2016年1至6月:人 民幣260.00億元)。本集團提供的此類融資反映在「拆放同業」科目中。於2017 年6月30日,上述交易餘額為人民幣38.50億元(2016年12月31日:無)。這些融 資交易的最大損失敞口與賬面價值相若。此外,2017年1至6月本集團向證券化交易中設立的未合併結構化主體轉移了 的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣158.74億元(2016年1至6月:人民幣 3.01億元)。本集團持有上述結構化主體發行的部份資產支持證券,相關信息 參見註釋三、32。

第134页(共204页)

33 在結構化主體中的權益(續)

33.1 在未納入合併範圍的結構化主體中的權益(續)

第三方金融機構發起的結構化主體

本集團通過直接投資在第三方金融機構發起的結構化主體中分佔的權益列示 如下:

以公允價值 計量且其 變動計入 當期損益的 金融資產

可供出售 證券

持有至 到期債券

貸款及 應收款

  最大損失 敞口

合計

6,015 – – –

3,409 – – –

20,942 15,000 – 19,848

17,148 15,000 – 21,572

– – – 31,572

– – – 31,838

– – 5,809 1,355

– – 15,852 1,387

26,957 15,000 5,809 52,775

20,557 15,000 15,852 54,797

26,957 15,000 5,809 52,775

20,557 15,000 15,852 54,797

結構化主體類型

2017年6月30日 基金 理財產品 信託投資及資產管理計劃 資產支持證券

2016年12月31日 基金 理財產品 信託投資及資產管理計劃 資產支持證券

第135页(共204页)

三 簡要合併中期財務資料主要項目註釋(續)

33 在結構化主體中的權益(續)

33.2 在納入合併範圍的結構化主體中的權益

  本集團納入合併範圍的結構化主體主要為債券型開放式基金。該等基金由本 集團發行並管理,本集團投資了絕大多數基金份額從而享有相關投資回報。 本集團未向該等結構化主體提供財務支持及其他支持。34 期後事項

  海外發行債券

  於2017年7月3日,本行在總額為300億美元的中期票據計劃下發行了10.5億美 元票據,並於2017年7月12日在香港聯合交易所有限公司上市,有關詳情已載 於本行2017年7月11日發佈的公告中。

  東盟地區戰略重組

  作為本集團在東盟地區戰略重組計劃的一部份,本行(作為賣方)於2017年2月 28日與中銀香港(作為買方)分別就買賣本行於印度尼西亞通過中國銀行雅加 達分行及其八家支行運營的銀行業務以及本行於柬埔寨通過中國銀行金邊分 行及其兩家支行運營的銀行業務簽訂了買賣協議,其中雅加達分行的相關轉 讓已於2017年7月10日完成交割,金邊分行相關擬議轉讓將在其先決條件獲得 滿足或得到豁免的前提下完成交割。

  境外優先股和第一期境內優先股的股息分配方案

  本行於2017年8月30日召開的董事會會議審議通過了境外優先股和第一期境內 優先股的股息分配方案,批准2017年10月23日派發境外優先股股息,股息率 6.75%(按人民幣計價以固定匯率折美元支付),派息總額約為美元4.39億元(稅 後);批准2017年11月21日派發第一期境內優先股股息,股息率6.00%,派息總 額為人民幣19.20億元(稅前)。以上股息分配未反映在本會計報表的負債中。

第136页(共204页)

四 金融風險管理

1 信用風險

1.1 客戶貸款和墊款

(1) 貸款和墊款風險集中度

(i) 貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:

中國銀行集團

中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

貸款和墊款總額

中國內地

華北地區 東北地區 華東地區 中南地區 西部地區

貸款和墊款總額

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

8,280,121 1,330,676 1,039,906

10,650,703

77.74% 7,818,508 12.50% 1,220,962 9.76% 933,892

100.00% 9,973,362

78.40% 12.24% 9.36%

100.00%

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

1,330,324 513,903 3,255,467 2,122,722 1,057,705

8,280,121

16.07% 1,254,192 6.21% 494,595 39.32% 3,096,019 25.63% 1,979,793 12.77% 993,909

100.00% 7,818,508

16.04% 6.33% 39.60% 25.32% 12.71%

100.00%

第137页(共204页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(1) 貸款和墊款風險集中度(續)

(ii) 貸款和墊款按貸款類型分佈情況列示如下:

2017年6月30日 企業貸款和墊款  — 貼現及貿易融資  — 其他 個人貸款

貸款和墊款總額

2016年12月31日 企業貸款和墊款  — 貼現及貿易融資  — 其他 個人貸款

貸款和墊款總額

中國內地

香港 澳門台灣

  其他國家 和地區

合計

634,925 4,393,290 3,251,906

103,238 835,442 391,996

8,280,121

687,283 4,145,899 2,985,326

7,818,508

1,330,676

86,887 745,297 388,778

1,220,962

150,959 853,791 35,156

889,122 6,082,523 3,679,058

1,039,906 10,650,703

941,092 5,627,877 3,404,393

9,973,362

166,922 736,681 30,289

933,892

第138页(共204页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(1) 貸款和墊款風險集中度(續)

(iii) 貸款和墊款按行業分佈情況列示如下:

中國銀行集團

2017年6月30日

金額

佔比

2016年12月31日

金額

佔比

1,713,957 1,544,039 1,037,046 815,134

企業貸款和墊款  製造業  商業及服務業  交通運輸、倉儲和郵政業  房地產業  電力、熱力、燃氣及   水生產和供應業 552,838  採礦業 355,564  金融業 338,504  建築業 218,024  水利、環境和公共設施管理業 148,172  公共事業 111,600  其他 136,767

小計

個人貸款  住房抵押  信用卡  其他

小計

6,971,645

2,860,973 337,671 480,414

3,679,058

16.09% 1,632,912 14.50% 1,313,693 988,773 9.74% 7.65% 751,035

5.19% 3.34% 3.18% 2.05% 1.39% 1.05% 1.28%

519,161 352,706 426,023 193,318 159,660 107,372 124,316

65.46% 6,568,969

26.86% 2,635,960 3.17% 302,302 466,131 4.51%

34.54% 3,404,393

16.37% 13.17% 9.91% 7.53%

5.21% 3.54% 4.27% 1.94% 1.60% 1.08% 1.25%

65.87%

26.43% 3.03% 4.67%

34.13%

貸款和墊款總額

10,650,703

100.00% 9,973,362

100.00%

第139页(共204页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(1) 貸款和墊款風險集中度(續)

(iii) 貸款和墊款按行業分佈情況列示如下(續):

中國內地

2017年6月30日

金額

佔比

2016年12月31日

金額

佔比

1,394,526 1,096,779 896,832 404,334

企業貸款和墊款  製造業  商業及服務業  交通運輸、倉儲和郵政業  房地產業  電力、熱力、燃氣及   水生產和供應業 448,419  採礦業 183,762  金融業 160,288  建築業 175,094  水利、環境和公共設施管理業 138,668  公共事業 97,837  其他 31,676

小計

個人貸款  住房抵押  信用卡  其他

小計

5,028,215

2,551,780 324,931 375,195

3,251,906

16.84% 1,361,631 13.25% 890,841 846,349 10.83% 4.88% 394,156

5.42% 2.22% 1.94% 2.11% 1.68% 1.18% 0.38%

414,180 201,186 291,587 157,465 147,995 98,654 29,138

60.73% 4,833,182

30.82% 2,335,210 288,788 3.92% 4.53% 361,328

39.27% 2,985,326

17.42% 11.40% 10.83% 5.04%

5.30% 2.57% 3.73% 2.01% 1.89% 1.26% 0.37%

61.82%

29.87% 3.69% 4.62%

38.18%

貸款和墊款總額

8,280,121

100.00% 7,818,508

100.00%

第140页(共204页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(1) 貸款和墊款風險集中度(續)

(iv) 貸款和墊款按擔保方式分佈情況列示如下:

中國銀行集團

信用貸款 保證貸款 附擔保物貸款  — 抵押貸款  — 質押貸款

貸款和墊款總額

中國內地

信用貸款 保證貸款 附擔保物貸款  — 抵押貸款  — 質押貸款

貸款和墊款總額

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

  3,316,012 1,997,648

31.13% 2,913,913 18.76% 2,025,819

  4,272,371 1,064,672

10,650,703

40.11% 3,991,922 10.00% 1,041,708

100.00% 9,973,362

29.22% 20.31%

40.03% 10.44%

100.00%

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比

金額

佔比

  2,252,222 1,628,030

27.20% 2,005,701 19.66% 1,667,546

  3,629,768 770,101

  8,280,121

43.84% 3,363,869 9.30% 781,392

100.00% 7,818,508

25.65% 21.33%

43.03% 9.99%

100.00%

第141页(共204页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(2) 貸款和墊款減值情況

(i) 減值貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:

中國銀行集團

中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

合計

中國內地

華北地區 東北地區 華東地區 中南地區 西部地區

合計

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

142,788 1,623 2,111

97.45% 1.11% 1.44%

146,522

100.00%

1.72% 141,458 0.12% 1,630 2,223 0.20%

97.35% 1.12% 1.53%

1.38% 145,311

  100.00%

1.81% 0.13% 0.24%

1.46%

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

26,898 31,446 49,116 23,452 11,876

18.84% 22.02% 34.40% 16.42% 8.32%

142,788

100.00%

2.02% 6.12% 1.51% 1.10% 1.12%

15,863 26,342 54,521 28,774 15,958

11.22% 18.62% 38.54% 20.34% 11.28%

1.72% 141,458

  100.00%

1.26% 5.33% 1.76% 1.45% 1.61%

1.81%

第142页(共204页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(2) 貸款和墊款減值情況(續)

(ii) 減值貸款和墊款按企業和個人分佈情況列示如下:

中國銀行集團

企業貸款和墊款 個人貸款

合計

中國內地

企業貸款和墊款 個人貸款

合計

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

118,417 28,105

80.82% 19.18%

146,522

100.00%

1.70% 116,314 0.76% 28,997

80.04% 19.96%

1.38% 145,311

  100.00%

1.77% 0.85%

1.46%

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

115,015 27,773

80.55% 19.45%

142,788

100.00%

2.29% 112,763 0.85% 28,695

79.71% 20.29%

1.72% 141,458

  100.00%

2.33% 0.96%

1.81%

第143页(共204页)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(2) 貸款和墊款減值情況(續)

(iii) 減值貸款和墊款按地區分佈和行業集中度列示如下:

2017年6月30日

2016年12月31日

金額

佔比 減值比率

金額

佔比 減值比率

中國內地 企業貸款和墊款  製造業  商業及服務業  交通運輸、倉儲和   郵政業  房地產業  電力、熱力、燃氣及   水生產和供應業  採礦業  金融業  建築業  水利、環境和   公共設施管理業  公共事業  其他

小計

個人貸款  住房抵押  信用卡  其他

小計

中國內地合計

香港澳門台灣及  其他國家和地區

合計

58,327 30,896

39.81% 21.08%

6,583 2,913

1,449 9,684 141 3,044

346 235 1,397

115,015

9,230 9,301 9,242

27,773

142,788

3,734

4.49% 1.99%

0.99% 6.61% 0.10% 2.08%

0.24% 0.16% 0.95%

78.50%

6.29% 6.35% 6.31%

18.95%

97.45%

2.55%

146,522

100.00%

143

4.18% 2.82%

0.73% 0.72%

0.32% 5.27% 0.09% 1.74%

0.25% 0.24% 4.41%

5,395 3,411

3,018 4,232 2 2,832

295 221 1,006

2.29% 112,763

9,675 9,954 9,066

28,695

0.36% 2.86% 2.46%

0.85%

1.72% 141,458

3,853

0.16%

58,433 33,918

40.22% 23.34%

3.71% 2.35%

2.08% 2.91% – 1.95%

0.20% 0.15% 0.69%

77.60%

6.66% 6.85% 6.24%

19.75%

97.35%

2.65%

  4.29% 3.81%

  0.64% 0.87%

  0.73% 2.10% – 1.80%

  0.20% 0.22% 3.45%

  2.33%

  0.41% 3.45% 2.51%

  0.96%

  1.81%

  0.18%

  1.46%

1.38% 145,311

100.00%

第144页(共204页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(2) 貸款和墊款減值情況(續)

(iv) 減值貸款和墊款及其減值準備按地區分佈情況列示如下:

單項方式 評估的 減值準備

  組合方式 評估的 減值準備

減值貸款

142,788 1,623 2,111

146,522

141,458 1,630 2,223

145,311

(64,714) (652) (1,559)

(66,925)

(67,915) (773) (1,405)

(70,093)

(26,363) (83) (94)

(26,540)

(27,472) (82) (112)

(27,666)

淨值

51,711 888 458

53,057

46,071 775 706

47,552

2017年6月30日 中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

合計

2016年12月31日 中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

合計

減值貸款和墊款的減值準備的相關描述見註釋三、17.3。

第145页(共204页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.1 客戶貸款和墊款(續)

(3) 重組貸款

重組是通過基於自願或在一定程度上由法院監督的程序,本集團與借款人或 其擔保人(如有)重新確定貸款條款。重組通常因借款人的財務狀況惡化或借 款人無法如期還款而進行。只有在借款人經營具有良好前景的情況下,本集 團才會考慮重組不良貸款。此外,本集團在批准貸款重組前,通常還會要求 增加擔保或抵質押品,或要求將該貸款劃轉給較原借款人還款能力強的公司 或個人承擔。

