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天眼查上市公告江苏华翔控股股份有限公司上市公告详情

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一、公司基本情况

二、财务报表的编制基础

三、重要会计政策、会计估计

四、税项

五、财务报表主要项目注释

六、关联方及关联方交易

七、或有事项

八、承诺事项

十、其他重要事项

十一、其他重要事项

十二、财务报表的批准

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[临时报告]华翔电力:财务报表及审计报告

新三板华翔电力8700492016-11-28
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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

江苏华翔电力建设有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司历史沿革

  江苏华翔电力建设有限公司(以下简称“公司”或“本公司 ”)系由范友湖出资组建的有限责任公司,公司成立于 2006 年 6 月 23 日,成立时公司名称为徐州华翔建筑工程有限公司,成立时的注册资本为人民币 50 万元,全部为范友湖出资,该出资已经徐州迅达会计师事务所有限公司徐迅会所验字(2006)第 563 号验资报告予以审验。

  2007 年 1 月,根据股东会决议,公司增资 150 万元,新增资本全部由股东范友湖出资。变更后,公司注册资本为人民币 200 万元,全部为范友湖出资,本次增资已经徐州公正会计师事务所有限公司徐公会验字(2007)78 号验资报告予以审验。

  2007 年 6 月,根据股东会决议,公司增资 200 万元,新增资本全部由股东范友湖出资。变更后,公司注册资本为人民币 400 万元,全部为范友湖出资,本次增资已经徐州迅达会计师事务所有限公司徐迅会所验字(2007)第 681 号验资报告予以审验。

  2007 年 10 月,公司更名为徐州华翔用电工程有限公司。

  2007 年 12 月,根据股东会决议,公司增资 100 万元,新增资本全部由股东范友湖出资。变更后,公司注册资本为人民币 500 万元,全部为范友湖出资,本次增资已经徐州迅达会计师事务所有限公司徐迅会所验字(2007)第 1291 号验资报告予以审验。

  2010 年 2 月,根据股东会决议,公司增资 300 万元,其中:股东范友湖货币出资 150 万元,新股东范鹏货币出资 150 万元。变更后,公司注册资本为人民币 800 万元,股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例
范友湖 650.00 81.25%
范鹏 150.00 18.75%
合计 800.00 100.00%

本次增资已经徐州正大会计师事务所有限公司徐正会所验字(2010)第 012 号、徐正会所验字(2010)第 022 号验资报告予以审验。

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

2011 年 4 月,根据股东会决议,公司增资 400 万元,新增资本全部由股东范鹏出资。变更后,公司注册资本为人民币 1200 万元,股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例
范友湖 650.00 54.17%
范鹏 550.00 45.83%
合计 1,200.00 100.00%

本次增资已经徐州迅达会计师事务所有限公司徐迅会所验字(2011)第 080 号验资报告予以审

验。

2012 年 9 月,根据股东会决议,公司增资 800 万元,新增资本全部由股东范友湖出资。变更后,公司注册资本为人民币 2000 万元,股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例
范友湖 1,450.00 72.50%
范鹏 550.00 27.50%
合计 2,000.00 100.00%

本次增资已经徐州华兴会计师事务所有限公司华兴会验(2012)第 465 号验资报告予以审验。

2013 年 5 月,公司更名为江苏国凯电力建设有限公司。

2013 年 9 月,公司更名为江苏华翔电力建设有限公司。

2015 年 7 月,根据股东会决议,公司增资 471.7 万元,其中:新股东李桂芳出资 64 万元,新股东朱延玲出资 142.8 万元,新股东陆坚真出资 40 万元,新股东魏璇出资 40 万元,新股东

刘立成出资 40 万元,新股东冯歌曲出资 4 万元,新股东范金娣出资 4 万元,新股东蒋十寒出

资 10.7 万元,新股东孙明雨出资 3 万元,新股东李伟出资 40 万元,新股东历洪法出资 3.2 万

元,新股东李海荣出资 80 万元。变更后,公司注册资本为人民币 2471.7 万元,股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例
范友湖 1,450.00 58.66%
范鹏 550.00 22.25%
李桂芳 64.00 2.59%
刘立成 40.00 1.62%
陆坚真 40.00 1.62%
魏璇 40.00 1.62%
蒋十寒 10.70 0.43%
李海荣 80.00 3.24%
李伟 40.00 1.62%
朱延玲 142.80 5.78%
冯歌曲 4.00 0.16%
范金娣 4.00 0.16%
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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

股东 出资额(万元) 出资比例
孙明雨 3.00 0.12%
历洪法 3.20 0.13%
合计 2,471.70 100.00%

2015 年 12 月,根据股东会决议,同意股东冯歌曲将其持有的 4 万元股权转让给股东范鹏,股东范金娣将其持有的 4 万元股权转让给股东范鹏,股东孙明雨将其持有的 3 万元股权转让给股东范鹏,股东历洪法将其持有的 3.2 万元股权转让给股东范鹏,股东范友湖将其持有的 200 万元股权转让给股东范鹏,变更后,公司股权结构如下:

股东 出资额(万元) 出资比例
范友湖 1,250.00 50.56%
范鹏 764.20 30.92%
李桂芳 64.00 2.59%
刘立成 40.00 1.62%
陆坚真 40.00 1.62%
魏璇 40.00 1.62%
蒋十寒 10.70 0.43%
李海荣 80.00 3.24%
李伟 40.00 1.62%
朱延玲 142.80 5.78%
合计 2,471.70 100.00%

2、公司行业性质、经营范围

本公司所属行业为电力施工行业。

本公司经营范围:电力设施承装类三级,电力设施承修类四级,电力设施承试类四级。

(按《承装(修试)电力设施许可证》核定的信息经营)房屋和土木工程建筑施工,建筑安装工程施工,电力销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

3、公司注册地及实际经营地

公司注册地址:徐州市铜山新区天津路西,海河路北。

4、本公司财务报表经本公司董事会于 2016 年 5 月 24 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计

准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

  2、持续经营

  相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,公司继续以持续经营为基础编制本公司财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

