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天眼查上市公告深圳市电科电源股份有限公司上市公告详情

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第一节 声明与提示

第二节 公司概况

一、基本信息
二、联系方式
三、企业信息
四、注册情况
五、中介机构
六、报告期后更新情况

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力
二、偿债能力
三、营运情况
四、成长情况
五、股本情况
六、非经常性损益
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

第四节 管理层讨论与分析

一、业务概要

第五节 重要事项

一、重要事项索引
二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
一、普通股股本情况

第六节 股本变动及股东情况

二、 优先股股本基本情况
三、控股股东、实际控制人情况

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
三、 债券融资情况
四、 间接融资情况
五、 利润分配情况

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况
二、员工情况

第九节 行业信息

第十节 公司治理及内部控制

一、公司治理
二、内部控制

第十一节 财务报告

一、 审计报告
一、 审计意见
二、 形成审计意见的基础
三、 其他信息
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
二、 财务报表
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电科电源:2017年年度报告

新三板电科电源8313732018-04-27
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深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

证券代码:831373 证券简称:电科电源 主办券商:财通证券

电科电源

NEEQ : 831373

深圳市电科电源股份有限公司

  BST POWER (SHENZHEN) LIMITED

  BST POWER (SHENZHEN) LIMITED

1

2017 年度报告

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深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

  定向

  增发

  接受

  上市

  辅导

  重大

  合作

  意向

  战略

  合作

  协议

公 司 年 度 大 事 记

2017 年 3 月 27 日,经公司第二届董事会第十四次会议审议

通过,发布了《2017 年第一次股票发行方案》,定向发行股票 253

万股,发行价格 2.8 元,本次新增股份于 6 月 5 日在股转系统挂

牌转让。

2017 年 5 月 24 日,公司对外披露上市辅导备案的公告。公司拟首

次公开发行股票并在境内上市,现已接受财通证券股份有限公司的上

市辅导,并在中国证券监督管理委员会深圳监管局辅导备案。

2017 年 6 月 16 日,公司对外披露签订重大意向书的公告。公司与

施耐德电气有限公司下属子公司 Luminous Power Technologies Pvt

Ltd.签订 《Li -ion Letter of Intent》(锂离子电池合作意向书),协

议金额不低于 1260 万美元。

目 录

2017 年 6 月 21 日,公司对外披露签订重大协议的公告。公司与深

圳市物联锁科技有限公司签订《2017 年战略合作协议书》,约定 2017

年锂离子电池组订单总量不低于 100 万套,协议金额不低于人民币 3000

万元。

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深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

目 录

第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5
第二节 公司概况 ............................................................................................. 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 10
第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12
第五节 重要事项 ........................................................................................... 23
第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 26
第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 30
第九节 行业信息 ........................................................................................... 35
第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 36
第十一节 财务报告 ........................................................................................ 41

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深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

释义项目 释义
电科电源、公司 深圳市电科电源股份有限公司
力赛科技 深圳市力赛科技有限公司
衡阳电科 衡阳电科电源有限公司
力赛储能 衡阳力赛储能有限公司
香港电科 电科电源香港有限公司
九鼎投资 苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙)
伊龙杨资产 深圳前海伊龙杨资产管理股份有限公司
实际控制人 李伦、陈建华
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 《中华人民共和国证券法》
《业务规则》 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
主办券商/财通证券 财通证券股份有限公司
律师 国浩律师(深圳)事务所
会计师 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司章程 《深圳市电科电源股份有限公司章程》
三会 电科电源股东大会、董事会、监事会
报告期 2017年度

释义

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2017 年度报告

公告编号:2018-015

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李伦、主管会计工作负责人刘运良及会计机构负责人(会计主管人员) 周带连保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是与否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
是否存在豁免披露事项

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
产品替代风险 目前,公司主要产品为镍电池与锂电池,镍电池具备耐高温、稳定
性、经济性的特点,在安防应急灯电源领域具有较为明显的应用
优势,但由于镍电池含有重金属,在环保性方面受到关注。镍电池
为公司主要的收入和利润来源。随着电池新技术和新材料的不
断突破,镍电池存在被绿色环保电池替代的风险。
应对措施:目前公司的锂电业务经过多年的技术储备,已经开始
开拓市场并在无人机、储能领域有所突破,尤其是储能系统在
2017年会有重大发展,未来公司储能产品的销售占比将逐步提
高,降低镍电池被绿色环保电池替代所产生的风险。
环保风险 公司主要产品镍电池的生产过程会产生重金属污染,目前公司镍
电池生产主体位于湖南衡阳松木工业园,园区有配套完善的污染
物处理设施及污染物处理企业,公司已取得环评无违规批复,镍
电池生产能符合国家环保相关规定,不存在对环境产生重大污染
的情况。如果国家环保标准进一步提高,公司因环保问题受到相
关处罚,将对公司的生产经营产生一定影响。
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深圳市电科电源股份有限公司

  2017 年度报告

公告编号:2018-015

应对措施:公司将密切跟踪国家政策和法律法规,提高预见性以
控制环保政策风险的影响;加大环保投入,完善环境管理体系,全
力打造环境友好型企业。
原材料价格波动风险 公司主要原材料为氢氧化镍、氧化镉、锂合金等,其中氢氧化镍
价格与伦敦金属交易所镍金属价格挂钩,价格波动较大;镍价波
动会对公司利润产生较大影响。此外,氧化镉、锂合金、石墨等
原材料的价格波动也会对公司的生产成本造成一定的影响。
应对措施:针对镍价波动对利润率的影响,公司与大部分客户建
立了产品销售价格与镍价的联动机制。镍价联动机制降低了原
材料价格波动对公司利润的影响,使得公司利润水平保持稳定。
锂离子电池技术发展的风险 公司锂离子电池技术以磷酸铁锂为主,应用在无人机、储能系统、
移动通讯基站、轻型电动车、太阳能路灯储能、不间断电源灯
产品等领域。电池技术更新快、研发周期长、市场需求多变,若
公司产品研发水平提升缓慢,不能及时准确把握技术、产品和市
场的发展趋势并研究开发新技术、新工艺及新产品,将对未来公
司业绩和盈利能力产生不利影响。
应对措施:目前公司锂离子电池技术研发、市场开拓已经取得一
定进展,特别是在家用储能、小型商业储能领域的开拓取得了突
破,未来公司将持续加大研发投入,提高产品的技术含量,增加产
品竞争力。
汇率风险 公司产品主要销售给境外客户,2017年境外销售收入占营业总收
入比例为64.27%,公司主要结算货币为美元。针对人民币向国际
化货币推进的过程,汇率双向波动成为常态,人民币对美元的汇
率波动对公司的财务状况和经营业绩产生一定影响。
应对措施:未来我们将随时关注汇率的波动,根据实际情况判断
是否购买远期锁汇产品以对冲风险。
营业收入受国外市场需求影响的风险 目前公司产品出口区域主要集中在欧盟和美国。截至目前,公
司销往欧盟的镍镉电池产品均应用于应急照明灯,属于欧盟豁
免的应用范围,在欧盟地区销售未受到限制。在美国,北美地
区尚未制定像欧盟RoHS指令一样的对镉等重金属在电子信息
产品中含量的质量标准,但相关产品在北美地区销售需要取得
相关质量认证。目前公司已取得了北美地区销售所需的UL证
书,并已成为Philips在北美地区应急照明灯电池的主要供应商。
公司产品在各区域销售均满足当地的环保质量标准,不存在销
售受到限制的情况。
虽然目前除欧盟外中国、美国等国家尚未对镍镉电池使用范围
作出明确限制,欧盟亦对镍镉电池应用于应急照明灯领域进行
了豁免,但不排除未来随着环保标准提高,使得镍镉电池使用
受到限制,国外市场对公司产品的需求受到影响,导致公司的
营业收入大幅波动的风险。
应对措施:公司所开发的国外客户均为行业的优秀企业,抗风
险能力较强,另外,公司已经加大了在消费类电池、储能产品
市场的开发力度,并取得不错的反响,通过多样化的产品降低
市场需求风险。
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深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

毛利率存在下降的风险 公司镍电池的毛利率受其主要原材料镍的市场价格影响较大,近
两年,国际市场上镍的价格有所下降导致公司的毛利率略有上
升,但是,随着2014年1月印度尼西亚原矿出口禁令的出台,国际
镍的价格迅速上升,随着镍价的上升,公司镍电产品毛利率将存
在下降的风险。公司储能锂电产品,前期由于市场刚起步、公司
作为行业中少数优质供应商之一研发设计实力较强、有较好的
议价能力等因素,毛利率较高。随着储能锂电池及储能产品市场
规模的迅速增长,相关行业日臻成熟,市场需求逐步释放,市场竞
争加剧,毛利率也将存在下降的风险。
应对措施:公司将进一步加强成本管理,不断开拓供应商渠道,合
理有效的降低成本;公司还始终在强化内部管理,建立合理有效
的预决算体系;在市场销售方面,公司加强销售队伍的建设,加大
市场拓展的投入,不断提升市场占有率;同时公司通过与国内外
客户业务合作及沟通,了解客户的需求;公司不断加大研发投入,
不断开发新产品、新技术,增强公司产品竞争力,稳固市场占有率,
以此,降低毛利率下降风险。
实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东及实际控制人为自然人李伦和陈建华,李伦与陈
建华为一致行动人。李伦持有公司19,654,089股,持股比例为
26.34%;陈建华持有公司17,418,883股,持股比例为23.34%。李
伦、陈建华合计持有公司37,072,972股,占公司股份总额的
49.68%。自电科电源成立之日起,李伦、陈建华合计持有公司股
权比例在49.68%以上,并且李伦、陈建华一直担任公司董事及高
管。其二人对公司股东大会、董事会决议具有实质影响,对董事
和高级管理人员的提名及任免起到主要作用。
若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、
人事、财务等进行不当控制,有可能会损害公司及公司中小股东
的利益。
应对措施:公司将加强内控管理制度的建设,严格遵照相关法律
法规及业务规则的要求进行管理运作,保护公司及中小股东的利
益。
本期重大风险是否发生重大变化:
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2017 年度报告

公告编号:2018-015

第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称 深圳市电科电源股份有限公司
英文名称及缩写 BSTPOWER(SHENZHEN)LIMITED
证券简称 电科电源
证券代码 831373
法定代表人 李伦
办公地址 深圳市龙岗区横岗街道大康社区新龙路37号A栋3楼、C、D栋

二、联系方式

信息披露事务管理人 宋昆翔
职务 证券事务代表
电话 0755-84262356
传真 0755-84260306
电子邮箱 tomsong@bstbattery.com
公司网址 http://www.bstbattery.com
联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区横岗街道大康社区新龙路37号A栋3楼、C、D
栋518115
公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.com.cn/
公司年度报告备置地 董事会办公室

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2002年5月10日
挂牌时间 2014年11月21日
分层情况 基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类) C38电气机械和器材制造业
主要产品与服务项目 镍电池和锂电池的研发、生产和销售
普通股股票转让方式 做市转让
普通股总股本(股) 74,630,000
优先股总股本(股) 0
做市商数量 7
控股股东 李伦、陈建华
实际控制人 李伦、陈建华

四、注册情况

项目 号码 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91440300736273669E
注册地址 深圳市龙岗区横岗街道大康社
区新龙路37号A栋3楼、C、D
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深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

注册资本 74,630,000.00
-

五、中介机构

主办券商 财通证券
主办券商办公地址 杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心201
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名 邢敏、杨谦
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

六、报告期后更新情况

√不适用

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深圳市电科电源股份有限公司

  2017 年度报告

公告编号:2018-015

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

本期 上年同期 增减比例
营业收入 290,082,536.01 308,151,349.05 -5.86%
毛利率 27.03 25.39 -
归属于挂牌公司股东的净利润 16,699,529.60 20,886,741.19 -20.05%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
15,432,024.68 19,193,515.88 -19.60%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司
股东的净利润计算)
7.80 10.67 -
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东
的扣除非经常性损益后的净利润计算)
7.21 9.81 -
基本每股收益 0.23 0.29 -

二、偿债能力

本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 475,915,169.19 322,204,794.22 47.71%
负债总计 253,355,870.58 117,532,660.64 115.56%
归属于挂牌公司股东的净资产 222,559,298.61 204,189,786.90 9.00%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.98 2.83 5.30%
资产负债率(母公司) 40.66 32.04 -
资产负债率(合并) 53.24 36.84 -
流动比率 1.09 1.73 -
利息保障倍数 7.86 40.60 -

单位:元

三、营运情况

本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 25,403,569.37 11,413,593.45 122.57%
应收账款周转率 3.68 4.08 -
存货周转率 3.49 4.35 -

单位:元

本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% 47.71 5.89 -
营业收入增长率% -5.86 1.91 -
净利润增长率% -19.98 19.09 -

四、成长情况

五、股本情况

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2017 年度报告

公告编号:2018-015

单位:股

本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 74,630,000 72,100,000 3.51%
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位:元

项目 金额
- -
非经常性损益合计 0.00
所得税影响数 -243,772.45
少数股东权益影响额(税后) -
非经常性损益净额 243,772.45

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√不适用

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2017 年度报告

公告编号:2018-015

第四节 管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式

电科电源是一家集自主研发、制造及销售镍电池、锂电池、储能系统等产品的公司,致力于为客户 提供个性化的电源解决方案。公司产品主要应用于应急照明灯、储能系统、无人机、移动通讯基站、轻 型电动车、太阳能路灯储能、不间断电源灯等领域。根据《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),电 池行业的分类为“C38 电气机械和器材制造业”。

公司的主要产品为应急照明类电池、消费类电池和储能产品,产品以行业细分领域中高端品牌为定 位,主要开发中高端细分市场,产品主要销往欧洲、北美、大洋洲等发达地区和国家。公司管理团队熟 悉行业发展特点和趋势,对行业有独到的认识以及深刻理解,能及时准确地把握市场发展动态,推出契 合市场需求的产品。公司依托强大的技术研发和资源整合能力,采用开放式研发模式,通过与纵向、横 向行业机构共同开发,整合优质资源,形成综合平台优势,实现优质解决方案的落地,快速占领产品市 场。

公司的核心竞争力主要体现为:较强的技术研发优势、优质的客户资源及优质的产品品质、BST 品 牌优势及优秀的服务体系、优秀的经营管理能力、市场快速反应能力等。公司已有十多年的电池产品的 研发和生产制造经验,非常重视研发投入,设有专门的研发部门、实验室和测试中心,拥有自己独特的 技术并已经在产品上得到了较好的应用,也得到了市场的认同和肯定。研发部门通过跟踪、研究现有市 场需求的变化,国际、国内材料的发展、新材料的应用和电池制造技术的发展等等,不断优化、改进公 司现有产品的设计,包括材料的选用和再加工、生产制造技术的改进等,确保产品满足市场的需求并具 备先进性。公司与多家国内外知名科研机构建立了产学研合作,如武汉大学、新加坡国立大学等,为公 司新产品的研发,成熟产品的再创新提供了良好的保障。

公司传统产品采取直销的模式,提供技术研发、销售、售后多维度切入,辅以行业知名展会(例如 法兰克福国际灯光照明及建筑物技术与设备展览会、慕尼黑电子展等)推广,全方位服务客户,累积了 丰富的客户资源。如 PHILIPS、Schneider、Legrand、ABB 集团、EATON 等全球知名工业设备制造商均为公 司客户,且平均合作年限均达 7 年以上,公司多次被上述客户评为优秀供应商,BST 品牌在欧美市场享 有较高的知名度。与国外承建商合作销售、与国内知名厂商、机构共同研发销售等开放式销售模式,同 时大力向现有客户推广,利用现有客户渠道优势,辅以 BST 品牌优势,迅速占领储能领域市场。

公司的收入来源主要是镍电池和锂电池的销售收入。 报告期内,公司的商业模式没有发生重大变化。

报告期内变化情况:

事项 是或否
所处行业是否发生变化
主营业务是否发生变化
主要产品或服务是否发生变化
客户类型是否发生变化
关键资源是否发生变化
销售渠道是否发生变化
收入来源是否发生变化
商业模式是否发生变化

-

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深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

二、经营情况回顾 (一)经营计划

  2017 年度,公司实现营业收入 290,082,536.01 元,同比下降 5.86%,本期归属于母公司净利润16,699,529.60 元,同比下降 20.05%。

  公司净利润下降主要原因是:上游原材料价格不断上涨,为进一步拓展储能业务公司加大相关领域 的研发和营销投入,使公司成本上升,同时公司加强客户优化管理,主动优化了一批毛利率较低的客户, 导致本年度营业收入下降 1,806.88 万元,使公司利润下降。

  1、镍电池产品营业收入为 203,299,353.89 元,同比下降了 11.29%。 在传统应急照明类电池领域,公司凭借应急照明类电池的技术优势、产品品质优势,与国际大客户

合作良好,优化客户管理,有选择性的接受订单,传统消费类电池的销售收入有所下降。

  2、锂电业务营业收入为 85,163,491.77 元,同比增长了 11.52%。 在储能产品领域,公司通过自身研发力量已研制出储能系列产品,在产品设计方面,设计完成了低 压与高压两种规格的产品,满足市面上不同逆变器对电池电压平台的要求;在结构设计方面,考虑安装 方便、高性价比等,储能产品大多采用壁挂方式。目前公司储能产品已经涵盖了高压、中压、低压,涵 盖柜式、挂壁式,基本上能够满足市场对储能产品的要求。公司依托雄厚的技术储备与研发能力,加强 大客户的合作黏性,与 Schneider 开展锂电储能领域的合作;同时不断开发优质大客户,公司与深圳市 物联锁科技有限公司就锂离子电池组进行战略合作,逐步拓展储能产品的市场。2017 年 3 月起,公司研 制的储能系列产品开始进入澳洲、英国市场,产品在当地用户家庭已开始小批量安装使用。在澳洲阿德 莱德、维多利亚、墨尔本、珀斯等地区,公司储能产品凭借性能优异、工作稳定等特点,赢得了当地安 装商的一致好评。

  3、加大研发投入,持续加强技术创新 2017 年上半年,公司围绕传统应急照明类、传统消费类、储能领域的核心产品,根据市场反馈不 断完善产品性能,持续加大科研投入,提升技术创新能力,增强公司产品的市场竞争力。尤其是在储能 领域,公司加强研发投入,打造一支经验丰富的研发团队,公司储能系统研发人员具有电化学、材料、 机械、设备、自动化、电子、管理等学科背景,多来自储能行业、锂电池行业等知名企业,具有国内储 能系统大公司研发背景,具有丰富的研发经验、项目经验及市场拓展能力,为公司在储能领域的产品研 发、市场开拓提供了坚实的技术支撑。报告期内,公司整合储能电池、BMS 等核心技术,完善电池包装 设计,使得产品在质量、成本、效率等方面具有综合优势和核心竞争力,增强公司储能产品在储能市场 的竞争力。

  4、加强公司国内外知名客户横向业务拓展 经过多年的经营与发展,公司积累了大量的优质客户资源,与 Philips、SchneiderElectric、EATON、

Legrand 等全球知名工业设备制造商建立了长期稳定的合作关系,对客户需求有着深刻的理解和认识。 随着公司业务领域不断拓展,产品性能不断提升,进一步开拓了大疆创新科技有限公司等消费类优质客 户,客户群体逐年扩大。以上客户为公司未来持续健康发展奠定了坚实的基础。一方面,我们要继续保 持传统应急照明领域客户的稳定关系;另一方面,公司要和这些优质客户进行深入合作,横向开拓其他 领域的市场,特别是储能领域的拓展,同时与国内储能相关领域知名厂商机构开展深度战略合作,大力 开拓储能产品市场。在竞争激烈的市场环境下,实现经营业绩的稳定发展。

  5、完善激励机制,打造高效团队 为配合公司业务的迅速发展,提高核心团队的忠诚度, 2017 年 3 月 27 日,经公司第二届董事会 第十四次会议审议通过,发布了《2017 年第一次股票发行方案》,定向发行股票 253 万股,发行价格 2.8 元,本次新增股份于 6 月 5 日在股转系统挂牌转让。此次增发为公司发展提供人力资源保障,完善绩效 管理体系,完善激励机制,实现关键岗位、核心人才的稳定。

  6、充分利用资本市场的优势,增强公司综合实力 2017 年 5 月 24 日,公司对外披露上市辅导备案的公告。公司拟首次公开发行股票并在境内上市,

第13页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

现已接受财通证券股份有限公司的上市辅导,并在中国证券监督管理委员会深圳监管局辅导备案。公司 的 IPO 计划将为公司做优做强打开资本通道,进一步加强与资本市场对接、加强业务整合能力,不断提 升公司价值,增强公司综合竞争力。

  7、继续强化企业内控建设 公司将继续加强内部控制,2017 年公司审议通过了内部审计制度等一批重要的制度,有效地提高 了公司规范运作水平,加强信息披露,以保护全体股东的合法权益。此外,为优化各项业务流程,公司 将在日常经营过程中加强对业务流程的审视和讨论,持续深化流程改革,健全信息反馈与沟通系统,实 现资源的最佳配置和信息传递的时效化,提升整体效率。

  风险提示:上述经营计划或目标不构成公司的盈利预测或业绩承诺,投资者对此应保持足够的风险 意识,同时不应据此进行投资决策,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异,如若投资者据此进 行投资决策造成损失的,公司不承担赔偿责任。

(二)行业情况

  近几年,全球锂离子电池出货量实现快速增长,根据智研咨询发布《2018-2024 在中国锂离子电池 市场行情动态与投资方向研究报告》统计,2010-2015 年复合增长率达 32.81%,2017 年国内储能市场 的增长就更加明显,储能市场已经步入发展快车道,化学储能的成本持续下降。国内化学储能主要包括 铅炭和锂电两条技术路线。目前铅炭电池储能成本已经降至商业化应用的范围,正处于项目陆续开拓阶 段。储能是智能电网、可再生能源、高占比能源系统、“互联网+”智慧能源的重要组成部分和关键支撑 技术。储能能够为电网运行提供调峰、调频、备用、黑启动、需求响应支撑等多种服务,是提升传统电 力系统灵活性、经济性和安全性的重要手段;储能能够显著提高风、光等可再生能源的消纳水平,支撑 分布式电力及微网,是推动主体能源由化石能源向可再生能源更替的关键技术;储能能够促进能源生产 消费开放共享和灵活交易、实现多能协同,是构建能源互联网,推动电力体制改革和促进能源新业态发 展的核心基础。受益于新能源汽车、家居及手持电子智能设备的发展,锂电池的研发投入和生产规模不 断扩大,使得锂电的技术进步显著与成本下降加速,锂电储能已经开始向商业化应用迈进。

  在 2017 年 10 月发布的《关于促进储能技术与产业发展的指导意见》中,提出了储能的发展阶段目 标,并对储能支撑可再生能源利用水平提升、促进电力系统灵活性稳定性提升、推动储能智能化水平提 升和支撑能源互联网发展这 4 个重点发展方向进行了机制设计。指导意见提出将分应用场景出台针对性 补偿政策,部分领域的补偿政策有望率先落地,激发储能产业投资与发展速度。

