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第一节 释义

第二节 概览

一、发行人概况
二、主要财务数据及财务指标
三、本次发行情况
四、募集资金用途

第三节 本次发行概况

一、本次发行基本情况及发行费用
二、本次发行有关机构
三、发行人与有关中介机构的股权关系或其他权益关系
四、与本次发行上市有关的重要日期

第四节 风险因素

一、食品质量安全风险
二、生产经营风险
三、募集资金投资项目风险
四、财务风险
五、经营规模扩大带来的管理风险
六、实际控制人控制不当的风险
七、关联交易风险

第五节 发行人基本情况

一、发行人的基本情况
二、发行人的改制重组情况
三、发行人股本形成及其变化和重大资产重组情况
四、发行人历次验资情况
五、发行人的组织结构
六、发行人控股子公司、参股子公司基本情况
七、发行人的实际控制人、控股股东和其他股东情况
八、发行人股本情况
九、内部职工股及工会持股、信托持股等情况
十、员工情况及社会保障情况
十一、持有 5%以上股份的主要股东及作为股东的董事、监事、高级

第六节 业务和技术

一、发行人的主营业务和主要产品
二、发行人所处行业的基本情况
三、发行人在行业中的竞争地位
四、发行人的主营业务情况
五、与业务相关的主要固定资产、无形资产和资质许可
六、发行人的技术与研发情况
七、食品安全与质量控制

第七节 同业竞争与关联交易

一、独立经营的情况
二、同业竞争情况
三、关联方及关联关系
四、关联交易情况
五、对关联交易的制度安排和执行情况
六、控股股东、实际控制人出具的《规范和减少关联交易的承诺
七、减少和规范关联交易的措施

第八节 董事、监事、高级管理人员和

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员简历
二、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属直接或间
三、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的对外投资情况
四、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的薪酬情况
五、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员兼职情况
六、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间的亲属关系
七、董事、监事、高级管理人员任职资格合规情况
八、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员与发行人签订的协议
九、董事、监事、高级管理人员近三年的变动情况及原因

第九节 公司治理

一、股东大会制度的建立健全及运行情况
二、董事会制度的建立健全及运行情况
三、监事会制度的建立健全及运行情况
四、独立董事制度的建立健全及运行情况
五、董事会秘书制度的建立健全及运行情况
六、董事会专门委员会的设置情况
七、近三年一期违法违规行为情况
八、近三年一期资金占用和对外担保情况
九、内部控制制度情况

第十节 财务会计信息

一、财务报表
二、审计意见
三、财务报表的编制基础、合并报表范围及变化情况
四、主要会计政策和会计估计
五、适用的税率及享受的税收优惠政策
六、分部信息
七、非经常性损益
八、最近一期末主要资产情况
九、最近一期末主要负债情况
十、报告期内所有者权益变动情况
十一、报告期内现金流变动情况
十二、期后事项、或有事项及其他重要事项
十三、主要财务指标
十四、资产评估情况
十五、历次验资情况

第十一节 管理层讨论与分析

一、财务状况分析
二、盈利能力分析
三、现金流量分析
四、资本性支出分析
五、财务状况和盈利能力的未来趋势分析
六、本次发行对即期回报摊薄的影响以及填补回报的措施

第十二节 业务发展目标

一、公司未来的发展战略
二、公司的经营目标和发展规划
三、拟定上述规划所依据的假设条件
四、实施上述规划将面临的主要困难和解决措施
五、本次募集资金对实现发行人发展规划的作用

第十三节 募集资金运用

一、募集资金运用概况
二、年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目
三、年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目
四、营销网络建设项目
五、技术中心升级建设项目
六、新增固定资产折旧对公司经营状况的影响
七、募集资金运用对公司财务状况及经营成果的影响
八、募集资金运用对公司经营模式的影响

第十四节 股利分配政策

一、股利分配政策
二、报告期内股利分配情况
三、滚存利润分配安排
四、发行后的股利分配政策
一、信息披露相关情况
二、重要合同
三、公司对外担保情况
四、相关诉讼或仲裁情况
二、保荐人(主承销商)声明
一、备查文件
二、整套发行申请材料和备查文件查阅地点
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首次公开发行股票招股说明书

A股日辰股份6037552019-08-14
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

青岛日辰食品股份有限公司

(青岛市即墨区青岛环保产业园即发龙山路 20 号)

首次公开发行股票

招股说明书

保荐人(主承销商)

(广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室)

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

本次发行概况

发行股票类型 人民币普通股(A股) 发行股数 不超过2,466万股
每股面值 1.00元 每股发行价格 15.70元
发行前股本 7,395.3681万股 发行后总股本 不超过9,861.3681万股
拟上市的证券交易
上海证券交易所 预计发行日期 2019年8月15日
本次发行前股东所
持股份的流通限制
及自愿锁定的承诺
公司控股股东青岛博亚、股东晨星投资承诺:(1)自公司股票上
市之日起三年内,不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司
股份,也不由公司回购该部分股份。(2)在张华君就任董事/高管时
确定的任期内和任期届满后6个月内,本股东每年减持股份数额不超
过其上年度末所持公司股份总数的25%,且减持价格不低于公司首次
公开发行股票价格。(3)公司上市后六个月内如股票连续二十个交易
日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、
除息的,须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理)均低于发行
价,或者上市后六个月期末收盘价(如果因派发现金红利、送股、转
增股本等原因进行除权、除息的,须按照上海证券交易所的有关规定
作复权处理)低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少六
个月。
公司实际控制人张华君承诺:(1)自公司股票上市之日起三年内,
不转让或者委托他人管理其通过青岛博亚和晨星投资间接持有的公司
股份,也不由公司回购该部分股份。(2)前述期限届满后,在本人任
董事时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年通过青岛博亚和晨
星投资间接转让公司的股份不超过本人直接或间接所持公司股份总数
的25%;在离职之日起六个月内,不转让所持公司股份。
融诚吾阳、德润壹号及李惠阳联合承诺:(1)自公司股票上市之
日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司
股份,也不由公司回购该部分股份。(2)在李惠阳就任董事时确定的
任期内和任期届满后6个月内,本股东每年减持股份数额不超过其上
年度末所持公司股份总数的25%,且减持价格不低于公司首次公开发
行股票价格。(3)公司上市后六个月内如股票连续二十个交易日的收
盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息
的,须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理)均低于发行价,
或者上市后六个月期末收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股
本等原因进行除权、除息的,须按照上海证券交易所的有关规定作复
权处理)低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少六个月。
通过持有公司股东晨星投资的合伙份额而间接持有本公司股份的
董事、监事、高级管理人员崔宝军、陈颖、宋宝宏、苗建伟、隋锡党、
宋久海、屈洪亮均承诺:(1)本人通过持有晨星投资出资份额而间接
持有的公司股份,自公司上市之日起三十六个月内不转让或者委托他
人管理,也不由公司回购本人持有的股份。(2)前述锁定期期满后,
就任董事/监事/高管时确定的任期内和任期届满后6个月内,本股东
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

每年减持股份数额不超过其上年度末间接所持公司股份总数的25%;
在离职之日起六个月内,不转让所间接持有的公司股份。
保荐人(主承销商) 广发证券股份有限公司
招股说明书签署日
2019年8月14日
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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

发行人声明

  公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。

  公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。

  保荐人承诺因其为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。

  中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见,均不表明其对公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

  根据《证券法》的规定,股票依法发行后,公司经营与收益的变化,由公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。

  投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

重大事项提示

一、股份流通限制和自愿锁定股份承诺

  1、控股股东、实际控制人承诺

  公司控股股东青岛博亚承诺:(1)自公司股票上市之日起三年内,不转让或者委托他人管理本公司持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。(2)在张华君就任董事/高管时确定的任期内和任期届满后 6 个月内,本股东每年减持股份数额不超过其上年度末所持公司股份总数的 25%,且减持价格不低于公司首次公开发行股票价格。(3)公司上市后六个月内如股票连续二十个交易日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的,须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的,须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理)低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少六个月。

  公司实际控制人张华君承诺:(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人通过青岛博亚和晨星投资间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。(2)前述期限届满后,在本人就任董事/高管时确定的任期内和任期届满后 6 个月内,本股东每年减持股份数额不超过其上年度末所持公司股份总数的 25%,且减持价格不低于公司首次公开发行股票价格。

  2、发行人股东晨星投资承诺

  自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本合伙企业持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。

  3、发行人股东万宝有限承诺

  自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本公司持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  4、发行人股东融诚吾阳、德润壹号联合承诺

  (1)自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本合伙企业持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。(2)前述锁定期期满后,在李惠阳就任董事时确定的任期内和任期届满后 6 个月内,本股东每年减持股份数额不超过其上年度末所持公司股份总数的 25%,且减持价格不低于公司首次公开发行股票价格。在李惠阳离职之日起六个月内,不转让其所合计持有的公司股份。

  5、间接持有发行人股份的公司董事、监事、高级管理人员承诺

  公司董事、监事、高级管理人员崔宝军、陈颖、宋宝宏、苗建伟、隋锡党、宋久海、屈洪亮承诺:(1)本人通过持有晨星投资合伙企业出资份额而间接持有的公司股份,自公司上市之日起三十六个月内不转让或委托他人管理,也不由公司回购本人持有的股份。(2)前述锁定期期满后,在本人就任董事/监事/高管时确定的任期内和任期届满后 6 个月内,每年通过晨星投资间接转让的公司股份不超过本人所间接持有公司股份总数的 25%;在离职之日起六个月内,不转让所间接持有的公司股份。

  公司董事李惠阳承诺:(1)本人通过持有融诚吾阳合伙企业出资份额而间接持有的公司股份,自公司上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理,也不由公司回购本人持有的股份。(2)前述锁定期期满后,在本人就任董事时确定的任期内和任期届满后 6 个月内,每年通过融诚吾阳间接转让的公司股份不超过本人所间接持有公司股份总数的 25%;在离职之日起六个月内,不转让所间接持有的公司股份。

二、滚存利润分配和发行上市后的股利分配政策

  (一)本次发行前滚存利润安排

  根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议:公司首次公开发行股票前的滚存利润由股票发行后的新老股东按持股比例共享。

  (二)本次发行后股利分配政策

  据《公司章程》(草案)规定,公司有关股利分配的主要政策如下:

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  1、公司可以采取现金、股票或者二者相结合的方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应当保持连续性和稳定性,在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下,公司将实施积极的现金股利分配办法。

  2、公司董事会可以根据公司资金状况提议进行中期现金分配。

  3、公司若无重大资金支出安排,公司每年以现金方式分配的利润应不少于当年可供分配利润的 10%。公司任何连续三个会计年度以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。

  4、在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下,基于回报投资者和分享企业价值考虑,当公司股票估值处于合理范围内,公司可以发放股票股利,具体方案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。

  关于公司股利分配政策的详细内容,请参见“第十四节 股利分配政策”。

三、稳定股价的承诺

  (一)启动及停止股价稳定措施的具体条件

  1、预警条件:公司股票上市后三年内,当股价低于最近一期经审计每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷公司股份总数,如果公司因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)的 120%时,公司应当在 10 个工作日内召开投资者见面会,与投资者就上市公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通;

  2、启动条件:公司股票上市后三年内,当连续 20 个交易日收盘价均低于最近一期经审计每股净资产时(第 20 个交易日构成“触发稳定股价措施日”),公司应当在 3 个交易日内召开董事会讨论稳定股价方案,并提交股东大会审议。

  3、停止条件:在触发稳定股价措施日至股价稳定方案尚未正式实施前或股价稳定方案实施后,某交易日收盘价高于最近一期经审计的每股净资产时,则停止实施本阶段股价稳定方案。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  (二)稳定股价的具体措施

  1、控股股东增持

  自公司股票上市交易后三年内触发启动条件的,公司控股股东青岛博亚将增持公司股份。青岛博亚增持股份应当遵循以下原则:

  (1)增持股份不应导致公司的股权分布不符合上市条件;

  (2)增持股份的价格不超过最近一期经审计的每股净资产的价格;

  (3)增持股份的方式为集中竞价交易或中国证监会认可的其他方式;

  (4)青岛博亚单次用于增持股份的资金金额不低于自公司上市后累计所获得现金分红金额的 30%,且单次增持股份数量不超过公司总股本的 2%;

  (5)连续 12 个月内用以稳定股价的增持资金不超过自公司上市后累计所获得现金分红金额的 50%,且连续 12 个月内增持股份数量累计不超过公司总股本的 5%。

  2、发行人回购

  在控股股东增持公司股票实施完成后,公司股价仍未达到停止条件的,公司应当向社会公众股东回购公司股份。公司回购股份应当遵循以下原则:

  (1)回购股份不应导致公司的股权分布不符合上市条件;

  (2)回购股份的价格不超过最近一期经审计的每股净资产的价格;

  (3)回购股份的方式为集中竞价交易或中国证监会认可的其他方式;

  (4)公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金净额的 10%;公司单次用于回购股份的资金不得高于最近一期经审计的归属于母公司股东净利润的 30%;单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过最近一期经审计的归属于母公司股东净利润的 50%,超过前述标准的,当年度不得继续实施公司回购。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  3、董事、高级管理人员增持

  在公司回购股票实施完成后,公司股价仍未达到停止条件的,在公司领取薪酬的董事(独立董事除外)、高级管理人员将增持公司股份。公司董事(不含独立董事)、高级管理人员增持股份应当遵循以下原则:

  (1)增持股份不应导致公司的股权分布不符合上市条件;

  (2)增持股份的价格不超过最近一期经审计的每股净资产的价格;

  (3)增持股份的方式为集中竞价交易或中国证监会认可的其他方式;

  (4)单次用于购买股份的资金金额不低于其在担任董事或高级管理人员职务期间上一年度从公司领取的税后薪酬的 30%,连续 12 个月用以稳定股价所动用的资金应不超过其在担任董事或高级管理人员职务期间最近一期从公司领取的税后薪酬的 50%。公司全体董事(独立董事除外)、高级管理人员对该等增持义务的履行承担连带责任。

  (三)稳定股价措施的实施程序

  1、控股股东增持

  控股股东应在公司股东大会审议通过稳定股价具体方案的 5 个交易日内,根据公司股东大会审议通过的稳定股价具体方案中确定的增持金额、数量及期间,通过交易所集中竞价交易的方式或中国证监会认可的其他方式增持公司股票。