重 組 貸 款 通 常 須 經 過 為 期6個 月 的 觀 察。在 觀 察 期 間,重 組 貸 款 仍 作 為 不 良 貸款呈報。同時,本集團密切關注重組貸款借款人的業務運營及貸款償還情 況。觀察期結束後,若借款人達到了特定標準,則重組貸款經審核後可升級 為「關注」類貸款。如果重組貸款到期不能償還或借款人仍未能證明其還款能 力,有關貸款將重新分類為「可疑」或以下級別。於2017年6月30日及2016年12 月31日,本集團觀察期內重組貸款均被歸類為已減值貸款和墊款。

於2017年6月30日及2016年12月31日,減值貸款和墊款中逾期尚未超過90天的 重組貸款金額不重大。

(4) 逾期貸款和墊款

逾期貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:

中國內地 香港澳門台灣 其他國家和地區

小計 佔比

減:逾期3個月以內的貸款和墊款總額

逾期超過3個月的貸款和墊款總額

以單項方式評估的減值準備  — 逾期超過3個月的貸款和墊款

145

2017年 6月30日

2016年 12月31日

200,676 6,761 2,707

210,144 1.97%

(76,819)

133,325

(59,919)

205,943 6,032 2,616

214,591 2.15%

(102,281)

112,310

(51,834)

第146页(共204页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.2 債券資產

下表按照債券的信用評級或發行人評級和風險性質列示了債券資產的賬面價值。

未評級

AAA

AA

A

A以下

合計

2017年6月30日 中國內地發行人  — 政府  — 公共實體及準政府  — 政策性銀行  — 金融機構  — 公司  — 東方資產管理公司

小計

香港澳門台灣及其他  國家和地區發行人  — 政府  — 公共實體及準政府  — 金融機構  — 公司

小計

合計(1)

– 60,488 – 126,623 61,595 160,000

408,706

– 32,007 5,550 11,149

48,706

457,412

– – – – – –

273,892 34,186 2,529 27,349

337,956

2,229,954 – 10,546 403 1,322 –

2,242,225

28,493 17,406 49,217 7,858

102,974

337,956

2,345,199

11,997 – 440,649 134,659 105,685 –

692,990

8,869 3,918 108,942 56,721

178,450

871,440

– – – 139,251 15,812 –

155,063

6,606 – 48,799 18,151

73,556

  2,241,951 60,488 451,195 400,936 184,414 160,000

  3,498,984

317,860 87,517 215,037 121,228

741,642

228,619

  4,240,626

第147页(共204页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.2 債券資產(續)

2016年12月31日 中國內地發行人  — 政府  — 公共實體及準政府  — 政策性銀行  — 金融機構  — 公司  — 東方資產管理公司

小計

香港澳門台灣及其他  國家和地區發行人  — 政府  — 公共實體及準政府  — 金融機構  — 公司

小計

合計(1)

未評級

AAA

AA

A

A以下

合計

– 52,015 – 86,434 72,278 160,000

370,727

– 31,785 6,396 13,769

51,950

422,677

– – – – – –

221,516 32,917 2,734 27,432

284,599

1,998,068 – 128,754 4,419 10,938 –

2,142,179

85,990 21,319 58,288 9,563

175,160

284,599

2,317,339

6,659 – 261,020 125,664 92,341 –

485,684

30,351 4,080 107,053 53,039

194,523

680,207

– – – 76,344 14,665 –

91,009

4,841 – 43,083 16,817

64,741

  2,004,727 52,015 389,774 292,861 190,222 160,000

  3,089,599

342,698 90,101 217,554 120,620

770,973

155,750

  3,860,572

(1) 本集團持有的可供出售債券及持有至到期債券全部以單項方式進行減值評估。截至2017 年6月30日,本 集 團 對 其 持 有 的 可 供 出 售 債 券 及 持 有 至 到 期 債 券 分 別 累 計 計 提 了 人 民 幣 11.05億元和人民幣0.40億元的減值準備(2016年12月31日: 人民幣12.95億元和人民幣0.44 億元),對應的可供出售和持有至到期減值債券賬面價值均為零(2016年12月31日: 人民 幣5.07億元和人民幣0.04億元)。

第148页(共204页)

四 金融風險管理(續)

1 信用風險(續)

1.3 衍生金融工具

本集團根據銀監會發佈的《商業銀行資本管理辦法(試行)》及相關規定,按照 資本計量高級方法計量衍生工具的交易對手信用風險加權資產,包括交易對 手違約風險加權資產、信用估值調整風險加權資產和中央交易對手信用風險 加權資產。

衍生工具的交易對手信用風險加權資產金額列示如下:

交易對手違約風險加權資產  貨幣衍生工具  利率衍生工具  權益衍生工具  商品衍生工具及其他

信用估值調整風險加權資產 中央交易對手信用風險加權資產

合計

1.4 抵債資產

2017年 6月30日

2016年 12月31日

  58,968 3,672 366 3,296

  66,302

  67,901 1,414

135,617

81,344 3,431 298 3,674

88,747

75,387 594

164,728

本集團因債務人違約而取得的抵債資產的詳細信息請見註釋三、21。

第149页(共204页)

四 金融風險管理(續)

2 市場風險

2.1 市場風險的計量技術和限額設置

(1) 交易賬戶

  在交易賬戶市場風險管理方面,本集團每日監控交易賬戶整體風險價值、壓 力測試和敞口限額,跟蹤交易台和交易員各類限額執行情況。

  本集團通過風險價值估算在特定持有期和置信度內由於市場不利變動而導致 的最大潛在損失。

  本行及承擔市場風險的主要子公司中銀香港(控股)和中銀國際控股有限公司 (以下簡稱「中銀國際控股」)分別採用風險價值分析管理市場風險。為統一集 團市場風險計量模型使用的參數,本行、中銀香港(控股)和中銀國際控股採用 99%的置信水平(即實際損失超過風險價值估計結果的統計概率為1%)和歷史 模擬法計算風險價值。本集團計算風險價值的持有期為1天。本集團已實現了 集團層面交易業務風險價值的每日計量,並搭建了集團市場風險數據集市, 以加強集團市場風險的管理。

  本集團每日對市場風險計量模型進行返回檢驗,以檢驗風險計量模型的準確 性和可靠性。返回檢驗結果定期報告高級管理層。

  本集團採用壓力測試對交易賬戶風險價值分析進行有效補充,壓力測試情景 從集團交易業務特徵出發,對發生極端情況時可能造成的潛在損失進行模擬 和估計,識別最不利的情況。針對金融市場變動,本集團不斷調整和完善交 易賬戶壓力測試情景和計量方法,捕捉市場價格和波動率的變化對交易市值 影響,提高市場風險識別能力。

第150页(共204页)

四 金融風險管理(續)

2 市場風險(續)

2.1 市場風險的計量技術和限額設置(續)

(1) 交易賬戶(續)

  下表按照不同的風險類型列示了2017年1至6月和2016年1至6月交易賬戶的風險 價值:

2017年1–6月

單位:百萬美元

2016年1–6月

平均

平均

  本行交易賬戶風險價值 利率風險 匯率風險 波動風險 商品風險 風險價值總額

14.68 9.14 0.46 1.26 16.51

17.58 12.18 1.21 1.58 20.91

11.60 6.12 0.25 1.01 12.43

10.04 4.55 0.71 0.84 10.04

13.01 8.59 1.55 1.47 12.97

7.77 2.62 0.46 0.01 6.75

  本 行2017年1至6月 及2016年1至6月 的 風 險 價 值 計 量 包 括 集 團 除 中 銀 香 港(控 股)、中銀國際控股外的交易頭寸。

  與黃金相關的風險價值已在上述匯率風險中反映。

第151页(共204页)

四 金融風險管理(續)

2 市場風險(續)

2.1 市場風險的計量技術和限額設置(續)

(1) 交易賬戶(續)

  中銀香港(控股)交易  賬戶風險價值 利率風險 匯率風險 權益風險 商品風險 風險價值總額

  中銀國際控股交易  賬戶風險價值(i) 權益性衍生業務 固定收入業務 環球商品業務 風險價值總額

平均

2017年1–6月

平均

單位:百萬美元

2016年1–6月

6.81 4.94 0.34 0.20 7.37

1.06 0.94 0.29 2.29

10.61 6.97 0.68 0.26 10.43

1.48 1.47 0.45 2.84

3.54 3.02 0.09 0.15 4.87

0.71 0.63 0.08 1.53

3.41 4.28 0.12 0.00 5.53

1.45 0.91 0.08 1.47

7.37 5.40 0.40 0.01 7.52

2.68 1.57 0.22 2.77

1.97 3.28 0.00 0.00 3.88

1.01 0.56 0.04 1.05

  (i) 中銀國際控股將其交易賬戶的風險價值按權益性衍生業務、固定收入業務和環球商品業

務分別進行計算,該風險價值包括權益風險、利率風險、匯率風險和商品風險。

  每一個風險因素的風險價值都是獨立計算得出的僅因該風險因素的波動而可 能產生的特定持有期和置信水平下的最大潛在損失。各項風險價值的累加並 不能得出總的風險價值,因為各風險因素之間會產生風險分散效應。

(2) 銀行賬戶

  銀行賬戶承擔的利率風險主要來源於銀行賬戶資產和負債重新定價期限不匹 配,以及資產負債所依據基準利率變動的不一致。本集團主要通過利率重定 價缺口分析來評估銀行賬戶所承受的利率風險。利率重定價缺口分析見註釋 四、2.2(包括交易賬戶)。

第152页(共204页)

計 合

息 計 非

5

上 以

1

5

0 3

6

7 1 0 2

月 個

3

1

月 個

月 個

1

3

內 以 月 個

1

價 面 賬 的 債 負 與 產 資 的 團 集 本 按 , 者 早 較 的 中 日 期 到 或 日 價 定 新 重 的 定 約 同 合 據 根 表 下 。 示 所 表 下 如 口 敞 險 風 率 利 的 團 集 本

。 示 列 類 分 值

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 場 市

2

析 分 口 缺 價 定 重 率 利 2.2

0 8 8

3 4 6

8 4 5

,

,

,

3 7

2 6 1

6 2 4

,

0 1

8 7 3

3 4 6

7 7 6

,

,

,

8 1

3 7

3 5 3

9 2 1

3 5 9

,

4 3

,

4 4

9 1 5

5 5 7

6 8 4

,

,

,

5 4 6

3 2 5

2 2 6

,

2

5 1 1

5 4 6

,

,

4 7

4 7 1

4 3 9

7 6 3

4 4 8

,

1

,

0 8

,

2 2

9 3 8

4 2 2

,

5 0 1

7 0 2

9 8 8

9 6 9

4 8 0

,

,

,

,

1 1 7

0 6 0

5 1 4

3 8 7

,

,

1

2

0 8 9

,

5 2 4

,

9 1

8 1 9

,

2 6

6 7 4

5 3 9

,

,

1

6 6 7

7 8 7

,

5 2 5

,

1

3 1 2

2 6 0

4 4 5

9 0 9

  9 5 0

3 3 4

8 8 8

,

,

,

,

  ,

,

,

1 9 5

6 1 9

9 1 4

1 7

  2 3 7

5 3 4

1 3 7

  ,

  3 1

1 2

9 0 9

  6 4 3

4 0 6

,

  ,

1 7

  1 0 2

,

8 7 6

,

1

5 4 8

,

2 6 1

  8 0 1

  ,

  8 9 8

  ,

  7 1

  2 7 8

  ,

  7 2 5

  ,

  1

  2 6 0

  ,

  1 1 4

  5 2 7

  ,

  4 1 1

  ,

  1

8 7 5

2 6 4

6 2 1

,

,

,

2 7 3

7 8 5

5 4 1

7 9 3

6 5 9

1 4 1

,

,

7 3 7

2 5 1

, 5 4 2

,

1

8 4 2

,

4 8 1

,

1

  2 5 1

1 2 3

0 6 4

  ,

,

,

  1 3

3 5

1

  3 3 9

  ,

  5 8

  5 1 3

  ,

  8 9 0

  ,

  1

2 0 7

,

6 4 3

,

2

1 5 4

8 9 9

7 4 1

,

,

6

4 7

  2 9 3

1 1 1

3 6 0

  ,

,

,

5

  6 2 6

5 0 2

  ,

  1

  0 4 5

  ,

  8 2 4

  2 6 1

  ,

  8 1 9

  ,

  1

9 6 0

3 2 8

7 6 1

4 8 8

,

5 0 2

,

9 0 2

,

3 3

1 9 2

,

0 8 4

,

5

3 2 7

9 5 6

1 9 4

6 3 6

,

,

,

,

0 0 3

1 7 1

4 1

4

3 4 7

,

0 2 4

,

6

7 5 0

2 0 3

4 7 1

,

,

,

3 7 1

8 6 4

7 0 1

  1 4 2

1 7 5

2 0 6

  ,

,

,

6

7 4

  7 5 6

  ,

  2

  7 4 9

  ,

  9 5 4

  ,

  3

  6 9 7

  ,

  0 6 9

  ,

  2

9 9 3

3 6 0

1 9 2

,

,

,

1

6 7

3 1 1

2 0 0

7 5 8

4 8 1

,

,

,

8 8 2

6 4 3

9 1 2

,

2

0 5 1

3 3 6

,

0 4

,

3 3 1

,

2

0 0 5

0 7 7

,

3 1

,

8 0 3

,

2

8 5 1

5 8 7

2 8 2

7 2 1

,

,

,

,

5

5

4 8

2 7 1

8 8 8

,

1 3 6

,

2

8 8 9

5 0 4

5 2 0

,

,

,

9 8

5 6

4 5 3

  0 5 0

9 0 1

4 8 7

  ,

,

,

2 6

1 2

  7 8 2

  ,

  1

  7 2 5

  ,

  1 5 7

  1 6 3

  ,

  0 8 8

  ,

  1

3 3 4

7 2 0

3 5 4

6 8 3

,

,

,

,

5 6

4 6

4

6

2 1 6

,

6 1 3

,

5

2 7 8

6 3 3

8 9 1

,

,

,

5 2 8

1 5 3

7 4 2

  8 7 8

1 2 3

5 7 3

  ,

,

,

7 6

8 1

  8 2 9

  ,

  7

  0 8 9

  ,

  8 3 4

  ,

  9

  ) 8 6 3

  ,

  2 2 1

  ,

  4 (

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

他 其

口 缺 價 定 重 率 利

計 合 債 負

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

第153页(共204页)