  本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、23“收入”各项描述。

  1、遵循企业会计准则的声明

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  2、会计期间

  以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

  3、记账本位币

  以人民币为记账本位币。

  4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  (1)同一控制下企业合并

  参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

  通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  (2)非同一控制下企业合并

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

  购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  5、合并财务报表的编制方法

  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

  本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

  本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

  子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。

  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

  共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。

  合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注之前, 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

  对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

  7、现金及现金等价物的确定标准

  现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  8、外币业务和外币报表折算

  (1)外币交易的会计处理

  发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

  于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

  (2)外币财务报表的折算

  境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示。

  9、金融工具

  (1)金融资产

  ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

  ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  ③金融资产的后续计量

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

  可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

  对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。

  ④金融资产减值

  本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

  A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  B、可供出售金融资产减值:

  当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

  可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

  对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注益。

  可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

  ⑤金融资产终止确认

  当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

  A、所转移金融资产的账面价值;

  B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

  (2)金融负债

  ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  ③金融负债的后续计量

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

  ④金融负债终止确认

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

  (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

  公允价值,指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

10、应收款项 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过100万元的应收
账款及单项金额超过50万元的其他应收款
视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
当存在客观证据表明本公司将无法按应
收款项的原有条款收回所有款项时,根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
单独进行减值测试,计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

关联方组合 不计提坏账准备
保证金组合 按余额的2%计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

11、存货

(1)公司存货分为:原材料、库存商品、周转性材料、工程施工等。

(2)存货计量:按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注 除外。发出存货的计价方法:存货发出时分品种不同分别按先进先出法、移动平均法等成本核算方法计价。

  (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

  存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

  期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

  (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。

  (5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

  12、长期股权投资

  (1)重大影响、共同控制的判断标准

  ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。

  ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

  (2)投资成本确定

  ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

  A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

  分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

  B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

  追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

  ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

  A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

  B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

  ③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

  (3)后续计量及损益确认方法

  ①对子公司投资

  在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、5 进行处理。

  在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

  ②对合营企业投资和对联营企业投资

  对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

  对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

  取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

  对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

  (3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

  因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注控制或重大影响的,按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

13、投资性房地产

  本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。主要包括:

  (1)已出租的土地使用权。

  (2)持有并准备增值后转让的土地使用权。

  (3)已出租的建筑物。

  本公司的投资性房地产采用公允价值模式计量。

  本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。

  投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

14、固定资产

  (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  (2)本公司采用直线法计提固定资产

类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 5 9.50-3.17
工程设备 3-5 5 31.67-19.00
运输设备 5 5 19.00
办公设备 3-5 5 31.67-19.00
其他设备 3-5 5 31.67-19.00

  本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

15、在建工程

  在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

16、借款费用

  (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

  (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

  (3)借款费用资本化金额的计算方法

  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

  ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

17、无形资产

  (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

  (2)无形资产的摊销方法

  ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

类别 使用寿命
土地使用权 35年1个月

  本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

  ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

  (3)内部研究开发项目

  ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

  研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

  ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

  A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

  B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

  C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  18、资产减值

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

  资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

  资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

  与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

  前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

  19、长期待摊费用

  长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

  如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  20、职工薪酬

  职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

  本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

  21、预计负债

  (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

  ①该义务是企业承担的现时义务;

  ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

  ③该义务的金额能够可靠地计量。

  (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

  如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

  在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

  ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

  ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

  22、股份支付

  (1)股份支付的种类

  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

  ① 以权益结算的股份支付

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

  ② 以现金结算的股份支付

  以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

  (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

  本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

  在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

23、收入

  (1)销售商品收入

  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

  在实际经营中,公司根据合同约定将产品交付给客户,并经客户验收合格后确认收入。

  (2)提供劳务收入

  ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

  确定完工进度采用下列方法:已经发生的成本占估计总成本的比例。

  ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

  A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  (3)让渡资产使用权收入

  在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

  24、政府补助

  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

  政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

  政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。

  与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  25、所得税

  本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

  除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

  当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。

  资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

  递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

  对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

  资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

  资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

  (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

  (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

  26、租赁

  (1)经营租赁

  租入资产

  经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  租出资产

  经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  (2)融资租赁

  租入资产

  于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

  未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

  租出资产

  于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

  未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

  27、重要会计政策和会计估计变更

  (1)重要会计政策变更

  本公司报告期内无会计政策变更

  (2)重要会计估计变更

  本公司报告期内无会计估计变更

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  江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

  四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率(%)
营业税 应税收入 3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25

本公司 2014 年、2015 年的所得税采用核定征收方式,应纳税所得额=当期收入*8%,所得税

  税率为 25%,2016 年改为查账征收。

2、税收优惠

无。

  五、财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明,均以 2016 年 4 月 30 日为截止日,金额以人民币元为单位)

1、 货币资金

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
现金 36,709.05 30,709.31 281,669.67
银行存款 3,208,416.77 8,839,790.38 5,601,667.75
其他货币资金 - - -
合计 3,245,125.82 8,870,499.69 5,883,337.42

2、 应收账款

  (1)应收账款分类披露:

201 6年4月30日
账面余额 坏账准
类别 金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
- - - - -
账龄组合 18,636,611.25 100.00 1,287,381.01 6.91 17,349,230.24
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
- - - - -
合计 18,636,611.25 100.00 1,287,381.01 6.91 17,349,230.24
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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

(续)

2015 年12月31
账面余额 坏账准
类别 金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
- - - - -
账龄组合 23,797,326.99 100.00 1,384,140.40 5.82 22,413,186.59
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
- - - -
合计 23,797,326.99 100.00 1,384,140.40 5.82 22,413,186.59

(续)

2014 年12月31
账面余额 坏账准
类别 金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
- - - - -
账龄组合 23,990,815.58 100.00 1,715,939.91 7.15 22,274,875.67
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
- - - - -
合计 23,990,815.58 100.00 1,715,939.91 7.15 22,274,875.67

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

20 16年4月30日
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 16,463,960.03 823,198.00 5.00%
1至2年 938,061.74 93,806.17 10.00%
2至3年 1,234,589.48 370,376.84 30.00%
3至4年 - - -
5至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 18,636,611.25 1,287,381.01

(续)

