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天眼查上市公告江苏森萱医药股份有限公司上市公告详情

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一、基本信息

二、联系方式

三、企业信息

四、注册情况

一、盈利能力

二、偿债能力

三、营运情况

四、成长情况

五、股本情况

六、非经常性损益

一、经营分析

二、未来展望

四、对非标准审计意见审计报告的说明

一、重要事项索引

一、普通股股本情况

二、优先股股本基本情况

三、控股股东、实际控制人情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况
二、债券融资情况
三、间接融资情况
四、利润分配情况
一、董事、监事、高级管理人员情况

一、员工情况

一、公司治理

二、内部控制

一、审计报告

二、财务报表

一、 公司基本情况

二、财务报表的编制基础

三、主要会计政策、会计估计和前期差错

四、税项

五、财务报表主要项目注释

六、 关联方关系及其交易

七、 或有事项

八、 承诺事项

九、 资产负债表日后事项

十、 其他重要事项

十一、 补充财务资料

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森萱医药:2015年年度报告

新三板森萱医药8309462016-02-02
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森萱医药 NEEQ :830946

江苏森萱医药化工股份有限公司

(Jiangsu Senxuan Pharmaceutical and

Chemical Co.,Ltd. )

年度报告

  2015

第 1 页,共 84 页

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  公 司 年 度 大 事 记

1、公司苯基乙基丙二酸二乙酯、N-[N-甲基-N-(((2-异丙基-4-噻唑基)甲基)氨基)羰基]-L-缬氨酸、1,3-二氧五环、1,4-二氧六环等八个产品获得高新技术产品证书。

2、公司申报的发明专利其中 D)-2-苄基-N,N-二甲基氮杂环丙烷基-1-磺酰胺合成方法、一种高纯度高收率 5-羟甲基噻唑的纯化方案已被受理。

3、公司申报的一种精密过滤器、一种高效管壳式换热器等六个实用新型专利已获得授权。

4、2015 年 12 月 18 日,公司收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。

5、报告期内公司获得江苏省企业研究生工作站、泰州市民营科技型企业等多项荣誉称号。

6、2015 年 12 月 10 日公司与兖矿鲁南化肥厂于签订了关于成立山东鲁化森萱新材料有限公司(简称:鲁化森萱)的合作协议,山东省枣庄市滕州市工商行政管理局于 2016 年 1 月 19

日核准了该企业名称,鲁化森萱经核准的注册资本为 2,000 万元,公司预出资 1,200 万元,

占比 60%,并享有控制权,兖矿鲁南化肥厂预出资 800 万,占比 40%,截止年报披露日双

方暂未出资,鲁化森萱还未完成工商登记。

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

  目录

第一节声明与提示 .................................................................................................................... 5
第二节公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9
第四节管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11
第五节重要事项 ...................................................................................................................... 19
第六节股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21
第七节融资及分配情况 .......................................................................................................... 23

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23第九节公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27
第十节财务报告 ...................................................................................................................... 30

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

释义

释义项目 释义
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
全国股转系统 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《公司章程》 《江苏森萱医药化工股份有限公司章程》
公司、本公司 江苏森萱医药化工股份有限公司
报告期 2015年1月1日至2015年12月31日
三会 股东大会、董事会、监事会
元、万元 人民币元、人民币万元
南通市国资委 南通市人民政府国有资产监督管理委员会
精华制药、公司控股股东 精华制药集团股份有限公司

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

第一节声明与提示

【声明】

  公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。

  公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

  天衡会计师事务所(特殊普通合同)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其
真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
是否存在豁免披露事项
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
1、税收政策风险 公司目前享受残疾人福利企业相关税收优惠政策,一旦残疾
员工占员工总数比例达不到25%,公司将不再享受此项优
惠政策,对公司盈利会带来一定的影响。公司建立了人力资
源数据库,对相关人员的比例实行了警示提醒,一旦残疾员
工比例达到警戒线,人力资源将作出相应的调整公司正享受
高新技术企业所得税各项优惠政策,一旦各项指标不符合高
企的规定,将不再享受该项优惠。公司报告期内获得了高新
技术企业称号,2015年度及以后两个会计年度将享受高新
技术企业的各项税收优惠政策;一旦公司研发费用占销售额
的比例、高新技术产品收入占销售收入总额比例、科技人员
和研发人员等指标不符合国家政策规定,将不再享受高新技
术企业各项税收优惠政策。
2、汇率变动风险 根据公司经营发展要求,将不断开拓海外市场,增加外销收
入。目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度,汇率的波
动将直接影响公司出口产品的销售定价,从而影响到公司产
品竞争力,给公司带来一定风险;未来随着公司出口业务规
模的增长,未来随着公司出口业务规模的增长,尽管公司可
以采取调整产品价格、选择强势货币作为结算货币、采用远
期外汇交易工具规避汇率波动风险,但人民币对外币的汇率
波动具有不确定性,将有可能继续给公司带来汇兑损失。
3、应收账款坏账风险 近年来,由于公司业务拓展迅速,公司经营规模有逐年提升
的趋势,应收账款可能会进一步增加。尽管公司目前绝大多
数应收账款账龄为一年以内,且公司主要客户资金实力较

第 5 页,共 84 页

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2015 2016-004
强,信用较好,资金回收有保障,但如果出现应收账款不能
按期收回或无法收回发生坏账的情况,将对公司的资金使用
效率和经营业绩产生不利影响。
本期重大风险是否发生重大变
化:

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称 江苏森萱医药化工股份有限公司
英文名称及缩写 JiangsuSenxuanPharmaceuticalandChemicalCo.,Ltd.
证券简称 森萱医药
证券代码 830946
法定代表人 朱春林
注册地址 泰兴市虹桥镇中丹路西侧
办公地址 江苏省泰兴市虹桥镇中丹路西侧
主办券商 德邦证券股份有限公司
主办券商办公地址 上海市福山路500号城建国际中心26楼
会计师事务所 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名 陈莉、王兆钢
会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路106号万达商务楼B座(14幢)20楼

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 朱狮章
电话 0523-87982811
传真 0523-87485113
电子邮箱 zsz@senxuan.cn
公司网址 www.senxuan.cn
联系地址及邮政编码 江苏省泰兴市虹桥镇中丹路西侧
公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn或www.neeq.cc
公司年度报告备置地 公司董事会办公室

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
挂牌时间 2014-08-06
行业(证监会规定的行业大类) C26化学原料及化学品制造业
主要产品与服务项目 医药中间体、化工中间体的研发、生产及销售
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本 56,000,000
控股股东 精华制药集团股份有限公司
实际控制人 南通市国资委

单位:股

四、注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

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2015
企业法人营业执照注册号
321283000011244 2016-004
税务登记证号码 321283748420948
组织机构代码 74872094-8

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

本期 上年同期 增减比例
营业收入 154,409,101.16 144,650,605.86 6.75%
毛利率 30.43% 26.90% -
归属于挂牌公司股东的净利润 15,064,731.78 7,685,960.69 96.00%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
14,524,718.09 7,925,733.29 83.26%
加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌
公司股东的净利润计算)
16.90% 9.82% _
加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净利
润计算)
16.29% 10.12% -
基本每股收益 0.27 0.14 96.00%

单位:元

二、偿债能力

本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 140,028,728.06 123,697,663.32 13.20%
负债总计 43,598,408.64 41,837,138.86 4.21%
归属于挂牌公司股东的净资产 96,430,319.42 81,860,524.46 17.80%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.46 17.81%
资产负债率% 31.14% 33.82% -
流动比率 1.86 1.43 -
利息保障倍数 10.02 6.08 -

单位:元

三、营运情况

本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 22,499,074.22 9,912,584.35 -

单位:元

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

应收账款周转率 10.30 11.85 -
存货周转率 3.24 3.24 -

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例
总资产增长率 13.20% 0.10% -
营业收入增长率 6.75% -11.20% -
净利润增长率 96.00% -7.92% -

五、股本情况

本期期末 上年期末 增减比
普通股总股本 56,000,000 56,000,000 -
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
带有转股条款的债券 - - -
期权数量 - - -

六、非经常性损益

项目 金额
非经常性损益合计 635,310.22
所得税影响数 -95,296.53
少数股东权益影响额(税后) -
非经常性损益净额 540,013.69

单位:元

第 10 页,共 84 页

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

第四节管理层讨论与分析

一、经营分析

(一)商业模式

本公司是处于化学原料及化学制品制造业大类中的有机化学原料制造小类的生产商,拥有专 业的研发团队、生产团队、销售团队等管理团队,拥有两项专利技术,为各类医药企业和化 工企业,如美国 Gilead 公司、美国 Abbvie 公司、埃斯特维华义制药公司、匈牙利 ALKALOIDA 公司、药明康德公司、精华制药、东莞优特环保材料有限公司、兖矿鲁南化肥厂等国内外企 业提供质量稳定、价格优惠的产品。公司通过直销的销售模式开拓业务,收入来源主要是各 中间体产品的销售收入。 报告期内,公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 年度内变化统计:

事项 是或否
所处行业是否发生变化
主营业务是否发生变化
主要产品或服务是否发生变化
客户类型是否发生变化
关键资源是否发生变化
销售渠道是否发生变化
收入来源是否发生变化
商业模式是否发生变化

(二)报告期内经营情况回顾

报告期内,公司实现营业收入 15,540.91 万元,同比增长 6.75%,;报告期内公司销售毛利 率 30.43%,同比增长 13.09%,主要系公司主要产品在市场有定价权,在原料价格大幅下降 的同时,销售价格未有大幅下降的情况,另外公司加大技术革新和节能减排力度,对部分回 收溶剂加大利用率,控制非生产性开支,导致公司产品生产成本大幅下降;报告期内归属于 挂牌公司股东的净利润 1,506.47 万元,同比增长 96.00%,主要系公司毛利上升影响;报告期 内公司经营活动产生的现金流量净额 2,249.91 万元,同比上升 127.97%,主要系公司净利润 大幅上涨所致;报告期内公司核心员工稳定,未发生重大变化,主要经营活动也非常稳定; 报告期内,公司在抗艾类利托那韦中间体的产品工艺结构调整方面加大了研发投入,在传统 中间体也加大了研发投入,投入总额 686.33 万元,使公司利托那韦系列产品从质量、收率 方面有了改观,传统中间体整体收率、成本也有了大幅度改观。1.主营业务分析

(1) 利润构成

本期 年同期
项目 金额 变动比例 占营业收
入的比重
金额 变动比
占营业
收入的

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单位:元

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

比重
营业收入 154,409,101.16 6.75% - 144,650,605.86 -11.20% -
营业成本 107,429,548.02 1.60% 69.57% 105,733,055.94 -16.66% 73.10%
毛利率 30.43% - - 26.90% - -
管理费用 18,197,865.05 1.65% 11.79% 17,901,747.56 43.07% 12.38%
销售费用 11,879,250.01 17.12% 7.69% 10,142,527.58 -5.38% 7.01%
财务费用 808,974.33 -56.66% 0.52% 1,866,437.41 -30.52% 1.29%
营业利润 14,538,867.41 102.09% 9.42% 7,194,412.54 -23.38% 4.97%
营业外收
3,002,485.46 16.54% 1.94% 2,576,292.75 1.16% 1.78%
营业外支
162,175.24 -68.75% 0.11% 518,906.22 -39.07% 0.36%
净利润 15,064,731.78 96.00% 9.76% 7,685,960.69 -7.92% 5.31%