  据中关村储能产业技术联盟(CNESA)项目库不完全统计,截至 2017 年底,全球投运电化学储能项 目累计装机规模 175.4GW,同比增长 4%。在各类电化学储能技术中,锂离子电池的累计装机占比最大, 比重为 75%。

  中国的储能于 2011 年起步,近几年保持着强劲的增长趋势。据中关村储能产业技术联盟(CNESA) 项目库不完全统计,截至 2017 年底,中国投运电化学储能项目累计装机规模为 28.9GW,同比增长 19%, 其中,锂离子电池的累计装机规模占据最大比重为 58%。2017 年新增规划、在建中的电化学储能项目的 装机规模为 826.3MW,预计短期内中国电化学储能装机规模还将保持高速增长。(三)财务分析 1.资产负债结构分析

本期期 上年期
项目 金额 占总资产的
比重
金额 占总资产的
比重
本期期末与上年期
末金额变动比例
货币资金 38,099,658.25 8.01% 53,547,667.87 16.62% -28.85%

单位:元

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应收账款 74,709,318.00 15.70% 83,158,673.08 25.81% -10.16%
存货 70,026,048.41 14.71% 51,239,758.36 15.90% 36.66%
长期股权投资 - - - - -
固定资产 114,374,802.61 24.03% 100,130,086.02 31.08% 14.23%
在建工程 123,433,785.54 25.94% 1,363,608.79 0.42% 8,951.99%
短期借款 59,000,000.00 12.40% 17,000,000.00 5.28% 247.06%
长期借款 - - - - -
- - - - - -
资产总计 475,915,169.19 - 322,204,794.22 - 47.71%

资产负债项目重大变动原因

1.本期货币资金减少 15,448,009.62 元,同比下降 28.85%,主要是储能项目投入资金所致。 2.本期应收账款减少 8,449,355.08 元,同比下降 10.16%,主要是加大应收账款的收款力度同时销

售收入下降 18,068,813.04 元,下降比例 5.86% 3.本期存货增加 18,786,290.05 元,同比增加 36.66%,主要是下半年主要材料价格上涨且为满足 2018 年预计销售订单量增长需求而战略备存库存材料,导致本期末库存材料和半成品同比增长。

4.本期固定资产增加 14,244,716.59 元,同比增加 14.23%,主要是子公司本期办公楼装修完工验收转入固定资产 601 万,储能项目部分设备安装调试完毕验收转入 645.79 万元。

5.本期在建工程增加 122,070,176.75 元,同比增加 8951.99%,主要是储能项目新增 12400 万元尚未达到安装调试合格转入固定资产等在建工程所致。

6.本期短期借款增加 42,000,000 元,同比增加 247.06%,主要是补充流动资金所致。

上年 同期 本期与上年
项目 金额 占营业收入
的比重
金额 占营业收入的比
同期金额变
动比例
营业收入 290,082,536.01 - 308,151,349.05 - -5.86%
营业成本 211,671,157.70 72.97% 229,925,490.96 74.61% 7.94%
毛利率 27.03 - 25.39 - -
管理费用 36,760,816.11 12.67% 33,877,733.62 10.99% 8.51%
销售费用 15,206,513.10 5.24% 13,706,356.44 4.45% 10.94%
财务费用 160,238.92 0.06% 57,603.85 0.02% 178.17%
营业利润 18,498,445.78 6.38% 20,608,473.89 6.69% -10.24%
营业外收入 103,524.00 0.04% 1,832,274.32 0.59% -94.35%
营业外支出 91,162.42 0.03% 214,064.93 0.07% -57.41%
净利润 16,699,529.60 5.76% 20,869,087.87 6.77% -19.98%

项目重大变动原因:

1.本期销售费用增加 1,500,156.66 元,增加比例为 10.94%, 主要是为了提高客户服务质量,延长供应链服务新增相关费用,同时为储能产品储备销售人才,相应增加工资性支出。

2.本期财务费用增加 102,635.07 元,增加比例为 178.17%,其中本期利息增加 2,136,546.48 元,增加比例为 380.62%,主要是银行流动资金贷款增加相应利息,利息收入同比下降 218,457.73 元,下降

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比例为 40.07%,汇兑收益同比增加 1,790,710.11 元,增加比例为 1419.86%,主要是汇率变动的影响。 3. 本期营业外收入下降 1,728,750.32 元,下降比例 94.35%,主要是政府补助的国家会计政策变更调整所致。

4. 本期营业外支出下降 122,902.51 元,下降比例为 57.41%,主要是对外捐赠及固定资产报废减

少所致。

(2)收入构成

项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 288,462,845.66 305,532,750.10 -5.59%
其他业务收入 1,619,690.35 2,618,598.95 -38.15%
主营业务成本 211,142,543.39 228,164,417.58 -7.46%
其他业务成本 528,614.31 1,761,073.38 -70%

按产品分类分析:

单位:元

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
应急照明类 233,069,388.25 80.35% 246,854,107.23 80.11%
消费类 21,584,649.98 7.44% 55,150,495.69 17.90%
储能类 33,808,807.43 11.65% 3,528,147.18 1.14%
其他 1,619,690.35 0.56% 2,618,598.95 0.85%
合计 290,082,536.01 100.00% 308,151,349.05 100.00%

按区域分类分析:

√适用

单位:元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
国内地区 102,034,671.14 35.17% 115,790,753.36 37.58%
国外地区 186,428,174.52 64.27% 189,741,996.74 61.57%
其他 1,619,690.35 0.56% 2,618,598.95 0.85%
合计 290,082,536.01 100.00% 308,151,349.05 100.00%

收入构成变动的原因:

1.收入构成变动的原因:主要是储能类收入同比增加 3,028.07 万元,同比提高 858%,主要原因是本 年度公司加大储能产品的销售市场开发力度,并把储能产品作为公司未来发展的主攻产品。消费类同比 减少 3,356.58 万元,降幅 61%,主要原因是本年度公司调整销售战略,主要淘汰内销低毛率的消费类产 品,加强高毛利率产品的市场开发力度,导致内销消费类产品销售额同比下降 3,356.5 万元,内销额下 降 12%。

(3)主要客户情况 序号

客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
1 ZUMTOBL集团 31,696,217.16 10.93%
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2 PHILIPS集团 26,384,673.03 9.10%
3 IOTA集团 19,027,775.40 6.56%
4 -LEGRAND集团 16,071,843.75 5.54%
5 Future集团 15,664,920.34 5.40%
合计 108,845,429.68 37.53% -

注:属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外。(4)主要供应商情况 单位:元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在
关联关系
1 吉林亚融科技 15,741,965.13 9.69%
2 菏泽天宇新能源科技 15,420,563.81 9.49%
3 芜湖科德锂贸易 5,842,863.23 3.60%
4 REUDENBERG&VILENEINTLLTD 5,467,602.88 3.37%
5 常德力元新材料 4,991,818.85 3.07%
合计 47,464,813.90 29.22% -

注:属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。3.现金流量状况

单位:元

项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 25,403,569.37 11,413,593.45 122.57%
投资活动产生的现金流量净额 -94,238,105.32 -15,956,778.60 490.58%
筹资活动产生的现金流量净额 61,409,484.32 -10,511,177.69 684.23%

现金流量分析:

1、经营活动产生的现金净流入同比增加 13,989,975.92 元,上期 11-12 月份出货同期比增加 2,000 多万元在本期回款以及本期加大应收货款回款力度,使得销售商品收到的现金同比增加 62,937,452.13 元,增幅 24%;同时因锂电外销同比增加,本期收到出口退税同比增加 3,677,664.01 元,增幅 226%。 2、投资活动产生的现金净流出同比增加 78,281,326.72 元,增幅 491%,主要是本期因政府补助相 关的国家会计政策变更,上期在收到其他经营活动有关的现金流量中反映的政府补助,本期采用未来适 用法在收到其他投资活动有关的现金流量中反映,金额为 8,103,600.00 元,但同时本期增加固定资产 等长期投资 86,185,079.35 元,增幅 534%;

3、筹资活动产生的现金净流入同比增加 71,920,662.01 元,增幅 684%,主要是本期向高管和核心 员工定向增发股份,收到现金 7,084,000.00 元,另外本期新增短期贷款 32,000,000.00 元以及本期收 回的银行承兑保证金相比上年度增加 25,090,481.41 元;

4、本期净利润为 16,699,529.60 元,经营性现金净流量为 25,403,569.37 元,与本年净利润之间的 存在较大差异为 8,704,039.77 元,差异主要原因是本期经营现金流量项目增加 3,412,988.23 元,经营 性应付项目存货分别增加 15,668,832.80、19,474,288.1 元;其次报告期公司折旧为 9,963,184.08 元, 财务费用 2,977,728.98 元。

(四)投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况

1.本期对公司合并利润影响 10%以上的全资子公司有深圳力赛和衡阳电科和衡阳双极。

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2.本期对公司合并 利润影响10%以上的全资子 公司的主要财务指标: 单位:元
子公司主要财务指标 深圳力赛 衡阳电科 衡阳双极
资产总计 67,108,534.31 150,347,288.19 30,359,821.02
负债合计 45,509,114.81 103,874,678.87 23,594,432.69
营业收入 70,202,030.03 146,774,563.56 115,635,406.10
净利润 5,813,894.25 8,012,396.01 2,516,473.27
占合并净利润的比例 34.81% 47.98% 15.07%

2、委托理财及衍生品投资情况

公司第二届董事会第十五次会议、2016 年年度股东大会审议通过《关于 2017 年度使用自有闲置资 金购买理财产品的议案》。公司购买了短期理财产品 1810 万,投资期限为 7 天,投资收益为 23,969.68, 其中有 5 万元的理财产品在年末尚未赎回。公司购买了七天期的美元远期外汇产品 90 万元,产生投资 收益为 12,324.57 元。

公司上述投资均属于短期(时间均不超过 3 个月)低风险银行理财产品,用于购买上述理财产品的

资金均为当期闲置资金,对公司业务及其他方面不存在不利影响。

(五)非标准审计意见说明

√不适用

(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用

  1. 会计政策变更

  (1)2017 年 5 月 10 日,财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》,该准则

修订自 2017 年 6 月 12 日起施行,同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。

本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则,对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间

新增的政府补助从利润表“营业外收入”项目调整至利润表“其他收益”项目列报,调减“营业外收入”2017 年度发生额 1,462,621.54 元至调“其他收益”;对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。

  (2)2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处

置组和终止经营》,该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号的规定,在利润表中新增了“资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据采用追溯调整法进行调整列报。

(3)上述会计政策变更对公司财务报表无实质性影响,不会对公司 2017 年 12 月 31 日的财

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务状 况、2017年度的经营成果和
2.会计估计变更
现金流量产生重大 影响。
会计估计变更的内容和原因 审批程序 会计估计变更开始适用的时点 备注
应收款项坏账政策 董事会审批 2017年10月1日
会计估计变更
(1)随着公司
类,如押金保证金
重新评估了此类应
计提坏账准备的应
分类。
(2)应收款项
本次会计估计
说明:
经营业务的发展和
、上市费用。为更
收款项的构成、安
收款项的确定依据
变更前后的会计估
变更前,按信用风
生产经营管理流程的日趋完善,公司应收款项出现新的业务分
加公允地反映财务状况及经营成果,有效防范经营风险,公司
全性以及结合近年来应收款项的回款和坏账核销情况,拟对不
、计提方法进一步细化,重新确定不计提坏账准备的应收款项

险特征组合计提坏账准备的应收款项组合确认标准、计提方法
组合名称 计提方法 确定组合的依据
无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收合并范围内
关联方的款项
账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经
验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄
进行信用风险组合分类
本次会计估计
变更后,按信用风 险特征组合计提坏账准备的应收款项组合确认标准、计提方法
组合名称 计提方法 确定组合的依据
无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收合并范围内关
联方的款项、员工备用金、押金及保证金、上市费用
账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验
对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行
信用风险组合分类

  (3)本次会计估计变更对公司的影响

  根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,公司此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理,无需追溯调整,对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响,本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。此项会计估计变更将增加 2017 年度归属于上市公司股东的净利润约为 212,841.94 元。

(七)合并报表范围的变化情况

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√不适用

(八)企业社会责任

  报告期内,公司一直积极履行企业社会责任,建立健全公司内部管理和控制制度,组织协调各职能 部门工作,持续深入开展公司治理活动。公司严格按照《公司章程》的规定和要求,规范股东大会的召 集、召开及表决程序,让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会,确保股东对公司重大事项的知 情权、参与权和表决权。

  公司认真履行信息披露义务,秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者,维护广大投资者的利益。

长期以来公司一直重视员工的未来职业发展规划,人才是公司发展的核心力量,是可持续发展的基 础。公司形成了以内部培养为主,适度引进为辅的人才建设体系。同时,为了提升员工的专业知识、工 作技能和综合素质,确保员工满足相关工作要求,促进公司整体绩效的提升,公司制订了相应的员工培 训体系,促使各类人员在企业中不断成长。公司未来将进一步完善激励考核制度,充分调动员工的积极 性、主动性与创造性。公司将建立长期激励计划,将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机地结合 起来,努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才的机制和环境。

三、持续经营评价

  电科电源是一家集自主研发、制造及销售镍电池、锂电池、储能系统等产品的公司,致力于为客户 提供个性化的电源解决方案。公司产品主要应用于应急照明灯、储能系统、无人机、移动通讯基站、轻 型电动车、太阳能路灯储能、不间断电源灯等领域。

  公司的主要产品为应急照明类电池、消费类电池和储能产品,产品以行业细分领域中高端品牌为定 位,主要开发中高端细分市场,产品主要销往欧洲、北美、大洋洲等发达地区和国家。公司管理团队熟 悉行业发展特点和趋势,对行业有独到的认识以及深刻理解,能及时准确地把握市场发展动态,推出契 合市场需求的产品。公司依托强大的技术研发和资源整合能力,采用开放式研发模式,通过与纵向、横 向行业机构共同开发,整合优质资源,形成综合平台优势,实现优质解决方案的落地,快速占领产品市 场。

  公司的核心竞争力主要体现为:较强的技术研发优势、优质的客户资源及优质的产品品质、BST 品牌优势及优秀的服务体系、优秀的经营管理能力、市场快速反应能力等。

  报告期内,公司持续增长能力良好,未发生影响公司持续经营的情况。

四、未来展望

√不适用

五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素

  1、产品替代风险 目前,公司主要产品为镍电池和锂电池,由于镍电池具备耐高温、稳定性、经济性的特点,在安防应 急灯电源领域具有较为明显的应用优势,但镍电池含有重金属,在环保方面受到关注。锂离子电池作为绿 色环保电池得到国家政策的大力支持,具有高储存能量密度及使用寿命长的特点,随着锂离子电池技术 的进步和成本的降低,其应用将覆盖更广的领域,并逐渐取代其他种类电池在市场上的地位。镍电池作为 公司目前主要的收入和利润来源。随着电池新技术的和新材料的不断突破,镍电池存在被绿色环保电池 替代的风险。

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  应对措施:目前公司的锂电业务经过多年的技术储备,已经开拓新的市场并在无人机、储能领域有 重大突破。尤其是储能系统,在质和量上都有重大发展,未来公司储能产品的销售占比将逐步提高,减 少镍电池被绿色环保电池替代所产生的风险。

  2、环保风险 公司主要产品镍电池的生产过程中会产生重金属污染,目前公司镍电池生产主体位于湖南衡阳松木 工业园,园区有配套完善的污染物处理设施及污染物处理企业,镍电池生产能符合国家环保相关规定,不 存在对环境产生重大污染的情况。虽然公司已取得环评无违规批复,但不排除国家环保标准提高及在未 来生产过程中出现污染事故而遭受处罚,将对公司的生产经营产生一定的影响。

  应对措施:公司将密切跟踪国际政策和法律法规,提高预见性以控制环保政策风险的影响;加大环保投入,完善环保管理系统,全力打造环境友好型企业。

  3、原材料价格波动风险 公司主要原材料为氢氧化镍、氧化镉、锂合金等,其中氢氧化镍价格受伦敦金属交易所镍金属价格 影响,价格波动较大;针对镍价波动对利润率的影响。此外,氧化镉、锂合金、石墨等原材料的价格波动 也会对公司的生产成本造成一定的影响。

应对措施:针对镍价波动对利润率的影响,公司与大部分客户建立了产品销售价格与镍价的联动机制。镍价联动机制降低了原材料价格波动对公司利润的影响,使得公司利润水平保持相对稳定。

  4、锂离子电池技术发展风险 公司锂离子电池技术以磷酸铁锂为主,主要应用在无人机、储能系统、移动通讯基站、轻型电动车、

太阳能路灯储能、不间断电源灯产品等领域。锂离子电池作为行业发展的方向,具有安全性高和环保性 好的优点。电池技术更新快、研发周期长、市场需求多变,若公司无法准确预测产品的市场发展趋势, 技术研究而及时跟进开发新技术、新工艺及新产品,将对未来公司业绩和盈利能力产生不利影响。

  应对措施:目前公司锂离子电池技术研发、市场开拓已经取得一定进展,特别是在家用储能、小型 商业储能领域的开拓取得了突破,未来公司将持续加大研发投入,提高产品的技术含量,增加产品竞争 力。

  5、汇率波动风险 公司产品主要销售给境外客户,2017 年主营业务境外销售占比为 64.27%,公司主要结算货币为美 元。针对人民币向国际化货币推进的过程,美元汇率双向波动已成为常态,人民币对美元的汇率波动对公 司的财务状况和经营业绩产生一定的影响。

  应对措施:未来我们将随时关注汇率的波动,根据实际情况判断是否购买远期锁汇产品以对冲风险。 6、营业收入受国外市场需求影响的风险 目前公司产品出口领域主要集中在欧盟、美国和澳洲。截至目前,公司销往欧盟的镍镉电池产品均 应用于应急照明灯,属于欧盟豁免的应用范围,在欧盟地区销售未受到限制。在美国,北美地区尚未制 定像欧盟 RoHS 指令一样的对镉等重金属在电子信息产品中含量的质量标准,但相关产品在北美地区销 售需要取得相关质量认证。目前公司已取得了北美地区销售所需的 UL 证书,并已成为 Philips 在北美 地区应急照明灯电池的主要供应商。公司产品在各区域销售均满足当地的环保质量标准,不存在销售受 到限制的情况。

  虽然目前除欧盟外,美国等国家尚未对镍镉电池使用范围作出明确限制,欧盟亦对镍镉电池应用于 应急照明灯领域进行了豁免,但不排除未来随着环保标准提高,使得镍镉电池使用受到限制,国外市场 对公司产品的需求受到影响,导致公司的营业收入大幅波动的风险。

  应对措施:公司所开发的国外客户均为行业的优秀企业,抗风险能力较强,另外,公司已经加大了 在消费类电池、储能产品市场的开发力度,并取得不错的成绩,通过多样化的产品降低市场需求风险。

  7、毛利率存在下降的风险 公司镍电池的毛利率受其主要原材料镍的市场价格影响较大,近两年,国际市场上镍的价格有所下降 导致公司的毛利率略有上升,但是,随着 2014 年 1 月印度尼西亚原矿出口禁令的出台,国际镍的价格迅速上

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升,随着镍价的上升,公司镍电产品毛利率将存在下降的风险。公司储能锂电产品,前期由于市场刚起步、 公司作为行业中少数优质供应商之一研发设计实力较强、有较好的议价能力等因素,毛利率较高。随着储 能锂电池及储能产品市场规模的迅速增长,相关行业日臻成熟,市场需求逐步释放,市场竞争加剧,毛利率 也将存在下降的风险。 应对措施:公司将进一步加强成本管理,不断开拓供应商渠道,合理有效的降低成本;公司还始终在强化内 部管理,建立合理有效的预决算体系;在市场销售方面,公司加强销售队伍的建设,加大市场拓展的投入,不 断提升市场占有率;同时公司通过与国内外客户业务合作及沟通,了解客户的需求;公司不断加大研发投 入,不断开发新产品、新技术,增强公司产品竞争力,稳固市场占有率,以此,降低毛利率下降风险。

  8、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东及实际控制人为自然人李伦和陈建华,李伦与陈建华为一致行动人。李伦持有公司 19,654,089 股,持股比例为 26.34%;陈建华持有公司 17,418,883 股,持股比例为 23.34%。李伦、陈建 华合计持有公司 37,072,972 股,占公司股份总额的 49.68%。自电科电源成立之日起,李伦、陈建华合 计持有公司股权比例均在 49.68%以上,并且李伦、陈建华一直担任公司董事及高管。其二人对公司股东 大会、董事会决议具有实质影响,对董事和高级管理人员的提名及任免起到主要作用。

  若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,有可能会损害公司及公司中小股东的利益。

  应对措施:公司将加强内控管理制度的建设,严格遵守相关法律法规及业务规则的要求进行管理运作,保护公司及中小股东的利益。简要描述重要风险事项

(二)报告期内新增的风险因素

  无

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第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 -
是否存在对外担保事项 -
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 -
是否对外提供借款 -
是否存在日常性关联交易事项 第五节二(一)
是否存在偶发性关联交易事项 第五节二(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者
本年度发生的企业合并事项
第五节二(三)
是否存在股权激励事项 -
是否存在已披露的承诺事项 第五节二(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 第五节二(五)
是否存在被调查处罚的事项 -
是否存在失信情况 -
是否存在自愿披露的其他重要事项 -

二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型 预计金额 发生金额
1.购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 9,000,000.00 122,932.14
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 0.00 0.00
4.财务资助(挂牌公司接受的) 0.00 0.00
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
总计 9,000,000.00 122,932.14

(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

关联方 交易内容 交易金额 是否履
行必要
决策程
临时报告披露
时间
临时报告编号
李伦、陈建华 远东国际租赁有限
公司连带保证担保
80,000,000.00 2017年1月4日 2017-004
深圳市泰和信息
管理有限公司、
公司收购关联自然
人陈建军、关联法人
500,000.00 2017年3月1日 2017-010

单位:元

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陈建军 深圳市泰和信息管
理有限公司持有的
衡阳力赛储能有限
公司25%股权
齐心(香港)有限
公司、
公司全资子公司电
科电源(香港)有限
公司委托齐心(香
港)有限公司向韩国
公司PATech采购机
器设备110PPM圆柱
锂离子电池自动装
配线、齐心(香港)
有限公司连带保证
担保
41,952,324.38 2017年4月26
2017-044
李伦、陈建华 银行授信 90,000,000.00 2017年11月22
2017-099
李伦、陈建华 银行授信 40,000,000.00 2017年12月14
2017-110
总计 - 252,452,324.38 - - -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