第32页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

20 15年12月31日
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 19,911,845.98 995,592.30 5.00%
1至2年 3,885,481.01 388,548.10 10.00%
2至3年 - - -
3至4年 - - -
5至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 23,797,326.99 1,384,140.40

(续)

20 14年12月31日
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 14,862,833.03 743,141.65 5.00%
1至2年 8,827,982.55 882,798.26 10.00%
2至3年 300,000.00 90,000.00 30.00%
3至4年 - - -
5至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 23,990,815.58 1,715,939.91

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

2016 年 1-4 月转回坏账准备 96,759.39 元,2015 年转回坏账准备金额 331,799.51 元,

2014 年计提坏账准备金额 254,137.44 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

2016 年 4 月 30 日

往来单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额
比例(%)
江苏省电力公司南京供电公司 3,045,010.26 1年以内 16.34
江苏省电力公司苏州供电公司 2,666,581.00 1年以内 14.31
江苏省电力公司江阴市供电公司 1,875,349.00 1年以内 10.06
江苏省电力公司无锡供电公司 1,459,820.00 1年以内 7.83
江苏省电力公司张家港供电公司 1,360,209.00 1年以内 7.30
合计 10,406,969.26 55.84

2015 年 12 月 31 日

往来单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总
额比例(%)
江苏省电力公司南京供电公司 3,045,010.26 1年以内 12.80
江苏省电力公司苏州供电公司 2,666,581.00 1年以内 11.21
宿迁市宿能农电股份有限公司 2,183,361.74 1年以内 9.17
第33页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

往来单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总
额比例(%)
江苏省电力公司江阴市供电公司 1,875,349.00 1年以内 7.88
连云港恒源电力实业有限公司 1,816,605.53 元,1至2年:
1年以内:111,300.00
1,705,305.53元
7.63
合计 11,586,907.53 48.69

2014 年 12 月 31 日

往来单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额
比例(%)
江苏省电力公司连云港供电公司 4,748,129.00 1年以内:
335,645.00元,1
至2年:
4,412,484.00
19.79
江苏省电力公司徐州供电公司 4,570,442.94 1年以内 19.05
连云港恒源电力实业有限公司 3,936,730.00 1年以内 16.41
宿迁市宿能农电股份有限公司 2,147,111.77 2至3年 8.95
江苏省电力公司东海县供电公司 1,923,396.30 1至2年:
1,623,396.30
元,2至3年
300,000.00元
8.02
合计 17,325,810.01 72.22

3、 预付款项

(1)账龄分析

2016年4 月30日 2015年12 月31日 2014年12 月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 240,800.00 100.00 80,000.00 100.00 - -
1至2年 - - - - - -
2至3年 - - - - - -
3年以上 - - - - - -
合计 240,800.00 100.00 80,000.00 100.00 - -

(2)预付款项主要单位情况:

2016 年 4 月 30 日

往来单位名称 期末余额 占预付款项总额比例(%)
连云港安凯电力工程有限公司 180,000.00 74.75
合计 180,000.00 74.75

4、 其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

第34页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

20 16年4月30日
账面余额 坏账准
类别 金额 比例
(%)
金额 计提比
例(%)
账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
- - - - -
关联方组合 3,425,067.30 41.97 - - 3,425,067.30
保证金组合 3,554,506.00 43.56 71,090.12 2.00 3,483,415.88
账龄组合 1,180,423.93 14.47 61,209.00 5.19 1,119,214.93
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
- - - - -
合计 8,159,997.23 100.00 132,299.12 1.62 8,027,698.11

(续)

201 5年12月31
账面余额 坏账准
类别 金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
- - - - -
关联方组合 3,365,067.30 47.64 - - 3,365,067.30
保证金组合 2,654,767.00 37.58 53,095.34 2.00 2,601,671.66
账龄组合 1,043,756.13 14.78 52,187.81 5.00 991,568.32
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
- - - - -
合计 7,063,590.43 100.00 105,283.15 1.49 6,958,307.28

(续)

201 4年12月31
账面余额 坏账准
类别 金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
- - -
第35页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

201 4年12月31
账面余额 坏账准
类别 金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
账面价值
关联方组合 663,333.88 58.02 - - 663,333.88
保证金组合 430,000.00 37.61 8,600.00 2.00 421,400.00
账龄组合 50,000.00 4.37 11,880.00 23.76 38,120.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
- - - - -
合计 1,143,333.88 100.00 20,480.00 1.79 1,122,853.88

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

20 16年4月30日
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,136,667.80 56,833.39 5.00%
1至2年 43,756.13 4,375.61 10.00%
2至3年 - - -
3至4年 - - -
5至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 1,180,423.93 61,209.00

(续)

20 15年12月31日
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,043,756.13 52,187.81 5.00%
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3至4年 - - -
5至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 1,043,756.13 52,187.81

(续)

20 14年12月31日
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 - - -
1至2年 15,600.00 1,560.00 10.00%
2至3年 34,400.00 10,320.00 30.00%
第36页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

20 14年12月31日
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
3至4年 - - -
5至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 50,000.00 11,880.00

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

2016 年 1-4 月计提坏账准备 27,015.97 元,2015 年计提坏账准备金额 84,803.15 元,2014

年转回坏账准备金额 59,340.00 元。

(3)本期无核销其他应收款的情况。

(4)其他应收款余额按款项性质分类情况:

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
关联方往来 3,425,067.30 3,365,067.30 663,333.88
保证金 3,554,506.00 2,654,767.00 430,000.00
往来款及其他 1,180,423.93 1,043,756.13 50,000.00
合计 8,159,997.23 7,063,590.43 1,143,333.88

(5)其他应收款金额前五名单位情况

2016 年 4 月 30 日

往来单位名称 款项的
性质
期末余额 账龄 款总额比例
占其他应收
(%)
坏账准备期
末余额
范友湖 往来款 3,365,067.30 1年以内 41.24 -
高峰 暂借款 1,050,000.00 1年以内 12.87 50,000.00
国家东中西区域合作示范
区招投标管理办公室
保证金 780,000.00 1年以内 9.56 15,600.00
铜山工程建设服务中心 保证金 446,000.00 1年以内 5.46 8,920.00
江苏省电力公司无锡供电
公司
保证金 380,000.00 1年以内 4.66 7,600.00
合计 6,021,067.30 73.79 82,120.00