(2) 收入构成

单位:元

项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额
主营业务收入 149,898,570.40 103,398,157.75 142,917,856.81 104,382,630.20
其他业务收入 4,510,530.76 4,031,390.27 1,732,749.05 1,350,425.74
合计 154,409,101.16 107,429,548.02 144,650,605.86 105,733,055.94

按产品或区域分类分析:

类别/项目 本期收入金额 占营业收入
比例
上期收入金额 占营业收入
比例
主营业务 149,898,570.40 97.08% 142,917,856.81 98.80%
其中:醇钠类 19,520,337.02 12.64% 34,732,991.81 24.01%
含氧杂环类 48,340,671.49 31.31% 40,365,726.83 27.91%
巴比妥类 42,727,565.35 27.67% 47,792,370.29 33.04%
抗艾滋病类 33,723,380.60 21.84% 15,384,290.04 10.64%
其他 5,586,615.94 3.62% 4,642,477.84 3.21%
其他业务 4,510,530.76 2.92% 1,732,749.05 1.20%
合计 154,409,101.16 100.00% 144,650,605.86 100.00%

收入构成变动的原因 1、公司醇钠类产品占营业收入比例下降 11.37%,主要系该类产品能耗较高,附加值较低, 为响应国家政策适应市场需求,公司降低了该类产品的产销量;

第 12 页,共 84 页

第12页(共84页)

江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004 2、公司抗艾滋病类产品占营业收入比例上升 11.2%,主要系联合国对该类产品采购订单放 大。

(3) 现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 22,499,074.22 9,912,584.35
投资活动产生的现金流量净额 -248,473.11 -1,528,456.79
筹资活动产生的现金流量净额 -1,515,819.41 -8,788,514.85

现金流量分析: 1、经营活动产生的现金流量净额同比上升 126.97%,主要系公司净利润增加 738 万元, 且公司减少了银行承兑汇票结算。 2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 83.74%,主要系公司生产经营相对稳定,生 产设备也相对较为稳定,没有购置主要设备。 3、筹资活动产生的现金流量金额同比下降 82.75%,主要系公司上期偿还了 700 万元银 行贷款。

(4) 主要客户情况

序号 客户名称 销售金额 年度销售占
是否存在关
联关系
1 精华制药集团南通有限公司 24,640,335.73 15.96%
2 杭州企创化工有限公司 10,551,282.05 6.83%
3 ALKALOIDA 7,322,394.26 4.74%
4 上海合全药业股份有限公司 4,092,800.00 2.65%
5 宁波人健化学制药有限公司 4,070,270.94 2.64%
合计 50,677,082.98 32.82% -

(5) 主要供应商情况

序号 供应商名称 采购金额 年度采购占
是否存在关
联关系
1 常州赛润进出口有限公司 11,043,252.31 11.66%
2 河北诚信有限责任公司 6,217,290.60 6.56%
3 济宁市任城区天圆煤炭销售中心 4,743,629.66 5.01%
4 沭阳国华酒精酿造有限公司 3,122,510.94 3.30%
5 扬州安平化工有限公司 2,313,182.48 2.44%
合计 27,439,865.99 28.97% -

单位:元

(6) 研发支出

项目 本期金额 上期金额

第 13 页,共 84 页

第13页(共84页)
2015
研发投入金额
6,863,284.25 2016-004
5,953,482.59
研发投入占营业收入的比例 4.44% 4.12%

2.资产负债结构分析

本年期末 上年期末
项目 金额 变动比例 占总资
产的比
金额 变动比例 占总资
产的比
占总资产比
重的增减
货币资金 30,559,660.38 221.74% 21.82% 9,498,313.46 -4.16% 7.68% 184.21%
应收账款 17,170,772.81 34.17% 12.26% 12,797,976.21 10.09% 10.35% 18.52%
存货 31,240,231.97 -10.85% 22.31% 35,043,230.50 15.66% 28.33% -21.25%
长期股权投
- - - - - - -
固定资产 48,950,839.24 -8.07% 34.96% 53,245,314.66 -7.23% 43.04% -18.79%
在建工程 - - - - - - -
短期借款 28,000,000.00 0.00% 20.00% 28,000,000.00 -20.00% 22.64% -11.66%
长期借款 - - - - - - -
资产总计 140,028,728.06 13.20% - 123,697,663.32 0.10% - -

单位:元

3.投资状况分析

(1) 主要控股子公司、参股公司情况

-

(2) 委托理财及衍生品投资情况

-

(三)外部环境的分析

1、行业分类 按照证监会《上市公司行业分类指引(2012 年修订)》,公司属于化学原料及化学制 品制造业大类,行业代码为 C26;按照《国民经济行业分类(GB/T4754-2011)》,公司属 于化学原料及化学制品制造业大类中的有机化学原料制造小类,行业代码为 C2614。 公司的核心产品为抗艾滋病类药物中间体、巴比妥类药物中间体以及含氧杂环、醇钠系列产 品等均属于精细化学品范畴。

2、行业发展概况 (1)精细化工行业发展状况 中国将生产精细化学品的工业称为精细化学工业,简称精细化工。精细化工生产过程与 一般化工(通用化工)生产不同,它是由化学合成(或从天然物质中分离、提取)、精制加

第 14 页,共 84 页

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004 工和商品化等三个部分组成,大多以灵活性较大的多功能装置和间歇方式进行小批量生产, 化学合成多数采用液相反应,流程长、精制复杂、需要精密的工程技术;从化工产品到商品 化成品需要一个复杂的加工过程,主要是需迎合市场要求而进行复配,外加的复配物愈多, 产品的性能也愈复杂。因此,精细化工技术密集程度高、保密性和商品性强、市场竞争激烈。 精细化工企业必须根据市场变化的需要及时更新产品,做到多品种生产、产品质量稳定,还 要符合各种法规,并做好应用和技术服务,才能培育和争取市场、扩大销路,力求投资少、 利润率高和附加价值率高的目标。 精细化工在我国国民经济行业统计中体现为专用化学品。精细化学品是指具有特定使用功 能,产量小,附加值高的化工产品。精细化学品分为 11 个类别,包括农药、染料、涂料、 试剂和高纯物质、信息化学品、食品和饲料添加剂、催化剂和各类助剂、化学药和日用化学 品、功能性高分子材料。 2011 年全球精细化学品销售额为 1.6 万亿美元,精细化工产业逐步向中国等发展中国家 转移,发达国家的精细化学品销售额占比下降,中国精细化学品的占比从 11%上升至 18%。 中国的精细化工率为 45%,低于发达国家 60%的水平,未来提升空间较大。

  在所有精细化学品类别中,原料药及中间体的市场份额居首,达到 20.1%。医药中间体 生产企业为下游企业生产相关原料药及制剂提供原料,共同形成完整的药品生产产业链。创 新药企业为缩短新药研发周期,减少前期投资的不确定性,化解成本压力,将部分药品生产 环节和研究项目外包。对于专利到期药品及仿制药,药品降价的压力促使厂家寻找更为专业, 成本控制能力更强的原料供应商。药明康德、天马精化、雅本化学、九九久、联化科技等上 市公司也从事医药中间体的生产。其中雅本化学为罗氏制药的黑色素瘤药 Zelboraf 和 Teva 公司的抗癫痫药左乙拉西坦生产中间体。联化科技通过增发募集资金投向沙坦类抗高血压药 中间体、抗真菌药中间体。

  (2)公司所处行业的产业链及竞争格局 公司专注于医药中间体和化工中间体的研发、生产和销售,上游行业是基础化工原料行 业,下游行业为医药和化工成品行业。公司的医药中间体主要为抗艾滋病类药物中间体和巴 比妥类药物中间体,分别应用于抗艾滋病药物和巴比妥类抗惊厥药物;化工中间体主要为醇 钠类和含氧杂环类产品。各中间体的终端产品的市场状况简要分析如下:

  A、抗艾滋病类药物

艾滋病是由艾滋病病毒(HIV)引起的传染病,HIV 病毒能破坏人的免疫系统,使人易于感 染各种疾病,已为世界各国所高度重视。联合国有关艾滋病的报告显示,全球艾滋病感染患 者数量已经超过 3530 万,在低收入和发展中国家,艾滋病仍然是重大公共卫生安全挑战之 一,尽管已有近 1000 万人接受抗逆转录病毒治疗,但仍有近 2000 万人无法获得应有治疗。 2012 年全球用于艾滋病防治的总投入估计为 189 亿美元,预计 2015 年总投入将增加至 220-240 亿美元。我国艾滋病发病人数快速增长,据中国疾控中心统计,2013 年新发病数量 达到 44491 名,预计我国现有艾滋病患者和感染者数量达到 78 万。 抗艾滋病药销售额一直保持持续增长势头,从 2003 年的 64.35 亿美元增长至 2012 年的 189 亿美元,年均复合增长率达到 12.7%。据 Datamonitor Healthcare 发布报告预测,全球七 大主要市场的抗艾滋病药销售额将从 2013 年的 119 亿美元增长至 2022 年的 168 亿美元,年 均复合增长率达到 3.91%。 目前抗艾滋病药主要分为核苷类逆转录酶抑制剂、非核苷类逆转录酶抑制剂、蛋白酶抑制剂、 整合酶抑制剂、融合抑制剂和 CCR5 阻滞剂。 美籍华裔科学家何大一提出的鸡尾酒疗法目前是克服单一用药引起耐药性,延缓病程进展的 有效治疗手段之一。蛋白酶抑制剂是经典鸡尾酒疗法中重要组成部分。FDA 已批准 11 个蛋 白酶抑制,包括沙奎那韦、茚地那韦、利托那韦、洛匹那韦等药品。

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  B、巴比妥类药物

苯巴比妥为中枢神经系统用药,为长效巴比妥类药物,具有镇静催眠,抗惊厥、抗癫痫的作 用。癫痫是是非传染性脑部疾病,全球约有 6000 万患者,其中 80%在发展中国家。据印度 相关研究显示,癫痫病例的年均治疗费用为 344 美元,由于发展中国家经济水平低下,患者 中的 85%仍得不到治疗。巴比妥类药物是用于镇静催眠,抗惊厥、抗癫痫的成熟药物品种, 该系列产品市场空间目前基本保持稳定。

  C、醇钠类及含氧杂环类中间体终端产品概况

乙醇钠、甲醇钠是强碱性催化剂,广泛用于农药和医药中间体的合成,应用乙醇钠的医药产 品有苯巴比妥、保泰松、扑痫酮、甲基多巴、丁卡因盐酸盐等;应用甲醇钠的医药产品包括 磺胺类药物、VB6、VA 等。二氧六环可用作合成革、植物油、药品、染料等多种化工产品 的溶剂,在日本还作为 1、1、1-三氯乙烷的稳定剂使用;二氧五环主要用作工程材料共聚 甲醛的原材料等。(四)竞争优势分析