1、2017 年 1 月 4 日,公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于控股股东、实际控制人为公司 及控股子公司拟与远东国际租赁有限公司开展融资租赁提供担保的议案》,该议案于 2017 年 1 月 20 日 经 2017 年第一次临时股东大会审议通过,其中关联董事及关联股东已回避表决。本次关联交易发生的 目的是为公司及控股子公司拟与远东国际租赁有限公司开展的融资租赁提供连带责任担保,解决公司与 远东租赁开展融资租赁业务提供担保的问题,符合公司实际经营需要和战略发展。此类关联交易体现了 公司控股股东、实际控制人对公司的支持,符合公司业务发展的需要,不存在损害公司和全体股东,特 别是中小股东利益的情形,有利于促进公司业务的发展,不会对公司正常经营产生不利影响。 2、2017 年 3 月 1 日,公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于对外投资(收购控股子公司 剩余 25%股权)暨关联交易的议案》,该议案于 2017 年 3 月 17 日经 2017 年第二次临时股东大会审议通 过,其中关联董事及关联股东已回避表决。本次关联交易为公司收购关联自然人陈建军、关联法人深圳 市泰和信息管理有限公司持有的衡阳力赛储能有限公司 25%股权,本次交易增强了公司对控股子公司衡 阳力赛储能有限公司的控制与管理,通过本次收购,衡阳力赛储能有限公司成为公司的全资子公司,并 对提高公司的盈利能力和综合实力均具有积极的影响。

3、2017 年 4 月 26 日,公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于控股股东、实际控制人为全 资子公司电科电源(香港)有限公司拟向齐心(香港)有限公司采购生产设备提供连带担保的议案》, 该议案于 2017 年 5 月 17 日经 2016 年年度股东大会审议通过,其中关联董事及关联股东已回避表决。 本次关联交易发生的目的是为电科电源(香港)有限公司向齐心(香港)有限公司采购生产设备交易事 项提供担保,解决电科电源(香港)有限公司向齐心(香港)有限公司采购生产设备交易事项需提供担 保的问题,符合公司实际经营需要和战略发展。此类关联交易体现了公司控股股东、实际控制人对公司 的支持,符合公司业务发展的需要,不存在损害公司和全体股东,特别是中小股东利益的情形;有利于 促进公司业务的发展,不会对公司正常经营产生不利影响。

4、2017 年 11 月 22 日,公司第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司拟向银行申请贷款 暨关联交易的议案》,该议案于 2017 年 12 月 8 日经 2017 年第七次临时股东大会审议通过,其中关联董 事及关联股东已回避表决。本次关联交易发生的目的是为了满足公司经营需要,补充流动资金,公司拟

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  公告编号:2018-015

向中国建设银行深圳支行申请不超过 9,000 万元的银行综合授信额度,符合公司实际经营需要和战略发 展。

5、2017 年 12 月 14 日,公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于预计公司 2018 年度日 常性关联交易的议案》,该预案于 2017 年 12 月 29 日经 2017 年第八次临时股东大会审议通过,其中关 联董事及关联股东已回避表决。本次关联交易发生的目的是为了满足公司经营需要,补充流动资金,符 合公司实际经营需要和战略发展。

(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

1、收购控股子公司衡阳力赛储能有限公司剩余 25%股权 (1)审议情况:2017 年 3 月 1 日,公司第二届董事会第十三次会议审议通过关于对外投资(收购 控股子公司剩余 25%股权)暨关联交易的议案;该议案于 2017 年 3 月 17 日经 2017 年第二次临时股东大 会审议通过。

(2)事项的基本情况:公司以人民币 50 万元收购自然人陈建军、深圳市泰和信息管理有限公司持有的衡阳力赛储能有限公司 25%股权,收购完成后,衡阳力赛储能有限公司成为公司的全资子公司。

交易对手 1:深圳市泰和信息管理有限公司 交易对手 2:陈建军 交易标的:衡阳力赛储能有限公司 25%股权 交易金额:人民币 50 万元 支付方式:现金 (3)信息披露情况:公司已按相关要求在指定的信息披露平台进行了信息披露。 (4)事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:本次交易增强了本公司对控股子 公司衡阳力赛储能有限公司的控制与管理,通过本次收购,衡阳力赛储能有限公司成为公司的全资子公 司,并对提高公司的盈利能力和综合实力均具有积极的影响。对公司业务连续性、管理层稳定性有正面 影响。

(四)承诺事项的履行情况

1、承诺人:实际控制人李伦、陈建华 承诺事项:《补缴因享受企业所得税税收优惠而少缴的企业所得税税款的承诺》 履行情况:未违反 2、承诺人:持有公司 5%以上表决权的股东及公司的实际控制人 承诺事项:《关于避免同业竞争的承诺》 履行情况:未违反

(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

资产 权利受限
类型
账面价值 占总资产
的比例
发生原因
应收账款 质押 20,000,000.00 4.20% 银行保理融资
固定资产 抵押 43,599,212.06 9.16% 银行融资抵押
无形资产 抵押 4,544,745.43 0.95% 银行融资抵押
总计 - 68,143,957.49 14.31% -

单位:元

注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

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一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

第六节 股本变动及股东情况

单位:股

期初
股份性质 数量 比例 本期变动 数量 比例
无限售股份总数 35,786,365 49.63% 400,853 36,187,218 48.49%
无限售
条件股
其中:控股股东、实际控制
9,268,243 12.85% - 9,268,243 12.42%
董事、监事、高管 2,834,301 3.93% -133,618 2,700,683 3.62%
核心员工 - - - - -
有限售股份总数 36,313,635 50.37% 2,129,147 38,442,782 51.51%
有限售
条件股
其中:控股股东、实际控制
27,804,729 38.56% - 27,804,729 37.26%
董事、监事、高管 8,508,906 11.80% 729,147 9,238,053 12.38%
核心员工 - - 1,400,000 1,400,000 1.88%
总股本 72,100,000 - 2,530,000 74,630,000 -
普通股股东人数 107

(二)普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位:股

序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持
股比例%
期末持有限
售股份数量
期末持有无
限售股份数
1 李伦 19,654,089 - 19,654,089 26.34% 14,740,567 4,913,522
2 陈建华 17,418,883 - 17,418,883 23.34% 13,064,162 4,354,721
3 九鼎投资 12,250,000 - 12,250,000 16.41% - 12,250,00
0
4 姚森 7,773,873 - 7,773,873 10.42% 5,830,405 1,943,468
5 陈平 3,034,863 - 3,034,863 4.07% 2,277,648 757,215
6 伊龙杨资产 1,397,000 - 1,397,000 1.87% - 1,397,000
7 李丽 1,172,352 - 1,172,352 1.57% - 1,172,352
8 王惠玲 1,099,000 - 1,099,000 1.47% - 1,099,000
9 陈建军 - 720,000 720,000 0.96% 720,000 -
10 成立立 703,000 - 703,000 0.94% - 703,000
合计 64,503,060 720,000 65,223,060 87.39% 36,632,782 28,590,27
8

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:

李伦与陈建华为一致行动人,两人合计持股数量占总股数的 49.68%,为公司控股股东和实际控制人。李丽为李伦胞妹,除此之外,其他股东之间均不存在其他关联关系。

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二、 优先股股本基本情况

√不适用

三、控股股东、实际控制人情况

(一)控股股东情况

公司的控股股东及实际控制
19,654,089股,持股比例为26.34
有公司37,072,972股,占公司股
经理,陈建华担任公司董事兼副总
司董事兼总经理。其二人对公司股
任免起到主要作用。
李伦,男,1964年出生,中国
现任深圳市电科电源股份有限公司
人为自然人李伦和陈建华,李伦与陈建
%;陈建华持有公司17,418,883股,
份总额的49.68%。自电科电源成立之
经理。自2015年1月12日起,李伦
东大会、董事会决议具有实质影响,
国籍,无境外永久居留权,大专学历。
董事长。工作经历如下表所示:
华为一致行动人。李伦持有公司
持股比例为23.34%。两人共同持
日起,李伦担任公司董事长兼总
担任公司董事长,陈建华担任公
对董事和高级管理人员的提名及
身份证号:36062119640203XXXX。
期间 工作单位 职位
1982年2月-1994年2月 江西铜业集团公司 电力调度员
1995年5月-1998年10月 深圳比亚迪实业有限公司 销售部经理
1998年11月-1999年10月 深圳市万德莱实业有限公司 电池事业部总经理
2002年1月-2015年1月 深圳市电科电源股份有限公司 董事长兼总经理
2015年1月-至今 深圳市电科电源股份有限公司 董事长
陈建华,女,1966年出生,中国
现任深圳市电科电源股份有限公司
国籍,无境外永久居留权,大专学历。身
董事兼总经理。工作经历如下表所示:
份证号:36060219660709XXXX。
期间 工作单位 职位
1988年8月-1994年9月 江西鹰潭市公共汽车公司 工程师、机务科长
1994年10月-1998年10月 深圳市比亚迪实业有限公司 计划科长
1998年10月-1999年10月 深圳市万德莱实业有限公司 项目经理
2000年3月-2002年4月 深圳市协通实业有限公司 总经理助理
2002年5月-2015年1月 深圳市电科电源股份有限公司 董事兼副总经理
2015年1月-至今 深圳市电科电源股份有限公司 董事兼总经理
报告期内,公司控股股东未发生变化。

(二)实际控制人情况

报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化,控股股东、实际控制人均为李伦和陈建华。

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  第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用

发行方案
公告时间
新增股票
挂牌转让
日期
发行
价格
发行
数量
募集金
发行
对象
中董
监高
与核
心员
工人
发行
对象
中做
市商
家数
发行
对象
中外
部自
然人
人数
发行
对象
中私
募投
资基
金家
发行
对象
中信
托及
资管
产品
家数
募集资
金用途
是否变
2017年3
月27日
2017年6
月5日
2.80 2,530
,000
7,084,0
00.00
6 - - - -

募集资金使用情况:

单位:元/股

公司第二届董事会第十四次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司 2017 年第一 次股票发行方案的议案》,发行股份 253 万股,募集资金 708.4 万元。2017 年 4 月 21 日,上述募集资金 到账并完成验资。该次发行经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字[2017]000274 号 《验资报告》。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在用于持有交易 性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

√不适用

三、 债券融资情况

√不适用

债券违约情况:

√不适用

公开发行债券的特殊披露要求:

√不适用

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四、 间接融资情况

√适用

单位:元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
银行保理融
深圳力赛 12,500,000.00 3.92% 2017.05.28-2018.03.27
一年期流动
资金贷款
深圳电科 20,000,000.00 5.22% 2017.05.25-2018.04.24
一年期流动
资金贷款
衡阳电科 10,000,000.00 5.00% 2017.06.13-2018.06.12
银行保理融
深圳力赛 6,500,000.00 3.92% 2017.11.30-2018.12.20
一年期流动
资金贷款
深圳电科 10,000,000.00 5.44% 2017.11.21-2018.05.12
合计 - 59,000,000.00 - - -

违约情况:

√不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√不适用

(二) 利润分配预案

√不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一)基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司
领取薪酬
李伦 董事长 54 大专 2014年12月31日-2020年12月30日
陈建华 董事 52 大专 2014年12月31日-2020年12月30日
陈建华 总经理 52 大专 2015年01月12日-2020年12月30日
姚森 董事 48 高中 2014年12月31日-2020年12月30日
朱令超 董事 31 硕士 2017年12月29日-2020年12月30日
韩雪 独立董事 48 硕士 2017年04月12日-2020年12月30日
邢志忠 独立董事 49 本科 2017年12月29日-2020年12月30日
韩文君 独立董事 49 硕士 2017年12月29日-2020年12月30日
陈平 监事会主席 46 本科 2016年01月12日-2020年12月30日
裔传艳 监事 33 大专 2017年11月15日-2020年12月30日
叶文峰 监事 37 高中 2014年12月31日-2020年12月30日
刘运良 财务负责人 43 硕士 2017年03月01日-2020年12月30日
陈建军 副总经理 44 硕士 2017年03月01日-2020年12月30日
张霆 副总经理 33 本科 2017年03月01日-2018年2月5日
龚永强 副总经理 38 本科 2017年03月01日-2020年12月30日
董事会人数: 7
监事会人数: 3
高级管理人员人数: 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

董事长李伦和董事兼总经理陈建华为一致行动人。公司的控股股东及实际控制人为李伦和陈建华。其他 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。

姓名 职务 期初持普通
股股数
数量变动 期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
李伦 董事长 19,654,089 - 19,654,089 26.34% -
陈建华 董事兼总经理 17,418,883 - 17,418,883 23.34% -
姚森 董事 7,773,873 - 7,773,873 10.42% -
陈平 监事会主席 3,034,863 - 3,034,863 4.07% -
刘运良 财务负责人 - 130,000 130,000 0.17% -
陈建军 副总经理 - 720,000 720,000 0.96% -
张霆 副总经理 - 150,000 150,000 0.20% -
龚永强 副总经理 - 130,000 130,000 0.17% -
合计 - 47,881,708 1,130,000 49,011,708 65.67% 0

(二)持股情况

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(三)变动情况

董事长是否发生变动
总经理是否发生变动
信息统计 董事会秘书是否发生变动
财务总监是否发生变动
姓名 期初职务 变动类型(新任、
换届、离任)
期末职务 变动原
彭小梅 财务总监 离任 离任
刘运良 财务经理 新任 财务负责人 新任
陈建军 力赛储能项目总经理 新任 副总经理兼力赛储能项目总经理 新任
张霆 储能产品总监 新任 副总经理兼储能产品总监 新任
龚永强 衡阳电科总经理 新任 副总经理兼衡阳电科总经理 新任
范海满 监事兼力赛科技研发经理 离任 离任
冷丽萍 监事兼销售经理 离任 离任
韩雪 新任 独立董事 新任
裔传艳 体系工程师 新任 监事兼体系工程师 新任
朱令超 换届 董事 换届
邢志忠 换届 独立董事 换届
韩文君 换届 独立董事 换届
罗超超 董事会秘书 离任 离任

  韩雪女士:1970 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位,高级会计师。2005 年 6 月至 2012 年 1 月任深圳市友信达通讯有限公司财务经理,财务总监,2012 年 2 月至今任深圳广播电影 电视集团深视传媒有限公司财务经理,2013 年 7 月至今任北海国发海洋生物产业股份有限公司独立董事, 2014 年 3 月至今任深圳齐心集团股份有限公司董事,2014 年 10 月至今任深圳福田区音乐家协会监事, 2015 年 11 月至今任霍尔果斯市三点三三股权投资管理企业(有限合伙)董事,2016 年 6 月至今任恒天 海龙股份有限公司独立董事,2017 年 4 月至今任深圳市电科电源股份有限公司独立董事。

  朱令超先生:1986 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,硕士学位。2012 年 7 月 至 2017 年 5 月任新华社经济师;2017 年 6 月至今,任昆吾九鼎投资管理有限公司高级资管经理;2017 年 11 月至今任焦作科瑞森重装股份有限公司董事。2017 年 12 月至今任深圳市电科电源股份有限公司董 事。

  邢志忠先生:1968 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,律师。1991 年 9 月到 1993 年 8 月任黑龙江省电子工业局科员;1993 年 9 月至 2000 年 5 月任黑龙江省电子局职员;2000 年 10 月 至 2001 年 6 月任广东霆天律师事务所律师;2001 年 6 月 12 日至今任广东广和律师事务所专职律师、合 伙人。2017 年 12 月至今任深圳市电科电源股份有限公司独立董事。

  韩文君女士:1968 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士,注册会计师、注册税务师、高级 理财规划师。1989 年 7 月至 2005 年 1 月在吉林工业大学、广东湛江三星企业集团、深圳天华会计师事 务所有限公司工作;2005 年 2 月至今任深圳税博会计师事务所(特殊普通合伙)执行合伙人;2005 年 5 月至今任深圳市润华财务咨询有限公司执行(常务)董事;2008 年 2 月至今任深圳市安联润华税务师事 务所有限公司执行(常务)董事;2007 年 12 月至 2013 年 6 月任深圳齐心集团股份有限公司独立董事; 2013 年 10 月至今任深圳信立泰药业股份有限公司独立董事。2017 年 12 月至今任深圳市电科电源股份 有限公司独立董事。

  裔传艳女士:1985 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2007 年 3 月至 2010 年 9 月

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任深圳天时印刷有限公司 ISO 专员;2011 年 1 月至 2012 年 6 月任深圳光祥科技有限公司体系工程师; 2012 年 6 月至 2013 年 4 月任深圳市海格物流有限公司体系专员;2013 年 6 月至今任深圳市力赛科技有 限公司、深圳市电科电源股份有限公司体系工程师。2017 年 11 月至今任深圳市电科电源股份有限公司 监事。

刘运良先生:1974 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中共党员,会计学本科,硕士研究生学 历,管理学学士,MBA 硕士,中国会计师和国际高级财务管理师。1998 年 7 月至 1999 年 9 月任新疆兵 团伊犁四师 79 团寨口电力公司会计;1999 年 10 月至 2000 年 9 月任深圳市花士旗化工有限公司主办会 计;2000 年 9 月至 2003 年 4 月任东莞市家园灯饰工艺有限公司成本专员和财务课长;2003 年 4 月至 2006 年 4 月任沾浩集团深圳龙岗新生浩洋人造花厂财务部长;2006 年 4 月至 2017 年 2 月任深圳市电科电源 股份有限公司财务经理、高级财务经理;2017 年 3 月至今任深圳市电科电源股份有限公司财务总监。 陈建军先生:1973 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学硕士学历。2002 年 5 月至 2005 年 2 月任黑龙江中强能源总工,2005 年 6 月至 2011 年 7 月任江西金钢能源科技总工,2011 年 9 月至 2013 年 4 月任微宏动力(湖洲)公司电芯总监,2016 年 9 月至今任衡阳力赛储能有限公司项目总经理,2017 年 3 月至今任深圳市电科电源股份有限公司副总经理。

张霆先生:1985 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。2006 年 7 月至 2008 年 6 月任东莞康舒电子有限公司 EMC 工程师,2008 年 6 月至 2013 年 3 月任深圳市比亚迪股份有限公司新能 源事业部科长,2013 年 3 月至 2015 年 7 月任爱丽思(中国)集团研发经理,2015 年 7 月至 2016 年 7 月任欣旺达电子股份有限公司储能事业部户用产品线经理,2016 年 7 月至今任深圳市电科电源股份有限 公司储能产品总监,2017 年 3 月至 2018 年 2 月任深圳市电科电源股份有限公司副总经理。

龚永强先生:1980 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。2004 年 7 月至 2008 年 3 月任深圳富士康科技集团富准精密工业有限公司工业工程师、生产主管,2008 年 3 月至 2009 年 6 月 任深圳市比亚迪股份有限公司财经本部成本科长,2009 年 9 月至 2011 年 3 月任深圳康铨机电有限公司 成本总监,2011 年 3 月至 2011 年 12 月任深圳市中旭企业管理股份有限公司管理顾问,2011 年 12 月至 今任衡阳电科电源有限公司总经理,2017 年 3 月至今任深圳市电科电源股份有限公司副总经理。

二、员工情况

(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数
行政管理人员 116 166
生产人员 643 593
销售人员 18 33
技术人员 142 147
财务人员 17 24
员工总计 936 963

注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。

按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 5 5
本科 59 75
专科 112 121
专科以下 760 762
员工总计 936 963
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员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 薪酬政策 公司员工之薪酬包括基本工资、绩效工资等。公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国 劳动法》和地方相关法规及规范性文件,与员工签订《劳动合同书》。 员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作,组织多层次、多渠道、多领域、多形式的培训工作, 包括:新员工入职培训、业务技能培训、管理干部培训等,不断提升员工素质和能力,提升员工和部门 工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 公司没有需要承担费用的离退休职工。

(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工:

√适用

姓名 岗位 期末普通股持股数量
陈建国 核心员工 700,000
祝卫波 核心员工 700,000

√不适用

核心人员变动情况:

  核心员工:

  陈建国,男,汉族,1967 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1992 年 1 月至 2003年 2 月任中房集团鹰潭分公司工人,2003 年 6 月至 2008 年 12 月任深圳电科电源有限公司经理,2015年 9 月至 2017 年 3 月任深圳市銘凯新能源有限公司经理,2017 年 3 月至今任深圳市电科电源股份有限公司销售四部总监。

  祝卫波,男,汉族,1980 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。2000 年 5 月至 2003年 2 月任台湾华新科技有限公司业务员,2004 年 6 月至 2008 年 7 月任台湾智集科技有限公司合伙人,2009 年 9 月至 2012 年 4 月任江西中投新能源有限公司常务副总,2013 年 9 月至 2014 年 1 月任深圳市宇成新能源有限公司合伙人,2015 年 1 月至 2017 年 3 月任深圳市铭凯新能源有限公司总经理,2017 年3 月至今任深圳市电科电源股份有限公司销售四部总监。

  核心技术人员:

  陈平先生: 1972 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历、EMBA。1995 年 7 月至2001 年 9 月任江门市三捷电池有限公司技术部经理;2001 年 10 月至 2003 年 3 月任东莞迈科科技有限

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公司总工程师;2003 年 6 月至 2012 年 1 月先后任深圳市电科电源股份有限公司总工程师、副总经理;

2012 年 1 月至 2014 年 12 月任衡阳电科电源有限公司副总经理。2015 年 1 月至今任深圳市电科电源股

份有限公司研发总监,2016 年 1 月 12 日至今任本公司监事会主席。

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  第九节 行业信息

是否自愿披露

√否

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第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
董事会是否设置专门委员会
董事会是否设置独立董事
投资机构是否派驻董事
监事会对本年监督事项是否存在异议
管理层是否引入职业经理人
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
是否建立年度报告重大差错责任追究制度

一、公司治理

(一)制度与评估 1、公司治理基本状况

  公司已经按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理机构,其中独立董事未低于董事会成员的三分之一、监事会职工代表监事的比例未低于三分之一,并制定了《深圳市电科电源股份有限公司章程》、《深圳市电科电源股份有限公司股东大会议事规则》、《深圳市电科电源股份有限公司董事会议事规则》、《深圳市电科电源股份有限公司监事会议事规则》等规章制度。

  报告期内,公司股东大会、董事会、监事会及董监高均严格按照有关法律、法规及《公司章程》、议事规则、各项管理制度规定的职权独立有效地运作。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

  今后公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策和新法规,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康、持续发展。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

  根据《公司章程》规定,公司建立了相对健全的股东保障机制,建立了较为完善的投资者关系管理制度,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

《公司章程》及相关内部制度对公司投资、资产收购处置、担保等方面的决策权限进行了明确的规 定,公司董事会对董事长及总经理、副总经理等高级管理人员在日常经营业务中的职责权限也将提出具 体要求。同时,公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 管理制度》、《信息披露管理制度》等制度,保证公司股东大会、董事会、监事会的规范运作,保证公司 与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联

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股东的合法权益,并在一定程度上起到了控制生产经营风险的作用,进一步完善了公司的治理结构。4、公司章程的修改情况