計 合

息 計 非

5

上 以

1

5

月 個

3

1

1 3

2 1

6 1 0 2

月 個

月 個

1

3

內 以 月 個

1

) 續 析( 分 口 缺 價 定 重 率 利 2.2

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 場 市

2

2 8 9

0 4 6

8 4 0

,

,

,

9 5 6

1 7 2

4 9 5

0 9 0

9 4 5

6 4 6

,

,

,

4 2 1

0 3 1

5 3 7

,

2

,

9

0 3 8

3 4 0

1 2 9

1 7 3

9 6 7

,

,

,

,

,

9 0 6

3 4 8

5 9 3

0 5

3 3 7

,

,

1

1

9 8 8

,

8 4 1

,

8 1

7 2 5

4 9 0

2 9 7

9 0 1

8 4 7

8 1 3

8 8 4

1 2 7

,

,

,

,

,

,

,

,

0 2 4

7 6 8

2 0 3

7 0 1

9 3 9

2 6 3

2 4

9 1 6

,

1

,

2 1

  7 9 7

  ,

  1 6 6

  ,

  6 1

2 9 0

,

7 8 4

,

1

1 6 8

6 2 8

,

,

9 7

3 0 2

0 2 0

1 8 7

2 4 7

, 2

6 9 8

9 4 5

6 9 4

,

,

,

1 1

0 3 1

6 9 2

7 6 4

5 4 7

,

0 3

,

4 5

8 9 1

6 8 5

,

6 2

,

3 2

,

4 0 1

1 2 5

,

8 5

8 7 3

2 5 0

2 4 2

,

,

,

1

7

6 2 7

1 2 8

,

5 1 5

,

1

7 2

5 9 6

9 0 1

6 6 1

,

7 4 1

,

,

7 0 1

6 7 1

5 7 6

8 8 0

,

,

3

6 7 5

1 6 0

,

5 0 5

  0 6 7

  ,

  0 1 0

  ,

  1

0 3 0

3 8 7

8 8 7

3

,

,

,

4 9 3

8 7 5

3 2 1

6 1 8

,

1 8 1

,

1

5 0 6

9 1 3

5 7 8

,

,

3 1

2 5

  9 9 7

  ,

  6 6

7 1 0

,

5 1 1

,

1

9 4 6

4 6 5

6 3 0

5 8 2

,

,

,

,

2 6 6

6 6 9

4 3 2

4

1 6 8

,

4 2 0

,

2

0 9 5

2 6 8

9 4 1

,

,

3 7

1 1

0 6

4 4 1

,

2

5 1 5

2 3 4

,

,

1 1 6

8 9 1

,

1

9 0 1

, 7 2 1

  2 5 7

  , 7 9 8

  ,

  1

2 2 2

4 6 3

1 5 3

,

,

,

1

8 7 1

4 2 2

7 4 8

1 3 4

4 9 9

,

,

,

1

3 2 2

0 1 1

9 0 7

8 8 1

,

9 2

,

1 8 5

,

4

6 3 6

7 6 7

,

9 1

,

6 5 0

,

2

9 1 6

2 1 4

7 6 7

0 3 6

3 1 4

,

,

,

,

,

5

3

5 4 2

6 1 2

6 1

5 7 6

,

2 0 5

,

5

2 0 1

7 4 6

0 5 1

,

,

,

0 8 1

0 8 3

1 6

2 7 4

3 6 0

2 9 3

2 2 5

,

,

,

,

6

4

6 5

1 9 3

,

2

  8 4 3

  ,

  0 8 0

  ,

  3

7 2 3

,

2 2 4

,

2

6 0 8

5 4 5

1 1 6

3 7 9

8 7 5

,

,

,

,

3 6

5 1

5

5 7 1

8 8 1

,

4 7 6

,

2

5 3 4

2 1 3

2 6 5

,

,

,

7 9

2 6

1 3 1

0 5 3

1 6 6

5 4 6

4 0 8

,

,

,

,

6

7 2

0 2

1 4 3

,

1

9 1 4

,

6 8 9

  9 6 7

  ,

  7 8 6

  ,

  1

2 3 0

8 3 2

1 6 9

,

,

,

6 7 1

4 6 0

1 3 2

,

2

4 8 1

4 6 8

,

9

,

1 4 6

,

2

5 0 2

9 3 7

1 4 3

8 2 4

6 3 5

,

,

,

,

,

3 7

7 1

4

3

7 2

8 2 5

,

9 4 2

,

5

5 0 7

6 4 2

1 3 9

,

,

,

1 2 9

3 4 3

8 7 1

6 2 9

7 8 2

6 1 7

8 5 5

,

,

,

,

7 2

5 2

5 1

5 0 4

,

7

  9 6 3

  ,

  8 1 9

  ,

  8

) 1 4 8

,

8 6 6

,

3 (

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

產 資 售 待 有 持

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 關 相 產 資 售 待 有 持

他 其

口 缺 價 定 重 率 利

計 合 債 負

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

第154页(共204页)

計 合

幣 貨 他 其

幣 民 人 合 折

鎊 英

幣 民 人 合 折

元 日

幣 民 人 合 折

幣 民 人 合 折

0 3

6

7 1 0 2

元 歐

幣 港

幣 民 人 合 折

元 美

幣 民 人 合 折

幣 民 人

中 表 下 在 示 列 口 敞 幣 民 人 團 集 本 。 口 敞 險 風 的 響 影 動 變 率 匯 匯 外 受 團 集 本 日

1 3

2 1

6 1 0 2

和 日

0 3

6

7 1 0 2

了 示 列 種 幣 按 表 下

額 金 義 名 以 具 工 融 金 生 衍 。 示 列 值 價 面 賬 幣 民 人 值 等 以 幣 原 按 諾 承 用 信 和 額 淨 口 敞 外 表 及 以 債 負 和 產 資 的 團 集 本 。 較 比 於 用

。 中 額 淨 口 敞 外 表 在 示 列

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 場 市

2

險 風 匯 外 2.3

1 4 1

0 4 4

3 4 0

,

,

1

2 3

,

2

8 1 0

1 8 3

5 8 3

2 1 6

,

,

,

,

4

2

7 4 1

1 7 1

6 8 4

,

8 0 3

9 1 7

2 3 8

5 7 7

9 6 5

  5 0 1

6 7 9

4 9 3

,

,

,

,

,

,

,

5 3

4

1

9 1

2

1 3

  5 8 1

  0 7 3

,

  1 8 2

6 1 1

) 8 4 1

4 2 5

,

,

,

7 2

8 1 (

5 0 1

7 5 9

,

1 9 1

,

1

4 8 8

2 9 7

6 8 9

3 7 4

  1 5 3

6 1 8

7 8 6

,

,

,

,

,

8 3

1 1

2 1

7 2

  3 5 0

,

  1

,

6 0 2

) 2 3 0

7 4 8

5 7 3

,

,

,

0 6 1 (

1 2 3

2 5 2

  9 8 9

,

  1 5 3

,

  1

0 9 8

1 7 7

2 3 0

4 7 1

,

,

,

,

3 3 4

5 5 1

2

7 3 1

4 6 6

,

1 6 5

,

2

0 0 8

5 5 6

5 9 3

4 7 4

  7 8 2

2 9 7

1 7 6

,

,

,

,

,

,

,

9 3 3

2 5 2

3 3 2

3

  7 6 6

8 8 1

2 8

,

  1

) 0 1 4

8 5 8

0 8 9

,

,

,

6 0 2 (

3 3 2

6 4 8

  4 7 0

,

  8 6 7

,

  2

5 8 0

7 2 8

5 4 3

,

,

,

6

4 3

0 1

3 5 8

5 4 0

2 5 7

,

,

,

9

3 1

0 2

4 0 8

7 2 2

2 1 6

,

,

,

4 3 1

7 6 2

2 1 1

4 9 5

9 4 6

0 4 5

,

,

,

7 5 4

5 9 0

9 3 4

9 2 3

0 4 1

6 3 1

,

,

,

2

1

8 1 2

9 4 0

3 5 4

9 0 4

,

,

,

0 3

6 2

6 6 7

3 2 4

1 6 2

0 7 4

,

,

,

8

5 5

4 5 2

,

1

6 7 5

2 7 0

4 3 4

,

,

,

3 7

8 2

3 7 8

9 1 5 , 5 4 6

6 8 4 , 2 2 6

5 5 7 , 3 2 5 , 2

3 4 6 , 3 7

0 8 8 , 2 6 1

8 4 5 , 6 2 4 , 0 1

7 0 2 , 1 1 7 , 1

9 8 8 , 0 6 0 , 2

9 6 9 , 5 1 4

4 8 0 , 3 8 7

0 8 9 , 5 2 4 , 9 1

2 6 0 , 6 1 9

4 4 5 , 9 1 4

9 0 9 , 1 7

3 1 2 , 1 9 5 , 1

  9 5 0 , 2 3 7 , 3 1

3 3 4 , 5 3 4

8 8 8 , 1 3 7

  8 0 1 , 8 9 8 , 7 1

) 8 6 6 (

2 7 8 , 7 2 5 , 1

4 1 3 , 5 1 7 , 3

9 0 8 , 5 1

4 5 2 , 5 3

1 3 8 , 8 3

0 1

3 3 4 , 3

3 8 6 , 0 6 2

4 2 0 , 8

8 7 1 , 8 6

4 2 0 , 0 1

1 7 8 , 1 7 1

7 1 1 , 2 1 6

0 3 1

1 9 2 , 2 6 1

1 3 3 , 2

4 1 1 , 9 1

5 2 6 , 9

4 9 2 , 6 1

  5 3 7 , 3 0 4

) 3 0 4 , 1 (

4 2 1 , 7 3

1 8 8 , 2 9

  0 2 5 , 3 1 6

6 0 4

7 5 7 , 4

0 2 7 , 8 3

6 4 6

5 1 1 , 6

2 1 6 , 1 4

7 1 6 , 2 1

3 3 0 , 3 4

7 4 8

9 6 1

4 0 8 , 1 1

6 1 9 , 5

6 2 4 , 1

6 1 9 , 1

4 1 5 , 1 0 1

1 8 8

3 2 2 , 9

0 6 9 , 6

1 7 4 , 2 1

  6 8 5 , 5 6

4 0 4 , 8 1

4 5 9 , 1

  9 7 4 , 5 1 1

) 5 6 9 , 3 1 (

5 7 1 , 5 1

2 2 2 , 1 4

9 2 7

9 0 4 , 1

7 7 9 , 1 1

5 8 5 , 2 8

7 2 4 , 5 1

1 7 1

5 7 5 , 7 1

  1 0 6 , 1 6

3 8 7

  7 5 5 , 5 9

) 2 7 9 , 2 1 (

3 7 8 , 8

8 5 3 , 3 1

7 8 0

8 1 1

8 2 5

9 5 0

,

,

,

,

2 1 0

9 8 8

1 0 4

7 9 2

,

7

,

,

1

1

7 5 6

,

7 6 5

,

4 1

9 6 8

2 7 7

8 2 2

1 3 9

  4 9 3

0 2 8

5 0 1

,

,

,

,

,

,

,

9 8 9

5 4 6

4 0 1

9 2

  5 9 2

5 8 1

1 2 4

,

  0 1

8 3 5

) 2 8 8

9 5 4

,

,

,

5 9 8

,

1

3 0 6 (

7 6 3

,

2

  9 1 1

,

  2 7 6

,

  2 1

,

2

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

他 其

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

額 淨 口 敞 內 表 況 狀 務 財

額 淨 口 敞 外 表 況 狀 務 財

諾 承 用 信

計 合 債 負

第155页(共204页)