  (1)研发与技术优势

公司一直重视产品研发体系的建设,与上海交通大学等科研院所保持了良好合作关系,建立 了包括 2 名博士的合作研发团队。报告公司的研究开发费增长幅度较大。 公司重视新产品研发,在国内首先实现了氮杂环 BDS、MTV-Ⅱ、BDH pure、THP 的规模化 生产。苯基乙基丙二酸二乙酯、2-苯基-2-氰基丁酸乙酯、苯甲酰苯巴比妥、苯基丙二酸二乙 酯、优品级壬二酸、1-苄基-5-苯基巴比妥酸为国内独家产品。乙醇钠采用乙醇与氢氧化钠反 应脱水新技术,与钠法相比公司产品具有生产成本低、安全度高等优势。 公司拥有“一种硫代异丁酰胺的制备方法”、“一种高纯度苯基丙二酸二乙酯的纯化方法” 2 项专利。

  (2)质量和品牌优势

公司不断进行技术研发和工艺改进,先后通过 ISO9001:2008 和 ISO14001:2004 环境、质 量管理体系认证。公司开发的二氧五环产品质量可以媲美进口产品,能满足国内电子级共聚 甲醛的生产要求。苯甲酰苯巴比妥采用先进合成技术,产品质量符合俄罗斯 ND42-13458-05 标准。

  公司遵循“优质诚信”的经营理念,以“SENXUAN”品牌向全球范围销售自有产品,公司商标被江苏省评为著名商标。

  (3)客户优势

公司凭借对产品创新、产品质量的不懈追求,完善的售后服务,赢得客户的信任。公司在抗 艾滋病类药物中间体、巴比妥类药物中间体领域的技术领先,已成功成为药明康德、Gilead 公司等医药行业知名企业的供应商。

  (4)营销网络优势

公司在南京、上海设有办事处,拥有 20 多人的销售队伍,常年参加德国、印度、西班牙等 国举办的国际制药原料 CPHI 展会,公司产品销往十几个国家和地区。

  (5)管理优势

精细化学品生产企业往往规模小,管理粗放。公司通过制定长期战略规划、严格生产规章流 程,完善薪酬体系和绩效考核制度,逐步摆脱了以经验积累为基础的企业管理模式。现代企 业管理制度促使公司在产品研发、安全生产、业务开拓、客户服务等多方面相比同类企业具 有相当优势。(五)持续经营评价

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经 营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、 业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、 违规行为。因此,公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重 大不利影响的事项。

二、未来展望

(一)行业发展趋势

精细化学品行业分工更加细化,发达国家的生产成本和环保压力加大,随着中国精细化工行 业技术水平、装备水平的提高,国际产业重心正逐步从发达国家转移到中国等发展中国家, 这将给我国精细化工企业带来巨大的发展机遇。 未来几年国际上将迎来大量重磅专利药到期的时期,其中 2014 年到期的重要专利药就达到 58 个。专利药到期给仿制药企业带来机遇,同时医药中间体企业也能受益下游原料药需求 的放大。(二)公司发展战略

公司经过多年发展已形成巴比妥类、抗病毒、抗艾滋病类药物中间体和含氧杂环、醇钠 类化工中间体等系列产品,其中巴比妥类中间体多个品种系专有产品,国内独家生产经营, 产品质量优良;抗艾滋病毒类药物关键中间体,公司在国内开发较早且品种齐全,形成了一 定的生产规模。公司含氧杂环类产品工艺技术质量稳定,产品实现了替代进口,在医药及共 聚甲醛材料化工领域有广阔的应用前景。 (1)进一步发展抗艾滋病药物系列中间体; (2)拓展开发含氧杂环产品在材料化工的应用; (3)开发具有自身工艺特色与核心竞争力的专利产品; (4)进一步打造绿色化工、环保化工,提高循环、再生利用资源的水平。(三)经营计划或目标

进一步提高抗艾滋病药物系列中间体产能。该系列中间体已经成为企业的主要特色产品之 一,随着利托那韦等产品的专利到期,该系列中间体需求量将有较大幅度的增长。公司将稳 定提高现有产品的质量,进一步完善抗艾滋病药物系列产品品种结构,提高产品产能,力争 成为国内乃至全球具有较大影响力的抗艾滋病药物中间体生产基地。 拓展含氧杂环产品在材料化工行业的销售。公司现有产品二氧五环技术和产品质量已达到进 口产品的水平,可以替代进口,公司将进一步拓展对满足国内多家大型材料工业企业销售, 拉动产量和产值增长。 开发具有自身特色与核心竞争力的产品。公司将继续发挥技术优势,一方面对现有优势产品 进行工艺和技术改进,保持领先地位;另一方面在原有产品的产品链上开发具有特色与核心 竞争力的产品,丰富产品线。(四)不确定性因素

精细化学品的生产过程中会产生废水、废渣,对当地环境造成影响。经过几十年粗放式发展, 我国环境承受能力接近极限,未来对医药化工企业污染排放的执法力度将加大。环保要求的 日趋严格一方面会增加企业的生产成本,另一方面会淘汰环保不规范企业,实现行业的优胜 劣汰。

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004 三、风险因素

(一)持续到本年度的风险因素

  1、税收政策变动风险

根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税 政策的通知》(财税[2012]39 号)的规定:从 2012 年 7 月 1 日起,生产企业出口自产 货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业出口非自产货 物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先 征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。精细化工出口产品亦实行增 值税退税政策,公司醇钠类、含氧杂环类产品出口退税率为 13%,其他产品出口退税率 为 9%。若国家对增值税出口退税政策进行调整,调低甚至取消相关产品出口退税率, 将会对行业内企业盈利产生影响。

  2、原材料价格波动风险

精细化工行业主要原材料占产品成本的比重较高,原材料受国际石化产品价格及国内外 市场供应情况的影响,价格波动较为频繁,进而影响影响精细化工行业企业经营业绩的 稳定性。

  3、市场竞争风险

精细化工行业属于资金密集型与知识密集型的行业,国内企业数量众多,但规模普遍不 大、行业集中度不高,国内缺乏具有行业整合能力的大型医药化工中间体企业,行业内 企业通常只生产其中的部分产品。行业主要竞争对手为发达国家中小型精细化学品生产 厂商、发展中国家精细化学品生产厂商等。欧洲和美国的一些专业化精细化工企业,其 规模、知名度和客户基础都优于国内企业,而部分发展中国家的同类企业也在生产成本 与产品价格方面对国内企业形成一定的竞争压力。由于国内新的潜在竞争企业加入,或 者国际厂商加大对中国市场的开拓力度,现有企业精细化工面临市场竞争加剧的风险。(二)报告期内新增的风险因素

2015 年 12 月 18 日,公司收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,公司在泰兴市国家税务局已作相 应税收优惠政策备案,2015 年度及以后两个会计年度将享受高新技术企业的各项税收优惠 政策;一旦公司研发费用占销售额的比例、高新技术产品收入占销售收入总额比例、科技人 员和研发人员等指标不符合国家政策规定,将不再享受高新技术企业各项税收优惠政策。公 司将采取不断加大研发投入、不断引进高端研发人员、高新技术产品等有效途径消除该项风 险对公司经营的影响。

四、对非标准审计意见审计报告的说明

是否被出具“非标准审计意见审计报告”:
审计意见类型: 标准无保留意见

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第五节重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 -
是否存在对外担保事项 -
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况
是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 第五节二、(一)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 -
是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 -
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 -
是否存在股权激励事项 -
是否存在已披露的承诺事项 第五节二、(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 第五节二、(三)
是否存在被调查处罚的事项 -
是否存在重大资产重组的事项 -
是否存在媒体普遍质疑的事项 -
是否存在自愿披露的重要事项 -

(一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况

日常性关联交易事项
具体事 项类型
计金额
发生
金额
1购买原材料、燃料、动
7,
000,000.00
2,5
11,103.95
2销售产品、商品、提
托或者受托销售
供或者接受劳务委托,委
50,
000,000.00
24,6
52,835.73
3投资(含共同投资、 委托理财、委托贷款) - -
4财务资助(挂牌公司 接受的) - -
5公司章程中约定适用
类型
于本公司的日常关联交易
50,
200,000.00 74,686.20

107,
200,000.00
27,2
38,625.88
偶发性关联交易事项
关联方 交易内容 交易金额 是否履
行必要
决策程
童贞明 为公司建行贷款提供担保 28,000,000.00
总计 - 28,000,000.00 -

单位:元

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(二)承诺事项的履行情况

1、公司控股股东精华制药集团股份有限公司关于避免同业竞争的承诺正在履行中。 2、公司董事、高管童贞明关于避免同业竞争的承诺正在履行中。(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因
固定资产(房
屋建筑物)
抵押 15,265,045.79 10.90% 借款
无形资产(土
地使用权)
抵押 9,492,007.77 6.78% 借款
累计值 24,757,053.56 17.68%

单位:元

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第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

股份性质 数量 比例 本期变动 数量 比例
无限售股份总数 - - 16,380,000 16,380,000 29.25%
无限售
条件股
其中:控股股东、实际
控制人
- - 9,520,000 9,520,000 17.00%
董事、监事、高管 - - 6,860,000 6,860,000 12.25%
核心员工 - - - - -
有限售股份总数 56,000,000 - -16,380,000 39,620,000 70.75%
有限售
条件股
其中:控股股东、实际
控制人
28,560,000 51.00% -9,520,000 19,040,000 34.00%
董事、监事、高管 27,440,000 49.00% -6,860,000 20,580,000 36.75%
核心员工 - - - - -
普通股总股本 56,000,000 - 0 56,000,000 -
普通股股东人数 2

(二)普通股前十名股东情况


股东名称 期初持股
持股
变动
期末持股
期末持
股比例
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
1 精华制药集团
股份有限公司
28,560,000 - 28,560,000 51.00% 19,040,000 9,520,000
2 童贞明 27,440,000 - 27,440,000 49.00% 20,580,000 6,860,000
合计 56,000,000 0 56,000,000 100.00% 39,620,000 16,380,000

前十名股东间相互关系说明: 前十名股东间相互无关联关系。

二、优先股股本基本情况

项目 期初股份 数量变动 期末股份
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
优先股总计 - - -

三、控股股东、实际控制人情况

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(一)控股股东情况

中文名称:精华制药集团股份有限公司 英文名称:NantongJinghuaPharmaceutical Co.,Ltd 统一社会信用代码:91320600138297660P 股票代码:002349 中文简称:精华制药 股票上市证券交易所:深圳证券交易所 法定代表人:朱春林 注册资本:28,019.6554 万元 注册地址:南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号 经营范围:生产、加工、销售:原料药[扑米酮、苯巴比妥、吡罗昔康、保泰松、氟尿嘧啶、 盐酸苯乙双胍、丙硫氧嘧啶、盐酸耐福泮、左旋多巴、卡比多巴、格鲁米特、安乃近、安乃 近(注射用)、氨基比林、双嘧达莫、维生素 B1、硝酸硫胺、非那西丁、磷酸氯喹、碘仿、 盐酸格拉司琼];片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、注射剂、糖浆剂、煎膏剂、 酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液,化工医药中间体、包装材料及相关技术的进出口 业务;经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品(除专营)、机械设备、仪 器仪表、零配件及相关技术的进口业务;化妆品生产销售;开发咨询业务;承办中外合作经 营、合作生产及开展“三来一补”业务;汽车货物自运。