2015 年 12 月 31 日

往来单位名称 款项的
性质
期末余额 账龄 款总额比例
占其他应收
(%)
坏账准备期
末余额
范友湖 往来款 3,365,067.30 1年以内 47.64 -
徐州天元供用电工程有限
公司
往来款 1,000,000.00 1年以内 14.15 50,000.00
徐州市招投标交易市场管 保证金 430,000.00 1年以内 6.09 8,600.00
第37页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

往来单位名称 款项的
性质
期末余额 账龄 款总额比例
占其他应收
(%)
坏账准备期
末余额
理中心
国网安徽泗县供电公司 保证金 300,000.00 1年以内 4.25 6,000.00
国家东中西区域合作示范
招标管理办公室
保证金 250,000.00 1年以内 3.54 5,000.00
合计 5,345,067.30 75.67 69,600.00

2014 年 12 月 31 日

往来单位名称 款项的
性质
期末余额 账龄 款总额比例
占其他应收
(%)
坏账准备期
末余额
刘徐英 往来款 663,333.88 1年以内 58.02 -
江苏天源招标有限公司 保证金 200,000.00 1年以内 17.49 4,000.00
江苏启安建设集团有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 8.74 2,000.00
江苏新兴电力建设实业有
限公司
保证金 60,000.00 1年以内 5.25 1,200.00
中国移动通信集团公司 保证金 60,000.00 1-2年 5.25 1,200.00
合计 1,083,333.88 94.75 8,400.00

5、 存货

项目 20 16年4月3 0日 2015 年12月3 1日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,622,030.04 - 1,622,030.04 1,622,030.04 - 1,622,030.04
建造合同形成的
已完工未结算资
9,871,533.70 - 9,871,533.70 2,120,277.91 - 2,120,277.91
合计 11,493,563.74 - 11,493,563.74 3,742,307.95 - 3,742,307.95

(续)

20 14年12月 31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,619,621.54 - 1,619,621.54
建造合同形成的
已完工未结算资
360,079.00 - 360,079.00
合计 1,979,700.54 - 1,979,700.54

6、 固定资产

(1)固定资产情况:

2016 年 1-4 月增减变动情况

第38页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 建筑物及构筑物 工程设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值:
1.期初余额 9,753,449.00 1,050,995.00 8,486,369.54 288,369.00 18,600.00 19,597,782.54
2.本期增加金额 - 455,800.00 1,712,565.51 - - 2,168,365.51
(1)购置 - 455,800.00 1,712,565.51 - - 2,168,365.51
(2)在建工程转入 - - - - - -
3.本期减少金额 - - 83,364.00 - - 83,364.00
4.期末余额 9,753,449.00 1,506,795.00 10,115,571.05 288,369.00 18,600.00 21,682,784.05
二、累计折旧 -
1.期初余额 329,632.55 733,266.08 2,699,359.98 152,220.31 17,670.00 3,932,148.92
2.本期增加金额 146,443.93 106,128.46 573,907.12 14,344.39 - 840,823.90
(1)计提 146,443.93 106,128.46 573,907.12 14,344.39 - 840,823.90
3.本期减少金额 - - 79,195.80 - - 79,195.80
(1)处置或报废 - - 79,195.80 - - 79,195.80
4.期末余额 476,076.48 839,394.54 3,194,071.30 166,564.70 17,670.00 4,693,777.02
三、减值准备 -
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 9,277,372.52 667,400.46 6,921,499.75 121,804.30 930.00 16,989,007.03
2.期初账面价值 9,423,816.45 317,728.92 5,787,009.56 136,148.69 930.00 15,665,633.62

2015 年增减变动情况

项目 建筑物及构筑物 工程设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值:
1.期初余额 10,354,674.30 838,495.00 4,060,271.33 235,769.00 18,600.00 15,507,809.63
2.本期增加金额 109,549.00 212,500.00 4,464,098.21 52,600.00 - 4,838,747.21
(1)购置 - 212,500.00 4,464,098.21 52,600.00 - 4,729,198.21
(2)在建工程转入 109,549.00 - - - - 109,549.00
3.本期减少金额 710,774.30 - 38,000.00 - - 748,774.30
4.期末余额 9,753,449.00 1,050,995.00 8,486,369.54 288,369.00 18,600.00 19,597,782.54
二、累计折旧 -
1.期初余额 - 576,629.97 1,779,880.24 108,436.44 14,430.50 2,479,377.15
2.本期增加金额 329,632.55 156,636.11 955,579.74 43,783.87 3,239.50 1,488,871.77
(1)计提 329,632.55 156,636.11 955,579.74 43,783.87 3,239.50 1,488,871.77
3.本期减少金额 - - 36,100.00 - - 36,100.00
(1)处置或报废 - - 36,100.00 - - 36,100.00
4.期末余额 329,632.55 733,266.08 2,699,359.98 152,220.31 17,670.00 3,932,148.92
三、减值准备 -
第39页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 建筑物及构筑物 工程设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 9,423,816.45 317,728.92 5,787,009.56 136,148.69 930.00 15,665,633.62
2.期初账面价值 10,354,674.30 261,865.03 2,280,391.09 127,332.56 4,169.50 13,028,432.48

2014 年增减变动情况

项目 建筑物及构筑物 工程设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值: -
1.期初余额 - 834,695.00 3,136,826.33 132,097.00 18,600.00 4,122,218.33
2.本期增加金额 10,354,674.30 3,800.00 1,548,445.00 103,672.00 - 12,010,591.30
(1)购置 - 3,800.00 1,548,445.00 103,672.00 - 1,655,917.00
(2)在建工程转入 10,354,674.30 - - - - 10,354,674.30
3.本期减少金额 - - 625,000.00 - - 625,000.00
4.期末余额 10,354,674.30 838,495.00 4,060,271.33 235,769.00 18,600.00 15,507,809.63
二、累计折旧
1.期初余额 - 418,212.09 1,435,285.29 73,762.62 10,896.50 1,938,156.50
2.本期增加金额 - 158,417.88 690,949.00 34,673.82 3,534.00 887,574.70
(1)计提 - 158,417.88 690,949.00 34,673.82 3,534.00 887,574.70
3.本期减少金额 - - 346,354.05 - - 346,354.05
(1)处置或报废 - - 346,354.05 - - 346,354.05
4.期末余额 - 576,629.97 1,779,880.24 108,436.44 14,430.50 2,479,377.15
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 10,354,674.30 261,865.03 2,280,391.09 127,332.56 4,169.50 13,028,432.48
2.期初账面价值 - 416,482.91 1,701,541.04 58,334.38 7,703.50 2,184,061.83