2 8 9 , 9 5 6

8 4 0 , 4 9 5

0 4 6 , 1 7 2 , 2

0 9 0 , 4 2 1

9 4 5 , 0 3 1

6 4 6 , 5 3 7 , 9

0 3 8 , 9 0 6 , 1

3 4 0 , 3 4 8 , 1

1 7 3 , 0 5

1 2 9 , 5 9 3

9 6 7 , 3 3 7

9 8 8 , 8 4 1 , 8 1

4 9 0 , 7 6 8

2 9 7 , 2 0 3

9 0 1 , 7 0 1

7 2 5 , 0 2 4 , 1

  8 4 7 , 9 3 9 , 2 1

8 8 4 , 2 4

8 1 3 , 2 6 3

1 2 7 , 9 1 6

7 9 7 , 1 6 6 , 6 1

4 0 3 , 3 2

2 9 0 , 7 8 4 , 1

8 0 6 , 9 8 5 , 3

7 0 7 , 5 1

4 3 4 , 1 3

8 3 4 , 7 4

1 1

0 4 7 , 3

5 2 9 , 2 1 2

0 9 0 , 5

9 4 0 , 7 5

9 3 2 , 1

5 9 9 , 3 1

3 8 2 , 9 7 1

1 1 9 , 7 6 5

4 9 2 , 6 4 1

8 7 9 , 2

6 2 7 , 6

9 8 1 , 4

4 2 2 , 1

8 7 6 , 5 1

  1 7 4 , 0 6 3

0 6 5 , 7 3 5

8 6 6 , 2

1 5 3 , 0 3

4 0 0 , 2 8

5 5 2

0 0 7 , 1

2 7 7 , 3 3

5 7 4

5 8 0 , 2 1

2 7 3 , 1 3

4 4 9 , 5 1

0 4 6 , 1 2

6 8 8 , 3

0 6 3

6 8 2

6 6 8 , 1 1

6 1 5

9 0 6 , 7

4 2 2

5 1 4 , 1

3 2 4 , 9 8

5 8 6 , 6

0 3 8 , 1

5 1 2 , 7

8 1 1 , 2 1

  6 1 9 , 0 6

4 3 0 , 2

5 1 2

5 1 4 , 1

8 2 4 , 2 9

) 5 0 0 , 3 (

9 9 6 , 4

1 2 1 , 9 3

8 7

0 2 7

3 1 2 , 1

9 5 1 , 7 8

2 5 1 , 3 4 1

3 5 0 , 5 1

4 0 2

5 1 8 , 4

  6 0 7 , 6 5

6 7

8 9 3 , 1

2 5 2 , 8 7

0 0 9 , 4 6

) 9 2 1 , 4 6 (

2 3 4 , 7

0 4 5

5 9 6

2 2 8

4 0 6

1 4 9

,

1

,

0 9 1

,

,

1

2 2

9 2 2

2 7 4

,

2

1 1 3

,

1 6 2

1 1 0

8 4 4

7 7 8

1 7 7

  5 6 9

9 0 7

3 5 2

2 8 4

,

,

,

2

1 4

1 2

,

,

4 1

  8 7 1

,

2

6 1 5

,

2 6 2

) 5 0 2

4 3 3

9 3 6

,

,

,

1 (

0 1

4 9

0 6 0

5 3 0

8 3 8

5 8 1

9 0 7

,

,

,

,

4

5 2 1

9 2

0 6 1

7 2 8

,

3 7 1

,

1

8 5 2

1 3 9

6 1 8

3 5 6

  5 7 0

7 8 2

8 9 3

6 6 4

,

,

,

,

,

,

,

,

9

3

1 3

0 5

1

8 2

6 8 1

  0 0 0

,

  1

4 8 8

,

1 1 3

,

1

) 7 5 0

0 0 5

1 7 9

,

,

,

8 3 1 (

8 9 2

5 5 2

5 1 3

6 9 8

4 3 7

0 6 8

3 6 5

,

,

,

,

,

1

8

6 1 4

3 5 1

5 2 1

9 1 7

,

7 9 4

,

2

8 0 4

6 4 5

5 8 2

9 9 2

  8 0 4

5 5 3

8 7 2

1 4 2

,

,

,

,

,

,

,

,

4 9 3

2 4 2

6 4 1

3

7

1 7

  8 3 5

7 3 1

,

  1

) 1 0 1

3 4 4

2 8 3

,

,

,

3 4 (

4 8

1 6 8

0 2 8

,

0 4 5

,

2

7 7 4

5 4 2

6 8 2

,

,

,

6

2

2 3

4 2 3

0 1 5

4 5 4

,

,

,

4

4 1

6 3

5 3 7

3 1 5

4 9 9

,

,

,

7 0 1

0 4 3

3 2 1

5 9 0

6 2 5

5 3 7

,

,

,

8 9 4

7 0 8

9 7 3

7 2 5

5 4 9

0 4 2

,

,

,

3 2

2 5

2 2 7

5 7 4

7 0 5

7 2 1

,

,

,

4

7 4

7 6 1

,

1

2 0 7

1 9 2

4 9 2

,

,

,

0 5

6 5

9 9 3

計 合

幣 貨 他 其

幣 民 人 合 折

鎊 英

幣 民 人 合 折

元 日

幣 民 人 合 折

幣 民 人 合 折

1 3

2 1

6 1 0 2

元 歐

幣 港

幣 民 人 合 折

元 美

幣 民 人 合 折

幣 民 人

4 3 0

5 4 8

4 5 3

6 5 5

4 1 1

,

,

,

,

,

4 9 8

6 7 6

9 7 3

0 1

3 6 2

,

7

,

1

6 4 5

,

5 1 4

,

3 1

8 1 8

9 3 3

6 0 8

8 3 3

  7 0 2

4 4 7

4 4 0

1 4 0

,

,

,

,

,

,

,

,

5 8 7

0 1 6

5 1 1

3 3

  4 4 7

2 0 2

5

1 4 3

,

  9

7 3 3

,

8 3 8

,

1 1

9 0 2

) 1 1 2

9 5 0

,

,

,

7 7 5

,

1

3 1 3 (

9 4 2

,

2

,

1

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 場 市

2

) 續 險( 風 匯 外 2.3

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

產 資 售 待 有 持

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 關 相 產 資 售 待 有 持

他 其

額 淨 口 敞 內 表 況 狀 務 財

額 淨 口 敞 外 表 況 狀 務 財

諾 承 用 信

計 合 債 負

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

第156页(共204页)

四 金融風險管理(續)

2 市場風險(續)

2.4 價格風險

本集團持有的可供出售權益工具中的上市證券承擔價格風險。於2017年6月30 日,該部份上市證券價格的5個百分點的潛在波動對可供出售權益工具公允價 值的影響為人民幣4.54億元(2016年12月31日:人民幣4.15億元)。對於已確認減 值的可供出售權益工具,其減值損失轉入利潤表。本集團承擔的商品風險主要 來源於貴金屬。本集團將該等商品風險與外匯風險一併管理(註釋四、2.1)。

第157页(共204页)

計 合

上 以 年

5

5

至 年

1

1

至 月 個

3

月 個

3

至 月 個

1

內 以 月 個

1

還 償 期 即

0 3

6

7 1 0 2

限 期 無 ╱ 期 逾

9 1 5

5 5 7

6 8 4

,

,

,

5 4 6

2 2 6

3 2 5

,

2

0 8 8

3 4 6

8 4 5

,

,

,

2 6 1

3 7

6 2 4

,

0 1

7 0 2

9 8 8

9 6 9

4 8 0

,

,

,

,

1 1 7

0 6 0

,

,

1

2

5 1 4

3 8 7

  0 8 9

,

  5 2 4

,

  9 1

3 1 2

2 6 0

4 4 5

9 0 9

,

,

,

,

6 1 9

9 1 4

1 7

1 9 5

,

1

9 5 0

3 3 4

8 8 8

,

,

,

5 3 4

1 3 7

2 3 7

,

3 1

8 0 1

,

8 9 8

,

7 1

2 7 8

,

7 2 5

,

1

1 7 4

7 4 5

4 7 5

,

,

,

5 3

2

7 8 5

,

3

6 8 0

7 4 6

6 6 4

3 0 3

,

,

,

,

9 7 3

1 0 6

8 4 1

7 1

  4 9 0

,

  2 7 7

,

  4

5 2 6

,

2

3 3 7

9 0 0

1 7 7

,

,

,

0 4

5 5

5 5

8 3 1

,

4 5 1

6 5 9

,

7 1 6

,

4

7 6 3

4 3 9

,

1

1 2 1

,

9 8

4 7 9

4 1 8

6 3 5

,

,

,

5 2

8

9 4 8

,

2

8 6 8

8 5 1

6 7 6

4 4 3

,

,

,

,

3 0 8

4 6 1

,

1

4 4 2

9 3

  2 9 7

,

  7 2 2

,

  5

1 7 4

9 9 9

,

,

7 4 1

0 8

6

2 9 7

,

8

1 7 8

0 0 1

2 3 3

,

,

,

2 4 2

5 8

1 7 6

,

1

2 1 7

,

5 9 0

,

2

0 8 0

,

2 3 1

,

3

6 8 7

8 9 4

5 7 0

,

,

,

7 0 2

0 4

4 1 2

3 2 4

5 7 6

0 0 1

,

,

,

2 3

6 2

2 5 4

,

2

5 3 9

4 5 2

6 1 3

4 5 2

,

,

,

,

2 1 3

3 7 1

2 1

1 4

9 9 3

5 2 0

3 6 7

,

,

,

6 7

9

8 0 1

2 2 9

8 4 2

5 0 8

,

,

,

7 3

3 1

1 9 9

3 7 5

8 7 4

2 3 9

8 5 2

,

,

,

,

3 1 1

2 6

4

2 4

7 0 8

2 0 3

4 7 1

5 2 8

,

,

,

,

0 8 1

8 6 4

7 0 1

1 3

5 0 9

4 5 2

3 5 0

,

,

,

3 5

9 3 1

3 5 6

,

2

0 2 3

,

4 3 6

,

3

) 4 0 0

,

1 2 1 (

9 2 3

4 1 5

5 2 0

0 4 3

,

,

,

,

4 5 3

9 8

5 6

0 1

2 7 5

5 4 9

7 9 6

,

,

,

7 3

1 8

1 8 2

,

1

2 2 4

,

0 2 9

,

1

) 9 1 0

,

0 6 4 (

  6 1 3

,

  3 1 5

,

  3

  3 0 4

,

  0 6 4

,

  1

2 1 4

1 2 8

7 2 5

,

,

,

5 7 1

3 1

0 1 2

2 1 7

8 7 5

6 0 3

,

,

,

2 1

2 1

4 8 3

8 6 3

2 5 3

,

,

0 4

9 5

3 0 1

8 1 4

,

,

4

1 5

  7 9 5

,

  4 6 9

7 2 1

0 9 6

,

,

3 7 1

3 6 1

8 9 1

8 0 1

7 8 0

,

,

,

7 4 2

2 1

4 9 3

,

1

5 2 1

2 4 5

,

,

7 4

3 6 1

7 7 8

,

0 0 2

,

2

) 0 8 2

,

6 3 2

,

1 (

6 6 9

9 7 9

,

,

3 8 1

1 3 7

1 8 7

6 4 1

,

,

9

1 1 1

4 6 1

,

8 2 3

  6 3 0

,

  5 6 3

,

  1

9 7 4

7 5 5

,

,

2 0 8

7 8 1

9 1 2

1 9 8

,

,

6

9 8 6

,

6

3 9 4

,

6 0 2

9 3 6

,

2 9 8

,

7

) 3 0 6

,

7 2 5

,

6 (

2 2

5 6 0 ,

8 2 7

,

1

8 7 3

,

8 1

1 8 0

,

0 5

7 7 3

,

1 6

6 7 4 ,

1

3 4 3

,

3 6 2

  2 4 7 ,

  2 2 1

,

  2

2 4 7 ,

2 2 1

,

2

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

資 投 融 金

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

他 其

額 淨 性 動 流

計 合 債 負

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

。 析 分 期 到 了 行 進 債 負 和 產 資 的 團 集 本 對 限 期 餘 剩 的 日 期 到 同 合 至 日 表 況 狀 務 財 據 依 表 下

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

險 風 性 動 流

3

第158页(共204页)

計 合

上 以 年

5

5

至 年

1

1

至 月 個

3

月 個

3

至 月 個

1

內 以 月 個

1

還 償 期 即

1 3

2 1

6 1 0 2

限 期 無 ╱ 期 逾

2 8 9

0 4 6

8 4 0

,

,

,

9 5 6

1 7 2

4 9 5

,

2

0 9 0

9 4 5

6 4 6

,

,

,

4 2 1

0 3 1

5 3 7

0 3 8

3 4 0

1 2 9

1 7 3

9 6 7

,

,

,

,

,

9 0 6

3 4 8

5 9 3

0 5

3 3 7

,

9

,

,

1

1

  9 8 8

,

  8 4 1

,

  8 1

7 2 5

4 9 0

2 9 7

9 0 1

,

,

,

,

8 4 7

8 1 3

8 8 4

1 2 7

,

,

,

,

0 2 4

7 6 8

2 0 3

7 0 1

9 3 9

2 6 3

2 4

9 1 6

,

1

,

2 1

7 9 7

,

1 6 6

,

6 1

2 9 0

,

7 8 4

,

1

4 3 6

1 3 0

0 5 3

,

,

,

3

1 3

3 2 4

,

3

5 9 4

0 1 3

7 8 2

,

,

,

5 2

2 1

5 5 5

,

2

7 1 2

5 5 8

7 2 5

,

,

,

8 2

2 6

8 0 2

,

2

5 6 0

9 6 3

0 4 7

,

,

,

8 1

3 2

2 0 0

0 2 0

1 8 7

3 9 5

,

2

,

8 2

2 2 2

9 6 5

2 0 0

,

,

,

6 4

8 7 1

9 2 2

7 4 8

3 8 3

2 0 8

,

,

,

5 1

3 2 2

6 0 1

,

1

3 8 7

5 4 7

6 4 5

4 3 0

1 4 8

1 5 6

,

,

,

4 8

6 1

9 2 2

7 3 8

7 0 6

,

,

1 7 1

8 4 4

2 2

9 5 4 ,

3 4 7

,

1

,

,

,

8

5 1

0 1 4

9 3 2

3 8 7

,

,

3 1

2 8

6 9 8

3 1 4

,

1 1

,

2 5

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6 8 1

8 2 1

5 8 0

4 4 6

,

,

,

,

,

1 0 4

1 9 5

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5

7 1

  1 5 3

,

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,

  4

7 0 3

2 4 8

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,

,

,

2

3 2

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,

8 5

2 8 1

,

9 3 1

9 6 1

,

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,

4

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3 9 1

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,

,

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  4

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9 4 1

3 5 9

6 4 6

9 6 1

9 1 8

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2

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,

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,

,

,

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9 4

6

7 5

6 3 1

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,

2

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9 3

9 9 1

,

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3

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1 2 2

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,

,

,

,

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4

0 3

1 3 1

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,

  5 1 6

,

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2 1 3

2 6 5

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,

,

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,

,

6 9

1 3 1

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6 1

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1

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,

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1

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,

,

,

,

5 4

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4 2 6

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,

,

,

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1 1

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1

5 9 3

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1

) 6 1 9

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,

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,

,

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,

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4 2 5

,

7

) 9 7 2

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,

6 (

7 9 8

,

6 5

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1

6

2 3 3

,

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  2 3 1

,

  2

9 4 0 ,

2 3 1

,

2

產 資 融 金 的 益 損 期 當 入 計

動 變 其 且 量 計 值 價 允 公 以

額 淨 款 墊 和 款 貸 戶 客

產 資 融 金 生 衍

券 債 期 到 至 有 持 —

券 證 售 出 供 可 —

款 收 應 及 款 貸 —

產 資 售 待 有 持

資 投 融 金

業 同 放 存 及 金 現

行 銀 央 中 放 存

業 同 放 拆

產 資

計 合 產 資

入 存 業 同

債 負

他 其

債 負 關 相 產 資 售 待 有 持

債 負 行 銀 央 中 對

債 負 融 金 生 衍

入 拆 業 同

款 存 戶 客

券 債 行 發

額 淨 性 動 流

計 合 債 負

他 其

158

) 續 ( 理 管 險 風 融 金

) 續 ( 險 風 性 動 流

第159页(共204页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值

4.1 以公允價值計量的金融工具

  以公允價值計量的金融工具在估值方面分為以下三個層級:

  • 第一層級:採用相同資產或負債在活躍市場中的報價計量(未經調整), 包括在交易所交易的證券、部份政府債券和若干場內交易的衍生合約。

  • 第二層級:使用估值技術計量 — 直接或間接的全部使用除第一層級中的 資產或負債的市場報價以外的其他可觀察參數,包括大多數場外交易的衍 生合約、從價格提供商獲取價格的債券、交易貸款和發行的結構性存款。

  • 第三層級:使用估值技術計量 — 使用了任何非基於可觀察市場數據的參 數(不可觀察參數),包括有重大不可觀察因素的股權和債權投資工具。

  本集團政策為報告時段期末確認金融工具公允價值層級之間的轉移。

  當無法從公開市場獲取報價時,本集團通過一些估值技術或者詢價來確定金 融工具的公允價值。

  本集團在金融工具估值技術中使用的主要參數包括債券價格、利率、匯率、 權益及股票價格、波動水平、相關性、提前還款率及交易對手信用差價等, 均為可觀察到的且可從公開市場獲取的參數。

  對於本集團持有的某些低流動性債券(主要為資產支持債券)、未上市股權(私 募股權)、場外結構性衍生交易及未上市基金,管理層從交易對手處詢價或使 用估值技術確定公允價值,估值技術包括現金流折現法、資產淨值法、市場 比較法等。其公允價值的計量可能採用了對估值產生重大影響的不可觀察參 數,因此本集團將這些資產及負債劃分至第三層級。管理層已評估了宏觀經 濟變動因素、外部評估師估值及損失覆蓋率等參數的影響,以確定是否對第 三層級金融工具公允價值作出必要的調整。本集團已建立相關內部控制程序 監控集團對此類金融工具的敞口。

第160页(共204页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

以公允價值計量的金融資產 以公允價值計量且其變動  計入當期損益的金融資產  — 債券  — 貸款  — 權益工具  — 基金及其他 衍生金融資產 可供出售金融資產  — 債券  — 權益工具  — 基金及其他

以公允價值計量的金融負債 以公允價值計量的同業拆入 以公允價值計量的客戶存款 以公允價值計量的發行債券 債券賣空 衍生金融負債

2017年6月30日

  第一層級 第二層級 第三層級

合計

5,594 – 9,379 8,999 10,519

130,303 5,921 – – 63,124

2,684 – – – –

138,581 5,921 9,379 8,999 73,643

106,321 7,787 6,647

1,525,143 3,236 16,171

1,303 23,429 21,170

1,632,767 34,452 43,988

– – – (2,901) (6,834)

(520) (353,070) (1,957) (14,570) (65,072)

– – – – (3)

(520) (353,070) (1,957) (17,471) (71,909)

第161页(共204页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

以公允價值計量的金融資產 以公允價值計量且其變動  計入當期損益的金融資產  — 債券  — 貸款  — 權益工具  — 基金及其他 衍生金融資產 可供出售金融資產  — 債券  — 權益工具  — 基金及其他

以公允價值計量的金融負債 以公允價值計量的同業拆入 以公允價值計量的客戶存款 債券賣空 衍生金融負債

2016年12月31日

  第一層級 第二層級 第三層級

合計

5,257 – 7,547 4,349 14,914

98,206 6,022 – – 115,635

2,709 – – – –

106,172 6,022 7,547 4,349 130,549

196,730 7,744 4,883

1,337,577 2,830 15,895

1,656 23,362 19,153

1,535,963 33,936 39,931

– – (840) (11,235)

(1,968) (350,311) (9,150) (95,874)

– – – –

(1,968) (350,311) (9,990) (107,109)

第162页(共204页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

第三層級項目調節表

以公允 價值計量 且其變動 計入當期 損益的 金融資產 — 債券

2,709

106 – (131) 68 – (68)

– –

2,684

127

162

2017年1月1日 損益合計  — 收益╱(損失)  — 其他綜合收益 賣出 買入 結算 第三層級淨(轉出)╱轉入 自可供出售類債券重分類  至持有至到期債券 其他變動

2017年6月30日

上述計入當期損益的  收益╱(損失)與  期末資產╱負債  相關的部份

可供出售金融資產

債券

權益工具 基金及其他

1,656

23,362

19,153

14 43 (119) – – 13

(304) –

1,303

13 392 (418) 33 – –

– 47

23,429

144 395 (1,080) 2,558 – –

– –

21,170

5

衍生 金融負債

(3) – – – – –

– –

(3)

(3)

第163页(共204页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

第三層級項目調節表(續)

以公允 價值計量 且其變動 計入當期 損益的 金融資產 — 債券

1,531

12 – – 1,166 – – –

2,709

12

2016年1月1日 損益合計  — 收益╱(損失)  — 其他綜合收益 賣出 買入 結算 第三層級淨轉入 其他變動

2016年12月31日

上述計入當期損益的  收益╱(損失)與  期末資產╱負債  相關的部份

可供出售金融資產

債券

權益工具 基金及其他

954

22,269

13,955

2 (35) (10) 1,184 – 77 (516)

1,656

2

(177) 1,069 (195) 401 – – (5)

23,362

(181)

(448) 1,974 (1,613) 5,285 – – –

19,153

(848)

衍生 金融負債

– – – – – – –

計 入2017年1至6月 及2016年 度 利 潤 表 的 收 益 或 損 失 以 及 於2017年6月30日 及 2016年12月31日持有的金融工具產生的損益根據其性質或分類的不同分別計 入「淨交易收益」、「金融投資淨收益」或「資產減值損失」。

第164页(共204页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.1 以公允價值計量的金融工具(續)

  第三層級的金融資產和負債對損益影響如下:

2017年1–6月

2016年1–6月

已實現 未實現

合計 已實現 未實現

合計

  本期淨收益影響

145

129

274

299

199

498

  2017年1至6月以公允價值計量的金融資產和負債在第一層級和第二層級之間 無重大轉移。

第165页(共204页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.2 非以公允價值計量的金融工具

財務狀況表中非以公允價值計量的金融資產和負債主要包括:存放中央銀行、 存放同業、拆放同業、客戶貸款和墊款淨額、分類為持有至到期債券和貸款 及應收款的金融投資、對中央銀行負債、同業存入、同業拆入、以攤餘成本 計量的客戶存款、發行債券。

下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的持有至到期債券、貸款及應收 款類債券投資、發行債券的賬面價值以及相應的公允價值。

金融資產 債券投資(1)  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款類債券投資

金融負債 發行債券(2)

2017年6月30日

2016年12月31日

賬面價值 公允價值 賬面價值 公允價值

2,060,889 408,389

435,433

2,031,726 402,350

440,686

1,843,043 375,394

362,318

1,853,050 374,161

369,686

(1) 持有至到期債券和貸款及應收款類債券投資

  本行持有的中國東方資產管理公司債券和財政部特別國債是不可轉讓的。因為不存在可 觀察的與其規模或期限相當的公平交易的市場價格或收益率,其公允價值根據該金融工 具的票面利率確定。

  其他債券投資的公允價值以市場價或經紀人╱交易商的報價為基礎。如果無法獲得相關 信息,則參考估值服務商提供的價格或採用現金流折現模型進行估值。估值參數包括市 場利率、預期違約率、提前還款率及市場流動性等。人民幣債券的公允價值主要基於中 央國債登記結算有限責任公司的估值結果。

(2) 發行債券

  該等負債的公允價值按照市場報價計算。對於沒有市場報價的債券,則以基於和剩餘到 期日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。

第166页(共204页)

四 金融風險管理(續)

4 公允價值(續)

4.2 非以公允價值計量的金融工具(續)

下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的持有至到期債券、貸款及應收 款類債券投資(除中國東方資產管理公司債券和財政部特別國債外)、發行債 券三個層級的公允價值:

2017年6月30日

  第一層級 第二層級 第三層級

合計

53,994 –

1,977,420 198,206

312 1,644

2,031,726 199,850

440,686

2016年12月31日

  第一層級 第二層級 第三層級

440,686

合計

1,853,050 171,661

369,686

金融資產 債券投資  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款類債券投資

金融負債 發行債券

金融資產 債券投資  — 持有至到期債券  — 貸款及應收款類債券投資

金融負債 發行債券

45,967 –

1,807,083 170,041

– 1,620

369,686

除上述金融資產和負債外,在財務狀況表中非以公允價值計量的其他金融資 產和負債的賬面價值和公允價值無重大差異。其公允價值採用未來現金流折 現法確定。

第167页(共204页)

四 金融風險管理(續)

5 資本管理

  本集團資本管理遵循如下原則:

  • 資本充足,持續發展。深入貫徹落實科學發展觀,緊緊圍繞集團發展戰 略規劃要求,始終保持較高的資本質量和充足的資本水平,確保滿足監 管要求和支持業務發展,促進全行業務規模、質量和效益的健康協調持 續發展。

  • 優化配置,增加效益。合理配置資本,重點發展資本佔用少、綜合收益高 的資產業務,穩步提升資本使用效率和資本回報水平,實現風險、資本 和收益的相互匹配和動態平衡。

  • 精細管理,提高水平。完善資本管理體系,充分識別、計量、監測、緩釋 和控制各類主要風險,將資本約束貫穿於產品定價、資源配置、結構調 整、績效評估等經營管理過程,確保資本水平與面臨的風險及風險管理 水平相適應。

  本集團管理層基於巴塞爾委員會的相關指引,以及銀監會的監管規定,實時 監控資本的充足性和監管資本的運用情況。本集團每季度向銀監會報送所要 求的資本信息。

  本集團根據銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定的要求計 算資本充足率。經銀監會的批准,本集團使用資本計量高級方法,包括公司 風險暴露初級內部評級法、零售風險暴露內部評級法、市場風險內部模型法 和操作風險標準法。高級方法未覆蓋的部份,按照非高級方法進行計量。

  本集團作為系統重要性銀行,各級資本充足率應在2018年底前達到銀監會規 定的最低要求,即核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率分 別不得低於8.50%、9.50%及11.50%。

第168页(共204页)

四 金融風險管理(續)

5 資本管理(續)

本集團資本管理相關職能部門負責對下列資本項目進行管理:

• 核心一級資本,包括普通股、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分

  配利潤、少數股東資本可計入部份和其他;

• 其他一級資本,包括其他一級資本工具及溢價和少數股東資本可計入部份;• 二級資本,包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數股東資

  本可計入部份。

商譽、其他無形資產(不含土地使用權)、對有控制權但不併表的金融機構的 核心一級資本投資、對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本和其 他需要從資本中扣減的項目已從核心一級資本和二級資本中對應扣除以符合 監管資本要求。

第169页(共204页)

四 金融風險管理(續)

5 資本管理(續)

本集團按照銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定計算的核 心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率如下(1):

2017年 6月30日

  2016年 12月31日

10.93% 11.80% 13.41%

  11.37% 12.28% 14.28%

1,328,521 294,388 139,691 125,274 193,908 575,601 24,869 (25,210)

(16,668) (96) (6,560) – (123)

1,297,421 294,388 139,443 125,109 193,338 526,804 30,051 (11,712)

  (16,580) (96) (6,498) – (53)

6

20

(9,895)

(9,953)

1,311,853

1,280,841

核心一級資本充足率 一級資本充足率 資本充足率

資本基礎組成部份

核心一級資本  股本  資本公積  盈餘公積  一般風險準備  未分配利潤  少數股東資本可計入部份  其他(2)

核心一級資本監管扣除項目  商譽  其他無形資產(不含土地使用權)  資產證券化銷售利得  直接或間接持有本行的普通股  未按公允價值計量的項目進行   現金流套期形成的儲備  對有控制權但不併表的金融機構的   核心一級資本投資

核心一級資本淨額

第170页(共204页)

四 金融風險管理(續)

5 資本管理(續)

其他一級資本  優先股及其溢價  少數股東資本可計入部份

一級資本淨額

二級資本  二級資本工具及其溢價可計入金額  超額貸款損失準備  少數股東資本可計入部份

二級資本監管扣除項目  對未併表金融機構大額少數資本投資中的   二級資本

資本淨額

風險加權資產

2017年 6月30日

2016年 12月31日

103,905 99,714 4,191

1,415,758

193,067 132,472 51,782 8,813

(400)