根据中国证监会发布的《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》的规定,公司重新梳 理了《深圳市电科电源股份有限公司章程》,未对章程规定的重要内容进行实质性的修改。经公司第二 届董事会第十四次会议审议通过,公司于 2017 年 3 月对公司章程作出修改,具体情况详见公司于 2017 年 3 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(http://www.neeq.com.cn)披露的《电科电 源:第二届董事会第十四次会议决议公告》(公告编号:2017-016)。经公司第二届董事会第十九次会议 审议通过,公司于 2017 年 8 月对公司章程作出修改,具体情况详见公司于 2017 年 8 月 24 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台(http://www.neeq.com.cn)披露的《电科电源:第二届董事会第 十九次会议决议公告》(公告编号:2017-073)。(二)三会运作情况 1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召
开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会 12 1、公司及控股子公司拟与远东国际租赁有
限公司开展融资租赁业务及相关议案;2、
对外投资(收购控股子公司剩余25%股权)
暨关联交易的议案;3、提名及认定核心员
工;4、公司2017年第一次股票发行方
案;5、修改公司章程的议案;6、全资子公
司采购生产设备暨关联交易;7、关于公司
变更持续督导主办券商相关事宜;8、聘任
董事会秘书9、内部审计制度;10、关于更
正公司2015年年度报告及摘要、2016年
半年度报告、年度报告及摘要的议案;11、
补充确认2016年度公司与惠州桑尼伟太
阳能科技有限公司偶发性关联交易;12、补
充确认2016年度公司与深圳市泰和信息
管理有限公司偶发性关联交易的议案;13、
补充确认2016年度公司与深圳市铭凯新
能源有限公司偶发性关联交易;14、2017
年半年报及相关议案;15、公司拟向银行申
请贷款暨关联交易;16、向银行申请综合授
信额度及为子公司提供担保;17、董事会换
届;18、预计2018年日常关联交易;
监事会 11 1、控股股东、实际控制人为公司及控股子
公司拟与远东国际租赁有限公司开展融资
租赁提供担保;2、对外投资(收购控股子公
司剩余25%股权)暨关联交易;3、公司2017
年第一次股票发行方案;4、提名及认定核
心员工;5、2016年年度报告及相关议
案;6、全资子公司电科电源(香港)有限公
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司拟向齐心(香港)有限公司采购生产设备
暨关联交易;7、控股股东、实际控制人为
全资子公司电科电源(香港)有限公司拟向
齐心(香港)有限公司采购生产设备提供连
带担保;8、关于更正公司2015年年度报告
及摘要、2016年半年度报告、年度报告及
摘要的议案;9、补充确认2016年度公司与
惠州桑尼伟太阳能科技有限公司偶发性关
联交易;10、补充确认2016年度公司与深
圳市泰和信息管理有限公司偶发性关联交
易的议案;11、补充确认2016年度公司与
深圳市铭凯新能源有限公司偶发性关联交
易;12、2017年半年报及相关议案;公司拟
向银行申请贷款暨关联交易;13、选举第三
届监事会主席;14、预计2018年日常关联
交易;
股东大会 9 1、公司及控股子公司拟与远东国际租赁有
限公司开展融资租赁业务及相关议案;2、
对外投资(收购控股子公司剩余25%股权)
及关联交易;3、提名及认定核心员工;4、
公司2017年第一次股票发行方案;5、修改
公司章程;6、2016年年度报告及相关议
案;7、全资子公司电科电源(香港)有限公
司拟向齐心(香港)有限公司采购生产设备
暨关联交易;8、控股股东、实际控制人为
全资子公司电科电源(香港)有限公司拟向
齐心(香港)有限公司采购生产设备提供连
带担保;9、关于更正公司2015年年度报告
及摘要、2016年半年度报告、年度报告及
摘要的议案;10、补充确认2016年度公司
与惠州桑尼伟太阳能科技有限公司偶发性
关联交易;11、补充确认2016年度公司与
深圳市泰和信息管理有限公司偶发性关联
交易的议案;12、补充确认2016年度公司
与深圳市铭凯新能源有限公司偶发性关联
交易;13、公司拟向银行申请贷款暨关联交
易;14、向银行申请综合授信额度及为子公
司提供担保;15、预计2018年日常关联交
易;

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、 完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

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(三)公司治理改进情况

  报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求,履行各自的权利 和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。报告期内经公司董事会审议批准,公司制定了《内部审计制度》;

  截至报告期末,公司治理的实际状况符合相关法规的要求,公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在重大差异。公司管理层未引入职业经理人。(四)投资者关系管理情况

  自挂牌以来,公司在正常生产经营的同时,自觉履行信息披露义务,真实、准确、及时、公平、完 整地披露有关信息;做好投资者关系管理工作,促进企业规范运作水平不断提升。报告期内,公司在坚 持信息披露公开公平公正原则的基础上,热情接待投资机构调研,通过现场调研、电话、网站等途径与 潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通。

(六)独立董事履行职责情况

姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
吴锋 12 12 0 0
张翎 12 12 0 0
韩雪 9 9 0 0

独立董事积极参加公司董事会,并列席公司股东大会,对公司提出了一些有建设性的意见,公司均采纳。

二、内部控制

(一)监事会就年度内监督事项的意见

  报告期内,监事会能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议。

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明

  公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。

  (一)业务独立情况 公司主要从事应急照明类电池、消费类电池、储能类产品的研发、生产和销售等业务,拥有独立、

完整的研发、设计、采购、生产和销售服务系统,具有直接面向市场独立经营的能力。各项经营业务均 不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系。

  (二)资产完整情况 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间的资产产权关系清晰,公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司目 前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形,也不存在资产、资 金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。公司的资产独立。

  (三)机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立

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了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章 程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、 合署办公的情况。公司机构独立。

  (四)人员独立情况 公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财 务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的员工独立于股东或其他关联方, 已经建立并执行独立的劳动、人事及薪酬管理制度。公司人员独立。

  (五)财务独立情况

公司建立了独立的财务部门,财务人员专职在公司工作,不存在兼职情形;公司建立了独立的财务 核算体系,独立进行财务决策;公司开立了独立的银行账号,办理了独立的税务登记证、独立纳税。公 司财务独立。

(三)对重大内部管理制度的评价

  公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价,公司以上内部管理制度不存在重大缺陷,公司将持续提升公司内部控制水平。

  1、关于会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

  2、关于财务管理体系公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理制度。

  3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。(四)年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》以及《年度报告重大差错责任追究制度》。

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第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见 标准无保留意见
审计报告中的特别段落
审计报告编号 大华审字[2018]006968号
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层
审计报告日期 2018年4月26日
注册会计师姓名 邢敏、杨谦
会计师事务所是否变更

审计报告正文: 深圳市电科电源股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了深圳市电科电源股份有限公司(以下简称电科电源公司)财务报表,包括2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了电科电源公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于电科电源公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 其他信息

电科电源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错

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报。

  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

  四、 管理层和治理层对财务报表的责任

  电科电源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时,电科电源公司管理层负责评估电科电源公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算电科电源公司、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督电科电源公司的财务报告过程。

  五、 注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

  1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

  4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对电科电源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请

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报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致电科电源公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

6.就电科电源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合

并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 注释1 38,099,658.25 53,547,667.87
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 注释2 622,680.00 1,060,700.00
应收账款 注释3 74,709,318.00 83,158,673.08
预付款项 注释4 4,630,175.79 6,930,919.74
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 注释5 4,300,842.02 3,199,279.80
买入返售金融资产 - - -
存货 注释6 70,026,048.41 51,239,758.36
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 注释7 19,015,856.83 3,313,583.77
流动资产合计 - 211,404,579.30 202,450,582.62

单位:元

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非流动资产:
发放贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 注释8 114,374,802.61 100,130,086.02
在建工程 注释9 123,433,785.54 1,363,608.79
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 注释10 13,191,280.54 4,884,488.71
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 注释11 1,840,656.93 1,897,407.57
递延所得税资产 注释12 3,517,249.03 3,585,396.58
其他非流动资产 注释13 8,152,815.24 7,893,223.93
非流动资产合计 - 264,510,589.89 119,754,211.60
资产总计 - 475,915,169.19 322,204,794.22
流动负债:
短期借款 注释14 59,000,000.00 17,000,000.00
向中央银行借款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
拆入资金 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 注释15 50,776,156.80 43,201,107.71
应付账款 注释16 69,935,483.21 46,094,044.29
预收款项 注释17 4,371,537.38 728,881.40
卖出回购金融资产款 - - -
应付手续费及佣金 - - -
应付职工薪酬 注释18 4,364,462.90 4,283,727.54
应交税费 注释19 1,974,376.46 3,248,602.34
应付利息 注释20 9,727.08 -
应付股利 - - -
其他应付款 注释21 4,398,481.32 2,510,632.12
应付分保账款 - - -
保险合同准备金 - - -
代理买卖证券款 - - -
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代理承销证券款 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 194,830,225.15 117,066,995.40
非流动负债:
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中:优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 注释22 42,490,018.37 -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 注释23 16,035,627.06 465,665.24
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - 58,525,645.43 465,665.24
负债合计 - 253,355,870.58 117,532,660.64
所有者权益(或股东权益):
股本 注释24 74,630,000.00 72,100,000.00
其他权益工具 - - -
其中:优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 注释25 47,623,127.92 43,227,346.35
减:库存股 - - -
其他综合收益 注释26 440,992.58 5,696,792.04
专项储备 - - -
盈余公积 注释27 3,527,917.01 3,461,867.48
一般风险准备 - - -
未分配利润 注释28 96,337,261.10 79,703,781.03
归属于母公司所有者权益合计 - 222,559,298.61 204,189,786.90
少数股东权益 - - 482,346.68
所有者权益总计 - 222,559,298.61 204,672,133.58
负债和所有者权益总计 - 475,915,169.19 322,204,794.22

法定代表人:李伦 主管会计工作负责人:刘运良 会计机构负责人:周带连

项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 - 20,109,147.65 13,907,486.03

(二) 母公司资产负债表

单位:元

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以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - 122,680.00 -
应收账款 注释1 18,280,365.88 50,181,409.91
预付款项 - 543,255.46 19,106,870.93
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 注释2 47,411,389.08 25,278,928.38
存货 - 37,348,563.54 18,526,926.68
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 - 7,581,407.19 3,029,738.95
流动资产合计 - 131,396,808.80 130,031,360.88
非流动资产:
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 注释3 72,731,846.15 39,231,846.15
投资性房地产 - - -
固定资产 - 7,134,915.91 3,612,774.36
在建工程 - - 43,247.86
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 - 197,435.96 233,846.16
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - 803,870.34 507,094.88
递延所得税资产 - 1,312,380.00 654,771.26
其他非流动资产 - - 1,000,000.00
非流动资产合计 - 82,180,448.36 45,283,580.67
资产总计 - 213,577,257.16 175,314,941.55
流动负债:
短期借款 - 30,000,000.00 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - 18,891,764.20 25,295,305.37
应付账款 - 12,354,198.31 12,371,580.27
预收款项 - 10,577,309.77 17,800.00
应付职工薪酬 - 958,383.65 671,392.75
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应交税费 - 71,509.63 29,664.36
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 - 10,599,330.91 7,326,524.23
持有待售的负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 - 83,452,496.47 55,712,266.98
非流动负债:
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中:优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - 3,383,821.15 465,665.24
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - 3,383,821.15 465,665.24
负债合计 - 86,836,317.62 56,177,932.22
所有者权益:
股本 - 74,630,000.00 72,100,000.00
其他权益工具 - - -
其中:优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 - 45,304,769.39 40,891,334.50
减:库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 - 3,527,917.01 3,461,867.48
一般风险准备 - - -
未分配利润 - 3,278,253.14 2,683,807.35
所有者权益合计 - 126,740,939.54 119,137,009.33
负债和所有者权益总计 - 213,577,257.16 175,314,941.55

(三) 合并利润表

项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释29 290,082,536.01 308,151,349.05
其中:营业收入 - 290,082,536.01 308,151,349.05

单位:元

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利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收入 - - -
二、营业总成本 - 273,083,006.02 287,720,016.78
其中:营业成本 注释29 211,671,157.70 229,925,490.96
利息支出 - - -
手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准备金净额 - - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
税金及附加 注释30 8,100,875.80 7,920,148.56
销售费用 注释31 15,206,513.10 13,706,356.44
管理费用 注释32 36,760,816.11 33,877,733.62
财务费用 注释33 160,238.92 57,603.85
资产减值损失 注释34 1,183,404.39 2,232,683.35
加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
- - -
投资收益(损失以“-”号填
列)
注释35 36,294.25 177,141.62
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
- - -
汇兑收益(损失以“-”号填列) - - -
资产处置收益(损失以“-”号
填列)
- - -
其他收益 注释36 1,462,621.54 -
三、营业利润(亏损以“-”号填
列)
- 18,498,445.78 20,608,473.89
加:营业外收入 注释37 103,524.00 1,832,274.32
减:营业外支出 注释38 91,162.42 214,064.93
四、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
- 18,510,807.36 22,226,683.28
减:所得税费用 注释39 1,811,277.76 1,357,595.41
五、净利润(净亏损以“-”号填
列)
- 16,699,529.60 20,869,087.87
其中:被合并方在合并前实现的净
利润
- - -
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润 - 16,699,529.60 20,869,087.87
2.终止经营净利润 - - -
(二)按所有权归属分类:
少数股东损益 - - -17,653.32
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公告编号:2018-015

归属于母公司所有者的净利润 - 16,699,529.60 20,886,741.19
六、其他综合收益的税后净额 - -5,255,799.46 3,951,930.96
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
- -5,255,799.46 3,951,930.96
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
- - -
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
- - -
(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
- -5,255,799.46 3,951,930.96
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
- - -
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
- - -
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
- - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - - -
5.外币财务报表折算差额 - -5,255,799.46 3,951,930.96
6.其他 - - -
归属少数股东的其他综合收益的税
后净额
- - -
七、综合收益总额 - 11,443,730.14 24,821,018.83
归属于母公司所有者的综合收益总
- 11,443,730.14 24,838,672.15
归属于少数股东的综合收益总额 - - -17,653.32
八、每股收益:
(一)基本每股收益 - 0.23 0.29
(二)稀释每股收益 - 0.23 0.29

法定代表人:李伦 主管会计工作负责人:刘运良 会计机构负责人:周带连

(四)母公司利润表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 107,965,433.96 99,875,004.91
减:营业成本 注释4 84,068,399.17 78,129,477.47
税金及附加 - 110,997.86 35,361.26
销售费用 - 3,118,248.61 2,122,139.70
管理费用 - 18,362,193.57 15,883,634.09
财务费用 - 1,361,796.79 -296,343.85
资产减值损失 - 1,298,645.64 1,288,525.58
第49页(共138页)

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加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
- - -
投资收益(损失以“-”号填
列)
- 12,324.57 157,498.53
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
- - -
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
- - -
其他收益 - 391,855.47 -
二、营业利润(亏损以“-”号填
列)
- 49,332.36 2,869,709.19
加:营业外收入 - 16,389.00 1,026,141.43
减:营业外支出 - 62,834.78 106,159.16
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
- 2,886.58 3,789,691.46
减:所得税费用 - -657,608.74 1,418.58
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)
- 660,495.32 3,788,272.88
(一)持续经营净利润 - 660,495.32 3,788,272.88
(二)终止经营净利润 - - -
五、其他综合收益的税后净额 - - -
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
- - -
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
- - -
(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
- - -
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
- - -
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
- - -
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
- - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - - -
5.外币财务报表折算差额 - - -
6.其他 - - -
六、综合收益总额 - 660,495.32 3,788,272.88
七、每股收益:
(一)基本每股收益 - - -
第50页(共138页)

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(二)稀释每股收益 - - -

(五)合并现金流量表

单位:元

项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 - 320,026,266.86 257,088,814.73
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
- - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - 5,301,692.64 1,624,028.63
收到其他与经营活动有关的现金 注释40 10,775,065.61 59,977,278.35
经营活动现金流入小计 - 336,103,025.11 318,690,121.71
购买商品、接受劳务支付的现金 - 194,622,749.30 144,492,650.86
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - 68,012,528.41 56,716,325.45
支付的各项税费 - 20,827,821.06 17,998,907.26
支付其他与经营活动有关的现金 注释40 27,236,356.97 88,068,644.69
经营活动现金流出小计 - 310,699,455.74 307,276,528.26
经营活动产生的现金流量净额 - 25,403,569.37 11,413,593.45
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 - 24,226,970.00 55,130,904.55
取得投资收益收到的现金 - 36,294.25 177,141.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
- 10,000.00 19,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
- - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 8,103,600.00 -
投资活动现金流入小计 - 32,376,864.25 55,327,046.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
- 102,337,999.57 16,152,920.22
第51页(共138页)

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投资支付的现金 - 24,276,970.00 55,130,904.55
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
- - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 - 126,614,969.57 71,283,824.77
投资活动产生的现金流量净额 - -94,238,105.32 -15,956,778.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 - 7,084,000.00 500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - 59,000,000.00 27,000,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 注释40 75,574,364.40 14,427,307.81
筹资活动现金流入小计 - 141,658,364.40 41,927,307.81
偿还债务支付的现金 - 17,000,000.00 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,688,152.72 9,934,333.32
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释40 60,560,727.36 24,504,152.18
筹资活动现金流出小计 - 80,248,880.08 52,438,485.50
筹资活动产生的现金流量净额 - 61,409,484.32 -10,511,177.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -279,849.18 208,012.13
五、现金及现金等价物净增加额 注释41 -7,704,900.81 -14,846,350.71
加:期初现金及现金等价物余额 - 29,113,760.21 43,960,110.92
六、期末现金及现金等价物余额 - 21,408,859.40 29,113,760.21

法定代表人:李伦 主管会计工作负责人:刘运良 会计机构负责人:周带连

(六)母公司现金流量表

项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 - 147,612,955.44 78,546,354.35
收到的税费返还 - 5,301,692.64 1,624,028.63
收到其他与经营活动有关的现金 - 127,185,414.90 98,470,609.11
经营活动现金流入小计 - 280,100,062.98 178,640,992.09
购买商品、接受劳务支付的现金 - 106,996,346.29 109,768,881.23
支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,605,754.92 7,876,898.09
支付的各项税费 - 227,528.08 429,716.48
支付其他与经营活动有关的现金 - 145,121,689.46 71,581,049.10
经营活动现金流出小计 - 262,951,318.75 189,656,544.90
经营活动产生的现金流量净额 - 17,148,744.23 -11,015,552.81
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 - 6,176,970.00 35,530,904.55

单位:元

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取得投资收益收到的现金 - 12,324.57 157,498.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
- - 19,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 2,700,000.00 -
投资活动现金流入小计 - 8,889,294.57 35,707,403.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
- 4,948,602.15 1,426,971.50
投资支付的现金 - 39,676,970.00 43,530,904.55
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 - 44,625,572.15 44,957,876.05
投资活动产生的现金流量净额 - -35,736,277.58 -9,250,472.97
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 - 7,084,000.00 -
取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 35,537,612.59 11,319,658.00
筹资活动现金流入小计 - 72,621,612.59 21,319,658.00
偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,123,870.86 9,568,933.32
支付其他与筹资活动有关的现金 - 38,276,412.96 12,540,230.29
筹资活动现金流出小计 - 49,400,283.82 30,109,163.61
筹资活动产生的现金流量净额 - 23,221,328.77 -8,789,505.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -241,462.37 122,989.57
五、现金及现金等价物净增加额 - 4,392,333.05 -28,932,541.82
加:期初现金及现金等价物余额 - 6,318,680.71 35,251,222.53
六、期末现金及现金等价物余额 - 10,711,013.76 6,318,680.71
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(七)合并股东权益变动表

单位:元

本期
归属 于母公司 所有者权 少数股东权 所有者权益
项目 股本 他权益 工具 资本公积 减:库存 其他综合 专项储 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先
永续
其他 收益
一、上年期末余额 72,100,000.00 - - - 43,227,346.35 - 5,696,79
2.04
- 3,461,867.48 - 79,703,781
.03
482,346.68 204,672,133.58
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 72,100,000.00 - - - 43,227,346.35 - 5,696,79
2.04
- 3,461,867.48 - 79,703,781
.03
482,346.68 204,672,133.58
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列
2,530,000.00
- - - 4,395,781.57 - -5,255,7
99.46
- 66,049.53 - 16,633,480
.07
-482,346.6
8
17,887,165.03
(一)综合收益总额 - - - - - - -5,255,7
99.46
- - - 16,699,529
.60
- 11,443,730.14
(二)所有者投入和减
少资本
2,530,000.00 - - - 4,395,781.57 - - - - - - -482,346.6
8
6,443,434.89
1.股东投入的普通股 - - - - 4,206,874.88 - - - - - - -482,346.6
8
3,724,528.20
2.其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者
权益的金额
2,530,000.00 - - - 188,906.69 - - - - - - - 2,718,906.69
第54页(共138页)

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4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - 66,049.53 - -66,049.53 - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 66,049.53 - -66,049.53 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者(或股东
的分配

-
- - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部
结转
- - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本
(或股本)
- - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本
(或股本)
- - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 74,630,000.00 - - - 47,623,127.92 - 440,992.
58
- 3,527,917.01 - 96,337,261
.10
- 222,559,298.61
上期
归属于 母公司所有 者权益 少数股东权益 所有者权益
项目 股本 他权益工 资本公积 减:库存 其他综合收益 专项储 盈余公积 一般风险准 未分配利
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 72,100,000.00 - - - 43,227,346.3
5
- 1,744,861.08 - 3,083,040.
19
- 68,568,867
.13
- 188,724,114.75
第55页(共138页)

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公告编号:2018-015

加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合
- - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 72,100,000.00 - - - 43,227,346.3
5
- 1,744,861.08 - 3,083,040.
19
- 68,568,867
.13
- 188,724,114.75
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列

-
- - - - - 3,951,930.96 - 378,827.29 - 11,134,913
.90
482,346.68 15,948,018.83
(一)综合收益总额 - - - - - - 3,951,930.96 - - - 20,886,741
.19
-17,653.32 24,821,018.83
(二)所有者投入和减
少资本
- - - - - - - - - - - 500,000.00 500,000.00
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 500,000.00 500,000.00
2.其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - 378,827.29 - -9,751,827
.29
- -9,373,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 378,827.29 - -378,827.2
9
- -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者(或股东
的分配

-
- - - - - - - - - -9,373,000
.00
- -9,373,000.00
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - -
第56页(共138页)

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公告编号:2018-015

结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
- - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本
(或股本)
- - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 72,100,000.00 - - - 43,227,346.3
5
- 5,696,792.04 - 3,461,867.
48
- 79,703,781
.03
482,346.68 204,672,133.58

