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[临时报告]恒生科技:补充法律意见书1

新三板恒生科技8338502015-10-14
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儒毅律师事务所

Confuway Law Firm

关于杭州临安恒生科技股份有限公司申请股票

在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的

补充法律意见书(一)

杭州市潮王路 225 号红石中央大厦 506 室

电话:0571-8837 1688

传真:0571-8837 1699

第1页(共12页)

浙江儒毅律师事务所

关于杭州临安恒生科技股份有限公司

申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的

补充法律意见书(一)

浙儒律法[2015]216-1 号

致:杭州临安恒生科技股份有限公司

  浙江儒毅律师事务所接受杭州临安恒生科技股份有限公司委托,作为公司申请其股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的专项法律顾问,根据《中华人民共和国证券法》、《公司法》、《业务规则》、《非上市公众公司监督管理办法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等法律、行政法规、规章和规范性文件及中国证监会的有关规定,于 2015 年 7 月 25 日出具了《浙江儒毅律师事务所关于杭州临安恒生科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书》(浙儒律法[2015]216 号)(以下简称“《法律意见书》”)。

  根据本所律师于 2015 年 8 月 13 日收到的全国中小企业股份转让系统有限公司出具的《关于杭州临安恒生科技股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》(以下简称“《反馈意见》”)的要求,本所律师就《反馈意见》中需要律师补充说明或解释的有关法律问题出具本补充法律意见书。

  本补充法律意见书是对《法律意见书》的修改和补充,并构成《法律意见书》不可分割的一部分,两者如在内容上有不一致之处,以本补充法律意见书为准。《法律意见书》中未被本补充法律意见书修正的内容仍继续有效。《法律意见书》中的释义事项适用于本补充法律意见书。

  本所律师在进行充分审慎核查验证的基础上,现出具如下补充法律意见:

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  2.产业政策

  请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:(1)公司业务是否符合国家产业政策要求,是否属于国家产业政策限制发展的行业、业务;(2)若为外商投资企业,是否符合外商投资企业产业目录或其它政策规范的要求;(3)分析产业政策变化风险。

  (1)公司业务是否符合国家产业政策要求,是否属于国家产业政策限制发展的行业、业务。

  根据《公开转让说明书》、公司说明及本所律师核查,公司的主营业务为节能灯具的整灯、塑件以及灯具的生产和销售。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司所处行业为“C38 电气机械和器材制造业”;根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所处行业为“C387 照明器具制造业”。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业为“C 制造业”之子类“C3872 照明灯具制造”。公司经营业务所属行业不属于《产业结构调整指导目录(2011 年本)(2013 年修正)》中规定的限制类或禁止类行业,符合国家行业政策。

  综上,本所律师认为,截至本补充法律意见书出具日,公司业务符合国家产业政策要求,不属于国家产业政策限制或禁止发展的行业、业务。

  (2)若为外商投资企业,是否符合外商投资企业产业目录或其它政策规范的要求。

  不适用。

  经核查,公司不属于外商投资企业。

  (3)分析产业政策变化风险。

  根据《公开转让说明书》、公司说明及本所律师核查,公司的主营业务为节能灯具的整灯、塑件以及灯具的生产和销售。该业务所属行业属于《产业结构调整指导目录(2011 年本)(2013 年修正)》中规定的鼓励类行业。

  根据《产业结构调整指导目录(2011 年)(2013 年修正)》,公司业务所

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属的半导体照明、绿色照明产业属于国家重点鼓励发展的三十九个产业之一。目前,中国政府正通过政府采购、税收优惠、政府补贴、示范工程等形式加大对LED 相关领域的科学研究和技术应用的支持力度,以促进 LED 相关产业的发展,但是,本所律师认为,不排除政府减少和调整扶持政策给公司的正常经营带来负面影响的风险。

  综上,本所律师认为,截至本补充法律意见出具日,公司所处行业属于国家

鼓励发展的行业,受到国家产业政策的支持,产业政策发生变化的风险较小。

  4.公司特殊问题

  4.1 公开转让说明书显示,公司最终客户的前五大客户包括境外客户。请公司补充披露前五大客户的基本情况。请主办券商及律师补充核查上述客户与公司是否存在关联关系,以及公司对主要客户销售的真实性。

  根据《公开转让说明书》,报告期内,公司前五大客户销售额及占销售总额

的比例如下:

序号 客户名称 收入金额(元) 占营业收入比例
(%)
2015年1-3
1 TheLtdtheTradingHouse"
Belgorod-East-Service"
1,084,409.42 12.23%
2 TEKTUREKSPZO.O 1,043,909.30 11.77%
3 杭州宇中高虹照明电器有限公司 896,967.79 10.12%
4 广东雪莱特光电科技股份有限公司 545,028.63 6.15%
5 安徽美拓照明有限公司 520,344.53 5.87%
第4页(共12页)
合计 4,090,659.67 46.14%
2014年
1 杭州临安神洲电器有限公司 3,856,531.38 10.23%
2 杭州宇中高虹照明电器有限公司 3,331,892.38 8.83%
3 浙江晨辉光宝科技有限公司 3,245,128.21 8.60%
4 安徽乔富企业有限公司 2,188,587.63 5.80%
5 TheLtdtheTradingHouse"
Belgorod-East-Service"
1,831,317.15 4.86%
合计 14,453,456.76 38.32%
2013年
1 缙云县麦金照明电器有限公司 4,288,185.74 8.82%
2 TheLtdtheTradingHouse"
Belgorod-East-Service"
3,826,495.26 7.87%
3 安徽乔富企业有限公司 3,695,344.25 7.60%
4 杭州临安神洲电器有限公司 3,620,402.69 7.45%
5 杭州宇中高虹照明电器有限公司 2,065,429.56 4.25%
合计 17,495,857.50 35.99%
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  根据公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具的书面说明及本所律师核查,上述客户系公司长期稳定的贸易伙伴,不存在依照《公司法》及《企业会计准则第 36 号——关联方披露》相关规定需要被认定为公司关联方的情形,与公司不存在关联关系。

  根据公司提供的公司与上述客户之间交易所对应的销售合同、报关单、发票及出库单等交易资料并经本所律师核查,报告期内,公司与上述五大客户之间的交易合法合规、真实、有效。

  综上,本所律师认为,截至本补充法律意见书出具日,《公开转让说明书》披露的公司前五大客户与公司之间不存在关联关系,公司对该等客户的销售行为真实有效。

  4.2 请主办券商及律师核查并对公司是否符合《对外贸易经营者备案登记办法》、《进出口商品检验实施条例》等进出口贸易规定发表意见;

  根据公司现行有效的《营业执照》及《公司章程》,公司的经营范围为生产:塑胶制品,五金模具,节能灯管,LED 灯;批发、零售:塑胶制品,五金模具,节能灯管,LED 灯,计算机软件;服务:节能灯整灯的组装,计算机软件的技术开发;货物进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后可开展经营活动)。

  根据《对外贸易经营者备案登记办法》相关规定,从事货物进出口或者技术进出口的对外贸易经营者,应当向中国商务部或商务部委托的机构办理备案登记,对外贸易经营者未按照本办法办理备案登记的,海关不予办理进出口的报关验放手续。

  根据《中华人民共和国进出口商品检验法》和《中华人民共和国进出口商品检验法实施条例》相关规定,进出口商品的收货人或者发货人办理报检手续,应当依法向出入境检验检疫机构备案。进口商品未经检验的,不准销售、使用;出口商品未经检验合格的,不准出口。

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  根据《中华人民共和国海关法》相关规定,进出口货物收发货人、报关企业办理报关手续,必须依法经海关注册登记。

  公司目前持有临安市商务局于 2015 年 7 月 17 日核发的《对外贸易经营者备案登记表》(编号:01877325)、杭州海关于 2015 年 7 月 9 日核发的《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》(编号 3301963955)及浙江出入境检验检疫局于 2015 年 7 月 3 日核发的《出入境检验检疫报检企业备案表》(编号3333604441)。

  根据杭州出入境检验检疫局于 2015 年 7 月 13 日出具的证明,公司自 2013年 1 月 1 日至该证明出具日,在该局无违反检验检疫法律法规相关记录。

  根据杭州海关于 2015 年 7 月 20 日出具的证明,公司自 2012 年 7 月 1 日至2015 年 6 月 30 日,不存在因违反相关法律、法规而受到海关处罚的情况。

  综上,本所律师认为,截至本补充法律意见书出具日,公司已依法取得从事货物进出口所需的全部业务资质,符合《对外贸易经营者备案登记办法》、《进出口商品检验实施条例》等法律法规的规定,合法、合规。

  4.3 请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见:(1)公司是否需要并取得相关部门的安全生产许可,建设项目安全设施验收情况;(2)公司日常业务环节安全生产、安全施工防护、风险防控等措施;(3)公司报告期以及期后是否发生安全生产方面的事故、纠纷、处罚,若发生,请核查其具体情况、公司的整改措施、对公司持续经营的影响,就其是否构成重大违法行为发表明确意见。请主办券商及律师就公司安全生产事项的合法合规性发表意见。;

  (1)公司是否需要并取得相关部门的安全生产许可,建设项目安全设施验收情况;

  根据《安全生产许可证条例》相关规定,国家对矿山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品生产企业实行安全生产许可制度。