  精华制药是由精华有限整体变更设立,精华有限的前身为由南通市化工医药局主管的全 民所有制企业南通中药厂改制设立的中诚制药。南通中药厂系经通革(1968)字第 203 号批 复批准,成立于 1968 年的全民所有制企业。1996 年 11 月,经南通市人民政府《市政府关 于同意南通中药厂改制的批复》(通政复[1996]94 号)批准,南通中药厂实行增量扩股改制, 吸收职工出资改制设立了中诚制药。2002 年,经中诚制药股东会决议并经南通市人民政府 《市政府关于同意重组设立南通精华制药有限公司的批复》(通政复[2002]22 号)批准,通 过中诚制药职工股转让、引进新的股东,并对中诚制药进行增资、更名,设立精华有限。2007 年 9 月,精华有限整体变更设立南通精华制药股份有限公司。2010 年 2 月 3 日,南通精华 制药股份有限公司公开发行股票并在深圳交易所中小板上市。2012 年 6 月 11 日,公司名称 由“南通精华制药股份有限公司”变更为“精华制药集团股份有限公司”

  报告期内公司控股股东无变化。

(二)实际控制人情况

南通产控为精华制药的控股股东。南通市国资委持有南通产控 100%的股权,为精华制 药的实际控制人,因此也是公司的实际控制人。

  报告期内公司实际控制人无变化。

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第七节融资及分配情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况

发行
方案
公告
时间
新增股
票挂牌
转让日
发行
价格






发行对象
中董监高
与核心员
工人数
发行
对象
中做
市商
家数
发行对
象中外
部自然
人人数
发行对
象中私
募投资
基金家
发行对
象中信
托及资
管产品
家数
募集资金
用途
(具体用
途)
募集
资金
用途
是否
变更

单位:元或股

-

二、债券融资情况

代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约
合计 - - - - - -
注:债券类型为公司债券(大公募、小公募、非公开)、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。

  单位:元

三、间接融资情况

融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约
银行借款 建行泰兴市支行 28,000,000.00 4.35% 2015年3月4日至2015年
12月9日
银行借款 建行泰兴市支行 28,000,000.00 5.35% 2015年12月11日至2016
年12月14日
合计 56,000,000.00

  单位:元

四、利润分配情况

15 年分配预案

股利分配日期 每10股派现数(含税) 每10股送股数 每10股转增数
- - - -

14 年已分配

股利分配日期 每10股派现数(含税) 每10股送股数 每10股转增数
- - - -

  单位:股

  单位:股

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第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一)基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是
否领取薪
朱春林 董事长 55 硕士研究
2014年3月21日至
2017年3月20日
童贞明 董事、总
经理
59 高中 2014年3月21日至
2017年3月20日
吴玉祥 董事 45 本科 2014年3月21日至
2017年3月20日
韦荷兰 董事、物
流部经理
59 高中 2014年3月21日至
2017年3月20日
王剑锋 董事 37 本科 2014年3月21日至
2017年3月20日
祝峰 监事会主
52 中专 2014年3月21日至
2017年3月20日
陈林根 职工监事 58 高中 2014年3月21日至
2017年3月20日
单平 监事 52 本科 2014年3月21日至
2017年3月20日
马峰 副总经理 49 硕士研究
2014年3月21日至
2017年3月20日
朱狮章 董事会秘
33 本科 2014年3月21日至
2017年3月20日
赵丽 财务负责
39 本科 2014年3月21日至
2017年3月20日
董事会人数: 5
监事会人数: 3
高级管理人员人数: 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事童贞明、韦荷兰为夫妻关系;董事朱春林为公司控股股东精华制药董事长;董事吴玉祥 为公司控股股东精华制药副总经理;董事王剑锋为公司控股股东精华制药资产财务部经理兼 证券投资部经理;监事祝峰为公司控股股东精华制药职工监事、审计部经理;监事单平为公 司控股股东精华制药人力资源部经理;公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、 实际控制人间无其他关联关系。

(二)持股情况

姓名 职务 年初持普通股股 数量变 年末持普通 期末普通股持 期末持有股

单位:股

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股股数 股比例 票期权数量
童贞明 董事、总经理 27,440,000 - 27,440,000 49.00% -
合计 27,440,000 0 27,440,000 49.00% 0

(三)变动情况

董事长是否发生变
总经理是否发生变
信息统计 事会秘书是否发生 变动
财务总监是否发生变
姓名 期初职务 变动类型(新任、
换届、离任)
期末职务 简要变动原因

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: -

一、员工情况

(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数
行政管理人员 36 36
生产人员 131 130
销售人员 21 21
技术人员 53 53
财务人员 6 6
员工总计 247 246
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 3 3
本科 12 12
专科 61 60
专科以下 171 171
员工总计 247 246

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动,报告期内公司员工人数无重大变化,核心员工未发生变化。 2、人才引进,公司重视高端技术人才,和上海交大等国内知名高校建立了良好的人才引进 合作关系。 3、培训,公司制定了入职、部门、公司三级培训计划,定期对员工进行安全、技能、法规 培训。 4、招聘,公司在网站和各级人才市场、主要人才招聘会发布招聘广告,保证公司人才的引

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江苏森萱医药化工股份有限公司

2015 年度报告 公告编号:2016-004 进。 5、薪酬政策,公司根据《劳动法》规定,和每位员工签订《劳动合同》,按规定为每一位 员工办理相关社会保险,按时支付各项工资薪酬、奖金福利,并建立了完善的奖励考核制度。

(二)核心员工

期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量
核心员工 2 2 - -

  1、王进保先生,中国国籍,无境外永久居留权,1957 年出生,大学学历,工程师,曾 任精华制药一车间主任,江苏辰星海洋生物科技有限公司生产部经理。现任本公司副总工程 师、质量部经理。

  2、顾维龙先生:中国国籍,无境外永久居留权,1982 年出生,研究生(结业)学历, 曾任江苏中丹集团项目组长、项目经理、技术生产部门经理。现任本公司副总工程师、研究 所所长。 报告期内公司核心员工无变化。

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江苏森萱医药化工股份有限公司2015 年度报告 公告编号:2016-004

第九节公司治理及内部控制

事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
董事会是否设置专业委员会
董事会是否设置独立董事
投资机构是否派驻董事
监事会对本年监督事项是否存在异议
管理层是否引入职业经理人
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现
重大缺陷
是否建立年度报告重大差错责任追究制度

一、公司治理

(一)制度与评估

1、公司治理基本状况 2014 年 3 月 28 日股份公司成立以来,按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立了由 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董 事会、监事会等相关制度。公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》等规章制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,保证所 有股东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东 大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期 内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》明确了重大决策的主要内容,对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进 行可行性研究,并对可行性研究结果进行审核,按审批程序,进行决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内《公司章程》事项无变化;关于修订《公司章程》中经营范围变更的议案已经董事 会审议,尚需股东大会通过后生效。

(二)三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召
开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
股东大会 2 2014年年度报告及摘要、董事会及监事
会工作报告、修改《关联交易管理制度》、
预计2015年度关联交易内容、向建行抵
押借款等
董事会 5 2014年年度报告及摘要、2015年半年度
报告、董事会工作报告、修改《关联交

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2015 2016-004
易管理制度》、预计2015年度关联交易
内容、向建行抵押借款、变更公司经营
范围等
监事会 2 2014年年度报告及摘要、2015年半年度
报告、监事会工作报告

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定召开了股东大会、董事会、监事会,各项会 议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规 和公司章程的规定。(三)公司治理改进情况

公司有限公司时期,曾发生股东会、董事会届次不清的情况,报告期内公司未发生此类情况; 公司除董事朱春林、吴玉祥、王剑锋,监事祝峰、单平外,其他董事、监事、高级管理人员 与控股股东和实际控制人之间不存在关联关系,所有董事、监事、高级管理人员均以公司发 展及股东利益为决策先决条件。 报告期内,公司未引入职业经理人。(四)投资者关系管理情况

公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定,专门制定了《投资者关系管理制 度》,对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等 作出规定公司通过网站、电话、电子邮件等形式,由董事会秘书负责和投资者沟通,保障与 投资者的互动。

二、内部控制

(一)监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事 项无异议(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明

  1、业务独立:公司的主营业务为医药中间体和化工中间体的研发、生产和销售。公司 面向市场独立经营。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售 系统,在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开且相互独立。报告 期内公司和控股股东精华制药未发生销售商品的关联交易。因此,公司业务独立。

  2、资产独立:公司拥有与经营相关的场所、机器设备以及商标等无形资产,并取得了 相关资产、权利的权属证书或证明文件,资产权属界定清晰。报告期内公司不存在资产被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此,公司资产独立。

  3、人员独立:公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度, 与员工签订劳动合同或与退休返聘员工签订劳务合同,独立办理社会保险参保手续。公司员 工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保险完全独立管理。建立了独立的工资管理、福 利与社会保障体系。公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 担任除董事、监事之外的其他职务的情形。因此,公司人员独立。

  4、财务独立:公司设有独立财务部门,建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体 系,配备专职财务管理人员,独立在银行开设账户,独立进行税务登记并依法独立纳税,能

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江苏森萱医药化工股份有限公司2015 年度报告 公告编号:2016-004 够独立作出财务决策,自主决定资金使用事项,不存在控股股东、实际控制人干预公司资金 使用安排的情况。因此,公司财务独立。

  5、公司已建立独立完整的组织机构,拥有独立的职能部门。公司下设生产控制部、质 量部、研发部、财审部、内销部、国际一部、国际二部等职能部门。各职能部门之间分工明 确,各司其职,保证公司顺利运转。因此,公司机构独立。(三)对重大内部管理制度的评价

  董事会关于内部控制的说明:

董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律 法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理 性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行 业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

  (1)关于会计核算体系 本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制 定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

  (2)关于财务管理体系 本年度内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,

做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

  (3)关于风险控制体系 本年度内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况

公司严格执行年度报告重大差错责任追究制度,报告期内未发生重大差错更正、重大遗 漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格执行上述制度,执行情况良好。

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江苏森萱医药化工股份有限公司

2015 年度报告 公告编号:2016-004

一、审计报告

第十节财务报告

是否审计
审计意见 标准无保留意见
审计报告编号 天衡审字(2016)00041号
审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 南京市建邺区江东中路106号万达商务楼B座(14幢)20楼
审计报告日期 2016-01-30
注册会计师姓名 陈莉、王兆钢
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务
年限
2

审计报告

天衡审字(2016)00041 号

江苏森萱医药化工股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的江苏森萱医药化工股份有限公司(以下简称江苏森萱公司)财务报 表,包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表,2015 年度的利润表、现金流量表和所有者权益 变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

  编制和公允列报财务报表是江苏森萱公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部 控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守 则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

  我们认为,江苏森萱公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了江苏森萱公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈莉

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江苏森萱医药化工股份有限公司

2015 年度报告 公告编号:2016-004中国•南京 2016 年 1 月 30 日中国注册会计师:王兆钢

二、财务报表

(一)资产负债表

项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产: -
货币资金 五、1 30,559,660.38 9,498,313.46
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
- - -
衍生金融资产 - - -
买入返售金融资产 - - -
应收票据 五、2 123,650.00 1,280,161.75
应收账款 五、3 17,170,772.81 12,797,976.21
预付款项 五、4 831,508.65 837,507.71
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 五、5 711,001.87 503,433.35
存货 五、6 31,240,231.97 35,043,230.50
划分为持有待售的资
- - -
一年内到期的非流动
资产
- - -
其他流动资产 五、7 589,118.55 -
流动资产合计 - 81,225,944.23 59,960,622.98
非流动资产: -
发放贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 五、8 48,950,839.24 53,245,314.66
在建工程 五、9 - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -

单位:元

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江苏森萱医药化工股份有限公司

2015 年度报告 公告编号:2016-004

油气资产 - - -
无形资产 五、10 9,621,863.10 9,972,906.83
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 五、11 230,081.49 518,818.85
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 - 58,802,783.83 63,737,040.34
资产总计 - 140,028,728.06 123,697,663.32
流动负债: -
短期借款 五、12 28,000,000.00 28,000,000.00
向中央银行借款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
应付短期融资款 - - -
拆入资金 - - -
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 五、13 7,654,748.90 7,768,116.32
预收款项 五、14 2,150,421.89 603,048.57
卖出回购金融资产款 - - -
应付手续费及佣金 - - -
应付职工薪酬 五、15 2,397,327.00 2,238,906.00
应交税费 五、16 1,221,292.96 1,453,098.11
应付利息 - 33,833.33 46,666.67
应付股利 - - -
其他应付款 五、17 2,140,784.56 1,727,303.19
应付分保账款 - - -
保险合同准备金 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
划分为持有待售的负
- - -
一年内到期的非流动
负债
- - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 43,598,408.64 41,837,138.86
非流动负债: -
长期借款 - - -
应付债券 - - -

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2015 年度报告 公告编号:2016-004

其中:优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - - -
负债总计 - 43,598,408.64 41,837,138.86
所有者权益: -
股本 五、18 56,000,000.00 56,000,000.00
其他权益工具 - - -
其中:优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 五、19 17,679,626.95 17,679,626.95
减:库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 五、20 - 494,936.82
盈余公积 五、21 2,275,069.25 768,596.07
一般风险准备 - - -
未分配利润 五、22 20,475,623.22 6,917,364.62
归属于母公司所有者
权益合计
- 96,430,319.42 81,860,524.46
少数股东权益 - - -
所有者权益合计 - 96,430,319.42 81,860,524.46
负债和所有者权益总
- 140,028,728.06 123,697,663.32

法定代表人:朱春林主管会计工作负责人:赵丽会计机构负责人:张网保

(二)利润表

项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 - 154,409,101.16 144,650,605.86
其中:营业收入 五、23 154,409,101.16 144,650,605.86
利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收入 - - -
二、营业总成本 - 139,870,233.75 137,456,193.30
其中:营业成本 五、23 107,429,548.02 105,733,055.94
利息支出 - - -

单位:元

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2015 年度报告 公告编号:2016-004

手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准备金净
- - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
营业税金及附加 五、24 1,106,677.60 699,501.98
销售费用 五、25 11,879,250.01 10,142,527.58
管理费用 五、26 18,197,865.05 17,901,747.56
财务费用 五、27 808,974.33 1,866,437.41
资产减值损失 五、28 447,918.74 1,112,922.85
加:公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)
- - -
投资收益(损失以“-”
号填列)
- - -
其中:对联营企业和合
营企业的投资收益
- - -
汇兑收益(损失以“-”
号填列)
- - -
三、营业利润(亏损以
“-”号填列)
- 14,538,867.41 7,194,412.54
加:营业外收入 五、29 3,002,485.46 2,576,292.75
其中:非流动资产处置
利得
- - -
减:营业外支出 五、30 162,175.24 518,906.22
其中:非流动资产处置
损失
- - -
四、利润总额(亏损总
额以“-”号填列)
- 17,379,177.63 9,251,799.07
减:所得税费用 五、31 2,314,445.85 1,565,838.38
五、净利润(净亏损以
“-”号填列)
- 15,064,731.78 7,685,960.69
其中:被合并方在合并
前实现的净利润
- - -
归属于母公司所有者的
净利润
- 15,064,731.78 7,685,960.69
少数股东损益 - - -
六、其他综合收益的税
后净额
- - -
归属母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
- - -
(一)以后不能重分类进 - - -

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2015 年度报告 公告编号:2016-004

损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变
- - -
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的
份额
- - -
(二)以后将重分类进
损益的其他综合收益
- - -
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有
的份额
- - -
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
- - -
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
损益
- - -
4.现金流量套期损益的
有效部分
- - -
5.外币财务报表折算差
- - -
6.其他 - - -
归属少数股东的其他综
合收益的税后净额
- - -
七、综合收益总额 - 15,064,731.78 7,685,960.69
归属于母公司所有者的
综合收益总额
- 15,064,731.78 7,685,960.69
归属于少数股东的综合
收益总额
- - -
八、每股收益: - - -
(一)基本每股收益 - 0.27 0.14
(二)稀释每股收益 - 0.27 0.14

(三)现金流量表

单位:元

项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量: -
销售商品、提供劳务收到的现金 - 115,393,681.89 92,117,813.14
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -

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2015 年度报告 公告编号:2016-004

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
- - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - 2,950,353.96 3,456,969.65
收到其他与经营活动有关的现金 五、32 57,057,761.01 212,595.83
经营活动现金流入小计 - 175,401,796.86 95,787,378.62
购买商品、接受劳务支付的现金 - 48,659,762.70 47,033,521.29
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,890,022.77 17,900,095.29
支付的各项税费 - 14,112,483.39 9,507,823.79
支付其他与经营活动有关的现金 五、33 70,240,453.78 11,433,353.90
经营活动现金流出小计 - 152,902,722.64 85,874,794.27
经营活动产生的现金流量净额 - 22,499,074.22 9,912,584.35
二、投资活动产生的现金流量: -
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
- 129,574.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
- - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - 129,574.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
- 378,047.11 1,528,456.79
投资支付的现金 - - -
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
- - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 - 378,047.11 1,528,456.79
投资活动产生的现金流量净额 - -248,473.11 -1,528,456.79

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2015 年度报告 公告编号:2016-004

三、筹资活动产生的现金流量: -
吸收投资收到的现金 - - -
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
- - -
取得借款收到的现金 - 56,000,000.00 53,000,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - 56,000,000.00 53,000,000.00
偿还债务支付的现金 - 56,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,515,819.41 1,788,514.85
其中:子公司支付给少数股东的股利、利
- - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 57,515,819.41 61,788,514.85
筹资活动产生的现金流量净额 - -1,515,819.41 -8,788,514.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 629,181.42 -8,942.90
五、现金及现金等价物净增加额 - 21,363,963.12 -413,330.19
加:期初现金及现金等价物余额 - 9,195,697.26 9,609,027.45
六、期末现金及现金等价物余额 - 30,559,660.38 9,195,697.26

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(四)股东权益变动表

归属于 母公司所 有者权益
他权益工
项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减:库
存股
其他
综合
收益
专项储备 盈余公积



未分配利润



所有者权益
一、上年期末余额 56,000,000.00 - - - 17,679,626.95 - - 494,936.82 768,596.07 - 6,917,364.62 - 81,860,524.46
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 56,000,000.00 - - - 17,679,626.95 - - 494,936.82 768,596.07 - 6,917,364.62 - 81,860,524.46
三、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列)
- - - - - - - -494,936.82 1,506,473.18 - 13,558,258.60 - 14,569,794.96
(一)综合收益总
- - - - - - - - - - 15,064,731.78 - 15,064,731.78
(二)所有者投入
和减少资本
- - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通 - - - - - - - - - - - - -

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单位:元

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2.其他权益工具持
有者投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所
有者权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - 1,506,473.18 - -1,506,473.18 - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,506,473.18 - -1,506,473.18 - -
2.提取一般风险准
- - - - - - - - - - - - -
3.对所有者(或股
东)的分配
- - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益
内部结转
- - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资
本(或股本)
- - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资
本(或股本)
- - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - -494,936.82 - - - - -494,936.82
1.本期提取 - - - - - - - 1,846,765.06 - - - - 1,846,765.06
2.本期使用 - - - - - - - -2,341,701.88 - - - - -2,341,701.88
(六)其他 - - - - - - - - - - - - -

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四、本年期末余额 56,000,000.00 - - - 17,679,626.95 - - - 2,275,069.25 - 20,475,623.22 - 96,430,319.42
上期
归属于 母公司所 有者权益
他权益工
项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减:库
存股
其他
综合
收益
专项储备 盈余公积



未分配利润



所有者权益
一、上年期末余额 56,000,000.00 - - - 350,122.81 - - 759,869.03 2,905,704.22 - 14,423,799.92 - 74,439,495.98
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 56,000,000.00 - - - 350,122.81 - - 759,869.03 2,905,704.22 - 14,423,799.92 - 74,439,495.98
三、本期增减变动
金额(减少以“-”
号填列)
- - - - 17,329,504.14 - - -264,932.21 -2,137,108.15 - -7,506,435.30 - 7,421,028.48
(一)综合收益总
- - - - - - - - - - - - -
(二)所有者投入
和减少资本
- - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通
- - - - - - - - - - - - -

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2.其他权益工具持
有者投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所
有者权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - 768,596.07 - -768,596.07 - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 768,596.07 - -768,596.07 - -
2.提取一般风险准
- - - - - - - - - - - - -
3.对所有者(或股
东)的分配
- - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益
内部结转
- - - - 17,329,504.14 - - - -2,905,704.22 - -14,423,799.9
2
- -
1.资本公积转增资
本(或股本)
- - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资
本(或股本)
- - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - 17,329,504.14 - - - -2,905,704.22 - -14,423,799.9
2
- -
(五)专项储备 - - - - - - - -264,932.21 - - - - -264,932.21
1.本期提取 - - - - - - - 1,813,843.0
1
- - - - 1,813,843.01

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2.本期使用 - - - - - - - -2,078,775.2
2
- - - - -2,078,775.22
(六)其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 56,000,000.00 - - - 17,679,626.95 - - 494,936.82 768,596.07 - 6,917,364.62 - 81,860,524.46

法定代表人:朱春林主管会计工作负责人:赵丽会计机构负责人:张网保

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2015 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

  江苏森萱医药化工有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为泰兴市江腾医药化工厂,注册资本人民币 1,000.00 万元,经济性质为集体企业。根据 2008 年 8 月 19 日泰兴市企业改革领导小组办公室泰企改(2008)19 号《关于同意泰兴市江腾医药化工厂改制的批复》,泰兴市江腾医药化工厂整体出让给童贞明,童贞明以经评估确认的净资产2035.01 万元作为对新企业的出资,根据章程的规定,其中 2000 万元作为变更后公司的注册资本,余额 35.01 万元作为变更后公司的资本公积。同时童兴智以货币资金出资 100 万元。变更后,公司注册资本为人民币 2100 万元,其中:童贞明出资 2000 万元,占注册资本的 95%;童兴智出资 100 万元,占注册资本的 5%。

  根据公司 2011 年 3 月 30 日公司股东会决议及修改后章程的规定,童贞明将其所持的公司 740 万股权转让给栾雯,210 万股权转让给韦荷兰;童兴智将其所持有的 100 万股权转让给栾雯。本次变更后,童贞明出资 1050 万元,占注册资本的 50%;栾雯出资 840 万元,占注册资本的 40%;韦荷兰出资 210 万元,占注册资本的 10%。