(400)

1,608,425

11,998,479

103,523 99,714 3,809

1,384,364

225,173 149,406 64,572 11,195

1,609,537

11,269,592

(1) 本集團按照銀監會要求確定併表資本充足率的計算範圍,其中,本集團下屬子公司中的中 銀集團投資有限公司(以下簡稱「中銀投資」)、中銀保險有限公司(以下簡稱「中銀保險」)、 中銀集團保險有限公司(以下簡稱「中銀集團保險」)和中銀集團人壽保險有限公司(以下簡 稱「中銀人壽」)四家機構不納入集團併表資本充足率計算範圍。(2) 主要為外幣報表折算差額和可供出售金融資產公允價值變動損益等。

第171页(共204页)

一 國際財務報告準則與中國企業會計準則合併會計報表差異說明

本集團按照國際財務報告準則編製的合併會計報表及按照中國企業會計準則 編製的合併會計報表中列示的2017年和2016年1至6月的經營成果和於2017年6 月30日及2016年12月31日的股東權益並無差異。

二 未經審計補充信息

1 流動性比例和流動性覆蓋率

人民幣流動資產與人民幣流動負債比例

外幣流動資產與外幣流動負債比例

  2017年 6月30日

2016年 12月31日

  50.43%

  53.00%

45.60%

52.73%

上述流動性比例按銀監會發佈的相關規定計算。

流動性覆蓋率披露信息

本集團根據銀監會《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》的要求,披露以下 流動性覆蓋率(1)信息。

第172页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

1 流動性比例和流動性覆蓋率(續)

流動性覆蓋率監管要求

銀監會《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》規定,商業銀行的流動性覆蓋 率 應 當 在2018年 底 前 達 到100%。在 過 渡 期 內,應 當 在2014年 底、2015年 底、 2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。在過渡期內,鼓勵有 條件的商業銀行提前達標;對於流動性覆蓋率已達到100%的銀行,鼓勵其流 動性覆蓋率繼續保持在100%之上。本集團流動性覆蓋率情況

從2017年起,本集團按日計量併表口徑(2)流動性覆蓋率。2017年第二季度本集 團共計量91日併表口徑流動性覆蓋率,其平均值(3)為117.22%,較上季度平均 值下降2.32個百分點,主要是無抵(質)押批發融資增長導致壓力情景下現金流 出增加所致。本集團合格優質流動性資產由現金、存放於中央銀行且在壓力情景下可以提 取的準備金、滿足銀監會《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》規定的一級 資產和二級資產定義的債券構成。流動性覆蓋率平均值

2017年

2016年

第二季度 第一季度 第四季度 第三季度

117.22%

119.54%

117.17%

117.54%

第173页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

1 流動性比例和流動性覆蓋率(續)

本集團流動性覆蓋率情況(續)

本集團2017年第二季度併表口徑流動性覆蓋率各明細項目的平均值如下表所 示:

序號

折算前數值 折算後數值

合格優質流動性資產 1 合格優質流動性資產 現金流出 2 零售存款、小企業客戶存款,其中: 3  穩定存款 4  欠穩定存款 5 無抵(質)押批發融資,其中: 6  業務關係存款(不包括代理行業務) 7  非業務關係存款(所有交易對手) 8  無抵(質)押債務 9 抵(質)押融資 10 其他項目,其中: 11  與衍生產品及其他抵(質)押品要求

相關的現金流出

12  與抵(質)押債務工具融資流失

相關的現金流出

13  信用便利和流動性便利 14 其他契約性融資義務 15 或有融資義務 16 預期現金流出總量 現金流入 17 抵(質)押借貸(包括逆回購和借入證券) 18 完全正常履約付款帶來的現金流入 19 其他現金流入 20 預期現金流入總量

21 合格優質流動性資產 22 現金淨流出量 23 流動性覆蓋率(%)

173

3,394,933

462,031 162,513 299,518 3,211,477 1,041,508 2,138,573 31,396 6,286 1,429,456

6,380,098 3,384,916 2,995,182 8,152,355 4,207,060 3,913,899 31,396

2,106,903

1,370,902

1,370,902

3,505 732,496 62,257 3,001,591

90,066 1,141,557 1,545,235 2,776,858

3,505 55,049 62,225 51,093 5,222,568

77,457 775,243 1,469,045 2,321,745

調整後數值

3,394,933 2,900,823 117.22%

第174页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

1 流動性比例和流動性覆蓋率(續)

本集團流動性覆蓋率情況(續)

(1) 流動性覆蓋率旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產,能夠在銀監會規定的

  流動性壓力情景下,通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。

(2) 本集團根據銀監會要求確定併表口徑流動性覆蓋率的計算範圍,其中,本集團下屬子公

  司中的中銀投資、中銀保險、中銀集團保險和中銀人壽四家機構不納入計算範圍。

(3)

  2017年第二季度流動性覆蓋率及各明細項目的平均值指季內91日數值的簡單算術平均值, 2016年各季度流動性覆蓋率的平均值指季內三個月末數值的簡單算術平均值。

第175页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

2 貨幣集中情況

以下信息根據銀監會相關要求計算。

2017年6月30日 即期資產 即期負債 遠期購入 遠期出售 淨期權敞口*

淨多頭╱(空頭)

結構性敞口

2016年12月31日 即期資產 即期負債 遠期購入 遠期出售 淨期權敞口*

淨多頭╱(空頭)

結構性敞口

等值百萬元人民幣

美元

港元

其他

合計

1,262,163 (1,497,599) 5,050,409 (4,680,934) (61,056)

22,465 (392,105) 639,684 (316,074) (279)

329,059 (397,972) 1,292,863 (1,238,292) (5,627)

1,613,687 (2,287,676) 6,982,956 (6,235,300) (66,962)

72,983

34,952

1,312,715 (1,382,623) 4,624,107 (4,439,207) (51,861)

63,131

32,534

(46,309)

211,358

22,870 (361,995) 569,469 (254,529) (515)

(24,700)

201,228

(19,969)

58,184

353,621 (321,029) 1,023,746 (1,073,565) (141)

(17,368)

54,047

6,705

304,494

1,689,206 (2,065,647) 6,217,322 (5,767,301) (52,517)

21,063

287,809

* 淨期權敞口根據銀監會頒佈的相關規定計算。

第176页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

3 國際債權

本集團根據《銀行業(披露)規則》(2014年第160號法律公告)披露國際債權。國 際債權是經考慮認可風險轉移後,對承擔最終風險的交易對手所處國家或地 域分部所產生的風險暴露,但不包括與債權人處於同一國家或地域分部的當 地貨幣債權。國際債權風險轉移於債務人的擔保人所處國家與債務人不同, 或債務人為分支機構但其總部處於另一個國家時成立。

國際債權包括存放中央銀行、存拆放同業、存出發鈔基金、以公允價值計量 且其變動計入當期損益的金融資產、客戶貸款和墊款及金融投資等。

國際債權已按主要國家或地域分部予以披露。經考慮認可風險轉移後,一個 國家或地域分部構成國際債權總額10%或以上時即予呈列。

銀行 官方機構

非銀行 私人機構

合計

2017年6月30日 亞太區  中國內地  香港  其他亞太地區

小計

南北美洲 其他

合計

660,718 15,403 91,646

767,767

49,745 74,057

891,569

  413,696 11 31,566

  445,273

  183,022 55,193

  683,488

757,465 476,450 323,586

1,831,879 491,864 446,798

1,557,501

164,144 166,794

1,888,439

2,770,541

396,911 296,044

3,463,496

第177页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

3 國際債權(續)

2016年12月31日 亞太區  中國內地  香港  其他亞太地區

小計

南北美洲 其他

合計

銀行 官方機構

非銀行 私人機構

合計

601,461 15,532 125,198

742,191

64,201 70,327

876,719

  200,367 3,188 102,622

  306,177

  190,282 51,652

  548,111

709,491 423,094 343,365

1,511,319 441,814 571,185

1,475,950

148,600 145,130

1,769,680

2,524,318

403,083 267,109

3,194,510

第178页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

4 逾期資產

在下列表中,若客戶貸款或拆放同業款項之本金或利息存在逾期情況,則其 全部餘額均視為逾期。

4.1 逾期客戶貸款和墊款總額

逾期貸款和墊款總額  3個月以下  3至6個月以內  6至12個月以內  12個月以上

合計

百分比  3個月以下  3至6個月以內  6至12個月以內  12個月以上

合計

4.2 逾期拆放同業

2017年 6月30日

2016年 12月31日

76,819 30,720 46,659 55,946

210,144

0.72% 0.29% 0.44% 0.52%

1.97%

102,281 20,203 37,864 54,243

214,591

1.03% 0.20% 0.38% 0.54%

2.15%

逾期拆放同業及其他金融機構款項於2017年6月30日及2016年12月31日均不重 大。

第179页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息

5.1 資本充足率併表範圍

在計算本集團併表(以下簡稱「本集團」)資本充足率時,本集團下屬子公司中 的中銀投資、中銀保險、中銀集團保險和中銀人壽四家機構不納入計算範圍, 其他分行、子行及附屬機構均在併表計算範圍之內;在計算本行未併表(以下 簡稱「本行」)資本充足率時,僅包含分行,不含子行和各附屬機構。

5.2 資本充足率計算結果

本集團及本行根據銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定的資本計量高 級方法分別計算的資本充足率如下:

中國銀行集團 2017年 6月30日

  2016年 12月31日

1,311,853 1,415,758 1,608,425 10.93% 11.80% 13.41%

1,280,841 1,384,364 1,609,537 11.37% 12.28% 14.28%

中國銀行

2017年 6月30日

1,134,846 1,234,560 1,411,562 10.60% 11.53% 13.18%

2016年 12月31日

1,106,112 1,205,826 1,414,052 10.98% 11.96% 14.03%

核心一級資本淨額 一級資本淨額 資本淨額 核心一級資本充足率 一級資本充足率 資本充足率

5.3 風險加權資產

本集團風險加權資產情況如下:

信用風險加權資產 市場風險加權資產 操作風險加權資產 資本底線導致的風險加權資產增加

風險加權資產總額

179

2017年6月30日 2016年12月31日

11,048,713 129,025 820,741 –

11,998,479

10,355,205 93,646 820,741 –

11,269,592

第180页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

5.4 信用風險暴露

本集團按照計算方法分佈的信用風險暴露情況如下:

內部評級法覆蓋的  風險暴露  其中:公司風險暴露     零售風險暴露 內部評級法未覆蓋的  風險暴露  其中:資產證券化

合計

內部評級法覆蓋的  風險暴露  其中:公司風險暴露     零售風險暴露 內部評級法未覆蓋的  風險暴露  其中:資產證券化

合計

2017年6月30日

表內 信用風險

表外 信用風險

交易對手 信用風險

合計

1,225,693 1,042,829 182,864

323,503 –

1,549,196

14,896 14,896 –

9,846,313 6,583,944 3,262,369

251,874 –

11,136,188 8,724

266,770

20,982,501

合計

9,359,137 6,337,856 3,021,281

10,465,491 11,332

19,824,628

2016年12月31日

表外 信用風險

交易對手 信用風險

1,326,432 1,152,605 173,827

299,030 –

1,625,462

15,101 15,101 –

283,747 –

298,848

8,605,724 5,526,219 3,079,505

10,560,811 8,724

19,166,535

表內 信用風險

8,017,604 5,170,150 2,847,454

9,882,714 11,332

17,900,318

第181页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

5.5 市場風險資本要求

本集團市場風險資本要求情況如下:

內部模型法覆蓋部份 內部模型法未覆蓋部份  利率風險  股票風險  外匯風險  商品風險

合計

5.6 市場風險價值

本集團內部模型法下風險價值和壓力風險價值情況如下:

風險價值 壓力風險價值

風險價值 壓力風險價值

2017年1–6月 最高

579 1,834

2016年

最高

452 1,781

最低

244 1,412

最低

125 1,229

平均

388 1,619

平均

233 1,455

181

資本要求

2017年 6月30日

2016年 12月31日

6,551 3,771 3,096 482 – 193

10,322

5,373 2,119 1,641 323 – 155

7,492

期末

540 1,551

期末

318 1,728

第182页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

5.7 操作風險情況

  本集團報告期內採用標準法計量的操作風險資本要求為人民幣656.59億元。操 作風險管理情況參見「管理層討論與分析 — 風險管理」。

5.8 銀行賬戶利率風險情況

  本集團主要通過利率重定價缺口分析計量利率風險,並在此基礎上開展敏感 性分析,分析結果具體見下表。

  利率敏感性分析

  利率基點變動 上升25個基點 下降25個基點

對利息淨收入的影響

2017年 6月30日

2016年 12月31日

(4,811) 4,811

(3,010) 3,010

第183页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表1:資本構成

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

核心一級資本 1 實收資本 2 留存收益 2a  盈餘公積 2b  一般風險準備 2c  未分配利潤 3 累計其他綜合收益和公開儲備 3a  資本公積 3b  外幣報表折算差額 3c  其他 4 過渡期內可計入核心一級資本數額 5 少數股東資本可計入部份

294,388 894,783 125,274 193,908 575,601 114,481 139,691 (14,141) (11,069) – 24,869

294,388 845,251 125,109 193,338 526,804 127,731 139,443 (11,570) (142) – 30,051

6 監管調整前的核心一級資本

1,328,521

1,297,421

核心一級資本:監管調整 7 審慎估值調整 8 商譽(扣除遞延稅負債) 9 其他無形資產(不含土地使用權)

  (扣除遞延稅負債)