  经核查,公司的经营范围为生产:塑胶制品,五金模具,节能灯管,LED灯;批发、零售:塑胶制品,五金模具,节能灯管,LED 灯,计算机软件;服务:节能灯整灯的组装,计算机软件的技术开发;货物进出口(法律、行政法规

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禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后可开展经营活动)。公司不属于上述五类企业,不需要取得安全生产许可证。

  根据《建设项目安全设施“三同时”监督管理暂行办法》,应当进行建设项目安全设施验收的建设项目包括:(一)非煤矿矿山建设项目;(二)生产、储存危险化学品建设项目;(三)生产、储存烟花爆竹的建设项目;(四)金属冶炼建设项目;(五)使用危险化学品从事生产并且使用量达到规定数量的化工建设项目;(六)法律、行政法规和国务院规定的其他建设项目。经核查,公司不存在根据《建设项目安全设施“三同时”监督管理暂行办法》规定应当进行建设项目安全设施验收的建设项目。

  综上,本所律师认为,截至本补充法律意见书出具日,公司不需要取得相关部门的安全生产许可,不存在需要进行安全设施验收的建设项目。

  (2)公司日常业务环节安全生产、安全施工防护、风险防控等措施;

  根据公司说明及本所律师核查,公司日常业务环节涉及安全生产、安全施工防护、风险防控的措施包括:(1)公司已投入资金购置安全设备,确保生产过程的安全性;(2)公司已制定严格的安全生产管理制度并严格执行;(3)公司员工实行持证上岗的制度,严格实施安全绩效考核。

  除上述日常业务环节的安全生产、施工防护及风险防控措施外,公司已取得由杭州市安全生产宣传教育中心颁发的《安全生产标准化证书》(编号:AQBⅢQG(杭)201300447),认定公司为安全生产标准化三级企业(轻工),有效期为2013 年 12 月 20 日至 2016 年 12 月。

  (3)公司报告期以及期后是否发生安全生产方面的事故、纠纷、处罚,若发生,请核查其具体情况、公司的整改措施、对公司持续经营的影响,就其是否构成重大违法行为发表明确意见。请主办券商及律师就公司安全生产事项的合法合规性发表意见。

  根据临安市安全生产监督管理局于 2015 年 7 月 3 日出具的《证明》,公司自 2013 年 1 月 1 日起至该证明出具日,不存在因安全生产责任事故而违反国家

第8页(共12页)

安全生产法律、法规受到行政处罚的情况。

  根据公司说明、本所律师通过全国企业信用信息公示系统的查询并经核查,自 2015 年 7 月 3 日起至本补充法律意见书出具日,公司不存在因安全生产责任事故而违反国家安全生产法律、法规受到行政处罚的记录,亦不存在安全生产方面的事故与纠纷。

  综上,本所律师认为,截至本补充法律意见书出具日,公司未发生安全生产方面的事故、纠纷、处罚。

  4.4 公开转让说明书显示,公司历史沿革中存在改制情况。请主办券商、律师补充核查以下事项并发表明确意见:(1)改制主体的法律性质;(2)对于改制事项的合法有效性的审批、确认主体是否适格;(3)是否存在改职工安置遗留问题;(4)是否存在争议纠纷或潜在的争议纠纷;(5)对改制程序的合法合规性的明确意见;(6)是否存在国有/集体资产流失的情形;(7)改制后的公司出资的真实性、资本的充足性,股权比例的确定依据,是否存在股权代持或其他股权方面的争议,公司股权是否明晰。

  (1)改制主体的法律性质;

  根据临安市人民政府、临安妇联分别于 2015 年 7 月 23 日、2015 年 3 月 18日出具的《关于杭州临安塑料厂投资情况的证明》并经本所律师核查,塑料厂于1992 年设立时的名义出资人为临安妇联,企业性质登记为集体所有制企业,但该厂实际出资人为王水根,所有生产经营管理工作均由王水根负责,临安妇联从未向塑料产出资,亦不曾参与塑料厂的生产经营管理工作,故塑料厂名为集体企业,实为王水根个人所有的私营企业,自 1992 年 11 月 27 日成立至 2003 年 3 月26 日注销期间未涉及任何集体资产流失。

  综上,本所律师认为,塑料厂的法律性质名为集体所有制企业,实为挂靠在临安妇联名下的、由王水根个人所有的私营企业。

  (2)对于改制事项的合法有效性的审批、确认主体是否适格;

  根据国家经济贸易委员会、财政部、国家税务总局于 1996 年 12 月 27 日发布的《城镇集体所有制企业、单位清产核资产权界定暂行办法》(国经贸企

第9页(共12页)