(2)期末,公司固定资产不存在暂时闲置或持有待售情形。

7、 在建工程

(1)分类情况

2016 年4月3 0日 2015 年12月 31日
项目 账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值
办公楼 - - - - - -
第40页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

2016 年4月3 0日 2015 年12月 31日
项目 账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值
合计 - - - - - -

(续)

2014 年12月 31日
项目 账面余额 减值
准备
账面价值
办公楼 - - -
合计 - - -

(2)在建工程变动情况

2015 年增减变动情况

项目 年初余额 本期增加 本期转入固定资
本期其
他减少
期末余额
车棚 - 109,549.00 109,549.00 - -
合计 - 109,549.00 109,549.00 - -

续表

工程
进度
利息资本化累计
金额
其中:本期利息
资本化金额

本期利息资
本化率(%)
资金
来源
车棚 100% 自有
资金
合计

2014 年增减变动情况

项目 年初余额 本期增加 本期转入固定资
本期其
他减少
期末余额
办公楼 8,327,571.00 2,027,103.30 10,354,674.30 - -
合计 8,327,571.00 2,027,103.30 10,354,674.30 - -

续表

工程
进度
利息资本化累计
金额
其中:本期利息
资本化金额

本期利息资
本化率(%)
资金
来源
办公楼 100% 自有
资金
合计

8、 无形资产

(1)无形资产情况:

2016 年 1-4 月增减变动情况

第41页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,039,106.00 - 1,039,106.00
2.本期增加金额 - - -
(1)购置 - - -
(2)内部研发 - - -
(3)企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 1,039,106.00 1,039,106.00
二、累计摊销 - - -
1.期初余额 16,297.02 - 16,297.02
2.本期增加金额 10,864.68 - 10,864.68
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 27,161.70 27,161.70
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 1,011,944.30 1,011,944.30
2.期初账面价值 1,022,808.98 1,022,808.98
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 1,039,106.00 - 1,039,106.00
(1)购置 1,039,106.00 - 1,039,106.00
(2)内部研发 - - -
(3)企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 1,039,106.00 1,039,106.00
二、累计摊销
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 16,297.02 - 16,297.02
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 16,297.02 16,297.02
三、减值准备

2015 年增减变动情况

第42页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 1,022,808.98 - 1,022,808.98
2.期初账面价值 - - -

(2)期末无形资产中不存在未办妥产权证的情况。

9、 递延所得税资产

2016年4 月30日 2015年12 月31日 2014年12 月31日
项目 可抵扣暂时
性差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时
性差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时
性差异
递延所得税
资产
资产减值准备 1,419,680.13 354,920.03 1,489,423.56 372,355.89 1,736,419.91 434,104.98
合计 1,419,680.13 354,920.03 1,489,423.56 372,355.89 1,736,419.91 434,104.98

10、 其他非流动资产

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
预付设备款 30,000.00 30,000.00 20,000.00
合计 30,000.00 30,000.00 20,000.00

11、 应付账款

(1)应付账款列示:

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
工程及材料款 1,893,216.00 3,854,772.72 7,979,342.39
机械使用费 1,553,100.00 4,104,100.00 407,842.00
设备款等 674,844.00 138,951.00 91,900.00
合计 4,121,160.00 8,097,823.72 8,479,084.39

(2)期末账龄超过 1 年的重要应付账款:

项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云龙区金通五金经销部 482,045.90 尚未结算
合计 482,045.90

12、 预收款项

(1)预收款项列示:

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
工程款 399,500.00 299,500.00 180,000.00
合计 399,500.00 299,500.00 180,000.00
第43页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注(2)期末账龄超过 1 年的重要预收账款:

项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏启安建设集团有限公司 380,000.00 项目未完成
合计 380,000.00

13、 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示 2016 年 1-4 月增减变动情况

项目 2015年12月
31日
本期增加 本期减少 2016年4月
30日
一、短期薪酬 869,449.95 4,380,161.10 2,428,579.75 2,821,031.30
二、离职后福利-设定提存计划 - 283,485.00 283,485.00 -
合计 869,449.95 4,663,646.10 2,712,064.75 2,821,031.30

2015 年增减变动情况

项目 2014年12月
31日
本期增加 本期减少 2015年12月
31日
一、短期薪酬 223,334.00 4,766,104.32 4,119,988.37 869,449.95
二、离职后福利-设定提存计划 - 386,237.02 386,237.02 -
合计 223,334.00 5,152,341.34 4,506,225.39 869,449.95

2014 年增减变动情况

项目 2013年12月
31日
本期增加 本期减少 2014年12月
31日
一、短期薪酬 230,091.80 5,363,121.12 5,369,878.92 223,334.00
二、离职后福利-设定提存计划 - - - -
合计 230,091.80 5,363,121.12 5,369,878.92 223,334.00

(2)短期薪酬列示

2016 年 1-4 月增减变动情况

项目 2015年12月
31日
本期增加 本期减少 2016年4月
30日
1、工资、奖金、福利 869,449.95 4,257,604.60 2,306,023.25 2,821,031.30
2、社会保险费 - 120,356.50 120,356.50 -
其中:医疗保险费 - 110,907.00 110,907.00 -
工伤保险费 - 4,724.75 4,724.75 -
生育保险费 - 4,724.75 4,724.75 -
3、住房公积金 - - - -
4、工会经费和职工教育经费 - 2,200.00 2,200.00 -
合计 869,449.95 4,380,161.10 2,428,579.75 2,821,031.30