  根据公司 2011 年 7 月 26 日股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本 1500万元,均为童贞明出资。本次变更后,公司注册资本为人民币 3600 万元,其中:童贞明出资 2550 万元,占注册资本的 70.83%;栾雯出资 840 万元,占注册资本的 23.33%;韦荷兰出资 210 万元,占注册资本的 5.84%。

  根据公司 2011 年 9 月 6 日股东会决议及修改后章程的规定,公司增加注册资本 2000万元,均为泰兴市森萱柒号商务会所有限公司出资。本次变更后,公司注册资本为人民币5600 万元,其中:童贞明出资 2550 万元,占注册资本的 45.54%;泰兴市森萱柒号商务会所有限公司(以下简称“柒号会所”)出资 2000 万元,占注册资本的 35.71%;栾雯出资840 万元,占注册资本的 15.00%;韦荷兰出资 210 万元,占注册资本的 3.75%。

  根据公司 2011 年 9 月 26 日公司股东会决议及修改后章程的规定,公司自然人股东股东栾雯将其所持有的公司 740 万股权转让给童贞明,将其所持有的公司 100 万股权转让给

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004柒号会所;公司自然人股东韦荷兰将其所持有的公司 210 万股权转让给童贞明;公司自然人股东童贞明将其所持有的公司 1260 万股权转让给柒号会所。本次变更后,公司注册资本仍为人民币 5600 万元,其中:童贞明出资 2240 万元,占注册资本的 40.00%;柒号会所出资 3360 万元,占注册资本的 60.00%。

  根据 2012 年 3 月 13 日公司股东会决议,柒号会所将其持有公司 51%股权转让给精华制药集团股份有限公司。2012 年 4 月 9 日,公司已完成上述股权变更的工商登记手续,本次变更后,公司注册资本仍为人民币 5600 万元,其中:精华制药集团股份有限公司出资2856 万元,占注册资本的 51%;童贞明出资 2240 万元,占注册资本的 40.00%;柒号会所出资 504 万元,占注册资本的 9%。

  根据 2013 年 12 月 20 日公司股东会决议,泰兴市森萱柒号商务会所有限公司持有的本公司 9%的股权全部转让给童贞明。2013 年 12 月 23 日,公司已完成上述股权变更的工商登记手续,本次变更后,公司注册资本仍为人民币 5600 万元,其中:精华制药集团股份有限公司出资 2856 万元,占注册资本的 51%;童贞明出资 2744 万元,占注册资本的 49.00%。

  根据 2014 年 3 月 21 日公司股东会议决议,公司整体变更为股份有限公司,公司已于2014 年 3 月 28 日办妥工商变更手续。

  根据全国中小企业股份转让系统 2014 年 7 月 17 日出具的股转系统函[2014]896 号文《关于同意江苏森萱医药化工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。

  公司的营业执照注册号:321283000011244。

  公司经营范围:许可经营项目:危险化学品制造(按危险化学品经营许可证所列范围经营);化工产品制造[苯乙基酯、(S)-苯基-2-恶唑烷酮、氯苯那敏培司、苯乙酸乙酯、苯基丙乙酸二乙酯、正丁基丙二酸二乙酯、氨基丙二酸二乙酯、苯甲酰苯巴比妥、L-天冬酰胺]。自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外。

  公司的注册地:泰兴市虹桥镇中丹路西侧。

  本财务报表经本公司董事会于 2016 年 1 月 30 日决议批准报出。

第 44 页,共 84 页

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二、财务报表的编制基础

  1、编制基础

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  2、持续经营

  本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2015 年 12 月 31 日止的 2015 年度财务报表。

三、主要会计政策、会计估计和前期差错

  本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注三、各项描述。

  1、遵循企业会计准则的声明

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  2、会计年度

  以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

  3、营业周期

  公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  4、记账本位币

  以人民币为记账本位币。

  5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  (1)同一控制下企业合并

  参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、

第 45 页,共 84 页

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2015 年度报告 公告编号:2016-004负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

  通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  (2)非同一控制下企业合并

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

  购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  6、合并财务报表的编制方法

  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

  本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

第 46 页,共 84 页

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004

  本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

  子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。

  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004

  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

  共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。

  合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

  对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

  8、现金及现金等价物的确定标准

  现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  9、外币业务折算

  发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

  于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

  10、金融工具

  (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004

  公允价值,指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  (2)金融资产

  ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

  ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  ③金融资产的后续计量

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

  可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

  对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。

  ④金融资产减值

  本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004

  A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  B、可供出售金融资产减值:

  当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

  可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

  对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

  ⑤金融资产终止确认

  当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

  A、所转移金融资产的账面价值;

  B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

  (3)金融负债

  ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

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  ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  ③金融负债的后续计量

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

  ④金融负债终止确认

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

  (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

  ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

  ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。

  11、应收款项

  (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或
金额标准
单笔金额大于50万元的应收款项
单项金额重大并单项计提坏
账准备的计提方法
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备;经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收款项,按照账龄分析法计提坏账准备

  (2)按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至5年 50 50

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5年以上 100 100

  (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备

  12、存货

  (1)本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。

  (2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

  (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

  存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

  期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

  (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。

  (5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

  13、持有待售资产

  本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

  14、长期股权投资

  (1)投资成本确定

  ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

  A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

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  分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

  B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

  追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

  ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

  A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

  B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

  ③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

  (2)后续计量及损益确认方法

  ①对子公司投资

  在合并财务报表中,对子公司投资按附注二、6 进行处理。

  在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

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  ②对合营企业投资和对联营企业投资

  对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

  对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

  取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

  对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

  (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

  共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  (4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

  因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算

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2015 年度报告 公告编号:2016-004而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

  15、投资性房地产

  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后

按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋建筑物 20 5% 4.75%

  16、固定资产

  (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。

  (2)固定资产中按年限平均法计提折旧,即固定资产原值减去预计残值后除以预计

使用年限。

  各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:

类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-30年 5% 3.17-4.75%
机器设备(年限平均法) 10年 5% 9.50%
运输设备 5年 5% 19.00%
办公设备 5年 5% 19.00%

  本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

  17、在建工程

  在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

  18、借款费用

  (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

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  (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

  (3)借款费用资本化金额的计算方法

  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

  ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

  19、无形资产

  (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

  (2)无形资产的摊销方法

  ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

类别 使用寿命
土地使用权 50年
软件 4年
非专利技术 5年

  本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

  ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

  (3)内部研究开发项目

  ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004

  研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

  ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

  A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

  B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

  C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  20、资产减值

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

  资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004

  资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

  与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

  前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

  21、长期待摊费用

  长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  22、职工薪酬

  职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

  公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

  23、预计负债

  (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

  ①该义务是企业承担的现时义务;

  ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

  ③该义务的金额能够可靠地计量。

  (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004

  如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

  在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

  ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

  ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

  24、股份支付

  (1)股份支付的种类

  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

  ①以权益结算的股份支付

  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

  ②以现金结算的股份支付

  以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

  25、收入

  (1)销售商品收入

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004

  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。国内销售:根据和客户签订的产品销售合同组织发货,产品送达客户指定地点后,由客户检验核对后出具收货单或验收单。公司在取得收货单(验收单)后或客户在合同规定的验收期限内未提出异议时确认收入;国外销售:为公司产品发出,海关出具报关单,公司取得海关报关单,电子口岸信息显示风险已转移(已到岸或已离岸)时确认收入。

  (2)提供劳务收入

  ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

  确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。

  ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

  A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  (3)让渡资产使用权收入

  在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

  26、政府补助

  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要

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  2015 年度报告 公告编号:2016-004时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

  政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

  政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。

  与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  27、所得税

  本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

  除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

  当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。

  资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

  递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

  对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

  资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

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  资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

  (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

  (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

  28、租赁

  (1)经营租赁

  租入资产

  经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  租出资产

  经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  (2)融资租赁

  租入资产

  于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

  未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

  租出资产

  于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

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  未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实

际发生时计入当期损益。

  29、会计政策、会计估计变更

(1)会计政策变更

报告期无会计政策变更。

(2)会计估计变更

报告期无会计估计变更。

四、税项

  1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%
城市维护建设税 实缴流转税额 5%
教育费附加 实缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
房产税 房产原值的70%或租金收入为计税依据 1.2%或12%
土地使用税 按土地使用面积 3元/平方米

  2、税收优惠及批文

  (1)增值税税收优惠:根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠

政策的通知》(财税[2007]92 号)的规定,公司享受按照每位残疾人每年退还 3.5 万元的增

值税的即征即退优惠政策。

  (2)所得税税收优惠:公司 2015 年 7 月 6 日被认定为高新技术企业,取得编号为

GR201532000526 的高新技术企业证书,有效期三年,根据《中华人民共和国企业所得税

法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局国税函[2009]203 号通知及

其他相关税收规定,公司 2015 年所得税率为 15%。

  根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的

通知》(财税[2009]70 号)的规定,公司安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支

付的工资,在计算应纳税所得额时按 100%加计扣除。

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根据财税[2013]70 号《财政部、国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政

策问题的通知》的规定,公司 2015 年发生的研究开发费用在计算应纳税所得额时按 50%

加计扣除;

(3)土地使用税税收优惠:根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人就业单位

城镇土地使用税等政策的通知》(财税[2010]121 号)的规定,公司的城镇土地使用税先征

后退。

五、财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明,均以 2015 年 12 月 31 日为截止日,金额以人民币元为单位)

1、 货币资金

项目 期末余额 期初余额
现金 964.74 194.97
银行存款 30,558,695.64 9,195,502.29
其他货币资金 - 302,616.20
合计 30,559,660.38 9,498,313.46
其中:存放在境外的款项总额 - -

截至 2015 年 12 月 31 日,货币资金余额无抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险

的款项。

2、 应收票据

(1) 分类情况

项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 123,650.00 1,280,161.75
商业承兑汇票 - -
合计 123,650.00 1,280,161.75

(2) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,976,261.12 -
商业承兑汇票 - -

(3) 期末公司无质押的应收票据情况,也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的

票据。

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  3、 应收账款

  (1) 分类情况

期末余 期初余
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
- - - - - - - -
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
18,263,069.37 100.00 1,092,296.56 5.98 13,612,621.42 100.00 814,645.21 5.98
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
- - - - - - - -
合计 18,263,069.37 100.00 1,092,296.56 - 13,612,621.42 100.00 814,645.21 -

经减值测试,期末公司无需要单项计提特别坏账准备的应收账款。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 17,502,806.93 95.84 875,140.35 13,342,252.54 98.01 667,112.63
1至2年 502,889.60 2.75 50,288.96 90,630.30 0.67 9,063.03
2至3年 90,169.51 0.49 27,050.85 24,973.72 0.18 7,492.12
3至4年 12,438.47 0.07 6,219.24 42,335.40 0.31 21,167.70
4至5年 42,335.40 0.23 21,167.70 5,239.46 0.04 2,619.73
5年以上 112,429.46 0.62 112,429.46 107,190.00 0.79 107,190.00
合计 18,263,069.37 100.00 1,092,296.56 13,612,621.42 100.00 814,645.21