法定代表人:李伦 主管会计工作负责人:刘运良 会计机构负责人:周带连

(八)母公司股东权益变动表

单位:元

本期
其他 权益工
项目 股本 优先股 永续
其他 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准
未分配利润 所有者权益
一、上年期末余额 72,100,000.00 - - - 40,891,334.50 - - - 3,461,867.48 - 2,683,807.35 119,137,009.33
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 72,100,000.00 - - - 40,891,334.50 - - - 3,461,867.48 - 2,683,807.35 119,137,009.33
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
2,530,000.00 - - - 4,413,434.89 - - - 66,049.53 - 594,445.79 7,603,930.21
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(一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 660,495.32 660,495.32
(二)所有者投入和减少
资本
2,530,000.00 - - - 4,413,434.89 - - - - - - 6,943,434.89
1.股东投入的普通股 2,530,000.00 - - - 4,224,528.20 - - - - - - 6,754,528.20
2.其他权益工具持有者
投入资本
- - - - 188,906.69 - - - - - - -
3.股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - 188,906.69
4.其他 - - - - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - 66,049.53 - -66,049.53 -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 66,049.53 - -66,049.53 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3.对所有者(或股东)
的分配
- - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结
- - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或
股本)
- - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本(或
股本)
- - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 74,630,000.00 - - - 45,304,769.39 - - - 3,527,917.01 - 3,278,253.14 126,740,939.54
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上期
其他 权益工
项目 股本 优先股 永续
其他 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准
未分配利润 所有者权益
一、上年期末余额 72,100,000.00 - - - 40,891,334.50 - - - 3,083,040.19 - 8,647,361.76 124,721,736.45
加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 72,100,000.00 - - - 40,891,334.50 - - - 3,083,040.19 - 8,647,361.76 124,721,736.45
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
- - - - - - - - 378,827.29 - -5,963,554.41 -5,584,727.12
(一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,788,272.88 3,788,272.88
(二)所有者投入和减少
资本
- - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者
投入资本
- - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - - - - 378,827.29 - -9,751,827.29 -9,373,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 378,827.29 - -378,827.29 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3.对所有者(或股东)
的分配
- - - - - - - - - - -9,373,000.00 -9,373,000.00
4.其他 - - - - - - - - - - - -
(四)所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - -
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公告编号:2018-015

1.资本公积转增资本(或
股本)
- - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本(或
股本)
- - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 72,100,000.00 - - - 40,891,334.50 - - - 3,461,867.48 - 2,683,807.35 119,137,009.33
第60页(共138页)

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深圳市
2017
2017年度报告
电科电源股份有限公
年度财务报表附注
股东
电科国际有限公司
出资额(港币万元)
100.0000
出资比例(%)
100.00
合计 100.0000 100.00
股东
电科国际有限公司
出资额(港币万元)
500.0000
出资比例(%)
100.00
合计 500.0000 100.00

公告编号:2018-015

  一、 公司基本情况

  (一) 公司历史沿革、注册地

  1. 有限公司阶段

  深圳市电科电源股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市电科电源有限公司(以下简称

“电科电源有限”),原名称为电科电源(深圳)有限公司,于2002年4月25日经由深圳市对外贸易经济

合作局颁发的深外经贸资复(2002)1188号文件核准、于2002年4月25日取得深圳市人民政府颁发的批准

号为商外资粤深外资证字(2002)0406号批准证书批准设立,2002年5月10日领取了由深圳市市场监督管

理局颁发的注册号为440307503385133号企业法人营业执照。设立时注册资本为港币100.0000万元。

  上述出资由电科国际有限公司(以下简称“电科国际”)于 2002 年 6 月 25 日投入港币 21.0000 万元

,业经深圳万商会计师事务所出具的(外)验资字(2002)第 041 号验资报告验证;于 2002 年 10 月 9 日投

入港币 79.0000 万元,业经深圳市万商会计师事务所出具的(外)验资报字(2002)第 049 号验资报告验证

  电科电源有限于 2004 年 10 月 9 日取得深圳市龙岗区经济贸易局深外资龙复(2004)582 号文件批准

增加注册资本,注册资本由 100.0000 万元港币增加至 500.0000 万元港币。

  此次增资的 400.0000 万元港币由股东电科国际分为两次投入,第一次投入 265.0000 万元港币,由

深圳中鹏会计师事务所于 2005 年 4 月 13 日出具的深鹏会验字(2005)第 094 号验资报告验证;第二次投

入 135.0000 万元港币,由深圳永信中鹏会计师事务所于 2005 年 5 月 19 日出具的深永信会验字(2005)

第 034 号验资报告验证。

  电科电源有限于 2010 年 6 月 9 日召开董事会,董事会决议决定增加注册资本至 1,350.0000 万元港

币,本次增资 850.0000 万元港币。根据本公司董事会决议,使用本公司累计未分配利润人民币

7,437,160.0000 元转增注册资本,按 2010 年 6 月 9 日中国人民银行公告的人民币汇率中间价 1 港元兑

人民币 0.87496 元折算。注册资本变更后股东电科国际合计出资港币 1,350.0000 万元。

第61页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

股东 出资额(港币万元) 出资比例(%)
电科国际有限公司 1,350.0000 100.00
合计 1,350.0000 100.00
报告验证。
港币1,350.0000万元变更为人民币 1,274.7662万元。转让后的 股权结构如下:
股东
李伦
出资额(万元)
446.1682
出资比例(%)
35.00
姚森 254.9532 20.00
陈建华 471.6635 37.00
陈平 101.9813 8.00
合计 1,274.7662 100.00
司”。
股东
李伦
出资额(万元)
735.4600
出资比例(%)
39.54
姚森 290.9000 15.64
陈建华 720.0000 38.71
陈平 113.6400 6.11
合计 1,860.0000 100.00

2010 年 6 月 23 日取得深圳市龙岗区贸易工业局深贸工资龙复(2010)195 号文件批准增加注册资本

。此次注册资本增加业经深圳业信会计师事务所于 2010 年 10 月 18 日出具的业信验字(2010)310 号验资

电科电源有限于 2011 年 2 月 15 日取得深圳市龙岗区贸易工业局审贸工资龙复[2011]0059 号文件批

准,本公司股东电科国际将其持有的本公司 100%股权以港币 1,350.0000 万元的价格转让给自然人李伦

、姚森、陈建华、陈平,股权转让后,公司的经营性质由外资企业变更为内资企业,同时注册资本由

此次股权转让完成后本公司名称由“电科电源(深圳)有限公司”变更为“深圳市电科电源有限公

电科电源有限于 2011 年 5 月 12 日召开股东会,会议决议增加注册资本至人民币 1,860.0000 万元

, 新 增 注 册 资 本 人 民 币 5,852,338.00 元 分 别 由 股 东 李 伦 认 缴 2,892,918.00 元 、 陈 建 华 认 缴

2,483,365.00 元、陈平认缴 116,587.00 元、姚森认缴 359,468.00 元。增资后的股权结构如下:

此次注册资本增加业经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所于 2011 年 6 月 14 日出具的立信大

华(深)验字[2011]040 号验资报告验证。

电科电源有限于 2011 年 6 月 10 日召开股东会,会议决议增加注册资本至人民币 2,000.0000 万元

,本公司实际收到 331.8000 万元投资款,其中新增注册资本人民币 140.0000 万元,剩余 191.8000 万

元计入资本公积。新增注册资本分别由新股东王源以人民币 47.4000 万元认缴新增注册资本 20.0000 万

元、新股东范海满以人民币 47.4000 万元认缴新增注册资本 20.0000 万元、新股东李丽以人民币

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深圳市电科电源股份有限公司

2017年度报告
股东
李伦
出资额(万元)
735.4600
出资比例(%)
36.77
姚森 290.9000 14.55
陈建华 720.0000 36.00
陈平 113.6400 5.68
王源 20.0000 1.00
范海满 20.0000 1.00
李丽 100.0000 5.00
合计 2,000.0000 100.00
股东
李伦
出资额(万元)
735.4600
出资比例(%)
32.36
姚森 290.9000 12.80
陈建华 720.0000 31.68
陈平 113.6400 5.00
王源 20.0000 0.88
范海满 20.0000 0.88
李丽 100.0000 4.40
苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 159.0909 7.00
深圳鹏信股权投资基金企业(有限合伙) 90.9091 4.00
深圳市思迈特企业管理咨询有限公司 22.7272 1.00
合计 2,272.7272 100.00

公告编号:2018-015

237.0000 万元认缴新增注册资本 100.0000 万元,增资后的股权结构如下:

此次增资业经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所于 2011 年 6 月 21 日出具的立信大华(深)

验字[2011]041 号验资报告验证。

电科电源有限于 2011 年 6 月 25 日召开股东会,会议决议通过增加注册资本至 2,272.7272 万元,

本公司实际收到 6,300.0000 万元投资款,其中新增注册资本人民币 272.7272 万元,剩余 6,027.2728

万元计入资本公积。新增注册资本 272.7272 万元分别由新股东苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙)以人

民币 3,675.0000 万元认缴新增注册资本 159.0909 万元、新股东深圳鹏信股权投资基金企业(有限合伙)

以人民币 2,100.0000 万元认缴新增注册资本 90.9091 万元、新股东深圳市思迈特企业管理咨询有限公

司以人民币 525.0000 万元认缴新增注册资本 22.7272 万元,增资后的股权结构如下:

此次增资业经立信大华会计师事务所有限公司深圳分所于 2011 年 8 月 8 日出具的立信大华(深)

验字[2011]050 号验资报告验证。

电科电源有限于 2011 年 8 月 1 日召开股东会,会议决议同意本公司股东陈建华将其持有本公司 3%

的股权以人民币 1,575.0000 万元的价格转让给股东苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙),其他股东放弃

优先购买权。转让后股权结构为:

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股东 出资额(万元) 出资比例(%)
李伦 735.4600 32.36
姚森 290.9000 12.80
陈建华 651.8200 28.68
陈平 113.6400 5.00
王源 20.0000 0.88
范海满 20.0000 0.88
李丽 100.0000 4.40
苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 227.2709 10.00
深圳鹏信股权投资基金企业(有限合伙) 90.9091 4.00
深圳市思迈特企业管理咨询有限公司 22.7272 1.00
合计 2,272.7272 100.00

2. 股份制改制情况

2011 年 10 月 20 日,电科电源有限召开股东会,同意整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发

起人协议及公司章程,电科电源有限整体变更为深圳市电科电源股份有限公司,注册资本为人民币

7,000.0000 万元,各发起人以其拥有的截至 2011 年 8 月 31 日止的净资产折股投入。截止 2011 年 8 月

31 日,电科电源有限经审计后净资产共 9,966.963639 万元,共折合为 7,000.0000 万股,每股面值 1 元

,变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2011 年 11 月 17 日经大华会计师事务所有限公司以大

华验(2011)第 278 号验资报告验证。本公司于 2011 年 12 月 7 日办理了工商登记手续,并领取了

440307503385133 号企业法人营业执照,变更后的股权结构如下:

股东 股本(股) 持股比例(%)
李伦
姚森
22,652,169.00
8,959,720.00
32.36
12.80
陈建华 20,076,001.00 28.68
陈平 3,500,112.00 5.00
王源 616,000.00 0.88
范海满 616,000.00 0.88
李丽 3,080,000.00 4.40
苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 7,000,000.00 10.00
深圳鹏信股权投资基金企业(有限合伙) 2,800,000.00 4.00
深圳市思迈特企业管理咨询有限公司 699,998.00 1.00
合计 70,000,000.00 100.00

3. 股权转让情况

2014 年 5 月 27 日,本公司股东大会审议通过股东李伦、姚森、陈建华、陈平、王源、范海满、李

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股权结构如下:
2017年度报告
股东
李伦
股本(股)
19,654,089.00
持股比例(%)
28.08
姚森 7,773,873.00 11.11
陈建华 17,418,883.00 24.88
陈平 3,036,863.00 4.34
王源 534,471.00 0.76
范海满 534,471.00 0.76
李丽 2,672,352.00 3.82
苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 12,250,000.00 17.50
深圳鹏信股权投资基金企业(有限合伙) 4,900,000.00 7.00
深圳市思迈特企业管理咨询有限公司 1,224,998.00 1.75
合计 70,000,000.00 100.00

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丽以其所持有部分股份转让给股东苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙)、深圳鹏信股权投资基金企业(有

限合伙)、深圳市思迈特企业管理咨询有限公司,并于 2014 年 5 月 29 日办理工商变更手续。变更后的

2015 年 4 月 15 日,本公司召开 2015 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于 2015 年第一次股票

发行方案的决议的议案》及《关于修改公司章程的议案》,本公司公开发行股票 210.00 万股,每股 6.50

元。2015 年 5 月 12 日,全国股权转让系统公司出具了《关于公司股票发行股份登记的函》(股转系统函

【2015】1911 号)文件,确认本公司股票发行 210.00 万股,由国信证券股份有限公司、东方证券股份

有限公司、金元证券股份有限公司分别认购,本次股票发行完成后,公司总股本由 70,000,000.00 股变

更为 72,100,000.00 股。公司于 2015 年 6 月 19 日办理了工商变更手续。本公司股权结构如下:

股东
李伦
股本(股)
19,654,089.00
持股比例(%)
27.26
陈建华 17,418,883.00 24.16
苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 12,250,000.00 16.99
姚森 7,773,873.00 10.78
陈平 3,036,863.00 4.21
深圳前海伊龙杨资产管理股份有限公司 1,397,000.00 1.94
深圳市思迈特企业管理咨询有限公司 1,224,998.00 1.70
李丽 1,172,352.00 1.63
成立立 703,000.00 0.98
中信证券股份有限公司 600,000.00 0.83
其他股东 6,868,942.00 9.52
合计 72,100,000.00 100.00

2017 年 4 月 12 日,本公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司 2017 年第一

次股票发行方案的议案》及《关于修改公司章程的议案》。本公司拟向陈建军、张霆、龚永强、刘运良

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、陈建国、祝卫波六人发行股票共计 253.00 万股,每股 2.80 元。本次增资事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2017]000274 号验资报告验证。

  2017 年 5 月 17 日,全国中小企业股份转让系统出具了《关于深圳市电科电源股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2017]2732 号)文件,确认本公司本次股票发行 253.00 万股,其中限售253 万 股 , 不 予 限 售 0.00 股 。 本 次 股 票 发 行 完 成 后 , 公 司 总 股 本 由 72,100,000.00 股 变 更 为74,630,000.00 股。

  公司于 2017 年 6 月 28 日办理了工商变更手续,并取得了深圳市市场监督管理局出具的变更(备案)通知书。公司注册资本由人民币 7,210.00 万元变更为人民币 7,463 万元,同时对公司章程修正案进行了备案。

  截止 2017 年 12 月 31 日,本公司股本总额为 74,630,000.00 元。

  法人代表:李伦

  统一社会信用代码:91440300736273669E

  注册地址:深圳市龙岗区横岗街道大康社区新龙路 37 号 A 栋 3 楼、C、D 栋

  (二) 公司业务性质和主要经营活动

  本公司属电池制造行业,主要产品包括应急类、消费类、储能类电池等。

  本公司经营范围主要包括:五号电池、2/3 五号电池、七号电池、线圈、变压器的销售;镍、锂系列充电电池及其材料的研发;应急灯的技术开发与销售;货物及技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。^五号电池、2/3 五号电池、七号电池、线圈、变压器的生产;各类电池的组装;应急灯的生产。

  (三) 财务报表的批准报出

  本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。

  二、 合并财务报表范围

  本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户,除母公司外具体包括:

子公司名称
电科电源香港有限公司
子公司类型
全资子公司
级次
一级
持股比例(%)
100.00
表决权比例(%)
100.00
衡阳电科电源有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市力赛科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
衡阳双极工贸有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
衡阳力赛储能有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00

  1. 本期不存在新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

  2. 本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制

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权的经营实体。

  三、 财务报表的编制基础

  (一) 财务报表的编制基础

  本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。

  (二) 持续经营

  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

  四、 重要会计政策、会计估计

  (一) 遵循企业会计准则的声明

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  (二) 会计期间

  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

  (三) 记账本位币

  采用人民币为记账本位币。

  境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

  (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

  (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  2. 同一控制下的企业合并

  本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

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  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

  对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

  3. 非同一控制下的企业合并

  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

  ③已办理了必要的财产权转移手续。

  ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

  4. 为合并发生的相关费用

  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

  (五) 合并财务报表的编制方法

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  1. 合并范围

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

  2. 合并程序

  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

  (1) 增加子公司或业务

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投

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资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (2) 处置子公司或业务

  1)一般处理方法

  在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  2)分步处置子公司

  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

  (3) 购买子公司少数股权

  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

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  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

  1. 合营安排的分类

  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

  未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

  (1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

  (2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

  (3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

  2. 共同经营会计处理方法

  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

  (1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

  (2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

  (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

  (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

  (5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

  本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

  本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

  (七) 现金及现金等价物的确定标准

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

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  (八) 外币业务和外币报表折算

  1. 外币业务

  外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

  资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

  2. 外币财务报表的折算

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

  处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  (九) 金融工具

  金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

  1. 金融工具的分类

  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  2. 金融工具的确认依据和计量方法

  (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

  交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

  1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

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  2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;

  3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

  只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

  1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

  2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

  3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

  4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

  本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  (2) 应收款项

  应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

  收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

  (3) 持有至到期投资

  持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

  本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金

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融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:

  1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

  2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

  3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

  (4) 可供出售金融资产

  可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

  本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  (5) 其他金融负债

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)所转移金融资产的账面价值;

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)终止确认部分的账面价值;

  (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

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  4. 金融负债终止确认条件

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

  存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

  不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

  6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

  资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

  (1) 发行方或债务人发生严重财务困难;

  (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

  (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

  (5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

  (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

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  (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

  (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

  金融资产的具体减值方法如下:

  (1)可供出售金融资产减值准备

  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。

  上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

  可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

  (2)持有至到期投资减值准备

  对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

  7. 金融资产及金融负债的抵销

  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

  (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

  (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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(十)应
1.单项金
应收账款及金额1
计提坏账准备。
2.按信用
(1)信用风
结合现时情况确
确定组合的
有限公司
收款项
额重大并单项计提坏账
00万元以上(含100万
风险特征组合计提坏账
险特征组合的确定依据
定应计提的坏账准备。
依据:
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准备的应收款项
元)的其他应收款。
准备的应收账款
组合名称
无风险组合
计提方法
不计提坏账准备
确定组合的依据
根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收合并范围
内关联方的款项、员工备用金、押金及保证金、上市费用
账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史
经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的
账龄进行信用风险组合分类

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  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:单项金额 200 万元以上(含 200 万元)的

  单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合

  对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风

险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,

  (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法

  ①采用账龄分析法计提坏账准备

账龄
3个月以内(含)
应收账款计提比例(%)
1.00
其他应收款计提比例(%)
1.00
3-6个月 3.00 3.00
6个月-1年 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 50.00 50.00
4年以上 100.00 100.00

  ②不计提坏账准备的无风险组合

组合名称
押金、保证金
应收账款计提比例(%)
-
其他应收款计提比例(%)
-
员工备用金 - -
上市费用 - -

  3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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  单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

  坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

  (十一) 存货

  1. 存货的分类

  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。

  2. 存货的计价方法

  存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

  3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

  期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  4. 存货的盘存制度

  采用永续盘存制。

  5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

  (1) 低值易耗品采用一次转销法;

  (2) 包装物采用一次转销法。

  (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。

  (十二) 持有待售

  1. 划分为持有待售确认标准

  错误!未找到引用源。将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

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  (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

  (2)出售极可能发生,即错误!未找到引用源。已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

  确定的购买承诺,是指错误!未找到引用源。与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

  2. 持有待售核算方法

  错误!未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

  上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

  (十三) 长期股权投资

  1. 初始投资成本的确定

  (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  (2)其他方式取得的长期股权投资

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

  2. 后续计量及损益确认

  (1)成本法

  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

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  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

  (2)权益法

  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

  3. 长期股权投资核算方法的转换

  (1) 公允价值计量转权益法核算

  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

  原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

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  (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

  (3) 权益法核算转公允价值计量

  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  (4) 成本法转权益法

  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

  (5) 成本法转公允价值计量

  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

  4. 长期股权投资的处置

  处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

  (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

  (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

  (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

  (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  5. 共同控制、重大影响的判断标准

  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

  合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

  重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

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  (十四) 固定资产

  1. 固定资产确认条件

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

  2. 固定资产初始计量

  本公司固定资产按成本进行初始计量。

  (1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

  (2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  (3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

  (4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

  3. 固定资产后续计量及处置

  (1) 固定资产折旧

  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

  本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

类别
房屋及建筑物
折旧方法
年限平均法
折旧年限(年)
30
残值率(%)
5.00
年折旧率(%)
3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00

  (2) 固定资产的后续支出

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  与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

  (3) 固定资产处置

  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

  (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

  (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

  (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

  (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

  (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

  融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

  (十五) 在建工程

  1. 在建工程初始计量

  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

  2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  (十六) 借款费用

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  1. 借款费用资本化的确认原则

  本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

  (2)借款费用已经发生;

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  2. 借款费用资本化期间

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

  3. 暂停资本化期间

  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  4. 借款费用资本化金额的计算方法

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  (十七) 无形资产与开发支出

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等。
1.无形资产的初始计量
以购买价款的现值为基础确定
重组债务的账面价值与该用以
关税费作为换入无形资产的成
一控制下的企业吸收合并方式
预定用途前所发生的其他直接
2.无形资产的后续计量
产。
(1)使用寿命有限的
形资产预计寿命及依据如下:
2017

抵债的无形资产公允
本,不确认损益。
取得的无形资产按公
费用。
无形资产
年度报告
价值之间的差额,计入当期损益。
允价值确定其入账价值。
项目
土地使用权
预计使用寿命
50年
依据
按取得时尚可使用年限
软件 5年 按预计使用年限

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  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将

  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同

  内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到

  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无

  每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,

进行相应的调整。

  经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

  (2) 使用寿命不确定的无形资产

  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

  对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

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  经复核,本公司无使用寿命不确定的无形资产。

  3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

  4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

  内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

  (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

  (十八) 长期资产减值

  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

  资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

  在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者

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(十九)长期待摊费用
1.摊销方法
2.摊销年限
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类别
房屋装修
摊销年限
5年
备注
按受益期限摊销
其他 5年 按受益期限摊销

资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

  长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

  (二十) 职工薪酬

  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

  1. 短期薪酬

  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

  2. 离职后福利

  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

  本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

  3. 辞退福利

  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、

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经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

  4. 其他长期职工福利

  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

  (二十一) 预计负债

  1. 预计负债的确认标准

  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

  该义务是本公司承担的现时义务;

  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

  该义务的金额能够可靠地计量。

  2. 预计负债的计量方法

  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

  本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

  最佳估计数分别以下情况处理:

  所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

  所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  (二十二) 股份支付

  1. 股份支付的种类

  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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  2. 权益工具公允价值的确定方法

  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

  在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

  3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

  等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

  4. 会计处理方法

  以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

  以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

  若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

  (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具

  本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

  1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

  (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

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  (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

  (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;

  (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

  2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

  (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

  (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

  3. 会计处理方法

  对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

  对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

  (二十四) 收入

  1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  ① 国内销售:产品已发出,并经客户签收确认后确认收入。

  ② 国外销售:产品销售以离岸价结算,按产品装船并取得装船单时确认收入。

  合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

  2. 确认让渡资产使用权收入的依据

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

  (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

  (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  3. 提供劳务收入的确认依据和方法

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供

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劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

  提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

  (1)收入的金额能够可靠地计量;

  (2)相关的经济利益很可能流入企业;

  (3)交易的完工进度能够可靠地确定;

  (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

  (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

  4. 附回购条件的资产转让

  公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。

  (二十五) 政府补助

  1. 类型

  政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

  2. 政府补助的确认

  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

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  政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  3. 会计处理方法

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;

  与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

  已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相 关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直 接计入当期损益。

  (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

  1. 确认递延所得税资产的依据

  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  2. 确认递延所得税负债的依据

  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

  (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

  (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

  (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制

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并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