  2、发行人回购

  当控股股东增持公司股票实施完成后,公司股价仍未达到停止条件的,公司董事会应在控股股东增持股票实施完成后公告之日起 3 个交易日内,作出实施回购股份或不实施回购股份的决议。董事会在作出决议后 2 个交易日内公告董事会决议及股份回购的议案,并发布召开股东大会的通知。

  经过股东大会决议决定实施回购的,公司应在公司股东大会决议公告之日起3 个交易日开始启动回购,并于 30 日内实施完毕。公司回购方案实施完毕后,应在 2 个交易日内公告公司股份变动报告,并依法注销所回购的股份,办理工商变更登记。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  3、董事、高级管理人员的增持

  当公司回购股票实施完成后,公司股价仍未达到停止条件时,有增持义务的董事、高级管理人员应在公司回购股票完成且公告之日起 3 个交易日内,就其增持公司股票的具体计划书面通知公司并进行公告,相关董事、高级管理人员应在增持公告作出之日起下一个交易日开始启动增持,并于 30 日内实施完毕。

  (四)股价稳定方案的优先顺序

  启动条件触发后,将先由控股股东增持;公司股价仍未达到停止条件的,则由公司进行回购;公司回购实施完成后,公司股价仍未达到停止条件的,则由有增持义务的董事、高级管理人员进行增持。

  (五)约束措施

  1、若公司或相关责任主体未采取稳定股价的具体措施的,公司及相关责任主体将及时进行公告并向投资者道歉,并将在定期报告中披露相关责任主体关于稳定股价的具体措施的履行情况以及未采取上述稳定股价的具体措施时的补救及改正情况。

  2、若公司控股股东青岛博亚未采取稳定股价的具体措施的,则在其采取稳定股价的具体措施并实施完毕(因公司股价不满足启动股价稳定措施的具体条件而终止实施的,视为实施完毕,下同)前,除因被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转让股份的情形外,其持有的公司股份不得转让。同时公司有权以其获得的上一会计年度的现金分红(税后)的 50%为限,扣减其在当年度或以后年度在公司利润分配方案中所享有的现金分红(税后)。

  3、若公司董事、高级管理人员未采取稳定股价的具体措施的,则公司有权以其获得的上一会计年度的薪酬(税后)的 50%为限,扣减其在当年度或以后年度在公司获得的薪酬(税后)。

  4、公司将提示及督促公司未来新聘任的董事、高级管理人员履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的关于股价稳定措施的相应承诺要求。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

四、关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面

的承诺

  (一)发行人承诺

  发行人青岛日辰食品股份有限公司承诺如下:

  “本公司本次发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

  公司首次公开发行股票招股说明书若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将在证券监管部门或司法机关等有权机关对上述事实作出认定或处罚决定后十个工作日内召开董事会,制定股份回购方案并提交股东大会审议批准,并于股东大会审议通过后依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格不低于股票发行价格加算股票发行时至回购时的同期银行活期存款利息(如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格),或有权机关认可的其他价格。

  公司首次公开发行股票招股说明书若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。在证券监督管理部门作出上述认定后,本公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。”

  (二)控股股东承诺

  公司控股股东青岛博亚承诺如下:

  “公司本次发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

  若在公司投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市交易前,因本次发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法

第11页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在证券监督管理部门作出上述认定后,对于首次公开发行的全部新股,本公司将督促公司按照投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行同期利息,对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。

  若在公司首次公开发行的股票上市交易后,因公司本次发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在证券监督管理部门作出上述认定后,本公司将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息(如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格)。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。同时,本公司将购回已转让的原限售股份,购回价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息(如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为,上述发行价为除权除息后的价格)。若本公司购回已转让的原限售股份触发要约收购条件的,本公司将依法履行要约收购程序,并履行相应信息披露义务。

  若因公司本次发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。在证券监督管理部门作出上述认定后,本公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。”

(三)实际控制人承诺

  公司实际控制人张华君承诺如下:

  “公司本次发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

  若因公司本次发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。在证券监督管理部门作出上述认定后,本人将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择

第12页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书与投资者沟通赔偿,通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。”

  (四)董事、监事、高级管理人员承诺

  公司董事、监事、高级管理人员承诺如下:

  “公司本次发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

  若因公司本次发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。在证券监督管理部门作出上述认定后,本人将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。”

  (五)保荐机构、发行人会计师和发行人律师承诺

  参与本次发行的保荐机构承诺:“因本机构为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本机构将先行赔偿投资者损失。”

  参与本次发行的会计师事务所、律师事务所承诺:“如因本所为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本所除按照证券监管机关依法作出的行政处罚决定接受行政处罚外,还将执行有管辖权的人民法院依照法律程序作出的生效司法裁决,依法向投资者承担相应的民事赔偿责任。”

五、公开发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向承诺

  根据中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、上海证券交易所《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等规则的规定,公司控股股东青岛博亚、持股 5%以上股东晨星投资、融诚吾阳及其一致行动人德润壹号承诺如下:

第13页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

(一)控股股东青岛博亚关于持股意向和减持股份的承诺

  “本股东在日辰食品股票上市后三年内不减持公司股票,且不委托他人管理所持有的公司上市前已发行的股份,也不由公司回购该等股份。锁定期满后,如果发生减持行为,则遵守以下承诺:

  1、在张华君就任董事时确定的任期内和任期届满后 6 个月内,本股东每年减持股份数额不超过其上年度末所持公司股份总数的 25%,且减持价格不低于公司首次公开发行股票价格。

  2、减持采取集中竞价交易方式的,在任意连续 90 日内,减持股份的总数不超过日辰食品股份总数的 1%。

  3、减持采取大宗交易方式的,在任意连续 90 日内,减持股份的总数不得超过日辰食品股份总数的 2%。

  4、减持采取协议转让方式的,单个受让方的受让比例不得低于公司股份总数的 5%,转让价格下限比照大宗交易的规定执行,法律、行政法规、部门规章、规范性文件及上海证券交易所业务规则另有规定的除外。减持后本股东不再具有大股东身份的,出让方、受让方在 6 个月内应当遵守上海证券交易所《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第四条第一款减持比例的规定,并应当依照该细则第十三条、第十四条、第十五条的规定分别履行信息披露义务。本股东通过协议转让方式减持特定股份后,受让方在 6 个月内减持所受让股份的,出让方、受让方应当遵守该细则第四条第一款减持比例的规定。

  5、具有下列情形之一的,本股东不减持股份:

  (1)日辰食品或者本股东因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满 6 个月的;(2)本股东因违反上海证券交易所业务规则,被上海证券交易所公开谴责未满 3 个月的;(3)法律法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则规定的其他情形。

  6、日辰食品存在下列情形之一,触及退市风险警示标准的,自相关决定作出之日起至公司股票终止上市或者恢复上市前,本股东不减持股份:

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  (1)日辰食品因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚;(2)日辰食品因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关;(3)其他重大违法退市情形。

  7、集中竞价交易方式减持的情况下,在首次卖出股份的 15 个交易日前向上海证券交易所报告备案减持计划(包括但不限于拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因等信息,且每次披露的减持时间区间不超过 6 个月),并予以公告。在减持时间区间内,在减持数量过半或减持时间过半时,披露减持进展情况。减持达到公司股份总数 1%的,在该事实发生之日起 2个交易日内就该事项作出公告。在减持时间区间内,日辰食品披露高送转或筹划并购重组等重大事项的,本股东立即披露减持进展情况,并说明本次减持与前述重大事项是否有关。

  8、本股东通过上海证券交易所集中竞价交易减持股份的,在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的 2 个交易日内公告具体减持情况。

  9、本股东持有日辰食品股权被质押的,在该事实发生之日起 2 日内通知日辰食品,并按上海证券交易所有关股东股份质押事项的披露要求予以公告。”

(二)持股 5%以上股东晨星投资关于持股意向和减持股份的承诺

  “本股东在日辰食品股票上市后三年内不减持公司股票,且不委托他人管理所持有的公司上市前已发行的股份,也不由公司回购该等股份。锁定期满后,如果发生减持行为,则遵守以下承诺:

  1、减持采取集中竞价交易方式的,在任意连续 90 日内,减持股份的总数不超过日辰食品股份总数的 1%。

  2、减持采取大宗交易方式的,在任意连续 90 日内,减持股份的总数不得超过日辰食品股份总数的 2%。

  3、减持采取协议转让方式的,单个受让方的受让比例不得低于公司股份总数的 5%,转让价格下限比照大宗交易的规定执行,法律、行政法规、部门规章、规范性文件及上海证券交易所业务规则另有规定的除外。减持后本股东不再具有大股东身份的,出让方、受让方在 6 个月内应当遵守上海证券交易所《上市公司

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第四条第一款减持比例的规定,并应当依照该细则第十三条、第十四条、第十五条的规定分别履行信息披露义务。本股东通过协议转让方式减持特定股份后,受让方在 6 个月内减持所受让股份的,出让方、受让方应当遵守该细则第四条第一款减持比例的规定。

  4、具有下列情形之一的,本股东不减持股份:

  (1)日辰食品或者本股东因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满 6 个月的;(2)本股东因违反上海证券交易所业务规则,被上海证券交易所公开谴责未满 3 个月的;(3)法律法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则规定的其他情形。

  5、集中竞价交易方式减持的情况下,在首次卖出股份的 15 个交易日前向上海证券交易所报告备案减持计划(包括但不限于拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因等信息,且每次披露的减持时间区间不超过 6 个月),并予以公告。在减持时间区间内,在减持数量过半或减持时间过半时,披露减持进展情况。减持达到公司股份总数 1%的,在该事实发生之日起 2个交易日内就该事项作出公告。在减持时间区间内,日辰食品披露高送转或筹划并购重组等重大事项的,本股东立即披露减持进展情况,并说明本次减持与前述重大事项是否有关。

  6、本股东通过上海证券交易所集中竞价交易减持股份的,在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的 2 个交易日内公告具体减持情况。

  7、本股东持有日辰食品股权被质押的,在该事实发生之日起 2 日内通知日辰食品,并按上海证券交易所有关股东股份质押事项的披露要求予以公告。”

(三)股东融诚吾阳及其关联方德润壹号关于持股意向和减持股份的承诺

  “本股东在日辰食品股票上市后一年内不减持公司股票, 且不委托他人管理所持有的公司上市前已发行的股份,也不由公司回购该等股份。锁定期满后,如果发生减持行为,则遵守以下承诺:

  1、在李惠阳就任董事时确定的任期内和任期届满后 6 个月内,本股东每年

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书减持股份数额不超过其上年度末所持公司股份总数的 25%,且减持价格不低于公司首次公开发行股票价格。

  2、减持采取集中竞价交易方式的,在任意连续 90 日内,减持股份的总数不超过日辰食品股份总数的 1%。

  3、减持采取大宗交易方式的,在任意连续 90 日内,减持股份的总数不得超过日辰食品股份总数的 2%。

  4、减持采取协议转让方式的,单个受让方的受让比例不得低于公司股份总数的 5%,转让价格下限比照大宗交易的规定执行,法律、行政法规、部门规章、规范性文件及上海证券交易所业务规则另有规定的除外。减持后本股东不再具有大股东身份的,出让方、受让方在 6 个月内应当遵守上海证券交易所《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第四条第一款减持比例的规定,并应当依照该细则第十三条、第十四条、第十五条的规定分别履行信息披露义务。本股东通过协议转让方式减持特定股份后,受让方在 6 个月内减持所受让股份的,出让方、受让方应当遵守该细则第四条第一款减持比例的规定。

  5、具有下列情形之一的,本股东不减持股份:

  (1)日辰食品或者本股东因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满 6 个月的;(2)本股东因违反上海证券交易所业务规则,被上海证券交易所公开谴责未满 3 个月的;(3)法律法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则规定的其他情形。

  6、集中竞价交易方式减持的情况下,在首次卖出股份的 15 个交易日前向上海证券交易所报告备案减持计划(包括但不限于拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因等信息,且每次披露的减持时间区间不超过 6 个月),并予以公告。在减持时间区间内,在减持数量过半或减持时间过半时,披露减持进展情况。减持达到公司股份总数 1%的,在该事实发生之日起 2个交易日内就该事项作出公告。在减持时间区间内,日辰食品披露高送转或筹划并购重组等重大事项的,本股东立即披露减持进展情况,并说明本次减持与前述

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书重大事项是否有关。

  7、本股东通过上海证券交易所集中竞价交易减持股份的,在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的 2 个交易日内公告具体减持情况。

  8、本股东持有日辰食品股权被质押的,在该事实发生之日起 2 日内通知日辰食品,并按上海证券交易所有关股东股份质押事项的披露要求予以公告。”

六、填补被摊薄即期回报的措施和承诺

  本次公开发行完成后,公司的净资产将随着募集资金到位而大幅增加,由于募集资金项目从开始实施至产生效益需要一定时间,在上述时间内,公司的每股收益和加权平均净资产收益率等指标将在短期内出现一定幅度的下降,导致公司即期回报被摊薄。

  为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响,公司将通过大力拓展现有业务,尽量缩短募集资金投资项目实现收益的时间。同时,公司将加大研发投入和技术创新,通过引进人才,壮大研发、营销、管理队伍,提高公司产品的综合竞争力等措施,提升盈利能力,以填补因本次公开发行被摊薄的股东回报,具体详见“第十一节/六、本次发行对即期回报摊薄的影响以及填补回报的措施”。

七、关于未履行承诺的约束措施

  若相关承诺未能履行、明确已无法履行或无法按期履行的,公司、公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员将采取如下措施:

  1、及时、充分披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;

  2、提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护公司及其投资者的权益;

  3、将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议;

  4、公司违反承诺给投资者造成损失的,将依法对投资者进行赔偿;其他责任主体违反承诺所得收益将归属于公司,因此给公司或投资者造成损失的,将依法对公司或投资者进行赔偿;

  5、若本公司/本人在相关承诺中已明确了约束措施的,以相关承诺中的约束

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书措施为准。

八、特别风险提示

  公司特别提醒投资者注意本招股说明书“第四节 风险因素”中下列风险:

  (一)食品质量安全风险

  公司主要从事复合调味料的定制、研发、生产与销售,下游客户主要是食品加工企业和餐饮企业。影响食品安全的因素较多,采购、生产、储存、运输、销售过程中均可能产生影响食品安全的随机因素,一旦公司因质量控制出现疏漏或瑕疵而发生产品质量问题,不仅负有赔偿责任,还会严重影响公司的信誉和产品销售。

  公司对食品质量安全的控制风险还包括未能及时应对食品安全标准的变化。随着世界各国对食品安全监管等级的不断提高,有关产品市场准入、食品安全管理体系认证、食品添加剂标准、标识与标签标准等技术法规和标准也会随之更新。公司需要快速有效应对上述技术法规与标准的改变,及时开展相关认证,更改产品配方和食品标签,调整生产工艺流程,并对原辅料、半成品、产成品进行重新检测,确保所有产品均符合我国或对象国的食品安全相关规定。如果公司未能及时应对相关食品安全标准的变化,则将对生产经营产生不利影响。

  此外,突发的食品质量安全事件可能对全行业造成较大不利影响。例如,2008年 1 月,多名日本消费者在食用中国河北某工厂生产的速冻水饺后出现中毒症状,“毒饺子事件”极大损害了中国出口食品的国际形象,中国食品企业对日出口随之受到了巨大影响。与之类似的还有 2008 年爆发的“三聚氰胺事件”对国内乳制品行业形成的重创、2014 年的“福喜事件”对国内洋快餐及其上游供应链的影响等。食品安全关系到人的生命和健康,因此备受社会关注,如果未来再次发生类似行业恶性事件,有可能会连带形成对公司收入和利润的不利影响。

  (二)生产经营风险

  1、市场竞争风险

  公司于 2001 年成立,早期主要为食品加工企业提供酱汁、裹粉、裹浆等复

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书合调味料,作为该类企业生产肉类调理食品(主要对日本出口)所使用的辅料。至今公司该项业务的市场份额仍然占据国内领先地位,由于市场发展成熟,竞争格局已经相对稳定,公司受到的竞争冲击相对较弱。

  2012 年以来,公司大力发展针对国内餐饮服务企业的复合调味料定制化业务。伴随着国内餐饮企业的快速发展,中央厨房集中采购和配送模式的广泛采用,该项业务迅速成长。2016 年、2017 年、2018 年、2019 年上半年餐饮企业客户主营业务收入的比重分别为 25.19%、29.91%、28.47%、41.09%。巨大的市场成长空间也正在吸引包括多家行业龙头企业在内的其他调味料企业纷纷进入,公司未来将会面临更加激烈的市场竞争,如不能及时有效地调整经营战略,在市场营销、新产品研发、成本控制等方面加大力度,将可能面临市场占有率降低,发展空间受到挤压的风险。

  2、配方改进和新产品开发风险

  公司成立以来致力于复合调味料的定制、研发、生产与销售,为客户提供复合调味料解决方案。公司成立由专业技术人员、厨师以及与国内高等院校专家顾问等组成的研发团队,用于新产品的开发和配方改进等,并根据不同客户的需求进行个性化产品开发,但消费者对食品、调味品的口味、营养、质量要求不断提高,公司开发的新产品也面临市场认可和营销推广等方面的挑战。

  3、商超、电商等渠道营销发展相对不足的风险

  为了进一步增强盈利能力,实现公司产品多样化和市场多元化发展战略,除食品加工企业类客户和餐饮企业类客户以外,公司近年来针对个人终端消费群体进行了布局,包括产品以直销或经销的方式进入商场超市销售,通过天猫商城、京东商城等电商平台直接销售等。上述产品中,除了少数是公司以 OEM 形式为永旺(佳世客)、无印良品等品牌开发定制,并在其专有店铺销售以外,其他均以公司自有品牌“味之物语”开展销售。报告期内,公司通过商超和电商渠道实现的收入占比仅占 5%左右,比例较低的原因一是因为公司把服务企业类客户需求作为经营战略的核心,二是公司目前缺少渠道营销方面的专业人才和资源。但是,如果公司商超、电商等渠道营销发展长期得不到有效改善,无法将广大居民消费群体转化为直接客户群,无法形成在终端消费市场上的品牌影响力,将对公司经

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书营战略的实施和企业竞争力产生不利影响。

九、关于公司 2019 年 1-6 月审计报告中主要财务数据的相关提示

  中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年 1-6 月财务报告进行了审阅,并出具了无保留结论的《审阅报告》(中兴华审字(2019)第 030422号)。公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员已出具专项声明,保证本公司 2019 年 1-6 月财务报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性及完整性承担个别及连带责任。

  2019 年 1-6 月公司营业收入为 12,306.85 万元,同比增长 18.38%。发行人2019 年 1-6 月实现归属于母公司股东的净利润为 3,582.41 万元,相比上年同期的 2,825.16 万元,增加了 757.25 万元,同比增长 26.80%;实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 3,520.73 万元,相比上年同期的 2,800.75万元,增加了 719.98 万元,同比增长 25.71%。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

目 录

本次发行概况 ...................................................... 2
发行人声明 ........................................................ 4
重大事项提示 ...................................................... 5

一、股份流通限制和自愿锁定股份承诺.................................. 5二、滚存利润分配和发行上市后的股利分配政策.......................... 6
三、稳定股价的承诺.................................................. 7

四、关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺. 11
五、公开发行前持股 5
%以上股东的持股意向及减持意向承诺 .............. 13
六、填补被摊薄即期回报的措施和承诺................................. 18

七、关于未履行承诺的约束措施....................................... 18八、特别风险提示................................................... 19
目 录 ........................................................... 22
第一节 释义 ..................................................... 27
第二节 概览 ..................................................... 31

一、发行人概况..................................................... 31二、主要财务数据及财务指标......................................... 34
三、本次发行情况................................................... 35
四、募集资金用途................................................... 36
第三节 本次发行概况 ............................................. 37



一、本次发行基本情况及发行费用..................................... 37注:以上发行费用均为不含税金额..................................... 37二、本次发行有关机构............................................... 37三、发行人与有关中介机构的股权关系或其他权益关系................... 39
四、与本次发行上市有关的重要日期................................... 40
第四节 风险因素 ................................................. 41

一、食品质量安全风险............................................... 41二、生产经营风险................................................... 42

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书三、募集资金投资项目风险........................................... 43

四、财务风险....................................................... 43五、经营规模扩大带来的管理风险..................................... 44

六、实际控制人控制不当的风险....................................... 44七、关联交易风险................................................... 45
第五节 发行人基本情况 ........................................... 46


一、发行人的基本情况............................................... 46二、发行人的改制重组情况........................................... 46三、发行人股本形成及其变化和重大资产重组情况....................... 49
四、发行人历次验资情况 ............................................ 63
五、发行人的组织结构............................................... 65
六、发行人控股子公司、参股子公司基本情况........................... 67

七、发行人的实际控制人、控股股东和其他股东情况..................... 67八、发行人股本情况................................................. 79
九、内部职工股及工会持股、信托持股等情况........................... 80

十、员工情况及社会保障情况......................................... 80

十一、持有 5
%以上股份的主要股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员的重要承诺及其履行情况............................................... 86
第六节 业务和技术 ................................................ 88

一、发行人的主营业务和主要产品..................................... 88二、发行人所处行业的基本情况....................................... 95
三、发行人在行业中的竞争地位...................................... 116
四、发行人的主营业务情况.......................................... 120
五、与业务相关的主要固定资产、无形资产和资质许可.................. 170
六、发行人的技术与研发情况........................................ 179
七、食品安全与质量控制............................................ 186
第七节 同业竞争与关联交易 ...................................... 197

一、独立经营的情况................................................ 197二、同业竞争情况.................................................. 198
三、关联方及关联关系.............................................. 200
四、关联交易情况.................................................. 209
五、对关联交易的制度安排和执行情况................................ 230

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书六、控股股东、实际控制人出具的《规范和减少关联交易的承诺函》...... 232
七、减少和规范关联交易的措施...................................... 233
第八节 董事、监事、高级管理人员和 核心技术人员 .................. 235

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员简历.................... 235

二、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属直接或间接持有发行人股权情况...................................................... 238
三、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的对外投资情况.......... 239
四、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的薪酬情况.............. 240
五、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员兼职情况................ 241
六、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间的亲属关系...... 242

七、董事、监事、高级管理人员任职资格合规情况...................... 242

八、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员与发行人签订的协议及承诺情况................................................................ 243

九、董事、监事、高级管理人员近三年的变动情况及原因................ 243第九节 公司治理 ................................................ 245

一、股东大会制度的建立健全及运行情况.............................. 245二、董事会制度的建立健全及运行情况................................ 250
三、监事会制度的建立健全及运行情况................................ 254
四、独立董事制度的建立健全及运行情况.............................. 257
五、董事会秘书制度的建立健全及运行情况............................ 259
六、董事会专门委员会的设置情况.................................... 261
七、近三年一期违法违规行为情况.................................... 263

八、近三年一期资金占用和对外担保情况.............................. 263九、内部控制制度情况.............................................. 264
第十节 财务会计信息 ............................................ 265

一、财务报表...................................................... 265二、审计意见...................................................... 297
三、财务报表的编制基础、合并报表范围及变化情况.................... 298
四、主要会计政策和会计估计........................................ 299
五、适用的税率及享受的税收优惠政策................................ 331
六、分部信息...................................................... 332

七、非经常性损益.................................................. 332

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书八、最近一期末主要资产情况........................................ 334
九、最近一期末主要负债情况........................................ 336
十、报告期内所有者权益变动情况.................................... 338



十一、报告期内现金流变动情况...................................... 338十二、期后事项、或有事项及其他重要事项............................ 338十三、主要财务指标................................................ 338十四、资产评估情况................................................ 340
十五、历次验资情况................................................ 341
第十一节 管理层讨论与分析 ...................................... 342

一、财务状况分析.................................................. 342二、盈利能力分析.................................................. 376
三、现金流量分析.................................................. 422
四、资本性支出分析................................................ 424

五、财务状况和盈利能力的未来趋势分析.............................. 424六、本次发行对即期回报摊薄的影响以及填补回报的措施................ 426
第十二节业务发展目标 ............................................ 430


一、公司未来的发展战略............................................ 430二、公司的经营目标和发展规划...................................... 430三、拟定上述规划所依据的假设条件.................................. 431
四、实施上述规划将面临的主要困难和解决措施........................ 432
五、本次募集资金对实现发行人发展规划的作用........................ 434
第十三节 募集资金运用 .......................................... 435


一、募集资金运用概况.............................................. 435二、年产 15
,000

吨复合调味品生产基地建设项目....................... 438
三、年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目............................ 450
四、营销网络建设项目.............................................. 457
五、技术中心升级建设项目.......................................... 462
六、新增固定资产折旧对公司经营状况的影响.......................... 467

七、募集资金运用对公司财务状况及经营成果的影响.................... 467八、募集资金运用对公司经营模式的影响.............................. 471
第十四节 股利分配政策 .......................................... 472

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书一、股利分配政策.................................................. 472

二、报告期内股利分配情况.......................................... 472三、滚存利润分配安排.............................................. 473

四、发行后的股利分配政策.......................................... 473第十五节其他重要事项 ............................................ 478


一、信息披露相关情况.............................................. 478二、重要合同...................................................... 478三、公司对外担保情况.............................................. 479

四、相关诉讼或仲裁情况............................................ 479第十六节有关声明 ................................................ 481
第十七节附件 .................................................... 489


一、备查文件...................................................... 489二、整套发行申请材料和备查文件查阅地点............................ 489

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

第一节 释义

在本招股说明书中,除非另有说明,下列词汇具有如下含义:

一、一般释义
日辰食品、公司、本公
司、发行人
青岛日辰食品股份有限公司
日辰有限 青岛日辰食品有限公司,公司前身
青岛博亚 青岛博亚投资控股有限公司,公司控股股东
晨星投资 青岛晨星股权投资管理合伙企业(有限合伙),公司股东
万宝有限 MAPLEMARBLECORP.,万宝有限公司,公司股东
德润壹号 福建德润壹号股权投资企业(有限合伙),公司股东
融诚吾阳 福建融诚吾阳股权投资管理企业(有限合伙),公司股东
福建融诚 福建融诚德润股权投资管理有限公司,融诚吾阳的普通合
伙人,德润壹号和融诚吾阳的私募投资基金管理人
博亚国际 BoyaInternational(HongKong)InvestmentCompany
Limited、博亚国际(香港)投资有限公司,发行人实际控
制人在BVI设立的公司,公司原控股股东
日本食品 日文名:株式会社ジャパン・フード・サービス,英文
名:JAPANFOODSERVICECO,.LTD。日本食品服务株式会
社,公司原股东
日辰上海 日辰食品销售(上海)有限公司,公司全资子公司
明和食品 青岛明和食品有限公司,公司原关联方,已注销
嘟嘟餐饮 青岛咖喱嘟嘟餐饮管理有限公司,公司原关联方,已注销
日盈食品 山东日盈食品有限公司,公司原关联方
杭州一厨 杭州一厨网络科技有限公司,公司原关联方
呷哺呷哺 同由呷哺呷哺餐饮管理(香港)控股有限公司控制的呷哺
呷哺餐饮管理有限公司和呷哺呷哺餐饮管理(上海)有限公
正大集团 一家由泰籍华人创办的知名跨国企业集团,目前在中国设
立300多家成员企业,从事饲料、食品等多个行业
九联集团 青岛九联集团股份有限公司
圣农食品 福建圣农食品有限公司及其子公司
圣农控股 福建圣农控股集团有限公司
圣农发展 福建圣农发展股份有限公司
味千集团、味千中国 休闲餐厅“味千拉面”的连锁经营商及其集团企业
诸城外贸 诸城外贸有限责任公司及下属企业
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