10 依賴未來盈利的由經營虧損引起的

  淨遞延稅資產

11 對未按公允價值計量的項目進行

  現金流套期形成的儲備

12 貸款損失準備缺口 13 資產證券化銷售利得 14 自身信用風險變化導致其負債

  公允價值變化帶來的未實現損益

183

– (96)

– (96)

(6,560)

(6,498)

6 – –

20 – –

j

q r s

l p n-p

t

-h

g-f

-o

第184页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表1:資本構成(續)

15 確定受益類的養老金資產淨額

(扣除遞延稅項負債)

16 直接或間接持有本銀行的普通股 17 銀行間或銀行與其他金融機構間通過

協議相互持有的核心一級資本 18 對未併表金融機構小額少數資本

投資中的核心一級資本中應扣除金額

19 對未併表金融機構大額少數資本

投資中的核心一級資本中應扣除金額

20 抵押貸款服務權 21 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅

資產中應扣除金額

22 對未併表金融機構大額少數資本  投資中的核心一級資本和其他  依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅  資產的未扣除部份超過核心一級  資本15%的應扣除金額

23  其中:應在對金融機構大額少數資本

投資中扣除的金額

24  其中:抵押貸款服務權應扣除的金額 25  其中:應在其他依賴於銀行未來      盈利的淨遞延稅資產中      扣除的金額

184

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

– (123)

m

  – (53)

  –

  –

– 不適用

  – 不適用

  –

  –

– 不適用

  – 不適用

  –

第185页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表1:資本構成 (續)

26a 對有控制權但不併表的金融機構的

  核心一級資本投資

26b 對有控制權但不併表的金融機構的

  核心一級資本缺口

26c 其他應在核心一級資本中扣除的

  項目合計

27 應從其他一級資本和二級資本中

  扣除的未扣缺口

28 核心一級資本監管調整總和 29 核心一級資本淨額

其他一級資本 30 其他一級資本工具及其溢價 31  其中:權益部份 32  其中:負債部份 33 過渡期後不可計入其他一級資本的工具 34 少數股東資本可計入部份 35  其中:過渡期後不可計入其他一級

  資本的部份

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

(9,895)

(9,953)

-e

(16,668) 1,311,853

99,714 99,714 – – 4,191

(16,580) 1,280,841

99,714 99,714 – – 3,809

k

u

36 監管調整前的其他一級資本

103,905

103,523

第186页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表1:資本構成 (續)

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

其他一級資本:監管調整 37 直接或間接持有的本銀行其他一級資本 38 銀行間或銀行與其他金融機構間通過

協議相互持有的其他一級資本 39 對未併表金融機構小額少數資本

投資中的其他一級資本應扣除部份

40 對未併表金融機構大額少數資本

投資中的其他一級資本

41a 對有控制權但不併表的金融機構的

其他一級資本投資

41b 對有控制權但不併表的金融機構的

其他一級資本缺口

41c 其他應在其他一級資本中扣除的項目 42 應從二級資本中扣除的未扣缺口

43 其他一級資本監管調整總和 44 其他一級資本淨額

45 一級資本淨額(核心一級資本淨額+

其他一級資本淨額)

– – –

– 103,905

1,415,758

  –

  –

  –

  –

  –

  – – –

  – 103,523

1,384,364

第187页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表1:資本構成(續)

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

二級資本 46 二級資本工具及其溢價 47  其中:過渡期後不可計入二級資本的

部份

48 少數股東資本可計入部份 49  其中:過渡期結束後不可計入的部份 50 超額貸款損失準備可計入部份

132,472

149,406

82,279 8,813 – 51,782

98,734 11,195 2,116 64,572

i

-b-d

51 監管調整前的二級資本

193,067

225,173

二級資本:監管調整 52 直接或間接持有的本銀行的二級資本 53 銀行間或銀行與其他金融機構間通過

協議相互持有的二級資本

54 對未併表金融機構小額少數資本  投資中的二級資本應扣除部份 55 對未併表金融機構大額少數資本

投資中的二級資本

56a 對有控制權但不併表的金融機構的

二級資本投資

56b 有控制權但不併表的金融機構的

二級資本缺口

56c 其他應在二級資本中扣除的項目

57 二級資本監管調整總和 58 二級資本淨額

59 總資本淨額(一級資本淨額+二級資本

淨額)

60 總風險加權資產

187

(400)

– –

  –

  –

  –

  –

  –

  – –

(400) 192,667

1,608,425

11,998,479

  – 225,173

1,609,537

11,269,592

第188页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表1:資本構成(續)

資本充足率和儲備資本要求 61 核心一級資本充足率 62 一級資本充足率 63 資本充足率 64 機構特定的資本要求 65  其中:儲備資本要求 66  其中:逆周期資本要求 67  其中:全球系統重要性銀行附加

  資本要求

68 滿足緩衝區的核心一級資本佔風險

  加權資產的比例

國內最低監管資本要求 69 核心一級資本充足率 70 一級資本充足率 71 資本充足率

門檻扣除項中未扣除部份 72 對未併表金融機構的小額少數資本

  投資未扣除部份

73 對未併表金融機構的大額少數資本

  投資未扣除部份

74 抵押貸款服務權(扣除遞延稅負債) 75 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅

  資產(扣除遞延稅負債)

188

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

10.93% 11.80% 13.41% 3.50% 2.50% –

11.37% 12.28% 14.28% 3.50% 2.50% –

1.00%

1.00%

5.93%

6.37%

5.00% 6.00% 8.00%

5.00% 6.00% 8.00%

83,347

80,951

4,700 不適用

4,484 不適用

31,141

33,673

第189页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表1:資本構成(續)

可計入二級資本的超額貸款損失準備的限額 76 權重法下,實際計提的貸款損失

  準備金額

77 權重法下,可計入二級資本超額貸款

  損失準備的數額

78 內部評級法下,實際計提的超額貸款

  損失準備金額

79 內部評級法下,可計入二級資本超額

  貸款損失準備的數額

符合退出安排的資本工具 80 因過渡期安排造成的當期可計入

  核心一級資本的數額

81 因過渡期安排造成的不可計入

  核心一級資本的數額

82 因過渡期安排造成的當期可計入

  其他一級資本的數額

83 因過渡期安排造成的不可計入

  其他一級資本的數額

84 因過渡期安排造成的當期可計入

  二級資本的數額

85 因過渡期安排造成的當期不可計入

  二級資本的數額

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

23,262

21,058

10,257

8,361

41,820

68,236

41,525

56,211

-a

-b

-c

-d

82,279

98,734

i

21,651

5,196

第190页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表2:集團口徑的資產負債表(財務併表和監管併表)

2017年6月30日

2016年12月31日

財務併表

監管併表

財務併表

監管併表

資產 現金及存放中央銀行款項 存放同業款項 貴金屬 拆出資金 以公允價值計量且其變動  計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 買入返售金融資產 應收利息 發放貸款和墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 應收款項類投資 長期股權投資 投資性房地產 固定資產 無形資產 商譽 遞延所得稅資產 持有待售資產 其他資產

資產總計

2,595,717 573,557 150,996 501,996

162,880 73,643 120,490 86,192 10,426,548 1,711,207 2,060,889 415,969 16,142 21,654 197,499 14,341 2,437 31,821 – 262,002

19,425,980

2,595,715 569,311 150,996 499,142

130,157 73,470 120,432 85,358 10,425,381 1,643,935 2,042,868 411,060 44,283 14,872 95,886 13,285 96 31,141 – 217,025

19,164,413

2,349,188 582,434 161,417 483,929

124,090 130,549 110,119 79,836 9,735,646 1,609,830 1,843,043 395,921 14,059 21,659 194,897 14,542 2,473 34,341 50,371 210,545

18,148,889

2,349,188 577,253 161,417 482,281

97,002 130,407 109,408 78,951 9,734,544 1,541,655 1,829,767 389,785 44,127 14,741 98,656 13,420 96 33,673 44,569 170,547

17,901,487

第191页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表2:集團口徑的資產負債表(財務併表和監管併表)(續)

2017年6月30日

財務併表

監管併表

916,062

916,062

1,591,213 312,462

1,591,213 306,452

19,948 71,909 107,082 13,732,059 26,584 27,207 175,761 4,224 435,433 4,594 – 473,570

17,898,108

19,948 70,816 107,082 13,735,089 26,126 26,450 175,759 4,224 398,336 414 – 313,686

17,691,657

2016年12月31日

財務併表

監管併表

867,094

867,094

1,420,527 186,417

1,420,527 184,768

11,958 107,109 116,375 12,939,748 31,256 28,055 183,516 6,065 362,318 4,501 42,488 354,370

16,661,797

11,958 105,607 116,375 12,941,957 30,719 27,603 183,515 6,065 329,128 324 41,761 198,510

16,465,911

負債 向中央銀行借款 同業及其他金融機構  存放款項 拆入資金 以公允價值計量且其變動  計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產款 吸收存款 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 預計負債 應付債券 遞延所得稅負債 持有待售資產相關負債 其他負債

負債合計

第192页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表2:集團口徑的資產負債表(財務併表和監管併表)(續)

所有者權益 股本 其他權益工具  其中:優先股 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤

歸屬於母公司所有者  權益合計

少數股東權益

所有者權益合計

負債和所有者權益總計

2017年6月30日

財務併表

監管併表

294,388 99,714 99,714 142,219 (123) (17,028) 125,670 194,032 612,506

1,451,378

76,494

1,527,872

19,425,980

294,388 99,714 99,714 139,691 (123) (25,210) 125,274 193,908 575,601

1,403,243

69,513

1,472,756

19,164,413

2016年12月31日

財務併表

監管併表

294,388 99,714 99,714 141,972 (53) (3,854) 125,714 193,462 560,339

1,411,682

75,410

1,487,092

18,148,889

294,388 99,714 99,714 139,443 (53) (11,712) 125,109 193,338 526,804

1,367,031

68,545

1,435,576

17,901,487

第193页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表3:有關科目展開說明表

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

資產 現金及存放中央銀行款項 存放同業款項 貴金屬 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 買入返售金融資產 應收利息 發放貸款和墊款  其中:權重法下,實際計提的貸款損失準備金額   其中:權重法下,可計入二級資本超額貸款       損失準備的數額  其中:內部評級法下,實際計提的超額貸款      損失準備金額   其中:內部評級法下,可計入二級資本超額貸款       損失準備的數額 可供出售金融資產 持有至到期投資 應收款項類投資 長期股權投資  其中:對有控制權但不併表的金融機構的      核心一級資本投資 投資性房地產 固定資產 無形資產  其中:土地使用權 商譽 遞延所得稅資產 持有待售資產 其他資產

資產總計

193

2,595,715 569,311 150,996 499,142 130,157 73,470 120,432 85,358 10,425,381 (23,262)

2,349,188 577,253 161,417 482,281 97,002 130,407 109,408 78,951 9,734,544 (21,058)

(10,257)

(8,361)

(41,820)

(68,236)

(41,525) 1,643,935 2,042,868 411,060 44,283

9,895 14,872 95,886 13,285 6,725 96 31,141 – 217,025

19,164,413

(56,211) 1,541,655 1,829,767 389,785 44,127

9,953 14,741 98,656 13,420 6,922 96 33,673 44,569 170,547

17,901,487

  a

  b

  c

  d

  e

f g h

第194页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表3:有關科目展開說明表(續)

負債 向中央銀行借款 同業及其他金融機構存放款項 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產款 吸收存款 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 預計負債 應付債券  其中:因過渡期安排造成的當期可計入      二級資本的數額 遞延所得稅負債 持有待售資產相關負債 其他負債

負債合計

所有者權益 股本 其他權益工具  其中:優先股 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益  其中:現金流量套期儲備  其中:外幣報表折算差額 盈餘公積 一般風險準備 未分配利潤

歸屬於母公司所有者權益合計 少數股東權益  其中:可計入核心一級資本的數額  其中:可計入其他一級資本的數額

所有者權益合計

負債和所有者權益總計

194

2017年 6月30日

2016年 12月31日

代碼

916,062 1,591,213 306,452 19,948 70,816 107,082 13,735,089 26,126 26,450 175,759 4,224 398,336

82,279 414 – 313,686

17,691,657

294,388 99,714 99,714 139,691 (123) (25,210) (6) (14,141) 125,274 193,908 575,601

1,403,243

69,513 24,869 4,191

1,472,756

19,164,413

867,094 1,420,527 184,768 11,958 105,607 116,375 12,941,957 30,719 27,603 183,515 6,065 329,128

98,734 324 41,761 198,510

16,465,911

294,388 99,714 99,714 139,443 (53) (11,712) (20) (11,570) 125,109 193,338 526,804

1,367,031

68,545 30,051 3,809

1,435,576

17,901,487

i

j

k l m n o p q r s

t u

第195页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表4:資本工具主要特徵

序號

項目

1 發行機構

2 標識碼 3 適用法律 監管處理

普通股(A股) 中國銀行股份

601988.SH 3988.HK 360002.SH 4601.HK 360010.SH

普通股(H股) 中國銀行股份

中國香港法律

優先股(境內) 中國銀行股份

優先股(境外) 中國銀行股份

中國香港法律

優先股(境內) 中國銀行股份

4

5 其中:適用《商業銀
行資本管理辦法(試
行)》過渡期結束後
規則
核心一級資本 核心一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本

6

8

  可計入監管資本的數 額(最近一期報告日)

9 工具面值 10 會計處理

11 初始發行日 2006年6月29日 2006年6月1日
2006年6月9日
2014年11月21日 2014年10月23日 2015年3月13日

12

  是否存在期限(存在 期限或永續)

13 其中:原到期日

14

  發行人贖回(須經監 管審批)