  (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

  (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

  (二十七) 租赁

  如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

  1. 经营租赁会计处理

  (1)经营租入资产

  公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

  资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

  (2)经营租出资产

  公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

  公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

  2. 融资租赁会计处理

  (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、(十四)固定资产。

  公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

  (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

  (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更

  1. 会计政策变更

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  (1)2017 年 5 月 10 日,财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》,该准则修

订自 2017 年 6 月 12 日起施行,同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,

对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。

  本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则,对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新

增的政府补助从利润表“营业外收入”项目调整至利润表“其他收益”项目列报,调减“营业外收入”

2017 年度发生额 1,462,621.54 元至调“其他收益”;对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予

追溯调整。

  (2)2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置

组和终止经营》,该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般

企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号的规定,在利润表中新增了“资产处置收益”项目,并

对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相

关规定,对可比期间的比较数据采用追溯调整法进行调整列报。

  (3)上述会计政策变更对公司财务报表无实质性影响,不会对公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、

2017 年度的经营成果和现金流量产生重大影响。

  2. 会计估计变更

会计估计变更的内容和原因 审批程序 会计估计变更 备注
应收款项坏账政策 董事会审批 开始适用的时点
2017年10月1日

  会计估计变更说明:

  (1)随着公司经营业务的发展和生产经营管理流程的日趋完善,公司应收款项出现新的业务分类

,如押金保证金、上市费用。为更加公允地反映财务状况及经营成果,有效防范经营风险,公司重新

评估了此类应收款项的构成、安全性以及结合近年来应收款项的回款和坏账核销情况,拟对不计提坏

账准备的应收款项的确定依据、计提方法进一步细化,重新确定不计提坏账准备的应收款项分类。

  (2) 应收款项变更前后的会计估计本次会计估计变更前,按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收款项组合确认标准、计提方法:

组合名称
无风险组合
计提方法
不计提坏账准备
确定组合的依据
根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收合并范围
内关联方的款项
账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史
经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的
账龄进行信用风险组合分类
组合名称 计提方法 确定组合的依据
无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收合并范围

  本次会计估计变更后,按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合确认标准、计提方法:

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账龄分析法组合 账龄分析法 内关联方的款项、员工备用金、押金及保证金、上市费用
包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史
经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的
账龄进行信用风险组合分类

  (3)本次会计估计变更对公司的影响

  根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,公司此次会计估计

变更采用未来适用法进行会计处理,无需追溯调整,对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响

,本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。此项会计估计变更将增加 2017 年度归属

于上市公司股东的净利润约为 212,841.94 元。

  五、 税项

  (一) 公司主要税种和税率

税种
增值税
计税依据
销售货物、应税劳务收入
税率
17%、6%
消费税 销售应税消费品 4%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税(利得税) 应纳税所得额 25%、15%、16.5%

  不同纳税主体所得税税率说明:

纳税主体名称
本公司
所得税(利得税)税率
15%
衡阳电科电源有限公司 15%
深圳市力赛科技有限公司 25%
电科电源香港有限公司 16.5%
衡阳双极工贸有限公司 25%
衡阳力赛储能有限公司 25%

  (二) 税收优惠政策及依据

  1. 2017 年 8 月 17 日,本公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务

局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR201744200051,有效期三年。

根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内,减按 15%的

所得税税率征收企业所得税,本公司 2017-2019 年度享受该优惠政策。

  2. 2017 年 9 月 5 日,本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司取得湖南省科学技术厅、湖南省财

政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合批准颁发高新技术企业证书,证书编号为

GR201743000517,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新技术企业自

认定当年起三年内,减按 15%的所得税税率征收企业所得税,衡阳电科电源有限公司 2017-2019 年度享受

该优惠政策。

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消费税及相关附加税。
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六、合并财务报表主
(以下金额单位若未特别
注释1.货币资金
要项目注释
注明者均为人民币元)
项目
库存现金
期末余额
169,642.17
期初余额
39,963.97
银行存款 21,239,217.23 29,073,796.24
其他货币资金 16,690,798.85 24,433,907.66
合计 38,099,658.25 53,547,667.87

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  3. 本公司下属全资子公司电科电源香港有限公司的公司利得税税率为 16.5%。根据香港税则的规定,

仅对来自香港或者在香港产生的利润才需要缴纳公司利得税,电科电源香港有限公司全部利润均来源于

香港以外的地区,已经香港税务主管部门认定通过,电科电源香港有限公司不需缴纳公司利得税。

  .4. 2012 年 10 月 25 日,国务院批复设立湖南省衡阳市雁峰区综合保税区,在该综合保税区设立的

企业将仓储于保税仓库内的货物直接或进行简单加工后销往境外,免征增值税、消费税及相关附加税,

本公司下属子公司衡阳双极工贸有限公司处于此综合保税区内,故享有此税收优惠政策,免征增值税、

  其中受限制的货币资金明细如下:

项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 16,690,798.85 24,433,907.66

  注释2. 应收票据

  1. 应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 622,680.00 1,060,700.00

  2. 期末,本公司无已质押的应收票据。

  3. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期初终止确认金额
银行承兑汇票 2,531,574.00 -

  4. 期末,本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

  注释3. 应收账款

  1. 应收账款分类披露

类别 期末余额
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账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
- - - - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
76,416,827.64 97.91 1,707,509.64 2.23 74,709,318.00
组合1:账龄分析法组合 76,416,827.64 97.91 1,707,509.64 2.23 74,709,318.00
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
1,628,025.21 2.09 1,628,025.21 100.00 -
合计 78,044,852.85 100.00 3,335,534.85 4.27 74,709,318.00

续:

类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
- - - - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
84,338,090.91 98.20 1,179,417.83 1.40 83,158,673.08
组合1:账龄分析法组合 84,338,090.91 98.20 1,179,417.83 1.40 83,158,673.08
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
1,548,025.01 1.80 1,548,025.01 100.00 -
合计 85,886,115.92 100.00 2,727,442.84 3.18 83,158,673.08

2. 应收账款分类说明

(1) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称
希格电子工业(上海)有限公司
期末余额
计提比例
应收账款
227,963.02
坏账准备
227,963.02
(%)
100.00
计提理由
列入失信名录
惠州市明大车业有限公司 74,500.00 74,500.00 100.00 判决后仍未回款
深圳市极光伟业光电有限公司 170,956.80 170,956.80 100.00 判决后仍未回款
深圳市协力源科技有限公司 746,150.19 746,150.19 100.00 列入失信名录
深圳市点讯通电子有限公司 328,455.00 328,455.00 100.00 判决后仍未回款
深圳市博广源科技有限公司 80,000.20 80,000.20 100.00 列入失信名录
合计 1,628,025.21 1,628,025.21 100.00

(2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
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1年以内 71,104,980.01 1,112,820.88 1.57
其中:1-3个月 54,070,773.71 540,707.73 1.00
3-6个月 13,979,858.08 419,395.74 3.00
6个月-1年 3,054,348.22 152,717.41 5.00
1-2年 5,153,087.63 515,308.76 10.00
2-3年 - - -
3-4年 158,760.00 79,380.00 50.00
合计 76,416,827.64 1,707,509.64 2.23

  3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 608,092.01 元。

  4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称
.PHILIPS集团
期末余额
13,502,169.23
占应收账款期末余额
的比例(%)
17.3
已计提坏账准备
340,996.98
ZUMTOBL集团 7,198,789.10 9.22 71,987.89
ACUITY集团 5,644,247.89 7.23 100,423.21
深圳市物联锁科技有限公司 4,893,206.50 6.27 116,261.76
深圳市铭凯新能源有限公司 4,815,583.15 6.17 474,366.78
合计 36,053,995.87 46.19 1,104,036.62

  5. 期末,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

  6. 期末,本公司无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

  7. 期末,应收账款余额中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项,应收

其他关联方的款项情况详见附注十、(四)。

  注释4. 预付款项

  1. 预付款项按账龄列示

账龄
1年以内
期末余额
金额
比例(%)
期初余额
金额
比例(%)
4,630,175.79 100.00 6,930,326.58 99.99
1至2年 - - 593.16 0.01
合计 4,630,175.79 100.00 6,930,919.74 100.00

  2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

第99页(共138页)

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2017 年度报告

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单位名称 期末金额 占预付账款总
额的比例(%)
预付款时间 未结算原因
益阳众邦精密机器有限公司 1,932,960.29 41.75 1年以内 未到结算期
新乡市正元电子材料有限公司 1,700,152.47 36.72 1年以内 未到结算期
国网湖南省电力公司衡阳供电分公司 301,543.02 6.51 1年以内 未到结算期
MESSEFRANKFURT(HK)LTD 244,059.85 5.27 1年以内 服务尚未提供完毕
财通证券股份有限公司 90,000.00 1.94 1年以内 服务尚未提供完毕
合计 4,268,715.63 92.19

3. 期末,预付款项余额中无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联

  方款项。

注释5. 其他应收款

1. 其他应收款分类披露

类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
- - - - -
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
4,308,518.36 97.54 7,676.34 0.18 4,300,842.02
组合1:无风险组合
组合2:账龄分析法组合
3,781,827.04
526,691.32
85.62
11.92
-
7,676.34
-
1.46
3,781,827.04
519,014.98
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
108,720.00 2.46 108,720.00 100.00 -
合计 4,417,238.36 100.00 116,396.34 2.64 4,300,842.02
续:
类别 账面余额
金额
比例(%) 期初余额
坏账准备
金额
计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
- - - (%)
-
-
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
3,428,361.81 100.00 229,082.01 6.68 3,199,279.80
组合1:无风险组合
组合2:账龄分析法组合
-
3,428,361.81
-
100.00
-
229,082.01
-
6.68
-
3,199,279.80
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
- - - - -
合计 3,428,361.81 100.00 229,082.01 6.68 3,199,279.80

2. 其他应收款分类说明

第100页(共138页)

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  (1) 组合中,按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款

类别
押金、保证金
期末余额
其他应收款
2,685,864.57
坏账准备
-
计提比例(%)
-
员工备用金 294,075.68 - -
上市费用 801,886.79 - -
合计 3,781,827.04 - -

  (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄
1年以内
期末余额
其他应收款
522,695.80
坏账准备
7,177.24
计提比例(%)
1.37
其中:1-3个月 429,086.01 4,290.86 1.00
3-6个月 89,705.61 2,691.17 3.00
6个月-1年 3,904.18 195.21 5.00
1-2年 3,000.00 300.00 10.00
2-3年 995.52 199.10 20.00
合计 526,691.32 7,676.34 1.46

  (3) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
(%)
计提理由
李州 108,720.00 108,720.00 100.00 提前解约不退还押金

  3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期转回坏账准备金额 112,685.67 元。

  4. 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质
押金、保证金
期末余额
2,794,584.57
期初余额
328,603.31
往来款 - 2,000,000.00
应收出口退税 - 141,175.67
上市费用 801,886.79 -
其他 820,767.00 958,582.83
合计 4,417,238.36 3,428,361.81

  5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收
款期末余额
的比例(%)
坏账准备
期末余额
第101页(共138页)

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单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收
款期末余额
的比例(%)
坏账准备
期末余额
远东国际租赁有限公司
财通证券股份有限公司
保证金
上市费用
2,300,000.00
377,358.49
1年以内
1年以内
52.07
8.54
-
-
大华会计师事务所(特殊
普通合伙)
上市费用 330,188.68 1年以内 7.48 -
范海满 其他 203,384.00 1年以内 4.60 2,033.84
深圳市横岗大康股份合作
公司莘塘分公司
押金 151,840.00 3-4年 3.44 -
合计 3,362,771.17 76.13 2,033.84

6. 期末,本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

7. 期末,本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

8. 期末,本公司其他应收款中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项,

应收其他关联方的款项情况详见附注十、(四)。

注释6. 存货

1. 存货分类

项目
原材料
期末余额
账面余额
跌价准备
账面价值
期初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
18,152,272.57 - 18,152,272.57 12,811,184.72 - 12,811,184.72
在产品 6,627,779.44 - 6,627,779.44 22,006,853.79 - 22,006,853.79
半成品 38,731,671.07 742,222.65 37,989,448.42 12,239,929.73 547,581.80 11,692,347.93
库存商品 8,008,146.98 751,599.00 7,256,547.98 4,987,613.72 258,241.80 4,729,371.92
合计 71,519,870.06 1,493,821.65 70,026,048.41 52,045,581.96 805,823.60 51,239,758.36

2. 存货跌价准备

项目
原材料
期初余额
-
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计提
-
其他
-
转回
-
转销
-
其他
-
-
在产品 - - - - - - -
半成品 547,581.80 194,640.85 - - - - 742,222.65
库存商品 258,241.80 493,357.20 - - - - 751,599.00
合计 805,823.60 687,998.05 - - - - 1,493,821.65

注释7. 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣金额 8,311,651.18 2,432,893.95
第102页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 9,614,084.01 246,845.00
预缴所得税 1,040,121.64 633,844.82
银行短期理财产品 50,000.00 -
合计 19,015,856.83 3,313,583.77

注释8. 固定资产原值及累计折旧

1. 固定资产情况

项目
一.账面原值
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1.期初余额 73,812,503.32 54,858,740.78 3,768,807.23 3,558,990.85 168,442.39 136,167,484.57
2.本期增加金额 5,997,496.37 26,422,535.34 17,645.31 413,018.36 318,895.20 33,169,590.58
购置 - 17,583,521.33 - 185,213.29 - 17,768,734.62
在建工程转入 5,997,496.37 8,839,014.01 17,645.31 227,805.07 318,895.20 15,400,855.96
3.本期减少金额 - 15,427,523.77 - 70,770.45 13,396.00 15,511,690.22
处置或报废 - 15,427,523.77 - 70,770.45 13,396.00 15,511,690.22
4.期末余额 79,809,999.69 65,853,752.35 3,786,452.54 3,901,238.76 473,941.59 153,825,384.93
二.累计折旧
1.期初余额 10,285,871.16 21,014,767.01 2,755,976.34 1,876,493.36 104,290.68 36,037,398.55
2.本期增加金额 2,485,949.12 6,843,643.29 187,238.15 280,238.78 166,114.74 9,963,184.08
本期计提 2,485,949.12 6,843,643.29 187,238.15 280,238.78 166,114.74 9,963,184.08
3.本期减少金额 - 6,475,185.66 - 62,929.60 11,885.05 6,550,000.31
处置或报废 - 6,475,185.66 - 62,929.60 11,885.05 6,550,000.31
4.期末余额 12,771,820.28 21,383,224.64 2,943,214.49 2,093,802.54 258,520.37 39,450,582.32
三.减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四.账面价值
1.期末账面价值 67,038,179.41 44,470,527.71 843,238.05 1,807,436.22 215,421.22 114,374,802.61
2.期初账面价值 63,526,632.16 33,843,973.77 1,012,830.89 1,682,497.49 64,151.71 100,130,086.02

2. 期末,本公司无暂时闲置的固定资产。

3. 期末通过融资租赁租入的固定资产

第103页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 17,600,000.00 2,322,839.79 - 15,277,160.21

  4. 期末,本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

  5. 期末,本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。

  6. 固定资产期末抵押情况如下:

项目 账面原值 账面价值 备注
房屋建筑物 53,327,943.72 43,599,212.06 见附注六、注释14

  注释9. 在建工程

  1. 在建工程情况

项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
衡阳储能项目建
122,867,629.12 - 122,867,629.12 65,654.91 - 65,654.91
设备安装 566,156.42 - 566,156.42 1,297,953.88 - 1,297,953.88
合计 123,433,785.54 - 123,433,785.54 1,363,608.79 - 1,363,608.79

  2. 重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称
衡阳储能项目建设
期初余额
65,654.91
本期增加
126,086,007.18
本期转入
固定资产
3,284,032.97
本期转入长期
待摊费用
-
期末余额
122,867,629.12
设备安装 1,297,953.88 5,790,717.19 6,105,552.23 416,962.42 566,156.42
厂区装修 - 6,011,270.76 6,011,270.76 - -
合计 1,363,608.79 137,887,995.13 15,400,855.96 416,962.42 123,433,785.54

  续:

工程项目名称 预算数
(万元)
工程投入占
预算比例(%)
工程进
度(%)
利息资本化
累计金额
其中:本期利
息资本化金额
本期利
息资本
化率(%)
资金来源
衡阳储能项目建设 18,000.00 75.00 75.00 - - - 自筹资金
设备安装 - - - - - - 自筹资金
厂区装修 - - - - - - 自筹资金

  注释10. 无形资产

  1. 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 合计
第104页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

项目 土地使用权 软件 合计
一.账面原值
1.期初余额 5,294,850.00 657,485.67 5,952,335.67
2.本期增加金额 8,520,100.00 15,384.62 8,535,484.62
购置 8,520,100.00 15,384.62 8,535,484.62
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 13,814,950.00 672,870.29 14,487,820.29
二.累计摊销
1.期初余额 644,207.45 423,639.51 1,067,846.96
2.本期增加金额 176,897.97 51,794.82 228,692.79
本期计提 176,897.97 51,794.82 228,692.79
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 821,105.42 475,434.33 1,296,539.75
三.减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四.账面价值
1.期末账面价值 12,993,844.58 197,435.96 13,191,280.54
2.期初账面价值 4,650,642.55 233,846.16 4,884,488.71

2. 期末,本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

3. 期末,本公司逐项检查无形资产明细,结果表明无形资产未出现可收回金额低于其账面价值的

情况,故未计提减值准备。

4. 期末,抵押的无形资产情况如下

项目 账面原值 账面价值 备注
土地使用权 5,294,850.00 4,544,745.43 见附注六、注释14.

注释11. 长期待摊费用

项目
UL认证费
期初余额
165,172.41
本期增加额
-
本期摊销额
46,414.92
其他减少额 期末余额
118,757.49
房屋装修 1,661,203.92 471,406.88 890,034.49 - 1,242,576.31
其他 71,031.24 996,786.92 588,495.03 - 479,323.13
合计 1,897,407.57 1,468,193.80 1,524,944.44 - 1,840,656.93
第105页(共138页)
深圳市电科电源股份有限公司
注释12.递延所
1.未经抵销的递延
2017年度报告
得税资产和递延所得税负债
所得税资产
项目
资产减值准备
期末
可抵扣暂时性差异
4,185,690.17
余额
递延所得税资产
735,840.74
期初
可抵扣暂时性差异
3,077,354.63
余额
递延所得税资产
587,939.41
内部交易未实现利润 4,077,609.99 615,943.37 - -
可抵扣亏损 7,580,097.52 1,657,891.75 12,497,919.79 2,927,607.38
政府补助 3,383,821.15 507,573.17 465,665.24 69,849.79
合计 19,227,218.83 3,517,249.03 16,040,939.66 3,585,396.58

公告编号:2018-015

  本公司子公司电科电源香港有限公司期末资产减值准备数额为 760,062.67 元,无可抵扣暂时性差异,

不影响递延所得税资产。

  注释13. 其他非流动资产

类别及内容
设备款
期末余额
7,723,956.23
期初余额
5,693,223.93
工程款 428,859.01 2,200,000.00
合计 8,152,815.24 7,893,223.93

  注释14. 短期借款

  1. 短期借款分类

项目
保证借款
期末余额
-
期初余额
10,000,000.00
质押借款 19,000,000.00 7,000,000.00
保证兼抵押借款 40,000,000.00 -
合计 59,000,000.00 17,000,000.00

  (1)2016 年 11 月 22 日,本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署编号为借 2016 额

42407 田背号的《综合融资额度合同》,取得人民币 6,500.00 万元的综合融资额度。本公司股东李伦、

陈建华以及本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司、深圳市力赛科技有限公司分别与中国建设银行股

份有限公司深圳市分行签订《额度保证合同》,为本公司本次融资授信提供人民币 6,500.00 万元的连

带责任担保。2017 年 3 月 28 日,本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司与中国建设银行股份有限公

司深圳市分行签署《额度最高额抵押合同》,以其原值 3,652.63 万元,净值 2,958.63 万元的房屋建筑

物为本公司的本次融资授信进行抵押担保。

  2017 年 5 月 25 日,在上述综合授信额度下,本公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款

第106页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

人民币 2,000.00 万元,借款期限自 2017 年 5 月 25 日至 2018 年 4 月 24 日止,借款利率为 5.22%。

  2017 年 11 月 21 日,在上述综合授信额度下,本公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款人民币 1,000.00 万元,借款期限自 2017 年 11 月 21 日至 2018 年 5 月 12 日止,借款利率为 5.375%。

  (2)2017 年 1 月 10 日,本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司与中国银行股份有限公司衡阳分行签署编号为 2017 年湘中银桥额协 001 号的《授信额度协议》,取得人民币 4,000.00 万元的综合融资额度。本公司股东李伦、陈建华、本公司及下属子公司深圳市力赛科技有限公司、衡阳双极工贸有限公司分别与中国银行股份有限公司衡阳分行签订《最高额保证合同》,为衡阳电科电源有限公司本次融资授信提供人民币 4,000.00 万元的连带责任担保。同时,衡阳电科电源有限公司与中国银行股份有限公司衡阳分行签订《最高额抵押合同》,以原值 2,209.65 万元,净值 1,855.76 万元的房屋建筑物及土地使用权为本次融资授信提供抵押担保。

  2017 年 6 月 17 日,在上述综合授信额度下,本公司向中国银行股份有限公司衡阳分行借款人民币1,000.00 万元,借款期限自 2017 年 6 月 13 日至 2018 年 6 月 12 日止,借款利率为 5.0025%。

  (3)2016 年 9 月 23 日,本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署编号为 2O16 年 小企字第0016400071 号的《授信协议》,取得人民币 4,000.00 万元的综合融资额度。本公司股东李伦、陈建华以及本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司、深圳市力赛科技有限公司分别与招商银行股份有限公司深圳分行签订《最高额不可撤销担保书》,为本公司本次融资授信提供人民币 4,000.00 万元的连带责任担保。

  在上述授信协议下,2016 年 12 月 23 日,本公司下属子公司深圳市力赛科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为 2016 年小金一字第 6016983020 号的《国内保理业务协议》,取得不超过人民币 4,000.00 万元的保理融资额度。

  2017 年 5 月 24 日,根据上述协议,深圳市力赛科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了《应收账款转让登记协议》,将其应收本公司共计人民币 1,300.00 万元的应收款项进行质押,取人民币借款 1,250.00 万元,借款期限自 2017 年 5 月 28 日至 2018 年 3 月 27 日止。

  (4)2017 年 10 月 26 日,本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署编号为 755XY2017015129号的《授信协议》,取得人民币 3,000.00 万元的综合融资额度。本公司股东李伦、陈建华以及本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司、深圳市力赛科技有限公司分别与招商银行股份有限公司深圳分行签订《最高额不可撤销担保书》,为本公司本次融资授信提供人民币 3,000.00 万元的连带责任担保。

  在上述授信协议下,2017 年 11 月 27 日,本公司下属子公司深圳市力赛科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为 2017 年宝字第 0617360116 号的《国内保理业务协议》,取得不超过人民币 3,000.00 万元的保理融资额度。