河南永达 河南永达美基食品股份有限公司及下属企业
陈世宏及“鱼酷” 自然人陈世宏和以“鱼酷”为品牌的餐饮连锁企业及相关
运营管理公司
凡凡食品 凡凡食品(上海)有限公司及其全资子公司上海丰泰瑞达
食品有限公司
朗瑞食品 泰安朗瑞食品有限公司
中粮集团 中粮集团有限公司及其下属企业
三菱商事 包括三菱商事(青岛)有限公司与三菱商事(上海)有限
公司
大成食品 大成食品(亚洲)有限公司及其旗下子公司
烟台上膳餐饮管理有限
公司
烟台上膳餐饮管理有限公司及其控股子公司山东伙傢经贸
有限公司
陈钢餐饮 以山东陈钢餐饮管理有限公司、山东埠康商贸有限公司为
公司调味料采购主体的连锁餐饮品牌
BVI TheBritishVirginIslands,英属维尔京群岛
代表董事 日语中的“代表取缔役”,日语“取缔役”意为董事,代
表董事类似中国的法定代表人
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 《上海证券交易所股票上市规则》
中国证监会 中国证券监督管理委员会
国家食药总局 国家食品药品监督管理总局
国家发展改革委 中华人民共和国国家发展和改革委员会
青岛市工商局 青岛市工商行政管理局
即墨市外经贸委 即墨市对外经济贸易委员会。2017年10月即墨撤市设区,
设立青岛市即墨区
主承销商、保荐人、保
荐机构
广发证券股份有限公司
会计师、中兴华 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
发行人律师、德和衡 北京德和衡律师事务所
评估机构 万隆(上海)资产评估有限公司
报告期 2016年、2017年、2018年、2019年1-6月
报告期各期末 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31
日、2019年6月30日
A股 每股面值1.00元的人民币普通股
新股 公司本次首次公开发行时拟向社会公众发行的股份
人民币元
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

二、专业术语
复合调味品 用两种或两种以上的调味品配制,经特殊加工而制成的调
味料
固态调味料 呈固态形态的复合调味料,一般为块状、粉状、颗粒状
液态调味料 呈液态形态的复合调味料
半固态调味料 含水量介于固态调味料和液态调味料之间的复合调味料,
一般呈酱类状
中央厨房 餐饮连锁企业针对连锁门店实行统一的原料采购、加工和
配送,可有效控制食品安全风险,降低运营成本,提高餐
饮业标准化、工业化程度
调理食品、速冻调理食
品、速冻食品
指以农产品、畜禽和水产品等为主要原料,经前处理及配
制加工后,采用速冻工艺,并在冻结状态下储存、运输和
销售的包装食品。在英语国家中叫做“Preparedfoods”,
翻译成中文是“经过洗、切或其他预处理,可直接进行烹
饪的预制食品,预加工食品”;在日本通常称为“Process
foods”即加工食品
焦糖色 由白砂糖、葡萄糖等在高温下进行焦糖化或美拉德反应而
形成的物质,广泛用于酱油、糖果、食醋、饮料等食品及
部分药品中的天然色素
味淋 日本料理中的调味料,是一种米做成的发酵调味料,是以
米为主原料、加上米曲、添加糖、盐等的发酵调味料,属
于料理酒的一种
清酒 以大米与天然矿泉水为原料,经过制曲、制酒母、最后酿
造等工序,通过并行复合发酵酿造出酒精度达18%左右的酒
醪,加入石灰使其沉淀,经过压榨制得清酒的原酒
I+G 通过微生物发酵工业化生产取得的新一代的核苷酸类食品
增鲜剂,由5’-肌苷酸二钠(英文首字母I)、5’-鸟苷酸
二钠(英文首字母G)经过配制、灭菌、发酵、过滤、盐析、
脱色、结晶、干燥、混合等生产工艺生产而成,主要用途
为作为各类食品的增鲜剂。
ISO9001 ISO9000标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一,
用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产
品的能力
HACCP HACCP(HazardAnalysisCriticalControlPoint)表示
危害分析和关键控制点,是生产(加工)安全食品的一种
控制手段。HACCP要求对原料、关键生产工序及影响产品
安全的人为因素进行分析,确定加工过程中的关键环节,
建立、完善监控程序和监控标准,采取规范的纠正措施
ISO22000 国际标准化组织(ISO)以HACCP原理为基础,吸收并融合
了其他管理体系标准中的有益内容,形成的以HACCP为基
础的食品安全管理体系。认证要求企业策划、实施、运行、
保持和更新食品安全管理体系、确保产品安全、食品符合
法律法规等一系列要求
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

KA 店营业面积3,000平方米以上、客流量大、经营状况良好
的大型连锁超市,KA为KeyAccount的缩写
BRCGLOBALSTANDARDof
FOODSAFETY
英国零售商协会食品安全标准,由英国零售商协会
(BritishRetailConsortium)制定,用以评估英国零售
商自有品牌食品的安全性,为国际公认的食品规范,不但
可用以评估零售商的供应商,同时许多公司以其为基础,
建立起自己的供应商评估体系,及品牌产品生产标准。
CNAS 中国合格评定国家认可委员会(ChinaNational
AccreditationServiceforConformityAssessment),
是由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的国家
认可机构,统一负责对认证机构、实验室和检查机构等相
关机构的认可工作。

注:本招股说明书若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因所致。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

第二节 概览

  本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前,应认真阅读招股说明书全文。

一、发行人概况

  (一)基本情况

  公司名称:青岛日辰食品股份有限公司

  英文名称:QINGDAO RICHEN FOOD CO.,LTD.

  法定代表人:张华君

  注册资本:73,953,681 元

  公司住所:青岛市即墨区青岛环保产业园(即发龙山路 20 号)

  有限公司设立日期:2001 年 3 月 23 日

  股份公司设立日期:2016 年 5 月 6 日

  经营范围:生产经营调味料(液态、半固态、固态、调味油)、食品添加剂(焦糖色及复配食品添加剂)、其他食品(依据食药部门核发的《食品生产许可证》开展经营活动);批发兼零售预包装食品;食品技术开发及技术服务;货物及技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

  (二)发行人的主营业务

  公司自成立以来始终致力于复合调味料的定制、研发、生产与销售,主要面向食品加工企业和餐饮企业,为其提供复合调味料解决方案。报告期内,公司对上述两类客户的销售收入约占营业收入的 85%,在行业内享有较高的知名度。公司主要产品包括酱汁类调味料、粉体类调味料以及少量食品添加剂三大类,千余种品种,年产量 1.5 万吨以上。除食品加工和餐饮类客户之外,公司还拥有“味之物语”自有品牌,在商超、电商等终端消费市场进行布局。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  公司拥有国内设备技术水平领先的生产工厂,年产酱汁类调味料、粉体类调味料以及添加剂 15,000 吨以上。公司奉行“安全、健康、美味、快捷”的产品理念,执行 ISO 9001 质量管理体系和 ISO 22000 食品安全管理体系。

公司部分代表性客户

  (三)发行人的股权结构

  截至本招股说明书签署日,公司共有 5 名股东,股权结构情况如下:

序号 股东名称 持股数(股) 比例
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

1 青岛博亚 55,465,261 75.00%
2 晨星投资 8,948,396 12.10%
3 万宝有限 3,623,730 4.90%
4 融诚吾阳 2,958,147 4.00%
5 德润壹号 2,958,147 4.00%
合计 73,953,681 100.00%

(四)控股股东及实际控制人

1、控股股东:青岛博亚

青岛博亚持有本公司 5,546.53 万股股份,占本公司发行前总股本的 75.00%,

基本情况如下:

公司名称 青岛博亚投资控股有限公司
法定代表人 张华君
成立时间 2014年3月21日
注册地址 青岛市崂山区秦岭路18号1号楼505
注册资本 2,000万元
统一社会信用代码 91370212096176552Y
股权结构 张华君(1,900万元,95%),李娜(100万元,5%)
经营范围 自有资金对外投资与管理,股权投资,投资咨询(非证券类业
务,不含金融证券、期货)(以上范围须经中国证券投资基金
业协会登记,未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、融
资担保、代客理财等金融业务),经济信息咨询,企业管理咨
询,市场营销策划,国际货运代理(不含运输)、仓储服务(不
含危险品、易燃易爆物品),节能环保领域、农业领域的技术
研发、技术咨询、技术服务、技术转让(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动)。

注:张华君先生与李娜女士系夫妻关系。

2、实际控制人:张华君先生

本次股票发行前,张华君先生通过青岛博亚间接持有公司 71.25%股权,通

过晨星投资间接持有公司 4.87%的股权,合计间接持有公司 76.12%的股权,系公司的实际控制人。

张华君先生,1964 年 11 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究

生学历,身份证号:33010619641129****,住所杭州市下城区。张华君先生 1986

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

年 7 月至 1992 年 1 月就职于中国建设银行浙江省分行;1992 年赴日本研修,1993

年 4 月至 1995 年 3 月就读于日本国東京工业大学,获工学硕士学位;1995 年 4

月至 2001 年 2 月就职于日本石本食品工业株式会社(日本いし本食品工業株式

會社);2007 年 9 月至 2009 年 7 月,就读于清华大学经济管理学院 EMBA 课程,

获工商管理硕士学位。2001 年 3 月创建本公司,历任总经理、董事长兼总经理。

二、主要财务数据及财务指标

根据中兴华会计师事务所审计的财务报告,公司主要财务数据如下:

(一)简要合并资产负债表

单位:元

项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产 182,000,017.30 194,517,902.68 154,430,423.79 122,267,293.68
非流动资产 49,552,995.79 50,294,196.46 49,190,452.58 49,667,482.39
资产总额 231,553,013.09 244,812,099.14 203,620,876.37 171,934,776.07
流动负债 41,272,312.15 45,321,609.49 38,868,690.01 38,751,907.17
非流动负债 428,485.11 462,341.25 531,170.61 -
负债总额 41,700,797.26 45,783,950.74 39,399,860.62 38,751,907.17
股东权益 189,852,215.83 199,028,148.40 164,221,015.75 133,182,868.90

(二)简要合并利润表

项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
营业收入 123,068,538.02 237,518,557.69 208,766,411.15 157,216,106.00
营业成本 61,121,715.49 117,595,725.81 103,782,105.02 81,751,681.39
营业利润 41,865,133.83 78,709,938.75 64,970,459.17 37,995,973.60
利润总额 42,165,633.83 81,252,085.34 65,490,167.57 38,034,603.90
净利润 35,824,067.43 69,807,132.65 56,038,146.85 32,587,895.37
归属母公司股东的
净利润
35,824,067.43 69,807,132.65 56,038,146.85 32,599,434.98
扣除非经常性损益
后归属于母公司股
东的净利润
35,207,320.95 67,366,170.88 55,536,047.83 31,888,255.24

单位:元

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(三)简要合并现金流量表

项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
经营活动产生的现
金流量净额
31,195,305.25 72,802,278.20 60,217,319.61 39,391,307.45
投资活动产生的现
金流量净额
-1,927,131.63 -4,891,836.93 -2,938,998.57 -4,971,635.64
筹资活动产生的现
金流量净额
-45,000,000.00 -35,000,000.00 -25,000,000.00 -27,039,875.00
现金及现金等价物
净增加额
-15,730,764.79 32,908,993.80 32,278,310.42 7,378,217.27

单位:元

(四)主要财务指标

项目 2019年6月
30日
2018年12月
31日
2017年12月
31日
2016年12月
31日
流动比率(倍) 4.41 4.29 3.97 3.16
速动比率(倍) 3.81 3.86 3.53 2.74
资产负债率(母公司) 17.97% 18.62% 19.23% 22.37%
归属于发行人股东的每
股净资产(元)
2.57 2.69 2.22 1.80
无形资产占净资产比例
(扣除土地使用权等)
0.28% 0.31% 0.47% 0.41%
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
存货周转率(次/年) 2.95 6.75 6.39 5.75
应收账款周转率(次/
年)
3.02 6.20 6.19 4.81
归属于发行人股东的净
利润(万元)
3,582.41 6,980.71 5,603.81 3,259.94
扣除非经常性损益后归
属于发行人股东的净利
润(万元)
3,520.73 6,736.62 5,553.60 3,188.83
息税折旧摊销前利润
(万元)
4,474.33 8,637.65 7,055.30 4,336.70
利息保障倍数(倍) - - - 2,131.68
每股净现金流量(元) -0.21 0.44 0.44 0.10
每股经营活动产生的现
金流量(元)
0.42 0.98 0.81 0.53

三、本次发行情况

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股票种类 人民币普通股(A股)
每股面值 人民币1.00元
发行股数 不超过2,466万股,全部为发行新股,不进行老股转让
发行价格 15.70元/股
发行方式 网下向投资者询价配售与网上按市值申购定价发行相结合的方式或中国
证监会等监管机关认可的其他发行方式
发行对象 符合资格并在上海证券交易所开户的境内自然人、法人等投资者(国家法
律、法规禁止购买者除外)
承销方式 余股包销

四、募集资金用途

本次募集资金投资项目经公司 2017 年第一次临时股东大会审议、2018 年第

二次临时股东大会、第二届董事会第二次会议确定,募集资金拟用于以下用途:

单位:万元

序号 项目名称 投资总额 使用募集资金
1 年产15,000吨复合调味品生产基地建设项目 20,589.61 16,697.85
2 年产5,000吨汤类抽提生产线建设项目 13,500.00 10,948.00
3 营销网络建设项目 4,623.76 3,748.71
4 技术中心升级建设项目 3,540.34 2,871.50
合计 42,253.71 34,266.06

公司将严格按照有关规定管理和使用募集资金。若募集资金不能满足项目资

金需求,公司将通过自筹方式解决,以保证项目的顺利实施;若募集资金到位前公司已用自筹资金先行投入,则在募集资金到位后,将首先置换先期投入的资金,然后用于支付项目剩余款项。

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第三节 本次发行概况

一、本次发行基本情况及发行费用

序号 项目 基本情况
1 股票种类 人民币普通股(A股)
2 每股面值 1.00元
3 发行股数 不超过2,466万股,全部为发行新股,不进行老股转让
4 每股发行价格 15.70元/股
5 市盈率 22.98倍(发行价格除以每股收益,每股收益按2018年
经审计的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司
股东的净利润除以本次发行后总股本计算)
6 发行前每股净资产 2.57元/股(以2019年6月30日经审计的归属于母公
司所有者权益除以本次发行前总股本计算)
7 发行后每股净资产 5.40元/股(以2019年6月30日经审计的归属于母公
司所有者权益加上本次发行募集资金净额除以发行后
总股本计算)
8 市净率 2.91倍,按照每股发行价除以发行后每股净资产
9 发行方式 网下向投资者询价配售与网上按市值申购向社会公众
投资者定价发行相结合的方式或中国证监会认可的其
他发行方式
10 发行对象 符合资格的询价对象和在证券交易所开户的自然人、法
人等投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)
11 承销方式 余股包销
12 预计募集资金总额 38,716.20万元
13 预计募集资金净额 扣除发行费用后,34,266.06万元
承销费用与保荐费用 3,397.30万元
审计验资费用 288.68万元
律师费用 216.98万元
14 用于本次发行的信息披露
费用
518.87万元
发行手续费及材料制作费 28.31万元
发行费用合计 4,450.14万元