2015 年增减变动情况

第44页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 2014年12月
31日
本期增加 本期减少 2015年12月
31日
1、工资、奖金、福利 223,334.00 4,601,981.76 3,955,865.81 869,449.95
2、社会保险费 - 158,622.56 158,622.56 -
其中:医疗保险费 - 145,659.56 145,659.56 -
工伤保险费 - 6,481.50 6,481.50 -
生育保险费 - 6,481.50 6,481.50 -
3、住房公积金 - - - -
4、工会经费和职工教育经费 - 5,500.00 5,500.00 -
合计 223,334.00 4,766,104.32 4,119,988.37 869,449.95

2014 年增减变动情况

项目 2013年12月
31日
本期增加 本期减少 2014年12月
31日
1、工资、奖金、福利 230,091.80 5,339,681.12 5,346,438.92 223,334.00
2、社会保险费 - - - -
其中:医疗保险费 - - - -
工伤保险费 - - - -
生育保险费 - - - -
3、住房公积金 - - - -
4、工会经费和职工教育经费 - 23,440.00 23,440.00 -
合计 230,091.80 5,363,121.12 5,369,878.92 223,334.00

(3)设定提存计划列示

2016 年 1-4 月增减变动情况

项目 2015年12月
31日
本期增加 本期减少 2016年4月
30日
1、基本养老保险 - 264,586.00 264,586.00 -
2、失业保险费 - 18,899.00 18,899.00 -
合计 - 283,485.00 283,485.00 -

2015 年增减变动情况

项目 2014年12月
31日
本期增加 本期减少 2015年12月
31日
1、基本养老保险 - 360,311.19 360,311.19 -
2、失业保险费 - 25,925.83 25,925.83 -
合计 - 386,237.02 386,237.02 -

2014 年增减变动情况

项目 2013年12月
31日
本期增加 本期减少 2014年12月
31日
1、基本养老保险 - - - -
第45页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 2013年12月
31日
本期增加 本期减少 2014年12月
31日
2、失业保险费 - - - -
合计 - - - -

14、 应交税费

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
营业税 719,376.97 464,074.31 400,456.63
企业所得税 367,465.42 392,599.98 487,248.97
城市维护建设税 51,241.22 33,370.04 28,031.97
个人所得税 55,190.26 56,595.78 -
教育费附加 21,581.32 13,922.24 12,013.70
地方教育税附加 14,387.53 9,281.48 8,009.13
合计 1,229,242.72 969,843.83 935,760.40

15、 其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
押金保证金 273,767.00 273,767.00 193,767.00
往来款及其他 222,502.10 318,124.68 2,141,493.00
合计 496,269.10 591,891.68 2,335,260.00

(2)期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

16、 实收资本

2016 年 1-4 月增减变动情况

2015年12月3 1日 2016年4月3 0日
股东名称 金额 比例
(%)
本期增加 本期减少 金额 比例
(%)
范友湖 12,500,000.00 50.56 - - 12,500,000.00 50.56
范鹏 7,642,000.00 30.92 - - 7,642,000.00 30.92
李桂芳 640,000.00 2.59 - - 640,000.00 2.59
刘立成 400,000.00 1.62 - - 400,000.00 1.62
陆坚真 400,000.00 1.62 - - 400,000.00 1.62
魏璇 400,000.00 1.62 - - 400,000.00 1.62
蒋十寒 107,000.00 0.43 - - 107,000.00 0.43
李海荣 800,000.00 3.24 - - 800,000.00 3.24
李伟 400,000.00 1.62 - - 400,000.00 1.62
第46页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

2015年12月3 1日 2016年4月3 0日
股东名称 金额 比例
(%)
本期增加 本期减少 金额 比例
(%)
朱延玲 1,428,000.00 5.78 - - 1,428,000.00 5.78
合计 24,717,000.00 100.00 - - 24,717,000.00 100.00

2015 年增减变动情况

2014年12月3 1日 2015年12月 31日
股东名称 金额 比例
(%)
本期增加 本期减少 金额 比例
(%)
范友湖 14,500,000.00 72.50 - 2,000,000.00 12,500,000.00 50.56
范鹏 5,500,000.00 27.50 2,142,000.00 - 7,642,000.00 30.92
李桂芳 - - 640,000.00 - 640,000.00 2.59
刘立成 - - 400,000.00 - 400,000.00 1.62
陆坚真 - - 400,000.00 - 400,000.00 1.62
魏璇 - - 400,000.00 - 400,000.00 1.62
蒋十寒 - - 107,000.00 - 107,000.00 0.43
李海荣 - - 800,000.00 - 800,000.00 3.24
李伟 - - 400,000.00 - 400,000.00 1.62
朱延玲 - - 1,428,000.00 - 1,428,000.00 5.78
冯歌曲 - - 40,000.00 40,000.00 - -
范金娣 - - 40,000.00 40,000.00 - -
孙明雨 - - 30,000.00 30,000.00 - -
历洪法 - - 32,000.00 32,000.00 - -
合计 20,000,000.00 100.00 6,859,000.00 2,142,000.00 24,717,000.00 100.00

2014 年增减变动情况

2013年12月3 1日 2014年12月 31日
股东名称 金额 比例
(%)
本期增加 本期减少 金额 比例
(%)
范友湖 14,500,000.00 72.50 - - 14,500,000.00 72.50
范鹏 5,500,000.00 27.50 - - 5,500,000.00 27.50
合计 20,000,000.00 100.00 - - 20,000,000.00 100.00
第47页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注17、 资本公积

2016 年 1-4 月增减变动情况

项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年4月30日
资本溢价 4,717,000.00 - - 4,717,000.00
合计 4,717,000.00 - - 4,717,000.00

2015 年增减变动情况

项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
资本溢价 - 4,717,000.00 - 4,717,000.00
合计 - 4,717,000.00 - 4,717,000.00

18、 盈余公积

2016 年 1-4 月增减变动情况

项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年4月30日
法定盈余公积 1,166,219.53 134,849.53 - 1,301,069.06
合计 1,166,219.53 134,849.53 - 1,301,069.06