  2017 年 11 月 27 日,根据上述协议,深圳市力赛科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了《应收账款转让登记协议》,将其应收本公司共计人民币 700.00 万元的应收款项进行质押,取人民币借款 650.00 万元,借款期限自 2017 年 11 月 30 日至 2018 年 10 月 20 日止。

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注释15.应付票据
2017年度报告
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,776,156.80 43,201,107.71
注释16.应付账款
项目
应付材料款
期末余额
54,166,581.78
期初余额
44,950,700.83
应付工程款 1,137,231.04 -
应付设备款 14,631,670.39 1,143,343.46
合计 69,935,483.21 46,094,044.29
1.期末,本公司无应付
的款项。
账款余额中无账龄超过一年的 重要应付账款。
注释17.预收款项
1.预收账款情况
1年以内
项目
期末余额
4,370,590.51
期初余额
728,881.40
1-2年 946.87 -
合计 4,371,537.38 728,881.40

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  2. 期末,应付账款余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方

  2. 期末,本公司预收款项中无账龄超过一年的重要预收款项。

  3. 期末,本公司预收款项中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联

方的款项。

  注释18. 应付职工薪酬

  1. 应付职工薪酬列示

项目
短期薪酬
期初余额
4,283,727.54
本期增加
65,063,553.95
本期减少
64,982,818.59
期末余额
4,364,462.90
离职后福利-设定提存计划 - 3,029,709.82 3,029,709.82 -
合计 4,283,727.54 68,093,263.77 68,012,528.41 4,364,462.90
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,256,352.94 58,108,275.33 58,019,715.57 4,344,912.70
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职工福利费 2,000.00 4,835,989.74 4,837,989.74 -
社会保险费 25,374.60 1,430,943.57 1,456,318.17 -
其中:基本医疗保险费 - 968,730.91 968,730.91 -
工伤保险费 25,374.60 419,407.70 444,782.30 -
生育保险费 - 42,804.96 42,804.96 -
住房公积金 - 672,289.35 657,936.35 14,353.00
工会经费和职工教育经费 - 16,055.96 10,858.76 5,197.20
合计 4,283,727.54 65,063,553.95 64,982,818.59 4,364,462.90
3.设定提存计划列
项目
基本养老保险
期初余额
-
本期增加
2,931,946.61
本期减少
2,931,946.61
期末余额
-
失业保险费 - 97,763.21 97,763.21 -
合计 - 3,029,709.82 3,029,709.82 -

注释19. 应交税费

税费项目
增值税
期末余额
599,963.46
期初余额
1,874,772.60
消费税 364,183.38 514,135.12
城市维护建设税 87,248.87 164,606.92
教育费附加 62,320.62 117,576.36
企业所得税 727,455.58 466,911.95
个人所得税 106,257.05 86,544.38
其他 26,947.50 24,055.01
合计 1,974,376.46 3,248,602.34

注释20. 应付利息

项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 9,727.08 -

注释21. 其他应付款

1. 按款项性质列示的其他应付款

款项性质
运输费用
期末余额
2,147,994.49
期初余额
1,030,295.44
租金及物业费 1,317,493.33 317,093.33
应付伙食费 590,613.17 257,978.22
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款项性质 期末余额 期初余额
应付水电费 221,508.28 491,457.45
应付其他 120,872.05 413,807.68
合计 4,398,481.32 2,510,632.12

  2. 期末,本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。

  3. 期末,其他应付款余额中无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关

联方的款项。

  注释22. 长期应付款

  1. 长期应付款分类

款项性质
应付售后租回融资款
期末余额
11,382,393.37
期初余额
-
减:未确认融资费用 382,393.34 -
应付分期购买设备款 33,324,420.00 -
减:未确认融资费用 1,834,401.66 -
合计 42,490,018.37 -

  2. 长期应付款的说明

  (1)根据下属子公司衡阳力赛储能有限公司与电科电源香港有限公司、电科电源香港有限公司与

COMIX (HK) LIMITED 签署的《销售合同》、《采购合同》,电科电源香港有限公司向 COMIX (HK)

LIMITED 分期购入机器设备,合同总金额为 6,080,663.89 美元。

  (2)根据下属子公司深圳市力赛科技有限公司与远东国际租赁有限公司签署的《售后回租赁合同》,

深圳市力赛科技有限公司向远东国际租赁有限公司取得 1,760.00 万元的售后租回融资款,租赁期限为 2

年。

  注释23. 递延收益

项目
与资产相关政府补助
期初余额
465,665.24
本期增加
8,103,600.00
本期减少
126,874.09
期末余额
8,442,391.15
形成原因
详见表1
与收益相关政府补助 - 300,000.00 - 300,000.00 详见表1
售后租回融资租赁售价
与账面价值的差额
- 8,650,072.51 1,356,836.60 7,293,235.91 见附注六、注释22
合计 465,665.24 17,053,672.51 1,483,710.69 16,035,627.06

  1. 与政府补助相关的递延收益

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入当期 其他 期末余额 与资产相关/
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助金额 损益金额 变动 与收益相关
镍氢高容量长寿命耐
高温电池研发项目
465,665.24 - 76,504.28 - 389,160.96 与资产相关
适用宽温度范围的磷 与资产、收
酸铁锂动力电池关键
技术研发
- 3,000,000.00 5,339.81 - 2,994,660.19 益相关
中小企业发展基本建
- 5,403,600.00 45,030.00 - 5,358,570.00 与资产相关
合计 465,665.24 8,403,600.00 126,874.09 - 8,742,391.15

期计入当期损益金额中,计入其他收益 126,874.09 元,计入营业外收入 0.00 元,冲减营业成本 0.00 元。

  注释24. 股本

项目 期初余额 本期变动增减 期末余额
发行新股 送股 公积金转
其他 小计
股份总数 72,100,000.00 2,530,000.00 - - - 2,530,000.00 74,630,000.00

  2017 年 4 月 12 日,公司临时股东大会审议并通过《关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》,

同意公司向龚永强、刘运良、祝卫波、陈建国、陈建军、张霆 6 名员工增发股份 253.00 万股,每股发行

价格为 2.80 元,募集资金总额 708.40 万元,用于补充公司流动资金。

  本次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)2017 年 4 月 26 日出具的大华验字[2017]第 000274

号验资报告验证。

  注释25. 资本公积

项目
资本溢价(股本溢价)
期初余额
43,227,346.35
本期增加
4,554,000.00
本期减少
347,125.12
期末余额
47,434,221.23
其他资本公积 - 188,906.69 - 188,906.69
合计 43,227,346.35 4,742,906.69 347,125.12 47,623,127.92

  2017 年 4 月 12 日,公司临时股东大会审议并通过《关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》

同意公司向龚永强、刘运良、祝卫波、陈建国、陈建军、张霆 6 名员工增发股份 253.00 万股,每股 2.8

元。最终募集资金总额超过注册资本部分转入资本公积,本次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合

伙)出具的大华验字[2017]第 000274 号验资报告验证。

  上述 6 名员工与公司签署《股权认购协议》,共计认购公司股票 253.00 万股,同时约定认购股份的

禁售期为 5 年。对此,将股票公允价值与发行总额的差额分期计入资本公积与管理费用。

  注释26. 其他综合收益

项目 期初余额 本期发生额
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本期所得税前 减:前期计入
其他综合收益
减:所得税费 税后归属于母 税后归属于少
发生额 当期转入损益 公司 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
- - - - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
- - - - -
2.权益法核算的在被投资单位以后会
计期间不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
- - - - -
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - - -
1.权益法核算的在被投资单位以后会
计期间在满足规定条件时将重分类进损
益的其他综合收益中所享有的份额
- - - - -
2.
变动形成的利得或损失
可供出售金融资产公允价值
- - - - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产的利得或损失
- - - - -
4.现金流量套期利得或损失的有效部
- - - - -
5.外币报表折算差额 5,696,792.04 -5,255,799.46 - - -
6.一揽子交易处置对子公司股权投资
在丧失控制权之前产生的处置收益
- - - - -
7.
公允价值模式计量的投资性房地产
非投资性房地产转换为采用
- - - - -
其他综合收益合计 5,696,792.04 -5,255,799.46 - - -

注释27. 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,461,867.48 66,049.53 - 3,527,917.01

注释28. 未分配利润

项目
调整前上期末未分配利润
金额
79,703,781.03
提取或分配比例(%)
调整期初未分配利润合计数 -
调整后期初未分配利润 79,703,781.03
加:本期归属于母公司所有者的净利润 16,699,529.60
减:提取法定盈余公积 66,049.53 -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
加:盈余公积弥补亏损 - -
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项目 金额 提取或分配比例(%)
所有者权益其他内部结转 - -
期末未分配利润 96,337,261.10

注释29. 营业收入和营业成本

1. 营业收入、营业成本

项目
主营业务
本期发生额 上期发生额
收入
288,462,845.66
成本
211,142,543.39
收入
305,532,750.10
成本
228,164,417.58
其他业务 1,619,690.35 528,614.31 2,618,598.95 1,761,073.38
合计 290,082,536.01 211,671,157.70 308,151,349.05 229,925,490.96
2.主营业务 按行业类别列示
类别 本期 发生额 上期发 生额
电池制造业 收入
288,462,845.66
成本
211,142,543.39
收入
305,532,750.10
成本
228,164,417.58
3.主营业务 按产品类别列示
类别
应急照明类
本期
收入
233,069,388.25
发生额
成本
165,676,363.00
上期发
收入
246,854,107.23
生额
成本
175,762,184.14
消费类 21,584,649.98 16,678,310.75 55,150,495.69 49,280,096.73
储能类 33,808,807.43 28,787,869.64 3,528,147.18 3,122,136.71
合计 288,462,845.66 211,142,543.39 305,532,750.10 228,164,417.58
4.主营业务 按电芯主要成份列
类别
镍电
本期
收入
203,299,353.89
发生额
成本
141,034,523.72
上期发
收入
229,164,183.63
生额
成本
156,398,282.51
锂电 85,163,491.77 70,108,019.67 76,368,566.47 71,766,135.07
合计 288,462,845.66 211,142,543.39 305,532,750.10 228,164,417.58
5.主营业务 按地区分项列示
地区 本期 发生额 上期发 生额
国内地区 收入
102,034,671.14
成本
82,465,984.83
收入
115,790,753.36
成本
102,304,237.77
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地区 本期发 生额 上期发 生额
国外地区 186,428,174.52 128,676,558.56 189,741,996.74 125,860,179.81
合计 288,462,845.66 211,142,543.39 305,532,750.10 228,164,417.58

6. 公司前五名客户收入情况

项目
第一名
本期发生额
收入金额
占营业收入比例(%)
31,696,217.16 10.93
第二名 26,384,673.03 9.10
第三名 19,027,775.40 6.56
第四名 16,071,843.75 5.54
第五名 15,664,920.34 5.40
合计 108,845,429.68 37.53
注释30.税金及附加
项目
消费税
本期发生额
4,565,252.32
上期发生额
5,066,703.13
城市维护建设税 1,313,743.56 1,206,835.06
教育费附加 938,388.32 862,019.03
土地使用税 506,475.61 321,262.19
房产税 465,176.43 296,746.99
印花税 309,859.56 165,382.16
其他 1,980.00 1,200.00
合计 8,100,875.80 7,920,148.56

注释31. 销售费用

项目
运输费
本期发生额
6,747,120.29
上期发生额
6,032,701.85
海关费 3,066,774.07 2,797,588.91
职工薪酬 3,226,430.36 2,774,078.04
差旅费 398,862.74 260,097.37
快递费 229,261.60 244,294.78
租赁费 499,134.09 161,092.47
保险费 242,561.31 153,637.01
业务招待费 94,762.58 44,506.15
其他费用 701,606.06 1,238,359.86
合计 15,206,513.10 13,706,356.44
第114页(共138页)
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注释32.管理费用
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项目
研发费用
本期发生额
18,097,425.52
上期发生额
17,307,467.51
职工薪酬 8,777,801.13 7,974,625.36
租赁费 2,102,157.31 2,044,035.00
折旧及摊销 2,338,861.86 1,938,013.14
差旅费 703,800.08 635,912.35
办公费 705,279.47 624,124.52
咨询劳务费 1,712,881.25 857,425.01
税费 - 381,516.09
维修费 432,274.96 361,073.91
人力资源开发费 85,395.69 293,415.95
汽车费用 197,385.59 208,691.15
业务招待费 277,631.19 80,673.64
股份支付 188,906.69 -
会务费用 125,508.77 79,681.00
其他费用 1,015,506.60 1,091,078.99
合计 36,760,816.11 33,877,733.62

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注释33. 财务费用

项目
利息支出
本期发生额
2,697,879.80
上期发生额
561,333.32
减:利息收入 326,685.52 545,143.25
汇兑损益 -1,664,591.67 126,118.44
其他 -546,363.69 -84,704.66
合计 160,238.92 57,603.85

注释34. 资产减值损失

坏账损失
项目
本期发生额
495,406.34
上期发生额
1,426,859.75
存货跌价损失 687,998.05 805,823.60
合计 1,183,404.39 2,232,683.35

注释35. 投资收益

第115页(共138页)
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20
1.投资收益明细情况
17年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 36,294.25 177,141.62

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注释36. 其他收益

1. 其他收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,462,621.54 -

2. 计入其他收益的政府补助

补助项目
递延收益转入的政府补助
本期发生额
126,874.09
上期发生额 与资产相关
/与售资相关
与资产相关
中央外经贸出口补贴 250,500.00 - 与收益相关
2016年加工贸易出口补助 415,300.00 - 与收益相关
保税区企业2016年出口奖励资金 160,600.00 - 与收益相关
衡阳市人才引进补贴款 140,000.00 - 与收益相关
衡阳市专利资助补贴 1,500.00 - 与收益相关
深圳市专利资助补贴 5,000.00 - 与收益相关
2016年法兰克福展会补贴款 101,627.00 - 与收益相关
2016年德国太阳能展会补贴 78,000.00 - 与收益相关
2017年深圳市企业稳定岗位补贴 46,920.45 - 与收益相关
2017年企业管理咨询项目补贴 115,000.00 - 与收益相关
2017年外贸保目标促发展专项资金 21,300.00 - 与收益相关
合计 1,462,621.54 -

注释37. 营业外收入

项目
政府补助
本期发生额
-
上期发生额
1,581,508.18
计入当期非经常性损
益的金额
-
其他 103,524.00 247,575.39 103,524.00
固定资产报废变卖收入 3,190.75
合计 103,524.00 1,832,274.32 103,524.00

1. 计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关
第116页(共138页)

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由递延收益转入的政府补助 - 76,504.28 /与售资相关
与资产相关
深圳市科技创新委员会(示范区科研资金) - 394,000.00 与收益相关
财政补助收入-2016年中小企业发展 - 300,000.00 与收益相关
企业稳定岗位补贴 - 259,740.90 与收益相关
龙岗区财政局《上市培育扶持资金》拨款 - 200,000.00 与收益相关
深圳市财政委员会关于外贸发展基金贷款利息及
担保补贴
- 162,763.00 与收益相关
深圳市工伤保险基金管理中心“高危企业职业健
康体检补助款”
- 88,200.00 与收益相关
2016年中央外经贸发展转型资金(第一批) - 86,800.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会(2016年专利
资助补贴)
- 12,000.00 与收益相关
科技局专利补助 - 1,500.00 与收益相关
合计 - 1,581,508.18

注释38. 营业外支出

项目
对外捐赠
本期发生额
5,000.00
上期发生额
53,272.00
计入本期非经常性损
益的金额
5,000.00
非流动资产毁损报废损失 24,999.89 70,634.93 24,999.89
其他 61,162.53 90,158.00 61,162.53
合计 91,162.42 214,064.93 91,162.42

注释39. 所得税费用

1. 所得税费用表

项目
当期所得税费用
本期发生额
1,743,130.21
上期发生额
1,113,773.00
递延所得税费用 68,147.55 243,822.41
合计 1,811,277.76 1,357,595.41

2. 会计利润与所得税费用调整过程

项目
利润总额
本期发生额
18,510,807.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,776,621.10
子公司适用不同税率的影响 690,337.31
调整以前期间所得税的影响 11,350.78
第117页(共138页)

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项目 本期发生额
非应税收入的影响 -302,430.87
不可抵扣的成本、费用和损失影响 40,135.45
研发费用加计扣除影响 -1,404,736.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
所得税费用 1,811,277.76

注释40. 现金流量表附注

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目
政府补助
本期发生额
1,635,747.45
上期发生额
1,505,003.90
利息收入 326,685.52 545,143.25
其他 8,812,632.64 57,927,131.20
合计 10,775,065.61 59,977,278.35
2.支付的其他与经营活动有关 的现金
项目
往来款
本期发生额
-
上期发生额
58,085,536.75
付现费用 25,828,378.81 29,309,373.96
其他 1,407,978.16 673,733.98
合计 27,236,356.97 88,068,644.69
3.收到的其他与投资活动有关 的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 8,103,600.00 -
4.收到的其他与筹资活动有关 的现金
银行保证金
项目
本期发生额
60,274,364.40
上期发生额
14,427,307.81
售后租回融资款 15,300,000.00 -
合计 75,574,364.40 14,427,307.81
5.支付的其他与筹资活动有关 的现金
项目
银行保证金
本期发生额
52,531,255.59
上期发生额
24,268,303.13
售后租回融资费用 6,599,999.97 -
第118页(共138页)

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项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 929,471.80 235,849.05
少数股权收购款 500,000.00 -
合计 60,560,727.36 24,504,152.18

注释41. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量
本期金额 上期金额
净利润 16,699,529.60 20,869,087.87
加:资产减值准备 1,183,404.39 2,232,683.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,963,184.08 8,024,690.00
无形资产摊销 228,692.79 143,954.31
长期待摊费用摊销 1,524,944.44 790,612.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
固定资产报废损失 24,999.89 67,444.18
公允价值变动损失 - -
财务费用 2,977,728.98 353,321.19
投资损失 -36,294.25 -177,141.62
递延所得税资产减少 68,147.55 243,822.41
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -19,474,288.10 2,455,216.77
经营性应收项目的减少 -3,412,988.23 -20,706,795.82
经营性应付项目的增加 15,668,832.80 -2,883,301.78
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 25,415,893.94 11,413,593.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 21,408,859.40 29,113,760.21
减:现金的期初余额 29,113,760.21 43,960,110.92
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -7,704,900.81 -14,846,350.71

2. 现金和现金等价物的构成

第119页(共138页)

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项目 期末余额 期初余额
一、现金 21,408,859.40 29,113,760.21
其中:库存现金 169,642.17 39,963.97
可随时用于支付的银行存款 21,239,217.23 29,073,796.24
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 21,408,859.40 29,113,760.21
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
16,690,798.85 24,433,907.66

注释42. 所有权或使用权受到限制的资产

项目
货币资金
账面余额
16,690,798.85
账面价值
16,690,798.85
受限原因
票据承兑受限
应收账款*1 20,000,000.00 20,000,000.00 银行保理融资
固定资产 53,327,943.72 43,599,212.06 银行融资抵押
无形资产 5,294,850.00 4,544,745.43 银行融资抵押
合计 95,313,592.57 84,834,756.34

注 1:子公司深圳市力赛科技有限公司应收本公司 20,000,000.00 元的货款作为质押,取 得保理融资借款。

注释43. 外币货币性项目

1. 外币货币性项目

项目
货币资金
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中:美元 1,384,570.57 6.5342 9,047,061.02
欧元 17,023.98 7.8023 132,826.20
英镑 834.48 8.7792 7,326.07
新币 500.05 4.8831 2,441.79
港币 7,910.00 0.83591 6,612.05
波兰币 552.10 1.8665 1,030.49
澳元 786.77 5.0928 4,006.86
瑞士法郎 13.12 6.6779 87.61
小计 9,201,392.09
应收账款
其中:美元 6,597,144.69 6.5342 43,107,062.83
欧元 479,181.79 7.8023 3,738,720.08
小计 46,845,782.91
应付账款
其中:美元 1,216,322.50 6.5342 7,947,694.48
第120页(共138页)

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2017 年度报告

公告编号:2018-015

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 169,665.46 7.8023 1,323,780.82
合计 9,271,475.30
长期应付款(含一年内到期)
其中:美元 5,100,000.00 6.5342 33,324,420.00

  七、 在其他主体中的权益

  (一) 在子公司中的权益

  1. 企业集团的构成

子公司名称
电科电源香港有限公司
主要经
营地
深圳
注册地
香港
业务
性质
进出口贸易
持股比例(%) 取得方式
直接
100.00
间接
-
投资设立
衡阳电科电源有限公司 衡阳 衡阳 镍铬、镍氢充电
电池研发
聚合物锂电池的
100.00 - 投资设立
深圳市力赛科技有限公司 深圳 深圳 开发、生产及销
100.00 - 转让取得
衡阳双极工贸有限公司 衡阳 衡阳 电池、应急灯相
关材料及配件的
贸易
100.00 - 投资设立
衡阳力赛储能有限公司 衡阳 衡阳 储能系统的研
发、生产与销售
100.00 - 投资设立
衡阳力赛储能有限公司 衡阳 衡阳 储能系统的研
发、生产与销售
100.00 - 投资设立

  2. 其他说明

  2017 年 3 月 17 日,本公司与深圳市泰和信息管理有限公司、陈建军、衡阳力赛储能有限公司签署

《关于衡阳力赛储能有限公司之股权收购协议》,本公司以人民币 50.00 万元购买深圳市泰和信息管理

有限公司持有的衡阳力赛储能有限公司 20%的股权,同时因陈建军未实缴出资,其所持有的衡阳力赛储

能有限公司 5%的股权无偿转让给本公司。本次少数股权收购完成后,本公司对衡阳力赛储能有限公司

的持股比例为 100.00%。

  八、 与金融工具相关的风险披露

  本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率

风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不

利影响。

  (一) 信用风险

  本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信

用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。

第121页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为

这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任

何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对

客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司

会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。

除附注十所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

(二) 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义

务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控

是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需

求。

截止 2017 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示

项目
货币资金
应收票据
期末余额
账面净值
账面原值
1年以内
1-2年
2-5年
5年以上
38,099,658.25
38,099,658.25
38,099,658.25
622,680.00
622,680.00
622,680.00
-
-
-
-
-
-
应收账款 74,709,318.00
78,044,852.85
78,044,852.85
-
-
-
其他应收款 4,300,842.02
4,417,238.36
4,417,238.36
-
-
-
金融资产小计 117,732,498.27
121,184,429.46121,184,429.46
-
-
-
短期借款 59,000,000.00
59,000,000.00
59,000,000.00
-
-
-
应付票据 50,776,156.80
50,776,156.80
50,776,156.80
-
-
-
应付账款 69,935,483.21
69,935,483.21
69,935,483.21
-
-
-
其他应付款 4,398,481.32
4,398,481.32
4,398,481.32
-
-
-
金融负债小计 184,110,121.33 184,110,121.33 184,110,121.33 - - -
续:

账面净值

账面原值

1 年以内

1-2 年

2-5 年

5 年以上

货币资金 53,547,667.87 53,547,667.87 53,547,667.87 - - -

122

如下:

项目

期初余额

第122页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

应收票据
应收账款
1,060,700.00
83,158,673.08
1,060,700.00
85,886,115.92
1,060,700.00
85,886,115.92
-
-
-
-
-
-
其他应收款 3,199,279.80 3,428,361.81 3,428,361.81 - - -
金融资产小计 140,966,320.75 143,922,845.60 143,922,845.60 - - -
短期借款 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 - - -
应付票据 43,201,107.71 43,201,107.71 43,201,107.71 - - -
应付账款 46,094,044.29 46,094,044.29 46,094,044.29 - - -
其他应付款 2,510,632.12 2,510,632.12 2,510,632.12 - - -
金融负债小计 108,805,784.12 108,805,784.12 108,805,784.12 - - -

(三) 市场风险

1. 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未

来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在汇率风险。本公司

财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。

(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

(2)截止 2017 年 12 月 31 日,本公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金

额列示如下:

项目 期末余额
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产:
货币资金 9,047,061.02 132,826.20 9,179,887.22
应收账款 43,107,062.83 3,738,720.08 46,845,782.91
小计 52,154,123.85. 3,871,546.28 56,025,670.13
外币金融负债:
应付账款 7,947,694.48 1,323,780.82 9,271,475.30
小计 7,947,694.48 1,323,780.82 9,271,475.30

续:

项目
外币金融资产:
期初余额
美元项目 欧元项目 合计
货币资金 11,032,108.56 7,004.01 11,039,112.57
应收账款 47,672,306.31 - 47,672,306.31
小计 58,704,414.87 7,004.01 58,711,418.88

敏感性分析:

第123页(共138页)

深圳市电科电源股份有限公司

2017 年度报告

公告编号:2018-015

  截止 2017 年 12 月 31 日,对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债,如果人民币对美元及欧元升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约 4,675,419.49 元(2016 年度约 5,871,141.89 元)。

  2. 利率风险

  本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

  本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

  (1)本年度公司无利率互换安排。

  (2)敏感性分析:

  本年度,公司所有银行借款利率均为基准利率上浮一定幅度后的相对固定利率,同时根据不同的周期进行调整。截止 2017 年 12 月 31 日,如果以该利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约 99,134.63 元(2016 年度约 2,777.78 元)。

  上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

  九、 公允价值

  (一) 以公允价值计量的金融工具

  截止 2017 年 12 月 31 日,本公司无以公允价值计量的金融工具。

  (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

  十、 关联方及关联交易

  (一) 本企业的实际控制人

母公司名称 关联关系 类型 对本公司的持
股比例(%)
对本公司的表
决权比例(%)
李伦 实际控制人 境内自然人 26.3353 26.3353
陈建华 实际控制人 境内自然人 23.3403 23.3403

  (二) 本公司的子公司情况详见附注七(一)在子公司中的权益

  (三) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
第124页(共138页)

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公告编号:2018-015

姚森 本公司股东
陈建军 本公司股东
陈建国 本公司股东,实质控制人陈建华之弟弟
李丽 本公司股东、实质控制人李伦之妹妹
范海满 本公司股东,曾任监事
苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 本公司股东
深圳市铭凯新能源有限公司 实际控制人之弟弟陈建国曾经控制的公司
惠州桑尼伟太阳能科技有限公司 本公司股东担任总经理的公司
深圳市泰和信息管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司
COMIX(HK)LIMITED 实际控制人之妹妹李丽曾担任高级职务的公司

  (四) 关联方交易

  1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作

抵销。

  2. 采购商品、接受劳务的关联交易

关联方
COMIX(HK)LIMITED
关联交易内容
固定资产采购
本期发生额
39,926,170.48
上期发生额
-
备注
注1
深圳市铭凯新能源有限公司 采购商品 - 22,039.30

注 1:与 COMIX(HK) LIMITED 的关联交易合同金额为 6,080,663.89 美元。

  3. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方
深圳市铭凯新能源有限公司
关联交易内容
商品销售
本期发生额
122,932.14
上期发生额
7,444,846.63
惠州桑尼伟太阳能科技有限公司 商品销售 - 16,564.10
合计 122,932.14 7,461,410.73

  4. 关联担保情况

  (1) 本公司作为被担保方

  ①2016 年 11 月 22 日,本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署编号为借 2016 额 42407

田背号的《综合融资额度合同》,取得人民币 6,500.00 万元的综合融资额度。本公司股东李伦、陈建华

以及本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司、深圳市力赛科技有限公司分别与中国建设银行股份有

限公司深圳市分行签订《额度保证合同》,为本公司本次融资授信提供人民币 6,500.00 万元的连带责任

担保。

  ②2017 年 1 月 10 日,本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司与中国银行股份有限公司衡阳分行

签署编号为 2017 年湘中银桥额协 001 号的《授信额度协议》,取得人民币 4,000.00 万元的综合融资额度

第125页(共138页)

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。本公司股东李伦、陈建华、本公司及下属子公司深圳市力赛科技有限公司、衡阳双极工贸有限公司

分别与中国银行股份有限公司衡阳分行签订《最高额保证合同》,为衡阳电科电源有限公司本次融资授

信提供人民币 4,000.00 万元的连带责任担保。

  ③2016 年 9 月 23 日,本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署编号为 2O16 年 小企字第

0016400071 号的《授信协议》,取得人民币 4,000.00 万元的综合融资额度。本公司股东李伦、陈建华以及本公司下属子公司衡阳电科电源有限公司、深圳市力赛科技有限公司分别与招商银行股份有限公司

深圳分行签订《最高额不可撤销担保书》,为本公司本次融资授信提供人民币 4,000.00 万元的连带责任

担保。

  ④2017 年 10 月 26 日,本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署编号为 755XY2017015129 号的

《授信协议》,取得人民币 3,000.00 万元的综合融资额度。本公司股东李伦、陈建华以及本公司下属子

公司衡阳电科电源有限公司、深圳市力赛科技有限公司分别与招商银行股份有限公司深圳分行签订《最

高额不可撤销担保书》,为本公司本次融资授信提供人民币 3,000.00 万元的连带责任担保。

  ⑤ 2017 年 12 月 20 日,本公司与广东南粤银行签署《最高额融资合同》,取得人民币融资额度

1,000.00 万元,融资额度使用期限为 1 年,自 2017 年 11 月 22 日至 2018 年 11 月 22 日。同时,衡阳电科电源有限公司、深圳市力赛科技有限公司、衡阳力赛储能有限公司、陈建华、李伦与广东南粤银行签

署《最高额保证合同》为本次银行融资提供连带责任保证担保。

  5. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方
深圳市泰和信息管理有限公司
关联交易内容
衡阳力赛储能有限公司股权
本期发生额
500,000.00
上期发生额
-
陈建军 衡阳力赛储能有限公司股权 - -
合计 500,000.00 -

  6. 其他关联交易

  7. 关联方应收应付款项

  (1)本公司应收关联方款项

项目名称 关联方
深圳市铭凯新能源有限
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 公司 4,815,583.15 474,366.78 7,864,452.59 129,552.83
其他应收款 范海满*1 203,384.00 2,033.84 - -
合计 5,018,967.15 476,400.62 7,864,452.59 129,552.83

  注 1:根据 2015 年 8 月双方签署的《外派培训协议》,本公司为范海满支付专项技术培训费用共计

第126页(共138页)

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  21.00 万元,同时约定一定的服务期限。该员工于 2017 年 12 月正式离职,根据协议,范海满应支

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
7,084,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 股东大会及董事会
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 188,906.69
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 188,906.69

  付本公司违约金 203,384.00 元。

  十一、 股份支付

  (一) 股份支付总体情况

  (二) 以权益结算的股份支付情况

  十二、 承诺及或有事项

  (一) 重要承诺事项

  本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

  (二) 资产负债表日存在的重要或有事项

  本公司不存在需要披露的重要或有事项。

  十三、 资产负债表日后事项

  (一) 重要的非调整事项

1. 2018 年 1 月 22 日,本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署编号为 2017 额 36815 田背

的《综合融资额度合同》,取得人民币 10,000.00 万元的综合融资额度。本次融资授信由本公司股东李

伦、陈建华及子公司深圳市力赛科技有限公司、电科电源香港有限公司、衡阳电科电源有限公司、衡阳

力赛储能有限公司、衡阳双极工贸有限公司提供连带责任担保;同时由本公司股东李伦、陈建华各自将

其持有的本公司 600.00 万股的股权进行质押担保;本公司股东李伦将其个人名下房产作为抵押担保;

本公司将其不低于 1,000.00 万元的应收账款进行质押担保;衡阳电科电源有限公司将其房屋建筑物进

行抵押担保。

2. 2018 年 2 月 1 日,衡阳力赛储能有限公司与中国银行股份有限公司衡阳分行签署编号为 2018 年湘衡

第127页(共138页)

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桥中银借合字 003 号的《固定资产借款合同》,借入人民币 2,600.00 万元,用于衡阳力赛储能有限公司年产 400 兆瓦时储能锂电池项目建设,借款期限为 5 年,借款利率为浮动利率。本次借款由本公司股东李伦、陈建华以及本公司、衡阳双极工贸有限公司、衡阳电科电源有限公司提供连带责任担保保证,同时由衡阳力赛储能有限公司将其土地使用权进行抵押担保。

3. 2018 年 3 月 21 日,本公司第三届董事会第二次会议审议通过《关于对公司全资子公司衡阳力赛储能有限公司增资的议案》,决定本公司以人民币 2,000.00 万元的货币资金增加对衡阳力赛储能有限公司的出资。

4. 2018 年 3 月 21 日,公司召开了第三届董事会第二次会议审议通过《关于公司及全资子公司拟与欧力士融资租赁(中国)有限公司开展融资租赁业务及对其提供担保的议案》。本公司及全资子公司衡阳力赛储能有限公司拟与欧力士融资租赁(中国)有限公司开展融资租赁业务,融资金额为人民币 2,060.00万元,融资期限为 3 年。

  除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。

  十四、 其他重要事项说明

  (一) 分部信息

  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

  (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

  (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

  (3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

  本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:

  (1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;

  (2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。

  本公司的业务单一,主要为生产储能类、消费类、应急类电池,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。

  十五、 母公司财务报表主要项目注释

  注释1. 应收账款

  1. 应收账款分类披露

类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
- - - - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
19,114,825.88 97.19 834,460.00 4.37 18,280,365.88
组合1:无风险组合 - - - - -
组合2:账龄分析法组合 19,114,825.88 97.19 834,460.00 4.37 18,280,365.88
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
553,420.02 2.81 553,420.02 100.00 -
合计 19,668,245.90 100.00 1,387,880.02 7.06 18,280,365.88

续:

类别 期初余额
账面余额
金额
比例(%) 坏账准备
金额
计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
- - - - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
52,256,852.16 99.07 376,567.85 0.74 50,181,409.91
组合1:无风险组合
组合2:账龄分析法组合
24,589,777.15
25,968,200.61
48.19
50.89
-
376,567.85
-
1.45
24,589,777.15
25,591,632.76
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
473,419.82 0.93 473,419.82 100.00 -
合计 51,031,397.58 100.00 849,987.67 1.67 50,181,409.91

应收账款分类的说明:

(1) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称
希格电子工业(上海)有限公司
期末余额
计提比例
应收账款
227,963.02
坏账准备
227,963.02
(%)
100.00
计提理由
列入失信名录
深圳市极光伟业光电有限公司 170,956.80 170,956.80 100.00 判决后仍未回款
深圳市博广源科技有限公司 80,000.20 80,000.20 100.00 列入失信名录
惠州市明大车业有限公司 74,500.00 74,500.00 100.00 判决后仍未回款
合计 553,420.02 553,420.02 100.00

(2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄
1年以内
期末余额
应收账款
13,802,978.25
坏账准备
239,771.24
计提比例(%)
1.74
其中:3个月以内 8,859,736.03 88,597.36 1.00
3-6个月 4,799,411.60 143,982.35 3.00
第129页(共138页)

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账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
6个月-1年 143,830.62 7,191.53 5.00
1-2年 5,153,087.63 515,308.76 10.00
2-3年 - - -
3-4年 158,760.00 79,380.00 50.00
合计 19,114,825.88 834,460.00 4.37

  2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 537,892.35 元。

  3. 本报告期内无实际核销的应收账款。

  4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称
第一名
期末余额
4,893,206.50
占应收账款期末
余额的比例(%)
24.88
已计提坏账准备
116,261.76
深圳市铭凯新能源有限公司 4,815,583.15 24.48 474,366.78
第三名 2,045,171.60 10.40 37,839.72
第四名 1,436,190.00 7.30 14,361.90
第五名 1,221,200.27 6.21 12,212.00
合计 14,411,351.52 73.27 655,042.16

  5. 报告期内,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

  6. 报告期内,本公司转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

  7. 期末,本公司应收账款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  注释2. 其他应收款

  1. 其他应收款分类披露

类别 期末余额
账面余额
金额
比例(%) 坏账准备
金额
计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
- - - - -
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
47,415,019.91 99.77 3,630.83 0.01 47,411,389.08
组合1:无风险组合 47,118,346.79 99.15 - - 47,118,346.79
组合2:账龄分析法组合 296,673.12 0.62 3,630.83 1.22 293,042.29
第130页(共138页)

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类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
108,720.00 0.23 108,720.00 100.00 -
合计 47,523,739.91 100.00 112,350.83 0.24 47,411,389.08
续:
类别 账面余额
金额
比例(%) 期初余额
坏账准备
金额
计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
- - - (%)
-
-
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
25,318,523.97 100.00 39,595.59 0.16 25,278,928.38
组合1:无风险组合
组合2:账龄分析法组合
24,644,023.85
674,500.12
97.34
2.66
-
39,595.59
-
5.87
24,644,023.85
634,904.53
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
- - - - -
合计 25,318,523.97 100.00 39,595.59 0.16 25,278,928.38

其他应收款分类的说明:

(1) 组合中,按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款

组合名称
合并范围内关联方
期末余额
其他应收款
46,029,649.00
坏账准备
-
计提比例(%)
-
上市费用 801,886.79 - -
押金、保证金 167,340.00 - -
员工备用金 119,471.00 - -
合计 47,118,346.79 - -

(2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄
1年以内
期末余额
其他应收款
292,677.60
坏账准备
3,131.73
计提比例(%)
1.07
其中:3个月以内 286,333.94 2,863.34 1.00
3-6个月 2,439.48 73.18 3.00
6个月-1年 3,904.18 195.21 5.00
1-2年 3,000.00 300.00 10.00
2-3年 995.52 199.10 20.00
第131页(共138页)

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账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合计 296,673.12 3,630.83 1.22

  (3) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
()
计提理由
李州 108,720.00 108,720.00 %
100.00
提前解约不退还押金

  2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 72,755.24 元。

  3. 本报告期内无实际核销的其他应收款。

  4. 其他应收款按款项性质分类情况

项目
合并范围内的往来款
期末余额
46,029,649.00
期初余额
24,644,023.85
上市费用 801,886.79 -
押金、保证金 276,060.00 265,350.00
员工备用金 119,471.00 104,200.00
应收出口退税 - 141,175.67
其他 296,673.12 163,774.45
合计 47,523,739.91 25,318,523.97

  5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收
款期末余额
的比例(%)
坏账准备
期末余额
衡阳力赛储能有限公司
衡阳双极工贸有限公司
往来款
往来款
28,081,374.00
9,863,394.07
1年以内
1年以内
59.09
20.75
-
-
衡阳电科电源有限公司 往来款 4,238,043.67 1年以内 8.92 -
电科电源香港有限公司 往来款 3,846,837.26 1年以内 8.09 -
财通证券股份有限公司 上市费用 377,358.49 1年以内 0.79 -
合计 46,407,007.49 97.64 -

  6. 期末,本公司无无涉及政府补助的应收款项。

  7. 期末,本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

  8. 期末,本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

第132页(共138页)
深圳市电科电源
注释3.
股份有限公司
2017年
长期股权投资
度报告
款项性质 期末余额
减值准备
账面价值 期初余额
减值准备
账面价值
对子公司投资 账面余额
72,731,846.15
- 72,731,846.15 账面余额
39,231,846.15
- 39,231,846.15

公告编号:2018-015

  9. 期末,其他应收款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  1. 对子公司投资

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增减 期末余额 本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
深圳市力赛科技有
限公司
663,988.15 663,988.15 - 663,988.15 - -
电科电源香港有限
公司
67,858.00 67,858.00 - 67,858.00 - -
衡阳电科电源有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
衡阳力赛储能有限
公司
40,000,000.00 8,000,000.00 32,000,000.00 40,000,000.00 - -
衡阳双极工贸有限
公司
2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 - -
合计 72,731,846.15 39,231,846.15 33,500,000.00 72,731,846.15 - -

  2017 年 3 月 17 日,公司与自然人陈建军、深圳市泰和信息管理有限公司、衡阳力赛储能有限公司

签署收购协议。协议约定本公司收购陈建军、深圳市泰和信息管理有限公司持有的衡阳力赛共计 25%的

股份。本次少数股权收购完成后,本公司共计持有衡阳力赛储能有限公司 100.00%的股份。

  根据衡阳力赛储能有限公司的公司章程规定,本公司于 2017 年 2 月至 7 月陆续增加对该子公司的

货币资金实缴出资,最终衡阳力赛储能有限公司实收资本与注册资本保持一致。本次增资业经湖南天翼

有限责任会计师事务所出具的湘翼验字[2017]第 017 号验资报告验证。

  根据衡阳双极工贸有限公司的公司章程规定,本公司于 2017 年 6 月增加对该子公司的货币资金实

缴出资,最终衡阳双极有限公司的实收资本与注册资本保持一致。本次增资业经湖南天翼有限责任会计

师事务所出具的湘翼验字[2017]第 024 号验资报告验证。

  注释4. 营业收入及营业成本

  1. 营业收入、营业成本

类别
主营业务
本期发生额 上期发生额
收入
84,693,128.29
成本
82,144,982.58
收入
75,883,422.12
成本
76,994,024.34
其他业务 23,272,305.67 1,923,416.59 23,991,582.79 1,135,453.13
合计 107,965,433.96 84,068,399.17 99,875,004.91 78,129,477.47

  2. 主营业务按行业类别列示

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类别 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
电池制造业 84,693,128.29 82,144,982.58 75,883,422.12 76,994,024.34
3.主营业务 按产品类别列示
类别
应急照明类
本期
收入
35,749,644.73
发生额
成本
32,792,232.06
上期发
收入
24,834,820.49
生额
成本
24,680,732.23
消费类 15,137,072.49 15,608,619.29 47,527,012.49 48,859,032.95
储能类 33,806,411.07 33,744,131.23 3,521,589.14 3,454,259.16
合计 84,693,128.29 82,144,982.58 75,883,422.12 76,994,024.34
4.主营业务 按电芯主要成份列
类别
镍电
本期
收入
-
发生额
成本
-
上期发
收入
-
生额
成本
-
锂电 84,693,128.29 82,144,982.58 75,883,422.12 76,994,024.34
合计 84,693,128.29 82,144,982.58 75,883,422.12 76,994,024.34
5.主营业务 按地区分项列示
地区
国内地区
本期
收入
51,371,845.02
发生额
成本
53,880,796.76
上期发
收入
65,272,022.84
生额
成本
68,273,227.03
国外地区 33,321,283.27 28,264,185.82 10,611,399.28 8,720,797.31
合计 84,693,128.29 82,144,982.58 75,883,422.12 76,994,024.34

6. 公司前五名客户收入情况

项目
电科电源香港有限公司
本期发生额
收入金额
48,259,319.38
占营业收入比例(%)
44.70
第二名 13,889,583.21 12.86
第三名 8,585,492.65 7.95
衡阳双极工贸有限公司 6,545,400.20 6.06
第五名 5,811,005.69 5.38
合计 83,090,801.13 76.95

注释5. 投资收益

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项目 本期发生额 上期发生额
其他 12,324.57 157,498.53

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目
非流动资产处置损益
金额
-
说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外)
1,462,621.54
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
-
36,294.25
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
-
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
-
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-
12,361.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减:所得税影响额 -243,772.45
少数股东权益影响额(税后) -
合计 1,267,504.92

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均
净资产收益率(%)
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
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报告期利润 加权平均
净资产收益率(%)
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.80 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
7.21 0.21 0.21

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明

1. 资产负债表项目

报表项目
货币资金
期末金额
38,099,658.25
期初金额
53,547,667.87
变动比例
-28.85%
变动原因
主要系储能项目投入资金所致
应收票据 622,680.00 1,060,700.00 -41.30% 主要系客户银行承兑汇票到期减少所致
预付款项 4,630,175.79 6,930,919.74 -33.20% 主要系供应商预付款结算方式改为月结所致
其他应收款 4,300,842.02 3,199,279.80 34.43% 主要系增加租赁保证金所致
存货 70,026,048.41 51,239,758.36 36.66% 主要系原料市场价格上涨,提前备货所致
其他流动资产 19,015,856.83 3,313,583.77 473.88% 主要系储能项目和材料备料导致增值税进项税
额增加所致
在建工程 123,433,785.54 1,363,608.79 8951.99% 主要系储能项目增加尚末试产验收设备和厂房
所致
无形资产 13,191,280.54 4,884,488.71 170.06% 主要系储能项目购入土地使用权所致
短期借款 59,000,000.00 17,000,000.00 247.06% 主要系银行流动资金贷款增加所致
应付账款 69,935,483.21 46,094,044.29 51.72% 主要系存货、储能项目设备款增加所致
预收款项 4,371,537.38 728,881.40 499.76% 主要系新开发客户预收款增加所致
应交税费 1,974,376.46 3,248,602.34 -39.22% 主要系应交增值税减少所致
其他应付款 4,398,481.32 2,510,632.12 75.19% 主要系应付运输费用、房屋租赁费用的增加
长期应付款 42,490,018.37 - - 主要系应付售后租回款项、分期购买设备款项
增加所致
递延收益 16,035,627.06 465,665.24 3343.60% 主要系收到与资产相关的大额政府补助所致
其他综合收益 440,992.58 5,696,792.04 -92.26% 主要系本期汇率波动幅度较上期小而产生的外
币报表折算收益减少所致

2. 损益表项目

报表项目
财务费用
本期金额
160,238.92
上期金额
57,603.85
变动比例
178.17%
变动原因
主要系银行流动资金贷款增加相应利息增加所
资产减值损失 1,183,404.39 2,232,683.35 -47.00% 主要系应收款到期收回及新增客户应收款账龄
较短所致
投资收益 36,294.25 177,141.62 -79.51% 主要系购买银行理财产品的投资活动较上年减
第136页(共138页)

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其他收益
营业外收入
1,462,621.54
103,524.00
-
1,832,274.32
-
-94.35%
少所致
主要系政府补助的国家会计政策变更调整所致
主要系政府补助的国家会计政策变更调整所致
营业外支出 91,162.42 214,064.93 -57.41% 主要系对外捐赠及固定资产报废减少所致
所得税费用 1,811,277.76 1,357,595.41 33.42% 主要系弥补以前年度亏损所致

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(公章)

二〇一八年四月二十六日

第137页(共138页)

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备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报 表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司董事会办公室

第138页(共138页)