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第一章 总则

第二章 人员组成

第三章 职责权限

第四章 工作程序

第五章 议事规则

第六章 附则

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天地科技董事会审计委员会工作细则

A股天地科技6005822007-09-12
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董事会审计委员会工作细则

天地科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

  (2007 年 9 月修订,经公司第三届董事会第八次会议审议通过)

第一章 总则

  第一条 为强化董事会的监督功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层及其经营管理行为的有效监督,完善公司治理结构,根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,公司董事会特设立审计委员会,并制定本工作细则。

  第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通和对公司的监督、核查工作。

第二章 人员组成

  第三条 审计委员会由五名董事组成,其中独立董事应占多数,且至少有一名独立董事是会计专业人士。

  第四条 审计委员会委员由董事长提名,经董事会选举产生。

  第五条 审计委员会设召集人一名,负责主持委员会的工作,召集人由独立董事担任,经董事会选举产生。

  第六条 审计委员会任期与董事会任期一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述 第三条至第五条规定补足委员人数。

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董事会审计委员会工作细则

第三章 职责权限

  第七条 审计委员会的主要职责权限:

  (一)提议聘请或更换外部审计机构;

  (二)监督公司的内部审计制度及其实施;

  (三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;

  (四)审核公司的财务信息及其披露;

  (五)审核公司的内控制度;

  (六)组织对重大关联交易进行审计;

  (七)董事会授权的其他事宜。

  第八条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会监事的审计活动。

第四章 工作程序

  第九条 审计监督部负责做好审计委员会研究的有关事宜的前期准备工作,并根据需要向委员会提供相关资料,包括但不限于:

  (一) 公司财务报告;

  (二) 内外部审计机构的工作报告;

  (三) 外部审计合同及相关工作报告;

  (四) 公司对外披露信息情况;

  (五) 公司重大关联交易审计报告;

  (六) 其他相关事宜。

  第十条 审计委员会会议对审计监督部提供的材料进行研究评

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董事会审计委员会工作细则议,将讨论结果提交公司董事会。

  (一) 外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及其更换;

  (二) 内部审计制度是否得到有效实施,公司财务报告是否全面真实反映公司的财务状况和经营情况;

  (三) 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大关联交易是否合规;

  (四) 对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作进行评价;

  (五) 与审计有关的其他事宜。

  第十一条 如有必要,审计委员会可聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。

第五章 议事规则

  第十二条 审计委员会根据董事会要求或审计委员会委员提议召开会议,并于会议前三天通知全体委员,会议由召集人主持,召集人不能出席时可委托其他一名委员代为主持。

  第十三条 公司董事会秘书处负责审计委员会会议通知、会议资料准备、会议纪要起草、上报等组织协调工作。。

  第十四条 会议通知应包括以下内容:召开时间、地点、会议期限、研究议题、联系人及联系方式、通知发出日期等。会议通知可以专人送达、传真、电子邮件等书面方式发出。

  第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行,委员可以书面委托其他董事代为行使职权,每一名委员有一票的表决权,会议决议需经全体委员的过半数通过。

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董事会审计委员会工作细则

  第十六条 审计委员会会议的表决方式为举手表决,会议可以采取通讯表决的方式。

  第十七条 董事会秘书处和审计监督部负责人列席审计委员会会议,必要时可邀请公司其他董事、监事及高级管理人员列席会议。

  第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。

  第十九条 审计委员会会议应当形成会议纪要,经与会委员确认后由召集人或其委托的委员签发,并以书面形式报公司董事会。会议纪要由董事会秘书处保存。

  第二十条 出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息。

第六章 附则

  第二十一条 本细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行;本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行,并据以修订,报董事会审议通过。

  第二十二条 本细则解释权归属董事会。

  第二十三条 本细则自董事会决议通过之日起施行。

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