确定该组合依据的说明:已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与

  之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率

  为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

  (2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 277,651.35 元,本报告期无收回或转回的坏账准备。

  (3)本期无实际核销的应收账款。

  (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

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本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,586,087.75 元,占应收

  账款期末余额合计数的比例 57.96%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,092,296.56

  元。

  (5) 公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收帐款情况。

  4、 预付款项

  (1) 账龄结构

账龄结构 期末余 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 470,617.81 56.60 595,364.27 71.09
1至2年 168,748.07 20.29 242,143.44 28.91
2至3年 192,142.77 23.11 - -
3年以上 - - - -
合计 831,508.65 100.00 837,507.71 100.00

  (2) 预付款项金额前五名单位情况:

往来单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
七圩农电站 非关联方 213,548.10 1年以内 预付电费
上海你期待实业有限公司 非关联方 153,000.00 2-3年 预付设备款
无锡市恒禾工程咨询设计有限公司 非关联方 95,000.00 1年以内 预付工程款
石药信汇(天津)医药科技有限公司 非关联方 88,280.00 1-2年 预付材料采购款
泰兴市金得利建材有限公司 非关联方 54,562.00 1年以内 预付工程款
合计 -- 604,390.10 -- --

  5、 其他应收款

  (1) 分类情况

期末 余额 期初余
类别 账面余 坏账准 账面余 坏账准
金额 比例
(%)
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其它应收款
- - - - - - - -
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其它应收款
770,954.30 100.00 59,952.43 7.78 483,408.21 100.00 27,235.21 5.63
应收出口退税 - - - 47,260.35 - - -
单项金额不重大但 - - - - - - - -

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期末 余额 期初余
类别 账面余 坏账准 账面余 坏账准
金额 比例
(%)
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
单独计提坏账准备
的其它应收款
合计 770,954.30 100.00 59,952.43 - 530,668.56 100.00 27,235.21 -

经减值测试,期末公司无需要单项计提特别坏账准备的其他应收款。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额 期初余额
账龄 账面余 坏账准备 账面 余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 675,976.12 87.68 33,798.81 465,468.21 96.29 23,273.41
1至2年 27,038.18 3.51 2,703.82 10,101.00 2.09 1,010.10
2至3年 60,101.00 7.80 18,030.30 4,839.00 1.00 1,451.70
3至4年 4,839.00 0.63 2,419.50 - - -
4至5年 - - - 3,000.00 0.62 1,500.00
5年以上 3,000.00 0.38 3,000.00 - - -
合计 770,954.30 100.00 59,952.43 483,408.21 100.00 27,235.21

确定该组合依据的说明:已单独计提减值准备的其他应收款除外,公司根据以前年度

与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损

失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备的金额为 32,717.22 元,本报告期无收回或转回的坏账准备。

(3)本期无实际核销的其他应收款。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
职工借款 - 189,273.32
代垫职工社保 65,725.00 116,808.00
其他往来款 705,229.30 177,326.89
应收出口退税 - 47,260.35
合计 770,954.30 530,668.56

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款
期末余额合计
坏账准备
期末余额

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数的比例(%)
泰州市财政局 其他往来款 252,615.50 1年以内 32.77 12,630.78
南通国信环境科技有
限公司
其他往来款 150,000.00 1年以内 19.46 7,500.00
代垫保险 代垫职工社保 65,725.00 1年以内 8.53 3,286.25
邢林 其他往来款 50,000.00 2-3年 6.49 15,000.00
金灯荣 其他往来款 48,613.31 1年以内、1-2年 6.31 2,510.99
合计 -- 566,953.81 -- 73.56 40,928.02

(6)公司期末无涉及政府补助的其他应收款。

(7)公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

6、 存货

(1) 存货分类

项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,113,946.20 143,195.72 10,970,750.48 11,043,053.90 350,095.58 10,692,958.32
自制半成品 - - - - - -
产成品 16,297,979.86 238,431.96 16,059,547.90 22,471,235.94 883,299.41 21,587,936.53
在产品 4,209,933.59 - 4,209,933.59 2,762,335.65 - 2,762,335.65
合计 31,621,859.65 381,627.68 31,240,231.97 36,276,625.49 1,233,394.99 35,043,230.50

(2) 存货跌价准备

本期 减少
项目 期初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额
原材料 350,095.58 90,605.76 - 297,505.62 143,195.72
自制半成品 - - - - -
产成品 883,299.41 46,944.41 - 691,811.86 238,431.96
在产品 - - - - -
合计 1,233,394.99 137,550.17 - 989,317.48 381,627.68

(3) 存货跌价准备的计提

存货跌价准备计提的依据为:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的

成本与可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。

可变现净值确定的依据为:在正常销售经营过程中,以估计售价减去估计将要发生的

成本、估计的销售费用以及相关税费后的价值。

7、 其他流动资产

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项目 期末余额 年初余额
应交所得税 589,118.55 -
合计 589,118.55 -

8、 固定资产

(1)固定资产情况

589,118.55

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值:
1.期初余额 52,764,997.73 37,088,860.72 2,486,397.24 4,809,608.76 97,149,864.45
2.本期增加金额 325,226.66 1,087,523.04 292,123.63 349,213.75 2,054,087.08
(1)购置 - 1,087,523.04 292,123.63 349,213.75 1,728,860.42
(2)在建工程转入 325,226.66 - - - 325,226.66
(3)企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - 613,559.42 - 613,559.42
(1)处置或报废 - - 613,559.42 - 613,559.42
4.期末余额 53,090,224.39 38,176,383.76 2,164,961.45 5,158,822.51 98,590,392.11
二、累计折旧
1.期初余额 17,677,797.41 22,220,391.21 1,298,643.59 2,707,717.58 43,904,549.79
2.本期增加金额 2,346,838.87 3,075,500.21 336,361.49 559,183.96 6,317,884.53
(1)计提 2,346,838.87 3,075,500.21 336,361.49 559,183.96 6,317,884.53
(2)企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - 582,881.45 - 582,881.45
(1)处置或报废 - - 582,881.45 - 582,881.45
4.期末余额 20,024,636.28 25,295,891.42 1,052,123.63 3,266,901.54 49,639,552.87
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
(2)企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 33,065,588.11 12,880,492.34 1,112,837.82 1,891,920.97 48,950,839.24
2.期初账面价值 35,087,200.32 14,868,469.51 1,187,753.65 2,101,891.18 53,245,314.66

(2)期末无暂时闲置的固定资产。

(3)期末无通过融资租赁租入及租出的固定资产。

(4)未办妥产权证书的固定资产

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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
森萱公司仓库、食堂等房屋建筑物 4,246,920.76 因所在地管辖调整暂停办理,待辖区房屋登
记工作恢复后继续办理
合计 4,246,920.76 -

9、 在建工程

(1) 分类情况

项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其它零星工程 - - - - - -
合计 - - - - - -

(2) 在建工程本期变动情况

工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期减 期末余额
转入固定资产 其他减少数
其它零星工程 - - 325,226.66 325,226.66 - -
合计 - - 325,226.66 325,226.66 - -

(续上表)

工程名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 资金来源
其它零星工程 - - 自筹
合计 - - -

(3)公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

(4)在建工程余额中无资本化利息。

10、 无形资产

(1)无形资产情况:

项目 土地使用权 非专利技术 其它 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,718,528.09 1,019,500.00 92,307.69 12,830,335.78
2.本期增加金额 - - - -
(1)购置 - - - -
(2)内部研发 - - - -
(3)企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -

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(1)处置 - - - -
4.期末余额 11,718,528.09 1,019,500.00 92,307.69 12,830,335.78
二、累计摊销
1.期初余额 1,992,149.76 810,932.01 54,347.18 2,857,428.95
2.本期增加金额 234,370.56 93,596.25 23,076.92 351,043.73
(1)计提 234,370.56 93,596.25 23,076.92 351,043.73
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 2,226,520.32 904,528.26 77,424.10 3,208,472.68
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
(1)计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值 - - - -
1.期末账面价值 9,492,007.77 114,971.74 14,883.59 9,621,863.10
2.期初账面价值 9,726,378.33 208,567.99 37,960.51 9,972,906.83

本期末通过公司内部研发形成的无形资产。

(2)公司期末无尚未办妥产权证书的土地使用权。

11、 递延所得税资产

期末余 期初 余额
项目 可抵扣
暂时性差异
递延所得税资产 可抵扣
暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备 1,533,876.67 230,081.49 2,075,275.41 518,818.85
合计 1,533,876.67 230,081.49 2,075,275.41 518,818.85

12、 短期借款

(1) 分类情况

项目 期末余额 期初余额
信用借款 - -
保证借款 - -
抵押加担保借款 28,000,000.00 28,000,000.00
保理加保证借款 - -
合计 28,000,000.00 28,000,000.00

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  (2) 截止期末,公司无已到期未偿还的短期借款。

  13、 应付账款

  (1) 明细情况

项目 期末余额 期初余额
购买商品或接受劳务 7,654,748.90 7,768,116.32
合计 7,654,748.90 7,768,116.32

  (2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

  14、 预收款项

  (1)预收款项列示

项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,150,421.89 603,048.57
合计 2,150,421.89 603,048.57

  (2)期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

  15、 应付职工薪酬

  (1)应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,238,906.00 18,566,373.36 18,407,952.36 2,397,327.00
二、离职后福利-设定提存计划 - 1,482,070.41 1,482,070.41 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 2,238,906.00 20,048,443.77 19,890,022.77 2,397,327.00

  (2)短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,238,906.00 15,616,631.53 15,458,210.53 2,397,327.00
2、职工福利费 - 2,148,104.12 2,148,104.12 -
3、社会保险费 - 776,707.71 776,707.71 -
其中:医疗保险费 - 579,160.16 579,160.16 -

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 - 163,482.80 163,482.80 -
生育保险费 - 34,064.75 34,064.75 -
4、住房公积金 - - - -
5、工会经费和职工教育经费 - 24,930.00 24,930.00 -
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 2,238,906.00 18,566,373.36 18,407,952.36 2,397,327.00

  (3)设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 1,379,878.66 1,379,878.66 -
2、失业保险费 - 102,191.75 102,191.75 -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 1,482,070.41 1,482,070.41 -

  16、 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 - 295,956.48
增值税 1,014,457.06 866,061.90
印花税 8,906.00 13,882.00
城市建设维护税 55,116.38 72,871.02
教育费附加 55,116.38 72,871.03
土地使用税 - 43,758.51
房产税 87,697.14 87,697.17
合计 1,221,292.96 1,453,098.11

  17、 其他应付款

  (1)按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额
应付职工往来款 764,786.39 701,677.64
应付运费 509,418.33 770,854.75
应付其它各项费用 866,579.84 254,770.80
合计 2,140,784.56 1,727,303.19

  (2)期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

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18、 股本

本期增 减(+,-
项目 期初余额 发行
新股
送股 公积金
转股
其他 小计 期末余额
股份总数 56,000,000.00 - - - - - 56,000,000.00

19、 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 - - - -
其他资本公积 17,679,626.95 - - 17,679,626.95
合计 17,679,626.95 - - 17,679,626.95

20、 专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 494,936.82 1,846,765.06 2,341,701.88 -