注:以上发行费用均为不含税金额

二、本次发行有关机构

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书(一)发行人:青岛日辰食品股份有限公司

法定代表人:张华君

住所:青岛市即墨区青岛环保产业园(即发龙山路 20 号)

联系电话:0532-87520888

传真:0532-87527777

联系人:苗建伟

(二)保荐人(主承销商):广发证券股份有限公司

法定代表人:孙树明

住所:广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室

联系电话:020-66338888

传真:020-87555850

保荐代表人:阎鹏、陈凤华

项目协办人:无

其他项目组成员:栗涵、孙喜运、王宁华

(三)律师事务所:北京德和衡律师事务所

负责人:刘克江

住所:中国北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 12 层

联系电话:010-85407666

传真:010-85407608

经办律师:郭芳晋、郭恩颖

(四)会计师事务所:中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

法定代表人:李尊农

第38页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书住所:北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层

联系电话:010-68364878

传真:010-68348140

签字注册会计师:刁乃双、吕建幕

(五)资产评估机构:万隆(上海)资产评估有限公司

法定代表人:刘宏

住所:上海嘉定区南翔镇真南路 4980 号

联系电话:021-63788398

传真:021-63788398

资产评估师:李月兰、姜伟华

(六)股票登记机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

住所:上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼

联系电话:021-58708888

传真:021-58899400

(七)主承销商收款银行:工行广州市分行一支行

户名:广发证券股份有限公司

银行账号:3602000109001674642

(八)申请上市的证券交易所:上海证券交易所

住所:上海市浦东南路 528 号证券大厦

联系电话:021-68808888

传真:021-68804868

三、发行人与有关中介机构的股权关系或其他权益关系

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

发行人与本次发行有关中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间

不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。

四、与本次发行上市有关的重要日期

刊登《发行安排及初步询价公
告》日期
2019年8月7日
初步询价日期 2019年8月9日、2019年8月12日
网上路演日期 2019年8月14日
刊登《发行公告》日期 2019年8月14日
申购日期 2019年8月15日
缴款日期 2019年8月19日
股票上市日期 本次股票发行结束后发行人将尽快申请股票在上海证券
交易所上市
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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

第四节 风险因素

  投资者评价发行人本次发行的股票时,除本招股说明书提供的其他各项资料外,应特别认真地考虑下述各项风险因素。下述风险是根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序,但该排序并不表示风险因素会依次发生。

一、食品质量安全风险

  公司主要从事复合调味料的定制、研发、生产与销售,下游客户主要是食品加工企业和餐饮企业。影响食品安全的因素较多,采购、生产、储存、运输、销售过程中均可能产生影响食品安全的随机因素。一旦公司因质量控制出现疏漏或瑕疵而发生产品质量问题,不仅负有赔偿责任,还会严重影响公司的信誉和产品销售。

  公司对食品质量安全的控制风险还包括未能及时应对食品安全标准的变化。随着世界各国对食品安全监管等级的不断提高,有关产品市场准入、食品安全管理体系认证、食品添加剂标准、标识与标签标准等技术法规和标准也会随之更新。公司需要快速有效应对上述技术法规与标准的改变,及时开展相关认证,更改产品配方和食品标签,调整生产工艺流程,并对原辅料、半成品、产成品进行重新检测,确保所有产品均符合我国或对象国的食品安全相关规定。如果公司未能及时应对相关食品安全标准的变化,则将对生产经营产生不利影响。

  此外,突发的食品质量安全事件可能对行业内企业造成较大不利影响。2008年 1 月,多名日本消费者在食用中国河北某工厂生产的速冻水饺后出现中毒症状,“毒饺子事件”极大损害了中国出口食品的国际形象,中国食品企业对日出口随之受到了巨大影响。与之类似的还有 2008 年爆发的“三聚氰胺事件”对国内乳品行业形成的重创、2014 年的“福喜事件”对国内洋快餐及其上游供应链的影响等。食品安全关系到人的生命和健康,因此备受社会关注,如果未来再次发生类似恶性事件,有可能会连带形成对公司收入和利润的不利影响。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

二、生产经营风险

  (一)市场竞争风险

  公司于 2001 年成立,早期主要客户均为食品加工企业,为其提供酱汁、裹粉、裹浆等复合调味料,作为该类企业生产鸡肉调理食品(主要对日本出口)所使用的辅料。至今公司该项业务的市场份额仍然占据国内领先地位,由于市场发展成熟,竞争格局已经相对稳定,公司受到的竞争冲击相对较弱。

  2012 年以来,公司大力发展针对国内餐饮服务企业的复合调味料定制化业务。伴随着国内连锁餐饮企业的快速发展,中央厨房集中采购和配送模式的广泛采用,该项业务迅速成长,2016 年至 2019 年上半年,餐饮企业客户主营业务收入的比重分别为 25.19%、29.91%、28.47%、41.09%。巨大的市场成长空间也正在吸引包括多家行业龙头企业在内的其他调味料企业纷纷进入,公司未来将会面临更加激烈的市场竞争,如不能及时有效地调整经营战略,在市场营销、新产品研发、成本控制等方面加大力度,将可能面临市场占有率降低,发展空间受到挤压的风险。

  (二)配方改进和新产品开发风险

  公司成立以来致力于复合调味料的定制、研发、生产与销售,为客户提供复合调味料解决方案。公司成立由专业技术人员、厨师组成的研发团队,先后投入大量资金,用于裹粉、腌制料、腌制酱、菜肴烹饪料等主要产品的技术研发与新产品开发,并根据不同客户的需求进行新产品开发。但消费者对食品、调味品的口味、营养、质量要求不断提高,公司新产品开发面临客户认可、公司营销能力等方面的挑战。

  (三)商超、电商等渠道营销发展相对不足的风险

  为了进一步增强盈利能力,实现公司产品多样化和市场多元化发展战略,除食品加工企业类客户和餐饮企业类客户以外,公司近年来针对个人终端消费群体进行了布局,包括产品以直销或经销的方式进入商场超市销售,通过天猫商城、京东商城等电商平台直接销售等。上述产品中,除了少数是公司以 OEM 形式为永旺(佳世客)、无印良品等品牌开发定制,并在其专有店铺销售以外,其他均以

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书公司自有品牌“味之物语”开展销售。报告期内,公司通过商超和电商渠道实现的收入占比仅占 5%左右,比例较低的原因一是因为公司把服务企业类客户需求作为经营战略的核心,二是公司缺少渠道营销方面的专业人才和资源。但是,如果公司商超、电商等渠道营销发展长期得不到有效改善,无法将广大居民消费群体转化为直接客户群,无法形成在终端消费市场上的品牌影响力,将对公司经营战略的实施和企业竞争力产生不利影响。

三、募集资金投资项目风险

  (一)产能扩张风险

  公司本次发行募集资金投资项目“年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目”、“年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目”,项目达产后,公司复合调味品年产能将由目前的 15,000 吨增至 35,000 吨。由于未来市场处于不断变化过程中,项目建成至全面达产尚需一定的时间,不排除未来公司可能会面临因市场需求变化、竞争加剧等因素导致产能不能及时消化的风险。

  (二)固定资产折旧增加风险

  根据募集资金投资计划,本次募集资金投资项目建成后,公司将增加固定资产 34,404.23 万元,每年将新增折旧费用 3,074.39 万元。如果市场环境发生重大不利变化,公司现有业务及投资项目产生的收入及利润水平未实现既定目标,投资项目将存在因固定资产增加而引致短期内企业盈利水平降低的风险。

  (三)净资产收益率下降风险

  2016 年至 2019 年上半年,公司加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益后)分别为 26.12%、37.88%、38.97%、19.00%。本次募集资金到位后,公司净资产规模将大幅增长,由于募集资金投资项目达到既定收入和利润目标需要经过一段时间,公司净资产收益率在短期内有将出现大幅降低的风险。

四、财务风险

  (一)应收账款风险

  2016 年末至 2019 年 6 月 30 日,公司应收账款净额分别为 3,155.28 万元、

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书3,230.14 万元、4,029.38 万元、3,683.27 万元,占报告期各期营业收入的比例分别为 20.07%、15.47%、16.96%、29.93%,应收账款周转率分别为 4.81、6.19、6.20、3.02。截至 2019 年 6 月 30 日,公司账龄在一年以内的应收账款金额占比为 99.09%。

  公司应收账款期末余额的主要客户为正大集团、味千集团的旗下公司,客户资产质量及信用程度较高,但不排除未来受市场环境变化、客户经营情况变动等因素的影响,公司不能及时收回应收款项,将对经营业绩造成一定影响。

(二)税收优惠风险

  公司于 2014 年 10 月通过高新技术企业认定,获得高新技术企业证书。按照《企业所得税法》等相关规定,公司自 2014 年起三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。2017 年 9 月,公司通过高新技术企业重新认定,编号为:GR201737100083,2017 年至 2019 年公司继续享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠,但若未来公司未能持续被评定为高新技术企业,或国家调整相应的税收政策,将会对公司的盈利水平产生一定的影响。

五、经营规模扩大带来的管理风险

  公司通过多年的持续发展,已建立了较稳定的经营管理体系,但随着股票发行上市、募集资金投资项目的逐步实施,公司的资产规模、人员规模、生产销售规模等都将迅速扩大,公司的经营活动、组织架构和管理体系亦将趋于复杂,公司在战略规划、生产经营管理、产品开发创新、内外部资源整合等诸多方面均将面临更高的要求。如未来影响公司成长的因素发生不利变化,公司不能及时做出调整,则将无法顺利实现预期的成长。

六、实际控制人控制不当的风险

  公司实际控制人张华君先生在本次发行前通过青岛博亚、晨星投资合计持有公司 76.12%的股份,本次发行后仍将持有公司 57.08%的股份。如果张华君先生利用实际控制人的身份、地位,通过行使表决权对本公司的人事、经营决策等进行控制,可能会使公司的法人治理结构不能有效发挥作用,而给公司经营及其他股东的利益带来损害。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

七、关联交易风险

2016 年至 2017 年,公司向日盈食品销售产品收入占比分别为 6.20%、4.72%,2018 年、2019 年上半年,公司向日盈食品(比照关联方披露)销售产品收入占比为 3.62%、2.67%。2016 年至 2019 年上半年,公司向圣农食品(比照关联方披露)销售产品收入占比分别为 14.07%、13.47%、16.28%、13.77%,二者合计占各期营业收入的比重分别为 20.27%、18.19%、19.90%、16.43%,总体呈下降趋势。公司未来与圣农食品、日盈食品的交易规模有可能随着市场的变动出现增加。虽然公司在《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》等制度中对关联交易决策权限和程序做出规定,形成了完善的内部控制制度,建立了健全的法人治理结构,但若公司内部控制有效性不足,运作不够规范,未来仍可能存在关联方(比照关联方披露)利用关联交易(比照关联交易披露)损害公司或中小股东利益的风险。

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

第五节 发行人基本情况

一、发行人的基本情况

公司名称 青岛日辰食品股份有限公司
1 英文名称 QINGDAORICHENFOODCO.,LTD.
2 注册资本 7,395.37万元
3 法定代表人 张华君
4 有限公司成立日期 2001年3月23日
5 股份公司设立日期 2016年5月6日
6 住所 青岛市即墨区青岛环保产业园(即发龙山路20号)
7 邮编 266200
8 电话及传真 电话:0532-87520888
传真:0532-87527777
9 网址 http://www.richen-qd.cn/
10 电子信箱 rcspzqb@richen-qd.cn
11 负责信息披露和投
资关系的部门、负责
人及电话号码
部门:证券事务部
负责人:苗建伟
电话号码:0532-87520886

二、发行人的改制重组情况

(一)发行人设立情况

公司前身为日辰有限,成立于 2001 年 3 月 23 日。

2016 年 3 月 16 日,日辰有限股东会作出决议,以全体五名股东作为发起人,

整体变更设立股份有限公司。根据中兴华会计师事务所出具的《审计报告》(中兴华审字(2016)第 SD02-0006 号),截至 2016 年 1 月 31 日,日辰有限净资产为 103,473,510.16 元。本次整体变更将其折为 73,953,681 股(原注册资本未发生变化),每股面值 1.00 元,其余净资产 29,519,829.16 元计入资本公积。

2016 年 4 月 28 日,中兴华会计师事务所出具《验资报告》(中兴华验字(2016)

第 SD02-0001 号),对公司发起人的出资情况进行了验证。

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  2016 年 5 月 4 日,青岛市商务局出具《关于同意青岛日辰食品有限公司变

更为外商投资股份制公司的批复》(青商资审字[2016]829 号),批准日辰有限改制为股份有限公司。同日,日辰有限取得了变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

  2016 年 5 月 6 日,公司从青岛市工商局取得了变更后的《营业执照》(统

一社会信用代码:91370282725584090B)。

  (二)发起人

  本次整体变更,公司有五名发起人股东,持股情况如下表:

发起人名称 持股数量(股) 占注册资本比例
青岛博亚 55,465,261 75.00%
晨星投资 8,948,396 12.10%
万宝有限 3,623,730 4.90%
融诚吾阳 2,958,147 4.00%
德润壹号 2,958,147 4.00%
合计 73,953,681 100.00%

  (三)发行人设立前后主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务

  持有公司 5%以上股份的主要发起人为青岛博亚以及晨星投资。青岛博亚系

公司实际控制人张华君先生控制的投资平台。本次股份改制之前持有的主要资产为日辰有限 75.00%的股权。晨星投资为公司以员工股权激励为目的设立的持股平台,本次股份改制之前持有的主要资产为日辰有限 12.10%的股权。上述两家公司均未从事其他生产经营业务。公司整体变更前后,主要发起人拥有的主要资产和从事的主要业务未发生变化。