2015 年增减变动情况

项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
法定盈余公积 535,947.07 630,272.46 - 1,166,219.53
合计 535,947.07 630,272.46 - 1,166,219.53

2014 年增减变动情况

项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
法定盈余公积 177,835.87 358,111.20 - 535,947.07
合计 177,835.87 358,111.20 - 535,947.07

19、 未分配利润

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
调整前上年年末未分配利润 17,726,371.29 12,053,919.11 8,830,918.36
调整年初未分配利润合计数
(调增+,调减-)
- - -
调整后年初未分配利润 17,726,371.29 12,053,919.11 8,830,918.36
加:本期归属于母公司所有
者的净利润
1,348,495.33 6,302,724.64 3,581,111.95
减:提取法定盈余公积 134,849.53 630,272.46 358,111.20
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
期末未分配利润 18,940,017.09 17,726,371.29 12,053,919.11
第48页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

20、 营业收入、营业成本

(1) 分类情况

2016年 1-4月 2015 年度 2014 年度
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 8,865,013.96 5,103,062.81 26,334,574.97 14,883,991.90 16,896,521.78 9,492,638.39
其他业务 - - - - - -
合计 8,865,013.96 5,103,062.81 26,334,574.97 14,883,991.90 16,896,521.78 9,492,638.39

(2)主营业务(分产品)

2016年 1-4月 2015 年度 2014 年度
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
变电工程 7,641,707.12 4,433,068.99 20,051,414.02 10,741,638.59 8,638,760.79 4,553,819.56
线路工程 1,223,306.84 669,993.82 6,283,160.95 4,142,353.31 8,257,760.99 4,938,818.83
合计 8,865,013.96 5,103,062.81 26,334,574.97 14,883,991.90 16,896,521.78 9,492,638.39

(3)主营业务(分地区)

2016年 1-4月 2015 年度 2014 年度
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏 8,865,013.96 5,103,062.81 25,828,898.47 14,598,352.81 16,896,521.78 9,492,638.39
安徽 - - 505,676.50 285,639.09 - -
合计 8,865,013.96 5,103,062.81 26,334,574.97 14,883,991.90 16,896,521.78 9,492,638.39

(4)前五名客户的营业收入情况

2016 年 1-4 月

客户名称 金额 占当期营业收入的比例
南京化学工业园区经济适用住房
发展中心
1,749,960.53 19.74%
江苏省电力公司邳州市供电公司 1,637,954.14 18.48%
江苏省电力公司丰县供电公司 1,021,695.53 11.52%
徐州地源热电服务有限公司 784,000.00 8.84%
江苏省电力公司南京供电公司 736,339.28 8.31%
合计 5,929,949.48 66.89%

2015 年度

客户名称 金额 占当期营业收入的比例
宿迁市宿能农电服务有限公司 5,163,310.67 19.61%
江苏省电力公司南京供电公司 3,045,010.26 11.56%
江苏省电力公司无锡市供电公司 2,793,031.00 10.61%
江苏省电力公司苏州供电公司 2,666,581.00 10.12%
江苏省电力公司常熟市供电公司 2,442,772.00 9.28%
合计 16,110,704.93 61.18%

2014 年度

第49页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

客户名称 金额 占当期营业收入的比例
连云港恒源电力实业有限公司 4,746,527.24 28.09%
江苏省电力公司徐州供电公司 2,510,257.84 14.86%
徐州华美电力工程有限责任公司 1,830,000.00 10.83%
江苏省电力公司灌南县供电公司 1,404,676.00 8.31%
徐州冠宇供用电工程有限公司 1,367,535.55 8.10%
合计 11,858,996.63 70.19%

21、 营业税金及附加

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
营业税 291,442.23 790,037.27 492,720.68
城市维护建设税 19,294.53 52,494.59 25,624.04
教育费附加 8,743.26 23,701.12 14,781.62
地方教育费附加 5,824.09 15,800.81 9,851.71
合计 325,304.11 882,033.79 542,978.05

22、 销售费用

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
招投标费 36,130.00 215,615.00 95,426.00
招待费 2,603.00 23,662.80 1,934.00
广告费 6,953.00 - 92,900.00
代理费 3,969.00 22,900.00 -
其他 390.50 5,797.90 -
合计 50,045.50 267,975.70 190,260.00

23、 管理费用

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
职工薪酬 390,482.29 1,038,551.19 970,349.85
固定资产折旧费 716,696.22 1,247,776.85 670,443.16
无形资产摊销费 10,864.68 16,297.02 -
办公费 84,852.84 218,862.30 150,913.70
业务招待费 62,461.50 251,150.20 151,096.10
保险费 42,739.75 50,012.12 88,226.78
审计费 40,620.16 76,000.00 49,047.00
车辆使用费 36,868.72 99,180.50 84,835.00
低值易耗品 15,250.00 10,679.00 346,347.50
费用性税金 49,385.52 234,366.31 123,671.43
修理费 33,893.00 62,254.30 17,952.00
房租及水电费 8,288.00 21,987.00 42,000.00
差旅费 18,689.00 68,447.00 74,155.10
职工教育费 2,200.00 5,500.00 23,440.00
其他 129,496.60 159,442.10 71,410.50
第50页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
合计 1,642,788.28 3,560,505.89 2,863,888.12

24、 财务费用

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
利息支出 - - -
减:利息收入 5,200.68 22,540.51 20,789.61
金融机构手续费 1,984.08 3,948.39 1,816.30
合计 -3,216.60 -18,592.12 -18,973.31

25、 资产减值损失

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
坏账准备 -69,743.42 -246,996.36 194,797.44
合计 -69,743.42 -246,996.36 194,797.44

26、 营业外收入

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
非流动资产处置净收益 - 7,100.00 241,005.24
其他 - - -
合计 - 7,100.00 241,005.24

27、 营业外支出

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
捐赠支出 10,000.00 25,453.00 3,000.00
罚款 - 95,796.00 6,300.00
其他 104.24 341.94 1,745.30
合计 10,104.24 121,590.94 11,045.30

28、 所得税费用

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
本期所得税费用 440,737.85 526,691.50 328,480.44
递延所得税费用 17,435.86 61,749.09 -48,699.36
合计 458,173.71 588,440.59 279,781.08