核心一級資本

核心一級資本

其他一級資本

其他一級資本

其他一級資本

法人和集團層面

法人和集團層面

法人和集團層面

法人和集團層面

法人和集團層面

普通股

282,501

210,766 83,622 32,000 39,940 28,000

普通股

151,808

優先股

31,963

優先股

39,782

優先股

27,969

股本及資本公積

其他權益工具

其他權益工具

其他權益工具

永續

無到期日

永續

無到期日

永續

無到期日

永續

無到期日

永續

無到期日

15 其中:贖回日期(或
有時間贖回日期)及
額度
不適用 不適用 自發行之日起5年
後,如果得到中國
銀監會的批准,本
行有權於每年的優
先股派息日(包含
發行之日後第5年
的派息日)贖回全
部或部份本次優先
自發行之日起5年
後,如果得到中國
銀監會的批准,本
行有權於每年的優
先股派息日(包含
發行之日後第5年
的派息日)贖回全
部或部份本次優先
自發行之日起5年
後,如果得到中國
銀監會的批准,本
行有權於每年的優
先股派息日(包含
發行之日後第5年
的派息日)贖回全
部或部份本次優先
第196页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號 監管處理(續)

項目

普通股(A股)

普通股(H股)

優先股(境內)

優先股(境外)

優先股(境內)

16 其中:後續贖回日期
(如果有)
不適用 不適用 自發行之日起5年
後,如果得到中國
銀監會的批准,本
行有權於每年優先
股派息日(包含發
行之日後第5年的
派息日)贖回全部
或部份本次優先股
自發行之日起5年
後,如果得到中國
銀監會的批准,本
行有權於每年優先
股派息日(包含發
行之日後第5年的
派息日)贖回全部
或部份本次優先股
自發行之日起5年
後,如果得到中國
銀監會的批准,本
行有權於每年優先
股派息日(包含發
行之日後第5年的
派息日)贖回全部
或部份本次優先股

分紅或派息

17 其中:固定或浮動
派息╱分紅
浮動 浮動 固定 固定 固定

其中:票面利率及 相關指標

不適用

  不適用

6.00%

(股息率,稅前)

前 5 年 股 息 率 為 6.75% (稅後),此 後每5年的股息重 置日以該重置期的 5年期美國國債利 率加固定息差進行 重設,每個重置期 內股息率保持不變

5.50%

(股息率,稅前)

19 其中:是否存在股息
制動機制
不適用 不適用

完全自由裁量

完全自由裁量

完全自由裁量

完全自由裁量

完全自由裁量

21

非累計 不適用

  非累計 不適用

非累計

非累計

非累計

196

18

20

22 其中:累計或非累計 23 是否可轉股

第197页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號 項目 分紅或派息(續)

普通股(A股)

普通股(H股)

優先股(境內)

優先股(境外)

優先股(境內)

24 其中:若可轉股,
則說明轉換觸發條件
不適用 不適用 (1)當其他一級資
本工具觸發事件
發生時,即核心一
級資本充足率降至
5.125%(或以下)
時,本次優先股將
立即按合約約定全
額或部份轉為A股
普通股,並使本行
的核心一級資本充
足率恢復到觸發點
以上。(2)當二級資
本工具觸發事件發
生時,本次優先股
將立即按合約約定
全額轉為A股普通
股。其中,二級資
本工具觸發事件是
指以下兩種情形的
較早發生者:①中
國銀監會認定若不
進行轉股或減記,
本行將無法生存。
②相關部門認定若
不進行公共部門注
資或提供同等效力
的支持,本行將無
(1)當其他一級資
本工具觸發事件
發生時,即核心一
級資本充足率降至
5.125%(或以下)
時,本次優先股將
立即按合約約定全
額或部份轉為H股
普通股,並使本行
的核心一級資本充
足率恢復到觸發點
以上。(2)當二級資
本工具觸發事件發
生時,本次優先股
將立即按合約約定
全額轉為H股普通
股。其中,二級資
本工具觸發事件是
指以下兩種情形的
較早發生者:①中
國銀監會認定若不
進行轉股或減記,
本行將無法生存。
②相關部門認定若
不進行公共部門注
資或提供同等效力
的支持,本行將無
(1)當其他一級資
本工具觸發事件
發生時,即核心一
級資本充足率降至
5.125%(或以下)
時,本次優先股將
立即按合約約定全
額或部份轉為A股
普通股,並使本行
的核心一級資本充
足率恢復到觸發點
以上。(2)當二級資
本工具觸發事件發
生時,本次優先股
將立即按合約約定
全額轉為A股普通
股。其中,二級資
本工具觸發事件是
指以下兩種情形的
較早發生者:①中
國銀監會認定若不
進行轉股或減記,
本行將無法生存。
②相關部門認定若
不進行公共部門注
資或提供同等效力
的支持,本行將無

25

其中:若可轉股, 則說明全部轉股還 是部份轉股

  不適用

不適用

全部╱部份

全部╱部份

全部╱部份

第198页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號 項目 分紅或派息(續)

普通股(A股)

  普通股(H股)

優先股(境內)

優先股(境外)

優先股(境內)

26 其中:若可轉股,
則說明轉換價格
確定方式
不適用 不適用 初始強制轉股價格
為審議本次優先股
發行的董事會決議
公告日前二十個交
易日本行A股普通
股股票交易均價,
即2.62元╱股。在
本次優先股發行之
後,當本行A股普
通股發生送紅股、
轉增股本、低於市
價增發新股(不包
括因本行發行的帶
有可轉為普通股條
款的融資工具(如
優先股、可轉換公
司債券等)轉股而
增加的股本)、配
股等情況時,本行
將按上述情況出現
的先後順序,依次
對強制轉股價格進
行累積調整,但不
因本行派發普通股
現金股利的行為而
進行調整
初始價格為3.44港
幣╱股,即審議本
次境外優先股發行
的董事會決議於
2014年5月13日的
公告日前二十個交
易日本行H股普通
股股票交易均價,
並通過股東大會決
議核准。轉股價格
在以下情況下將調
整:(1)如果本行送
紅股或資本公積轉
增股本向H股股東
發行任何入賬列作
繳足股款的H股;
(2)如果本行以供
股方式發行H股;
(3)如果本行新發行
(供股方式除外)H
股(因境外優先股
的強制轉股而發
行的或因關於轉
換或交換或認購H
股的任何其他權
利的行使而發行H
股除外),並且涉
及的每股H股價格
低於該發行或授予
股份條款公佈之日
的每股H股的即期
市場價格;(4)當本
行可能發生普通股
股份回購、公司合
併、分立或任何其
他情形使本行股份
類別、數量和╱或
股東權益發生變化
從而可能影響境外
優先股股東的權益
時,本行將視具體
情況按照公平、公
正、公允的原則以
及充分保護境外優
先股股東權益的原
初始強制轉股價格
為審議本次優先股
發行的董事會決議
公告日前二十個交
易日本行A股普通
股股票交易均價,
即2.62元╱股。在
本次優先股發行之
後,當本行A股普
通股發生送紅股、
轉增股本、低於市
價增發新股(不包
括因本行發行的帶
有可轉為普通股條
款的融資工具(如
優先股、可轉換公
司債券等)轉股而
增加的股本)、配
股等情況時,本行
將按上述情況出現
的先後順序,依次
對強制轉股價格進
行累積調整,但不
因本行派發普通股
現金股利的行為而
進行調整
第199页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表4:資本工具主要特徵(續)

序號 項目 分紅或派息(續)

普通股(A股)

普通股(H股)

優先股(境內)

優先股(境外)

優先股(境內)

27 其中:若可轉股,
則說明是否為強制
性轉換
不適用 不適用

28

29 不適用 不適用 中國銀行股份
有限公司
中國銀行股份
有限公司
中國銀行股份
有限公司
31 其中:若減記,則說
明減記觸發點
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用

32

33 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用

34

35 清算時清償順序(說
明清償順序更高級
的工具類型)
受償順序排在最後 受償順序排在最後 受償順序排在存
款、一般債務和次
級債務(含二級資
本債)之後
受償順序排在存
款、一般債務和
次級債務(含二級
資本債)之後
受償順序排在存
款、一般債務和
次級債務(含二級
資本債)之後

36

37 其中:若有,則說明
該特徵
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用

不適用

不適用

不適用

  不適用

  不適用

  不適用

A股普通股

H股普通股

A股普通股

不適用

不適用

不適用

不適用

  不適用

不適用

不適用

不適用

第200页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表4:資本工具主要特徵(續)

項目

二級資本工具

二級資本工具

中國銀行股份有限公司

中國銀行股份有限公司

序號 1 發行機構 2 標識碼

3 適用法律

監管處理

4

5 其中:適用《商業銀行資本管理
辦法(試行)》過渡期結束後規則
二級資本 二級資本

6 其中:適用法人╱集團層面 7 工具類型

8

可計入監管資本的數額(最近一 期報告日)

9 工具面值 10 會計處理 11 初始發行日 12 是否存在期限(存在期限或永續) 13 其中:原到期日 14 發行人贖回(須經監管審批)

15 其中:贖回日期(或有時間贖回
日期)及額度
自發行之日起第5年末,如果
得到中國銀監會的批准,即
2019年8月11日可部份或全部
贖回
不適用

16 其中:後續贖回日期(如果有)

1428010.IB 5828.HK

  中國法律

  二級資本

(次級條款適用中國法律)

二級資本

法人和集團層面 合格二級資本債券

法人和集團層面 合格二級資本債券

29,979

30,000

2014年8月8日

  存在期限

2024年8月11日

20,214

30億美元 應付債券

2014年11月13日

存在期限

2024年11月13日

若本期債券存續期間因監管 規定發生變化,導致本期債 券不再滿足二級資本工具的 合格標準,在不違反當時有 效監管規定情況下,本行有 權選擇提前贖回

第201页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

5 資本充足率補充信息(續)

附表4:資本工具主要特徵(續)

項目

序號 分紅或派息 17 其中:固定或浮動派息╱分紅 18 其中:票面利率及相關指標 19 其中:是否存在股息制動機制 其中:是否可自主取消分紅或 派息

20

21 其中:是否有贖回激勵機制 22 其中:累計或非累計 23 是否可轉股

24

25 其中:若可轉股,則說明全部
轉股還是部份轉股
不適用 不適用

26

27 不適用 不適用

28

29 不適用 不適用

30 是否減記

31 其中:若減記,則說明減記
觸發點
觸發事件指以下兩者中的較
早者:(1)銀監會認定若不進
行減記發行人將無法生存;
(2)相關部門認定若不進行公
共部門注資或提供同等效力
的支持發行人將無法生存
觸發事件指以下兩者中的較
早者:(1)銀監會認定若不進
行減記發行人將無法生存;
(2)相關部門認定若不進行公
共部門注資或提供同等效力
的支持發行人將無法生存
33 其中:若減記,則說明永久
減記還是暫時減記
永久減記 永久減記

32

賬面價值恢復機制

更高級的工具類型) 受償順序排在存款人和一般
債權人之後
受償順序排在存款人和一般
債權人之後

二級資本工具

二級資本工具

固定 5.80% 否

  不適用

  非累計

  不適用

  不適用

  不適用

固定 5.00% 否

不適用

非累計

不適用

不適用

不適用

全部減記

  不適用

全部減記

不適用

  不適用

201

不適用

第202页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

6 槓桿率

本集團根據《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》和《商業銀行資本管理辦法(試 行)》的相關規定,計量的槓桿率情況列示如下(1):

2017年

6月30日

3月31日

1,415,758

1,416,373

20,915,888

20,397,353

6.77%

6.94%

一級資本淨額 調整後的表內外  資產餘額

槓桿率

序號 項目

1 2 3 4 5 6 7

8

併表總資產 併表調整項 客戶資產調整項 衍生產品調整項 證券融資交易調整項 表外項目調整項 其他調整項

調整後的表內外資產餘額

2016年

12月31日

9月30日

1,384,364

1,362,159

19,604,737

  19,251,144

7.06%

7.08%

2017年 6月30日

  19,425,980 (9,895) – 102,470 46,213 1,619,229 (268,109)

  20,915,888

第203页(共204页)

二 未經審計補充信息(續)

6 槓桿率(續)

序號 項目

1 2

3

4 5 6 7 8

9 10

11 12 13 14 15

16 17 18

19 20 21

22

表內資產(除衍生產品和證券融資交易外) 減:一級資本扣減項

調整後的表內資產餘額(衍生產品和證券融資  交易除外) 各類衍生產品的重置成本(扣除合格保證金) 各類衍生產品的潛在風險暴露 已從資產負債表中扣除的抵質押品總和 減:因提供合格保證金形成的應收資產 減:為客戶提供清算服務時與中央交易對手交易    形成的衍生產品資產餘額 賣出信用衍生產品的名義本金 減:可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額

衍生產品資產餘額 證券融資交易的會計資產餘額 減:可以扣除的證券融資交易資產餘額 證券融資交易的交易對手信用風險暴露 代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額

證券融資交易資產餘額 表外項目餘額 減:因信用轉換減少的表外項目餘額

調整後的表外項目餘額 一級資本淨額 調整後的表內外資產餘額

槓桿率

2017年 6月30日

18,970,511 (16,668)

18,953,843 73,470 102,643 – –

– – –

176,113 120,432 – 46,271 –

166,703 4,120,260 (2,501,031)

1,619,229 1,415,758 20,915,888

6.77%

(1) 本集團根據銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》要求確定併表槓桿率的計算範圍,其 中,本集團下屬子公司中的中銀投資、中銀保險、中銀集團保險和中銀人壽四家機構不 納入集團併表槓桿率計算範圍。

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