  (四)发行人成立时拥有的主要资产和实际从事业务

  公司改制设立股份公司时承继了日辰有限的整体资产和全部业务,公司拥有

的主要资产为日辰有限的经营性资产,实际从事主要业务为复合调味料的研发、生产与销售。

  (五)发行人设立前后的业务流程及相互联系

  公司系有限公司整体变更设立,因此,改制前公司的业务流程与改制后公司

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书业务流程没有发生重大变化。各业务的详细流程参见“第六节/四/(三)公司的业务模式”。

  (六)发行人设立后在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况

  公司设立以来,主营业务独立于主要发起人股东,生产经营方面不存在依赖主要发起人及其控制的其他企业的情况。公司与主要发起人的关联企业存在关联采购等具体情况详见“第七节 同业竞争与关联交易”。

  (七)发起人出资资产的产权变更情况

  公司改制设立后,日辰有限的资产负债全部由公司承继,相应的财产及权属证书由公司办理更名手续。截至本招股说明书签署日,日辰有限拥有的土地使用权、房产、专利、商标等均已全部变更到公司名下。

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三、发行人股本形成及其变化和重大资产重组情况

(一)发行人股本形成及变化情况

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  1、2001 年 3 月,日辰有限设立

  2001 年 3 月 2 日,日本食品服务株式会社(株式会社ジャパン・フード・サービス,简称“日本食品”)出资 50 万美元设立日辰有限。

  2001 年 3 月 7 日,即墨市外经贸委出具《关于对青岛日辰食品有限公司可行性研究报告及章程的批复》(即外经贸审字 2001 第 45 号),对上述事项予以批准。

  2001 年 3 月 20 日,日辰有限取得青岛市人民政府核发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(外经贸青府字【2001】0147 号)。

  2001 年 3 月 23 日,日辰有限取得青岛市工商局核发的《企业法人营业执照》(企独鲁青总字第 008170 号)。

  2001 年 4 月 19 日,青岛永安会计师事务所有限公司出具(2001)青永会验字第 22 号《验资报告》予以审验:截至 2001 年 4 月 17 日止,日辰有限已收到其股东投入的资本 18.50 万美元,其中实收资本 18.50 万美元。

  2001 年 12 月 12 日,青岛金立信会计师事务所出具青立会所验字第(2001)第 106 号《验资报告》予以审验:截至 2001 年 12 月 4 日,日辰有限已收到投资人投入的资本 50.00 万美元,其中实收资本 50.00 万美元。

  日辰有限设立时的股权结构如下:

股东名称 出资额(万美元) 占注册资本比例
日本食品 50.00 100.00%
合计 50.00 100.00%

  日辰有限设立时存在股份代持。股东日本食品代张华君持有公司 63%的股权,该代持行为已于 2003 年通过股权转让还原。

  有关日本食品服务株式会社的介绍参阅本节“七、发行人的实际控制人、控股股东和其他股东情况”之“(四)历史股东日本食品、博亚国际基本情况”。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  2、2003 年 6 月,第一次股权转让及第一次增资

  2003 年 4 月 18 日,经日辰有限董事会决议,日本食品将持有的日辰有限 63%的股权转让给博亚国际(香港)投资有限公司(简称“博亚国际”),日本食品与博亚国际签订《股权转让协议》。博亚国际为公司实际控制人张华君持股 100%的 BVI 公司,此次转让系对张华君委托日本食品代持股份的还原,未实际支付对价。解除委托持股情况详见本节“三、发行人股本形成及其变化和重大资产重组情况”之“(二)日辰有限设立时的股权代持及其还原情况”。

  为扩充公司资本实力,2003 年 4 月 18 日,日辰有限董事会通过决议,将储备 基 金 3,476,946.55 元 人 民 币 ( 折 合 420,073.04 美 元 ) 及 税 后 利 润9,766,373.45 元人民币(折合 1,179,926.96 美元)转增实收资本 160 万美元。本次增资为股东同比例转增,增资价格为 1 美元/注册资本。

  2003 年 6 月 16 日,即墨市外经贸委出具《关于对青岛日辰食品有限公司股权变更等事宜的批复》(即外经贸审字 2003 第 296 号)对上述事项予以批准,公司取得了变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

  2003 年 8 月 28 日,青岛振青会计师事务所有限公司出具青振会验字(2003)第 08-415 号《验资报告》,对第一期出资 150 万美元予以审验。

  2004 年 8 月 28 日,日辰有限董事会通过决议变更增资出资方式,由原“增资部分由投资双方以日辰食品 2001 年、2002 年的储备基金及企业的税后利润出资”变更为“增资部分由投资双方以日辰食品 2001 年、2002 年的储备基金及企业的税后利润和 2003 年税后利润提取的储备基金出资”。

  2004 年 9 月 6 日,即墨市外经贸委出具《关于对青岛日辰食品有限公司股权变更等事宜的批复》(即外经贸审字 2004 第 525 号),对上述事项予以批准。

  2004 年 10 月 19 日,青岛振青会计师事务所有限公司出具青振会验字(2004)第 08-404 号《验资报告》予以审验:截至 2004 年 10 月 19 日,日辰有限已收到博亚国际、日本食品缴纳的新增注册资本第二期出资 10 万美元。其中,博亚国际新增出资额 6.30 万美元;日本食品新增出资额 3.70 万美元。

  本次增资完成后,公司注册资本增加到 210 万美元,股权结构如下:

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

股东名称 出资额(万美元) 占注册资本比例
博亚国际 132.30 63.00%
日本食品 77.70 37.00%
合计 210.00 100.00%

  有关博亚国际的介绍参阅本节“七、发行人实际控制人、控股股东和其他股东情况”之“(四)历史股东日本食品、博亚国际基本情况”。

  2017 年 4 月 5 日,日本食品的法定代表人山本真作出具《确认函》,对 2001至 2003 年期间存在的股权代持及解除代持事宜作了说明与确认。

  2017 年 2 月 23 日,即墨市商务局出具《证明》,证明:青岛日辰食品股份有限公司自设立以来一直遵守国家有关外商投资管理法律、法规及规范性文件的规定获得我局批准,并妥善办理了全部法定手续。截至本证明出具之日,该公司未发生违反外商投资管理法律、法规及规范性文件的行为,未发生因违反外商投资管理法律、法规及规范性文件的规定而受到任何处罚或可能遭致处罚的情形,与本部门也无任何相关争议。

  保荐机构、发行人律师认为,张华君与日本食品的股份代持关系已经解除,发行人的股权清晰,股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。

  3、2006 年 9 月,第二次增资

  随着公司经营规模的扩大,为进一步扩充公司资本实力,2006 年 9 月 18 日,日辰有限董事会通过决议,以储备基金 3,165,472.99 元人民币(折合 399,176.92美元)和税后利润 20,624,527.01 元人民币(折合 2,600,823.08 美元)进行增资,对公司转增实收资本 300 万美元。本次增资为股东同比例转增,增资价格为 1美元/注册资本。

  2006 年 9 月 20 日,即墨市外经贸委出具《关于对青岛日辰食品有限公司股权变更等事宜的批复》(即外经贸审字 2006 第 424 号)对本次增资予以批准,公司取得了变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

  2006 年 9 月 28 日,青岛华胜有限责任会计师事务所出具青华会外验字(2006)第 A-088 号《验资报告》予以本次增资予以审验。

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  本次增资完成后,公司注册资本增加到 510 万美元,股权结构如下:

股东名称 出资额(万美元) 占注册资本比例
博亚国际 321.30 63.00%
日本食品 188.70 37.00%
合计 510.00 100.00%

  4、2007 年 12 月,第三次增资

  为进一步扩充公司资本实力,提高公司市场竞争力水平,2007 年 10 月 18

日,日辰有限董事会通过决议,以未分配利润 21,750,000.00 元人民币(折合 290万美元)转增公司实收资本 290 万美元。本次增资为股东同比例转增,增资价格为 1 美元/注册资本。

  2007 年 11 月 20 日,即墨市外经贸委出具《关于对青岛日辰食品有限公司

增资的批复》(即外经贸审字 2007 第 554 号)对本次增资予以批准,公司取得了变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

  2007 年 12 月 12 日,青岛振青会计师事务所有限公司即墨分所出具青振会

即外验字(2007)第 3022 号《验资报告》对本次增资予以审验。

  本次增资完成后,公司注册资本增加到 800 万美元,股权结构如下:

股东名称 出资额(万美元) 占注册资本比例
博亚国际 504.00 63.00%
日本食品 296.00 37.00%
合计 800.00 100.00%

  5、2008 年 6 月,第二次股权转让

  为便于国际投资,日本食品实际控制人山本真作在英属维尔京群岛设立万宝

有限公司(MAPLE MARBLE CORP.,简称“万宝有限”),将所持日辰有限股份转至万宝有限。

  2008 年 6 月 8 日,日辰有限董事会通过决议,同意股东日本食品将其持有

的日辰有限全部股权以 1 美元/出资额的价格转让给万宝有限。由于日本食品、万宝有限均为山本真作先生实际控制的企业,本次转让不涉及公司股权最终持有人的变化。

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  2008 年 6 月 25 日,即墨市外经贸委出具《关于对青岛日辰食品有限公司股

权转让的批复》(即外经贸审字 2008 第 229 号)对本次转让予以批准,公司取得了变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

  经核查,日本食品、万宝有限均为日本人山本真作先生实际控制的企业,本

次转让不涉及公司股权最终持有人的变化。

  本次股权转让完成后,日辰有限股权结构如下:

股东名称 出资额(万美元) 占注册资本比例
博亚国际 504.00 63.00%
万宝有限 296.00 37.00%
合计 800.00 100.00%

  6、2013 年 3 月,第三次股权转让

  2013 年 2 月 25 日,日辰有限董事会通过决议,万宝有限将其所持公司 20%

的股权以 1.51 美元/出资额的价格转让给博亚国际。

  本次股权转让的主要原因系山本真作不参与日辰有限日常经营,且其前期投

资已得到预期回报,经协商一致,万宝有限将其所持公司 20%的股权转让给博亚国际。经双方协商,本次股权转让的价格参照 2012 年 12 月 31 日每股净资产确定(对应公司估值 1,210 万美元)。上述股权转让款已支付,支付方式合法合规。

  本次董事会还通过了变更《公司章程》的决议,新《公司章程》中规定公司

的最高权力机构为股东会。

  2013 年 3 月 21 日,即墨市商务局出具《关于对青岛日辰食品有限公司股权

变更等事宜的批复》(青商资审字【2013】145 号)对本次转让予以批准,公司取得了变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

  本次股权转让完成后,日辰有限股权结构如下:

股东名称 出资额(万美元) 占注册资本比例
博亚国际 664.00 83.00%
万宝有限 136.00 17.00%
合计 800.00 100.00%
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  7、2013 年 12 月,第四次增资

  随着公司的发展,日辰有限税后利润提取的储备基金规模扩大,为进一步扩充公司资本实力,2013 年 12 月 13 日,日辰有限召开股东会,通过以储备基金转增实收资本 180 万美元的决议。本次增资为股东同比例转增,增资价格为 1美元/注册资本。

  2013 年 12 月 17 日,即墨市商务局出具《关于对青岛日辰食品有限公司股权变更等事宜的批复》(青商资审字[2013]2600 号)对本次增资予以批准,公司取得了变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

  2013 年 12 月 24 日,青岛振青会计师事务所有限公司即墨分所出具青振会即验字(2013)第 3011 号《验资报告》,对本次增资予以审验。

  本次增资完成后,日辰有限股权结构如下:

股东名称 出资额(万美元) 占注册资本比例
博亚国际 813.40 83.00%
万宝有限 166.60 17.00%
合计 980.00 100.00%

  8、2015 年 12 月,第四次股权转让

  (1)股权转让的基本情况

  2015 年 11 月 27 日,日辰有限董事会通过决议,将公司投资总额和注册资本的计价币种由美元改为人民币,投资总额由 1,600 万美元改为 120,740,704.50元人民币,注册资本由 980 万美元改为 73,953,681.50 元人民币。公司根据设立、历次增资之日收到的人民币金额登记人民币注册资本金额。

  同日,日辰有限股东会通过决议,同意博亚国际将其持有的日辰有限 75%、4%、4%的股权以 2.54 元/出资额的价格分别转让青岛博亚、融诚吾阳、德润壹号;同意万宝有限将其持有的日辰有限 12.10%的股权以 2.54 元/出资额的价格转让给晨星投资;公司类型由有限责任公司(外商合资)变更为有限责任公司(中外合资)。

  本次股权转让的股权变动情况如下:

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本次转 让前 本次转 让后
序号 股东名称 出资额 占注册资 转让出资
比例
占注册资
(万美元) 本比例 出资额(万元) 本比例
1 博亚国际 813.40 83.00% -83.00% - -
2 万宝有限 166.60 17.00% -12.10% 362.37 4.90%
3 青岛博亚 - - 75.00% 5,546.53 75.00%
4 晨星投资 - - 12.10% 894.84 12.10%
6 融诚吾阳 - - 4.00% 295.81 4.00%
7 德润壹号 - - 4.00% 295.81 4.00%
合计 980.00 100.00% 0 7,395.37 100.00%

博亚国际将所持公司 75.00%、4.00%、4.00%的股权分别转让给青岛博亚(同

一实际控制人)、融诚吾阳、德润壹号的主要目的是优化公司的股权结构。万宝有限将其持有公司的 12.10%股权转让给员工持股平台晨星投资是为了对公司员工进行股权激励。

本次股权转让的出让方之一博亚国际为公司实际控制人张华君先生控制的

BVI 公司,其转让对象分别为青岛博亚、融诚吾阳、德润壹号。其中,青岛博亚控股股东亦为张华君先生,张华君先生与其配偶李娜女士各持有青岛博亚 95%和5%的股权;博亚国际本次将所持日辰有限 75%的全部股权转让给青岛博亚,未导致公司实际控制人发生变化,转让前后均为张华君先生。另外二名受让方融诚吾阳、德润壹号为私募股权投资机构,有关情况参见“第五节/七/(二)其他股东基本情况”相关内容。