21、 盈余公积

(1) 明细情况

项目 期末余额 期初余额
法定盈余公积 2,275,069.25 768,596.07
合计 2,275,069.25 768,596.07

(2) 变动情况

项目 期初余额 本期增加[注1] 本期减少[注2] 期末余额
法定盈余公积 768,596.07 1,506,473.18 - 2,275,069.25
任意盈余公积 - - - -
合计 768,596.07 1,506,473.18 - 2,275,069.25

[注 1]根据公司章程的规定,公司按照 2015 年度税后净利润的 10%计提法定盈余公积。

22、 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

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项目 金额 提取或分配比例
调整前上年年末未分配利润 6,917,364.62 -
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) - -
调整后年初未分配利润 6,917,364.62 -
加:本期归属于母公司所有者的净利润 15,064,731.78 -
减:提取法定盈余公积 1,506,473.18 根据净利润的10%提取
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
其它减少 - -
期末未分配利润 20,475,623.22 -

23、 营业收入及营业成本

项目 本期 金额 上期 金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 149,898,570.40 103,398,157.75 142,917,856.81 104,382,630.20
其他业务 4,510,530.76 4,031,390.27 1,732,749.05 1,350,425.74
合计 154,409,101.16 107,429,548.02 144,650,605.86 105,733,055.94

24、 营业税金及附加

项目 本期金额 上期金额
城建税 553,338.82 349,864.27
教育费附加 553,338.78 349,637.71
合计 1,106,677.60 699,501.98

25、 销售费用

项目 本期金额 上期金额
工资薪酬 2,761,126.26 3,838,194.93
行政办公费用 1,773,627.81 1,185,182.95
业务宣传费 1,451,947.45 844,863.94
营销费 2,306,653.05 -
业务招待费 435,172.00 772,747.60
运输费 2,722,720.92 3,257,758.50
其他费用 428,002.52 243,779.66
合计 11,879,250.01 10,142,527.58

26、 管理费用

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项目 本期金额 上期金额
工资薪酬 3,890,423.53 3,970,533.37
行政办公费用 3,404,671.99 4,227,249.06
折旧及摊销费 2,387,464.87 2,376,621.56
业务招待费 651,156.72 690,057.70
税费 269,454.27 397,848.71
研究开发费用 6,863,284.25 5,953,482.59
其他费用 731,409.42 285,954.57
合计 18,197,865.05 17,901,747.56

27、 财务费用

项目 本期金额 上期金额
利息支出 1,502,986.07 1,835,181.52
减:利息收入 46,444.81 13,386.41
手续费 38,130.59 35,191.68
汇兑损益 -685,697.52 9,450.62
其他 - -
合计 808,974.33 1,866,437.41

28、 资产减值损失

项目 本期金额 上期金额
坏账准备 310,368.57 30,231.46
存货跌价准备 137,550.17 1,082,691.39
合计 447,918.74 1,112,922.85

29、 营业外收入

(1)分类情况

项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 88,785.46 -
其中:固定资产处置利得 88,785.46 -
政府补助 708,700.00 199,209.42
残疾人就业单位增值税即征即退 2,205,000.00 2,377,083.33
其他 - -
合计 3,002,485.46 2,576,292.75

(2)政府补助明细情况

项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相

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项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相
中小企业国际市场开拓资金补 58,700.00 26,000.00
与收益相关

“新三板”挂牌奖励
500,000.00 - 与收益相关
2013年节能技改项目奖 - 140,000.00 与收益相关
清洁生产补助 - 30,000.00 与收益相关
医药保健品商会补助 - 3,209.42 与收益相关
泰兴市节能减排专项资金补助 100,000.00 - 与收益相关
新认定省级研究生工作站奖励 50,000.00 - 与收益相关
合计 708,700.00 199,209.42 -

30、 营业外支出

项目 本期金额 上期金额
捐赠支出 80,000.00 -
地方基金 82,175.24 474,413.51
其他 - 44,492.71
合计 162,175.24 518,906.22

31、 所得税费用

项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 1,982,301.68 1,836,815.12
上年所得税汇算清缴差额 43,406.81 2,284.92
递延所得税费用 288,737.36 -273,261.66
合计 2,314,445.85 1,565,838.38

32、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额
其他公司往来款 56,000,000.00 -
利息收入 46,444.81 13,386.41
收到的政府补助 708,700.00 199,209.42
其他 302,616.20 -
合计 57,057,761.01 212,595.83

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  33、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额
行政办公费 5,178,299.80 5,412,432.01
业务宣传费 1,451,947.45 844,863.94
各项营销费用 1,694,844.02 -
业务招待费 1,086,328.72 1,462,805.30
运输费 2,984,157.34 2,885,714.76
研究开发费 1,096,119.33 505,245.39
银行手续费 38,130.59 35,699.40
支付的往来款 56,000,000.00 -
其他费用 710,626.53 286,593.10
合计 70,240,453.78 11,433,353.90

  34、 现金流量表补充资料

  (1) 补充资料

项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 15,064,731.78 7,685,960.69
加:资产减值准备 447,918.74 1,112,922.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,317,884.53 6,451,077.04
无形资产摊销 351,043.73 425,177.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益(收益以“-”号填列) -88,785.46 -
固定资产报废损失(收益以“-”号填列 - -
财务费用(收益以“-”号填列) 1,502,986.07 1,835,181.52
投资损失(收益以“-”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 288,737.36 -273,261.66
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
存货的减少(增加以“-”号填列) 4,654,765.84 -5,828,016.74
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -6,188,056.80 -416,966.96
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,966,254.25 -822,728.38
其他 -1,818,405.82 -256,761.82
经营活动产生的现金流量净额 22,499,074.22 9,912,584.35
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 30,559,660.38 9,195,697.26
减:现金的期初余额 9,195,697.26 9,609,027.45

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项目 本期金额 上期金额
现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 21,363,963.12 -413,330.19

  (2) 现金及现金等价物

项目 期末余额 期初余额
一、现金 30,559,660.38 9,195,697.26
其中:库存现金 964.74 194.97
可随时用于支付的银行存款 30,558,695.64 9,195,502.29
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中:三个月内到期的债券投资 - -
三、现金及现金等价物余额 30,559,660.38 9,195,697.26

  35、 所有权或使用权受到限制的资产

项目 金额 受限制的原因
固定资产 15,265,045.79 银行短期借款抵押
无形资产 9,492,007.77 银行短期借款抵押

  36、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元 1,190,746.78 6.4936 7,732,233.30
应收账款
其中:美元 38,338.69 6.4936 248,956.12

  六、 关联方关系及其交易

  1、 本公司的母公司情况

母公司名称 企业类
注册
法定代表
业务性
注册资本 母公司对本公
司的持股比例
母公司对本公司
表决权比例
精华制药集团股
份有限公司
股份公
江苏
省南
朱春林 药品生
产销售
280,196,554.00 51.00% 51.00%

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通市

公司的最终控制方为南通市国有资产监督管理委员会。

  2、 本公司的其他关联方情况

关联方名称 与公司的关系
精华制药集团南通有限公司 同一实际控制人
上海苏通生物科技有限公司 同一实际控制人
江苏万年长药业有限公司 实际控制人对其有重大影响
童贞明 公司股东、董事、高级管理人员
韦荷兰 公司董事、童贞明之妻
泰兴市森萱农场 童贞明控制的公司
泰兴市蓝天工贸实业有限公司 童贞明之弟控制的公司
泰兴市蓝工建设有限公司 童贞明之弟控制的公司
厦门江成医药化工有限公司[注] 童贞明对其有重大影响的公司

[注]根据 2014 年 4 月 11 日股权转让协议及厦门江成医药化工有限公司股东会决议,童贞

  明将其所持有的该公司 32.5%的股权转让给其它自然人,故自 2014 年 5 月起,童贞明对该公司不再有重

  大影响。

  3、 关联交易情况

  (1) 采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易
内容
关联交易定价方式
及决策程序
本期发生额 上期发生额
精华制药集团股份有限公司 采购原材料 市场价格 - 641,025.64
厦门江成医药化工有限公司 采购原材料 市场价格 - 117,948.72
泰兴市蓝工建设有限公司 采购设备 市场价格 - 59,829.06
江苏万年长药业有限公司 采购原材料 市场价格 1,292,461.54 -
泰兴市森萱农场 餐饮及购买食堂用品 市场价格 1,218,642.41 1,917,618.00

  (2) 销售商品/提供劳务情况

关联方 内容
关联交易
关联交易定价方式及
决策程序
本期发生额 上期发生额
精华制药集团南通有限公司 销售中间体 市场价格 24,640,335.73 30,308,097.44
上海苏通生物科技有限公司 销售中间体 市场价格 12,500.00 -

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关联方 内容
关联交易
决策程序
关联交易定价方式及
本期发生额 上期发生额
厦门江成医药化工有限公司 销售中间体 市场价格 - 973,290.60

4、 关联方为公司提供担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始
担保到期
担保是否已经履行完
童贞明、韦荷兰 公司 25,000,000.00 2013-3-6 2015-3-6
泰兴市蓝天工贸实业有限公
司、童贞明、韦荷兰
公司 10,000,000.00 2012-3-27 2015-3-6
童贞明 公司 28,000,000.00 2014-3-7 2015-3-6
童贞明 公司 29,600,000.00 2015-3-3 2015-12-14
童贞明 公司 29,218,000.00 2015-12-10 2018-12-10

5、2015 年度,精华制药集团股份有限公司为公司代垫职工工资支出金额为 7.47 万元。

6、与关联方往来款项余额

关联方名称 科目 期末余额 期初余额
精华制药集团南通有限公司 应收账款 4,776,508.08 702,671.28
泰兴市蓝工建设有限公司 其他应付款 70,000.00 70,000.00
泰兴市森萱农场 其他应付款 3,203.91 41,398.50
童贞明 其他应付款 24,724.77 11,930.18

七、 或有事项

截止资产负债表日,公司没有需要披露的重大或有事项。

八、 承诺事项

截止资产负债表日,公司没有需要披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

截止报告日,公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项

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江苏森萱医药化工股份有限公司

2015 年度报告 公告编号:2016-004

1、公司于 2015 年 12 月 10 日与兖矿鲁南化肥厂签订了关于共同出资设立山东鲁化森

萱新材料有限公司的合作协议,拟设立的山东鲁化森萱新材料有限公司的注册资本为人民

币 2000 万元,公司拟出资 1200 万元,出资比例为 60%。截止报告日,公司尚未实际出资。

除上述事项之外,公司没有需要披露的其他重大事项。

十一、 补充财务资料

1、 非经常性损益明细表

项目 金额 说明
非流动资产处置损益 88,785.46 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外)
708,700.00 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
- -
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
- -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
- -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 - -

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单位:人民币元

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  江苏森萱医药化工股份有限公司

2015 年度报告 公告编号:2016-004

项目 金额 说明
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -162,175.24 -
所得税影响金额 95,296.53 -
少数股东损益影响金额 - -
合计 540,013.69 -

2、 净资产收益率及每股收益

每股收 益(元)
报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.90 0.2690 -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
16.29 0.2594 -

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2016 年 1 月 30 日

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江苏森萱医药化工股份有限公司 2015 年度报告 公告编号:2016-004

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址: 江苏森萱医药化工股份有限公司董事会办公室

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