[1996]895 号)的相关规定,各类企业、单位或法人、自然人对集体企业的投资及其收益形成的所有者权益,其产权归投资的企业、单位或法人、自然人所有。

  根据财政部、国家经贸委、国家税务总局于 1996 年 12 月 28 日发布的《城镇集体所有制企业、单位清产核资产权界定工作的具体规定》(财清字[1996]13号),全国集体企业清产核资工作,在财政部、国家经贸委、国家税务总局的统一领导下,产权界定工作由各级人民政府分级组织。

  根据中共浙江省委办公厅、浙江省人民政府办公厅于 1994 年 9 月 17 日发布的《关于进一步完善乡村集体企业产权制度改革的若干意见》(省委办[1994]39号)的有关规定,企业存量资产的产权界定,其原始投资按照“谁投资,谁所有”的原则落实各投资方的股权;乡镇政府要充分发挥工办的管理职能。县(市、区)乡镇企业局要切实加强对乡镇工办的工作指导。

  如《法律意见书》第七章“公司的股本及其演变”之“(一)公司的历史沿革”之“恒生有限的设立及股本演变情况”所述,塑料厂于 1997 年与临安妇联脱钩转为私营(独资)企业时已取得临安市清理整顿“三无一挂”企业领导小组办公室和临安妇联的书面审批文件。临安市人民政府、临安妇联分别于 2015 年 7 月 23日、2015 年 3 月 18 日出具《关于杭州临安塑料厂投资情况的证明》,确认塑料厂的法律性质名为集体所有制企业,实为挂靠在临安妇联名下的、由王水根个人所有的私营企业。

  综上,本所律师认为,临安市人民政府作为塑料厂设立的审批部门,系主管塑料厂的县级人民政府,临安市清理整顿“三无一挂”企业领导小组办公室系临安市人民政府下设的专门负责清理整顿“三无一挂”企业的职能部门,临安妇联系塑料厂的名义出资人,临安市人民政府、临安市清理整顿“三无一挂”企业领导小组办公室及临安妇联作为塑料厂与临安妇联脱钩转为私营(独资)企业的合法有效性的审批、确认主体符合相关法律法规的规定,主体适格、合法合规。

  (3)是否存在改制职工安置遗留问题;

  根据公司说明,塑料厂脱钩转为私营(独资)企业时所有职工均留厂任职,不存在职工安置遗留问题。

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  综上,本所律师认为,塑料厂于 1997 年与临安妇联脱钩转为私营(独资)企业时不存在职工安置的遗留问题。

  (4)是否存在争议纠纷或潜在的争议纠纷;

  根据公司说明并经本所律师核查,塑料厂于 1997 年与临安妇联脱钩转为私营(独资)企业时不存在争议纠纷或潜在的争议纠纷。

  综上,本所律师认为,塑料厂于 1997 年与临安妇联脱钩转为私营(独资)企业时不存在争议纠纷或潜在的争议纠纷。

  (5)对改制程序的合法合规性的明确意见;

  如《法律意见书》第七章“公司的股本及其演变”之“(一)公司的历史沿革”之“恒生有限的设立及股本演变情况”所述,塑料厂于 1997 年与临安妇联脱钩转为私营(独资)企业,已取得临安市清理整顿“三无一挂”企业领导小组办公室、临安妇联的书面审批文件,并已由临安市政府、临安妇联出具书面证明,确认塑料厂的法律性质名为集体所有制企业,实为挂靠在临安妇联名下的、王水根个人所有的私营企业。

  综上,本所律师认为,塑料厂于 1997 年与临安妇联脱钩转为私营(独资)企业符合当时法律法规的相关规定,合法合规。

  (6)是否存在国有/集体资产流失的情形;

  根据临安市人民政府、临安妇联分别于 2015 年 7 月 23 日、2015 年 3 月 18日出具的《关于杭州临安塑料厂投资情况的证明》并经核查,本所律师认为,塑料厂于 1997 年与临安妇联脱钩转为私营(独资)企业时不存在国有/集体资产流失的情形。

  (7)改制后的公司出资的真实性、资本的充足性,股权比例的确定依据,是否存在股权代持或其他股权方面的争议,公司股权是否明晰。

  如《法律意见书》第七章“公司的股本及其演变”之“(一)公司的历史沿革”之“1.恒生有限的设立及股本演变情况”和第三章“本次挂牌的实质条件”之“(四)股权明晰,股票发行和转让行为合法合规”所述,本所律师认为,改制后的公司

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出资的真实、资本充足,股权比例的确定依据合法有效,不存在股权代持或其他股权方面的争议,公司股权明晰。

  8.除上述问题外,请公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》补充说明是否存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。

  经对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》,除《法律意见书》及本补充法律意见书已披露的情形外,不存在其他涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。

  本补充法律意见书正本一式五份。

(下接签字盖章页)

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