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一、企业对内部控制的责任

二、注册会计师的责任

三、内部控制的固有局限性

四、财务报告内部控制审计意见

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福建省永安林业(集团)股份有限公司2012年度内部控制审计报告

A股永安林业0006632013-04-20
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福建省永安林业(集团)股份有限公司

二O一二年度

内部控制审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

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致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

内部控制审计报告

致同审字(2013)第 351ZA1456 号

福建省永安林业(集团)股份有限公司全体股东:

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了福建省永安林业(集团)股份有限公司(以下简称永安林业公司)2012 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是永安林业公司董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为,永安林业公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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致同会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师:林新田

  中国注册会计师:陈思荣

中国〃北京

二O一三年 四月十八日

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