会计利润与所得税费用的调整过程:

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
利润总额 1,806,669.04 - -
按法定/适用税率计算的所得税费用 451,667.26 - -
子公司适用不同税率的影响 - - -
调整以前期间所得税的影响 - - -
非应税收入的影响 - - -
第51页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,506.45 - -
加计扣除费用的影响 - - -
税率变动导致递延所得税资产调整的影响 - - -
所得税费用 458,173.71 - -

注:本公司 2014 年、2015 年所得税采用核定征收方式,故不再计算会计利润与所得税费

用之间的调整过程。

29、 现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
押金、保证金 4,043,220.00 4,401,000.00 757,133.29
利息收入 5,200.68 22,540.51 20,789.61
备用金往来款等 1,113,152.98 2,673,067.07 665,243.41
合计 5,161,573.66 7,096,607.58 1,443,166.31

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
押金、保证金 4,944,959.00 5,967,700.00 1,735,697.00
付现费用 496,877.12 1,404,049.49 1,328,752.45
备用金往来款等 1,623,231.29 5,050,467.80 1,255,768.60
合计 7,065,067.41 12,422,217.29 4,320,218.05

(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
暂借款 - 6,730,000.00 2,750,000.00
合计 - 6,730,000.00 2,750,000.00

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
暂借款 - 6,440,457.00 2,975,999.00
合计 - 6,440,457.00 2,975,999.00

30、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 1,348,495.33 6,302,724.64 3,581,111.95
加:资产减值准备 -69,743.42 -246,996.36 194,797.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
840,823.90 1,488,871.77 887,574.70
第52页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
无形资产摊销 10,864.68 16,297.02 -
长期待摊费用摊销 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“-”号填列)
- -7,100.00 -241,005.24
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - -
财务费用(收益以“-”号填列) - - -
投资损失(收益以“-”号填列) - - -
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 17,435.86 61,749.09 -48,699.36
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - -
存货的减少(增加以“-”号填列) -7,751,255.79 -1,762,607.41 3,411,524.01
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 3,903,508.94 -5,678,262.39 5,757,589.07
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -2,219,331.02 402,376.39 -9,314,870.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,919,201.52 577,052.75 4,228,022.10
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 3,245,125.82 8,870,499.69 5,883,337.42
减:现金的期初余额 8,870,499.69 5,883,337.42 3,750,675.79
现金等价物的期末余额 - - -
减:现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -5,625,373.87 2,987,162.27 2,132,661.63

(2) 现金及现金等价物

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
一、现金 3,245,125.82 8,870,499.69 5,883,337.42
其中:库存现金 36,709.05 30,709.31 281,669.67
可随时用于支付的银行存款 3,208,416.77 8,839,790.38 5,601,667.75
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
可用于支付的存放中央银行款项 - - -
存放同业款项 - - -
拆放同业款项 - - -
二、现金等价物 - - -
其中:三个月内到期的债券投资 - - -
三、现金及现金等价物余额 3,245,125.82 8,870,499.69 5,883,337.42

六、关联方及关联方交易

第53页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

  1. 本公司实际控制人

关联方名称 持股比例
范友湖 50.56%
范鹏 30.92%

  2. 其他关联方

关联方名称 关联关系
朱延玲 股东
刘徐英 实际控制人近亲属
蒋十寒 股东

  3. 关联方交易事项

  (1) 采购商品/接受劳务情况

关联方名称 内容 2016年1-4月 2015年度 2014年度
范友湖、刘徐英[注1] 购买土地 1,005,800.00
刘徐英[注2] 房租 42,000.00

  注:1、根据范友湖、刘徐英与本公司签订的《国有土地使用权转让合同》,范友湖、

  刘徐英将位于江苏省徐州市铜山新区海河东路 5 号(宗地号 04756)面积为 3332.3

  平方米的土地使用权转让给本公司,本公司已于 2015 年 7 月办理了铜国用(2015)

  第 03483 号国有土地使用证。

2、根据刘徐英与本公司签订的《房屋租赁协议》以及徐州市铜山区房产与住房

  保障中心的《房屋登记备案证明》(铜房租证第 2015-S215 号),刘徐英将坐落于

  铜山区天津路西、海河路北的一间面积为 82.62 平方米的厂房出租给本公司,租赁

  期自 2012 年 10 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日,年租金 42,000.00 元。

  4. 关联方应收应付款项

关联方名称 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
其他应收款
范友湖 3,365,067.30 3,365,067.30 -
刘徐英 - - 663,333.88
蒋十寒 60,000.00 - -

七、或有事项

截至 2016 年 4 月 30 日,本公司无需要披露的对外担保。

八、承诺事项

  本公司无需要披露的重大承诺事项。

第54页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注 九、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、其他重要事项

1、 当期非经常性损益明细表

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
非流动资产处置损益 - 7,100.00 241,005.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
- - -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
- - -
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
- - -
债务重组损益 - - -
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
- - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
- - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
- - -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
- - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
- - -
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,104.24 -121,590.94 -11,045.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目[注] - 1,194,093.66 704,590.38
第55页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

项目 2016年1-4月 2015年度 2014年度
小计 -10,104.24 1,079,602.72 934,550.32
少数股东权益影响额 - - -
减:所得税影响额 -2,500.00 -4,664.82 59,501.31
合计 -7,604.24 1,084,267.54 875,049.01

注:其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司 2014 年度和 2015 年度按照查账征收与核定征收方式下计算得出的应纳所得税额的差异数。

2、净资产收益率及每股收益

2016年1-4月
报告期利润 加权平均净资产 每股收益 (元)
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.75 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.77 0.05

注:本公司 2016 年 4 月 30 日的股份数量为 2,471.70 万股。

(续)

2015年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益 (元)
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.89 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
13.15 0.24

(续)

2014年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益 (元)
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.63 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
8.79 0.14
第56页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

十二、财务报表的批准

本公司财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准对外报出。

  江苏华翔电力建设有限公司

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江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

第58页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

第59页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

第60页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

第61页(共62页)

江苏华翔电力建设有限公司 财务报表附注

第62页(共62页)
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