本次股权转让的出让方之一万宝有限为日本籍人士山本真作先生控制的

BVI 公司,其受让方晨星投资为公司员工持股平台,有关情况参见“第五节/七/(二)其他股东基本情况”相关内容。

2015 年 12 月晨星投资向万宝有限支付股权转让款,2016 年 1 月融诚吾阳、

德润壹号向博亚国际支付股权转让款,支付方式合法合规。青岛博亚、博亚国际均为张华君实际控制的公司,截至招股说明书签署日,青岛博亚尚未向博亚国际支付股权转让款,未来,青岛博亚将根据自身取得的投资收益,结合博亚国际资金需求情况,逐步完成对博亚国际的股权转让款支付。青岛博亚长期未向博亚国

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书际支付股权转让款的行为不会导致第三方利益受到损害,不会产生违约责任、纠纷或潜在纠纷。该次股权转让已经获得即墨市商务局《关于对青岛日辰食品有限公司股权变更的批复》(青商资审字[2015]2230 号)批准,并完成工商变更登记,转让方就转让所得已履行完税义务,本次股权转让不存在不确定性。

  (2)融诚吾阳、德润壹号入股价格公允

  融诚吾阳和德润壹号受让日辰有限股权的价格为 2.54 元/出资额,按照 2014年公司实际实现的净利润 2,242 万元计算,静态市盈率为 8.38 倍;按照 2015年公司预计实现净利润 2,600 万元计算,动态市盈率为 7.23 倍。本次价格按市场法进行估值,重点参考了同行业有代表性的上市公司当时在二级市场的估值水平,综合考虑投资退出期限和市场正常回报率水平确定价格,因此是市场公允价值的合理反映。

  (3)本次股权转让不适用股份支付

  本次股权转让价格按照市场法为基础进行确定。员工持股平台晨星投资受让股权的价格与同时受让股权的二名私募股权投资机构融诚吾阳、德润壹号相同,均为 2.54 元/出资额。按日辰有限 2014 年净利润 2,242.02 万元计算,该价格相当于 8.38 倍市盈率。

新增股东名称 受让价格 受让时间 市盈率 投资者性质
融诚吾阳 2.54元/出资额 2015年12月 8.38 私募股权基金
德润壹号 2.54元/出资额 2015年12月 8.38 私募股权基金
晨星投资 2.54元/出资额 2015年12月 8.38 员工持股平台

  根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》,股份支付是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,应当以授予职工权益工具的公允价值计量。日辰有限作为非上市公司,股权转让价格以市场法为基础确定,该估值水平是当时市场公允价值的合理反映。晨星投资作为员工持股平台,其参股价格与外部投资机构相同,权益工具的公允价值得以体现,因此,保荐机构、发行人会计师认为本次股权转让不适用确认股份支付。

  除本次股权转让外,公司自成立至今,公司未对外部投资者进行过股权增资,

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书公司股东也未对外部投资者(不含同一控制下股东间转让情形)转让过公司股权。

  (4)股权转让真实性核查情况

  针对万宝有限 2013 年 3 月将其所持公司 20%的股权以 1.51 美元/出资额的价格转让给博亚国际(对应公司估值 1,210 万美元)、2015 年 12 月将所持公司12.10% 的 股 权 以 2.54 元 / 出 资 额 的 价 格 转 让 给 晨 星 投 资 ( 对 应 公 司 估 值18,784.24 万元人民币)两次股权转让事项,保荐机构、发行人律师分别对张华君先生、山本真作先生进行了访谈。日本食品实际控制人山本真作先生于 2017年 2 月出具《确认函》,确认股权转让真实有效。经核查,上述两次股权转让及作价事宜系张华君先生与山本真作先生协商一致的结果;是双方真实意思的表示;股权转让后不存在代持情况或其他利益安排。因此,保荐机构、发行人律师认为股权转让真实有效,无代持、无潜在纠纷,对股权归属不存在争议。

  9、2016 年 5 月,整体变更为股份有限公司

  2016 年 3 月 16 日,日辰有限股东会作出决议,以全体五名股东作为发起人,整体变更设立股份有限公司。以截至 2016 年 1 月 31 日的净资产 103,473,510.16元,折为 73,953,681 股(原注册资本未发生变化),每股面值 1.00 元,其余净资产 29,519,829.16 元计入资本公积。

  2016 年 4 月 28 日,中兴华会计师事务所出具《验资报告》(中兴华验字(2016)第 SD02-0001 号),对公司发起人的出资情况进行了验证。

  2016 年 5 月 4 日,青岛市商务局出具《关于同意青岛日辰食品有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》(青商资审字[2016]829 号),批准日辰有限改制为股份有限公司。同日,日辰有限取得了变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

  2016 年 5 月 6 日,公司从青岛市工商局取得了变更后的《营业执照》(统一社会信用代码 91370282725584090B)。

  本次整体变更完成后,公司的股权结构如下:

股东名称 持股数量(股) 占注册资本比例
青岛博亚 55,465,261 75.00%
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

股东名称 持股数量(股) 占注册资本比例
晨星投资 8,948,396 12.10%
万宝有限 3,623,730 4.90%
融诚吾阳 2,958,147 4.00%
德润壹号 2,958,147 4.00%
合计 73,953,681 100.00%

  (二)日辰有限设立时的股权代持及其还原情况

  日辰有限设立登记时的工商资料显示,2001 年 3 月,日辰有限由日本食品出资 50 万美元设立。经保荐机构、发行人律师核查,本次出资中 31.50 万美元(占公司初始注册资本的 63%)系张华君先生以自有资金从日本汇入日辰有限的银行账户,该笔出资实质为张华君先生对公司的股权出资款,由日本食品代持。2003 年 6 月,日本食品将日辰有限 63%的股权(即 31.50 万美元所占出资份额)转让给张华君先生 100%控股的 BVI 公司博亚国际,至此代持关系解除。

  1、股权代持形成的原因及合理性

  张华君先生 1992 年赴日本研修,1993 年 4 月至 1995 年 3 月就读于日本国東京工业大学,获工学硕士学位,毕业后进入日本石本食品工业株式会社(日本いし本食品工業株式會社)工作,在此期间与日本食品实际控制人山本真作先生有较多业务接触。因看好日本从中国进口鸡肉加工产品的市场前景,张华君先生决定回国与日本食品合资成立公司,主要生产鸡肉加工过程所需的酱料、裹粉等辅料。

  由于当时《中外合资经营企业法》尚不允许外国企业与中国籍自然人合营成立企业,张华君直接以其个人身份出资存在障碍,故委托日本食品代其出资。

  2、股权代持获得日本食品董事及投资人的确认

  公司委托日本 VERYBEST 法律事务所对日辰有限设立时日本食品代持股权及还原过程进行调查,根据日本 VERYBEST 法律事务所出具并经东京法务局认证的《关于股权转让手续的法务尽职调查报告》(以下简称“《法务尽职调查报告》”)和《追加调查报告》,日本食品成立于 1977 年 7 月,山本真作一直为日本食品公司的代表董事,且一直持有日本食品 54%的股份,为日本食品的实际控制人。股

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书权代持发生时、解除代持时日本食品董事会共有四名董事,其中三人连任至今,日本食品董事会成员较为稳定。

  根据《法务尽职调查报告》,2017 年 8 月 1 日日本食品召开董事会,审议确认:“日本食品对日辰有限 63%的出资比例实为张华君个人全额出资了该部分资本金,日本食品未就该部分进行出资。张华君同日本食品之间,张华君为实际的股权人,日本食品仅为在工商局进行登记的名义人,即双方就股权代持之事宜达成了合意。”日本 VERYBEST 法律事务所认为:“日本食品并非日辰有限 63%股权的实际权利人,只是名义上代为持有而已。签订《2003 年股权转让协议》是为了解除股权代为持有关系。”

  为进一步确认股权代持是否取得了日本食品投资人的确认,公司委托日本VERYBEST 法律事务所进行了追加调查,2018 年 1 月 11 日,日本 VERYBEST 法律事务所出具了《追加调查报告》。《追加调查报告》确认:“(1)根据日本食品公司章程,日本食品代张华君持有日辰 63%股权之事项不需要经过股东大会批准,因此并未形成相关决议。(2)根据中华人民共和国相关规定,应日辰食品的要求,日本食品需要确认:当时日本食品股东对日本食品为张华君代为持有日辰食品63%的股权之事项没有异议,同时需要日本食品股东对此进行追认。因此,日本食品于 2018 年 1 月 8 日召开临时股东大会,对日本食品代张华君持有日辰 63%股权之事项进行了确认和追认。”

  保荐机构、发行人律师认为,张华君委托日本食品出资和解除委托持股已得到日本食品时任董事及投资人的有效确认,不存在纠纷或潜在纠纷。

  3、张华君先生出资的资金来源

  张华君先生 1992 年赴日本研修,1993 年 4 月至 1995 年 3 月就读于日本国東京工业大学,1995 年 4 月至 2001 年 2 月就职于日本石本食品工业株式会社(日本いし本食品工業株式會社),本次出资资金来源为其在日本留学和工作期间的个人收入形成的积蓄。

  4、委托出资不违反当时有效的外汇管理法律法规

  2001 年日辰有限设立时外汇主管部门对委托出资并未有明确规定。国家外

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书汇管理局于 2003 年 3 月发布《关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知》(汇发[2003]30 号)规定,根据该通知规定,外商投资企业的外国投资者与其境外投资款缴款人名称不一致的,外汇管理部门可为其办理验资询证与外资外汇登记。2010 年 11 月 9 日,国家外汇管理局出具《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》(汇发[2010]59 号)(以下简称:“该通知”、“汇发[2010]59 号文”),该通知规定若实际缴款人与外商投资企业的境外投资者不一致,外商投资企业委托会计师事务所向外汇局验资询证时,须提交经公证的相关代为出资证明。因此,在 2010 年“汇发[2010]59 号文”出台之前,委托出资不存在法律法规的限制性规定。张华君先生委托日本食品出资不违反当时有效的外汇管理法律法规。

除此之外,公司历次增资和股权转让不存在委托持股、利益输送或其他利益

安排。公司的所有直接和间接股东不存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有公司股份的行为,保荐机构、其他中介机构及其负责人、工作人员不存在直接或间接持有公司股份的情形。

(三)历次股权转让及整体变更时公司股东履行纳税义务情况

历次股权转让时公司股东均履行纳税义务,具体如下表:

时间 事项 转让价款总额 转让股权原出
资额
应纳税
所得额
(万元)
所得税
纳税金额
(万元)
2003年
6月
日本食品转让63%
的股权给博亚国际
31.5万美元 31.5万美元 0.00 0.00
2008年
6月
日本食品转让37%
的股权给万宝有限
296万美元 296万美元 851.55 85.16
2013年
3月
万宝有限转让20%
的股权给博亚国际
242万美元 160万美元 514.92 51.49
博亚国际转让75%
的股权给青岛博亚
14,062.5万元 5,583.18万元 8,479.32 847.93
博亚国际转让4%的
股权给融诚吾阳
750万元 297.77万元 452.23 45.22
2015年
12月
博亚国际转让4%的
股权给德润壹号
750万元 297.77万元 452.23 45.22
万宝有限转让
12.10%的股权给晨
星投资
2,268.75万元 894.84万元 1,373.91 137.39

注 1:2008 年 6 月,日本食品转让 37%的股权给万宝有限,转让双方同为山本真作实际控制的企业,转让价格为 1 美元/出资额,应纳税所得额为 0 元。2010 年 6 月山东省即墨市国家税务局对上述股权转让行

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书为的涉税情况进行了检查,核定征收日本食品股权转让企业所得税 85.16 万元。

注 2:根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定,非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,其所得减按 10%的税率征收企业所得税。

  日辰有限以净资产折股整体变更为股份有限公司后注册资本没有发生变化,各股东的持股数量和持股比例亦没有发生变化,不涉及未分配利润及盈余公积转增股本,公司股东未产生纳税义务。

  (四)公司及控股股东、实际控制人与公司其他股东之间曾经存在的特殊协议或安排

  2015 年 11 月 27 日,融诚吾阳、德润壹号就股权转让事宜与日辰有限、博亚国际签署了《博亚国际(香港)投资有限公司与福建融诚吾阳股权投资管理企业(有限合伙)关于青岛日辰食品有限公司之股权转让协议》、《博亚国际(香港)投资有限公司与福建德润壹号股权投资企业(有限合伙)关于青岛日辰食品有限公司之股权转让协议》,2016 年 1 月 8 日,日辰有限(甲方)、张华君/博亚国际(乙方)、融诚吾阳(丙方)、德润壹号(丁方)又签署《博亚国际(香港)投资有限公司与福建融诚吾阳股权投资管理企业(有限合伙)、福建德润壹号股权投资企业(有限合伙)关于青岛日辰食品有限公司之股权转让补充协议》(以下简称“《股权转让补充协议》”),其中《股权转让补充协议》就业绩承诺与补偿等事项进行了约定,包括业绩目标及与业绩挂钩的现金补偿条款、退出机制安排、协议中止情形等特殊安排。

  2017 年 12 月 22 日,融诚吾阳、德润壹号、日辰食品、博亚国际/张华君签署《博亚国际(香港)投资有限公司与福建融诚吾阳股权投资管理企业(有限合伙)、福建德润壹号股权投资企业(有限合伙)关于青岛日辰食品有限公司之股权转让补充协议之终止协议》,同意《股权转让补充协议》自始无效,自签订之日起《股权转让补充协议》不对上述四方具有法律约束力;上述四方一致同意,现在及将来不会根据《股权转让补充协议》要求四方中任何一方承担任何责任。

  同日,融诚吾阳、德润壹号分别出具《承诺函》,确认《股权转让补充协议》并未实际执行,现在及将来不会根据《股权转让补充协议》要求公司承担相关责任,与公司不存在任何纠纷或潜在纠纷。除《股权转让补充协议》外,融诚吾阳、德润壹号及其合伙人与公司、公司实际控制人不存在任何性质的对赌约定,也不

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书存在要求日辰食品支付固定回报等违反法律、法规及规范性文件的额外安排。

  除此之外,公司及公司的控股股东、实际控制人与公司其他股东之间不存在对赌协议等特殊协议或安排。

  综上,保荐机构、发行人律师认为融诚吾阳、德润壹号、日辰食品、博亚国际/张华君之间的对赌条款已经终止,不存在纠纷或潜在纠纷,不会对公司股权结构产生不利影响,公司目前股权结构稳定。

  (五)发行人设立以来的重大资产重组情况

  本公司自设立以来,未发生重大资产重组行为。

四、发行人历次验资情况

  (一)日辰有限成立时验资情况

  针对日辰有限成立时的股东出资,2001 年 4 月 19 日,青岛永安会计师事务所有限公司出具(2001)青永会验字第 22 号《验资报告》:截至 2001 年 4 月17 日,日辰有限已收到其股东投入的资本 18.50 万美元。2001 年 12 月 12 日,青岛金立新会计师事务所出具青立会所验字第(2001)第 106 号《验资报告》:截至 2001 年 12 月 4 日,日辰有限已收到投资人投入的资本 50.00 万美元,全部为货币出资。

  (二)日辰有限第一次增资验资情况

  2003 年 8 月 28 日,青岛振青会计师事务所有限公司出具青振会验字(2003)第 08-415 号《验资报告》:截至 2003 年 8 月 28 日,日辰有限已收到股东缴纳的新增注册资本合计 150 万美元,其中博亚国际新增出资 94.50 万美元,日本食品新增出资 55.50 万美元。

  2004 年 10 月 19 日,青岛振青会计师事务所有限公司出具青振会验字(2004)第 08-404 号《验资报告》:截至 2004 年 10 月 19 日,日辰有限已收到博亚国际、日本食品缴纳的新增注册资本第二期出资 10 万美元。其中,博亚国际新增出资额 6.30 万美元;日本食品新增出资额 3.70 万美元。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  (三)日辰有限第二次增资验资情况

  2006 年 9 月 28 日,青岛华胜有限责任会计师事务所出具青华会外验字(2006)第 A-088 号《验资报告》:截至 2006 年 9 月 20 日止,日辰有限已收到博亚国际、日本食品缴纳的新增注册资本 300 万美元。其中,博亚国际以应付利润 账 户 转 缴 实 收 资 本 12,993,452.02 元 , 储 备 基 金 账 户 转 缴 实 收 资 本1,994,247.99 元,合计出资 14,987,700.01 元,按 2006 年 9 月 20 日汇率 1:7.93折合 1,890,000.00 美元;日本食品以应付利润账户转缴实收资本 7,631,074.99元,储备基金账户转缴实收资本 1,171,225.00 元,合计出资 8,802,299.99 元,按 2006 年 9 月 20 日汇率 1:7.93 折合 1,110,000.00 美元。

  (四)日辰有限第三次增资验资情况

  2007 年 12 月 12 日,青岛振青会计师事务所有限公司即墨分所出具青振会即外验字(2007)第 3022 号《验资报告》:截至 2007 年 12 月 8 日,日辰有限已将未分配利润 2,175 万元人民币,以董事会决议规定的美元汇率 1:7.50 折合290 万美元转增实收资本,其中博亚国际新增出资 182.70 万美元,日本食品新增出资 107.30 万美元。变更后的注册资本为 800 万美元,累计实收资本 800 万美元。

  (五)日辰有限第四次增资验资情况

  2013 年 12 月 24 日,青岛振青会计师事务所有限公司即墨分所出具青振会即验字(2013)第 3011 号《验资报告》:截至 2013 年 12 月 17 日,日辰有限已将储备基金 11,034,000.00 元折合 180.00 万美元转增实收资本。累计实收资本980 万美元。

  (六)股份公司设立时验资情况

  2016 年 4 月 28 日,中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对各发起人出资的真实性和合法性进行了验资,并出具《验资报告》(中兴华验字(2016)第SD02-0001 号)予以确认。

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

五、发行人的组织结构

(一)发行人股权结构

(二)内部组织结构

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

公司各主要职能部门情况如下表:

序号 职能部门 主要职责
1 证券事务部 负责公司证券事务相关工作;组织、筹备召开股东大会、监事会、董
事会;拟定与证券事务相关的各项制度;负责信息披露事务以及投资
者关系的管理等。
2 总经理办公
拟定公司规章制度;协助总经理处理公司日常事务;协调各部门实施
绩效管理;制定并执行薪酬福利政策;负责全体员工的劳动人事管理、
职工工资管理、员工培训及人事档案管理;负责公司资产实物管理,
负责公司宣传报导等工作。
3 销售部 拟定年度销售战略、销售目标;制定和改进销售政策、规范、制度;
负责公司市场的销售管理,客户开发、维护及资金回笼;开展市场信
息调研;客户信息的收集和整理,维护客户关系。
4 电商运营部 负责网店日常维护与优化;负责网络推广工作;负责在线客服和售后
服务;负责网络正常运营及管理。
5 销售管理部 拟定编制年度销售计划;编制、分析销售报表;接收客户订单及跟单;
负责客户档案管理。
6 市场部 负责公司产品营销策划与实施管理;负责各项市场活动的策划与执
行,新产品推广方案的制定与实施。
7 采购部 负责编制采购计划;负责生产原辅材料的采购;对供应商进行评估、
选择;采购合同的洽谈、起草、审核与签订工作。
8 仓储部 负责仓库日常组织和管理,管理物料收发存,保证物资及时供应,优化
库存结构,降低库存成本。确保库存物料质量、管理的安全;做好定
期清仓、盘存工作,认真搞好各类物资的保管工作等。
9 设备部 组织编制公司的设备管理条例;编制设备的更新改造计划及年度大修
计划;保障设备正常安全使用、定时保养生产;负责设备安装、调试
及验收。
10 生产部 按照生产工艺与排产计划进行产品生产;保证产品符合法定标准及企
业内控标准;严格遵守工艺流程作业指导书等技术文件,确保产品质
量;遵守卫生规范要求、保证生产车间环境卫生;负责对机器进行维
护保养、排除安全生产事故隐患;了解产品客诉原因,及时纠正不合
格项。
11 品管部 负责公司新原料验收标准的制定、协助研发制定新产品工艺参数和标
准指标,保证新产品的顺利开展实施;负责日常产品的从原材料入厂
到成品出厂全过程的进货检验、工序检验、成品检验放行生产现场品
质管理工作。
12 检测中心 负责承担公司技术中心新产品测试、评价、标准的制定等前期工作;
检测中心依据CNAS认可体系运行要求进行管理,负责对所有原材料
采取源头把控、产品的食品安全检测和评估以控制食品安全风险;负
责组织实施相关食品安全认证和食品质量安全管理体系的运行管理。
13 研发部 负责建立并维护公司业务管理体系;负责新配方、新产品、新技术、
新工艺的开发与研究,并配合相关部门开展应用推广;负责为餐饮及
食品加工业大客户提供定制化产品的研发服务。
14 财会部 负责公司的预算管理、资金管理、财务管理、财务分析、税务管理和
资产盘点等工作。
15 审计部 负责公司及下属公司的内部审计工作,确定财务处理是否遵循会计准
则要求;组织协调内部控制制度的建立及实施,检查各项收支的合法
合规性及重大资金的占用和使用情况;
指导和监督下属子公司的内部控制监控管理工作。
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

六、发行人控股子公司、参股子公司基本情况

截至目前,公司拥有日辰上海一家全资子公司,具体情况如下:

公司名称 日辰食品销售( 上海)有限公司 成立时间20 09年6月9日
法定代表人 韩冬 注册资本30 0万元
统一社会信用代码 91310105690162 858T
注册地址及主要经营地 上海市长宁区定 西路1016号1801
经营范围 从事货物及技术
不含熟食卤味)
开展经营活动】
的进出口业务;
。【依法须经批准
批发预包装食品
的项目,经相关
(含冷冻冷藏、
部门批准后方可
2019年6 月30日 2019年 1-6月
主要财务数据(万元)
(经中兴华审计)
总资产 112.57 营业收入 528.83
净资产 -138.28 净利润 16.55

七、发行人的实际控制人、控股股东和其他股东情况

(一)实际控制人和控股股东基本情况

1、实际控制人

张华君先生,现任公司董事长、总经理,法定代表人,中国国籍,无永久境

外居留权,身份证号:33010619641129****,住所为杭州市下城区。张华君先生现通过青岛博亚间接持有公司 71.25%股权,通过晨星投资间接持有公司 4.87%的股权,合计间接持有公司 76.12%的股权,系公司的实际控制人。

2、控股股东

公司名称 青岛博亚投资控股有限公司 成立时间 2014年3月21日
法定代表人 张华君 注册资本 2,000万元
统一社会信用代码 91370212096176552Y
注册地址及主要经营地 青岛市崂山区秦岭路18号1号楼505
经营范围 自有资金对外投资与管理,股权投资,投资咨询(非证券类业务,
不含金融、证券、期货)(以上范围须经中国证券投资基金业协会
登记,未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、融资担保、
代客理财等金融业务),经济信息咨询,企业管理咨询,市场营销
策划,国际货运代理(不含运输)、仓储服务(不含危险品、易燃
易爆物品),节能环保领域、农业领域的技术研发、技术咨询、技
术服务、技术转让(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

可开展经营活 动)。
2019 年6月30日 2019 年1-6月
主要财务数据(万元)
(经中兴华审计)
总资产 17,764.20 营业收入 -
净资产 3,585.79 净利润 3,331.89

青岛博亚股权结构如下:

序号 股东姓名 出资额(万元) 比例
1 张华君 1,900.00 95.00%
2 李娜 100.00 5.00%
合计 2,000.00 100.00%

注:张华君先生与李娜女士系夫妻关系。

(二)其他股东基本情况

1、晨星投资

企业名称 青岛晨星股权
业(有限合伙)
投资管理合伙企 成立时间20 15年10月8日
执行事务合伙人 张华君 注册资本2, 268.75万元
统一社会信用代码 91370282MA3BX2 4G4C
注册地址及主要经营地 山东省青岛市即 墨区青岛环保产 业园(即发龙山路 20号)
经营范围 以自有资金对外
的项目,经相关
投资、股权投资
部门批准后方可
、企业管理咨询
开展经营活动)
(依法须经批准
2019年6 月30日 2019年 1-6月
主要财务数据(万元) 总资产 2,271.34 营业收入 -
净资产 2,269.76 净利润 435.65

注:上表数据未经审计。

晨星投资系公司员工持股平台,全体合伙人的出资主要来源于家庭自有资

金,不从事私募投资基金业务,不属于《私募投资基金管理人登记和基金备案办

法(试行)》规定的应在中国证券投资基金业协会登记或备案的主体。

晨星投资出资结构如下:

序号 合伙人姓名 公司职务 出资额(万元) 比例 合伙人类别
1 张华君 董事长/总经理 912.5 40.22% 普通合伙人
2 李娜 - 520.00 22.92% 有限合伙人
3 崔宝军 副总经理 75.00 3.31% 有限合伙人
第68页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

序号 合伙人姓名 公司职务 出资额(万元) 比例 合伙人类别
4 陈颖 副总经理 50.00 2.20% 有限合伙人
5 宋宝宏 财务总监 45.00 1.98% 有限合伙人
6 谢桂俊 中层管理人员 45.00 1.98% 有限合伙人
7 黄桂琴 中层管理人员 37.50 1.65% 有限合伙人
8 张仲根 中层管理人员 37.50 1.65% 有限合伙人
9 杜建国 中层管理人员 37.50 1.65% 有限合伙人
10 韩长兴 中层管理人员 37.50 1.65% 有限合伙人
11 屈洪亮 中层管理人员 37.50 1.65% 有限合伙人
12 冯晓红 中层管理人员 37.50 1.65% 有限合伙人
13 郭春生 中层管理人员 37.50 1.65% 有限合伙人
14 李劲松 中层管理人员 37.50 1.65% 有限合伙人
15 韩冬 中层管理人员 30.00 1.32% 有限合伙人
16 李振成 中层管理人员 30.00 1.32% 有限合伙人
17 隋锡党 中层管理人员 30.00 1.32% 有限合伙人
18 苗建伟 董事会秘书 25.00 1.10% 有限合伙人
19 石洪勇 中层管理人员 20.00 0.88% 有限合伙人
20 陈曦 中层管理人员 12.50 0.55% 有限合伙人
21 王彩霞 中层管理人员 8.75 0.39% 有限合伙人
22 黄京海 中层管理人员 8.75 0.39% 有限合伙人
23 宋久海 中层管理人员 8.75 0.39% 有限合伙人
24 孙军峰 中层管理人员 8.75 0.39% 有限合伙人
25 刘军 中层管理人员 7.50 0.33% 有限合伙人
26 周庆 中层管理人员 7.50 0.33% 有限合伙人
27 王庆臣 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
28 王庆省 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
29 单秀美 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
30 王本波 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
31 张才德 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
32 杨波 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
33 徐勤峰 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
34 崔建 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
35 王关浩 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
36 王刚丰 核心骨干人员 7.50 0.33% 有限合伙人
第69页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

序号 合伙人姓名 公司职务 出资额(万元) 比例 合伙人类别
37 刘卫豪 核心骨干人员 6.25 0.28% 有限合伙人
38 纪春雨 核心骨干人员 6.25 0.28% 有限合伙人
39 孙雪莲 核心骨干人员 6.25 0.28% 有限合伙人
40 梅世杰 核心骨干人员 6.25 0.28% 有限合伙人
41 于浩淼 核心骨干人员 6.25 0.28% 有限合伙人
42 辛丽丽 核心骨干人员 6.25 0.28% 有限合伙人
43 李娜 核心骨干人员 6.25 0.28% 有限合伙人
44 闫合伟 核心骨干人员 5.00 0.22% 有限合伙人
合计 2,268.75 100.00%

注:晨星投资原合伙人袁卫星、程明栋因个人原因自日辰食品离职,2018 年 10 月分别 将其持有的晨星投资股份 0.33%、0.28%转让予张华君。根据《青岛晨星股权投资管理合伙 企业(有限合伙)合伙协议》,在日辰食品发行上市前,有限合伙人拟转让其财产份额的, 转让价格为其投资额加上利息,利息按照年利率 5%计算。

张华君持有晨星投资 40.22%出资额系出于强化对晨星投资控制及个人财务

管理的目的。

2、万宝有限

MAPLE MARBLE CORP.(万宝有限公司)持有公司 362.37 万股股份,占发行前

总股本的 4.90%,目前持有的公司股份不存在质押或其他有争议的情况。

万宝有限公司成立于 2006 年,注册于英属维尔京群岛,出资额 1 万美元,

日本籍人士山本真作先生(Yamamoto Shinsaku)持有其 100%股权。公司主要从事股权投资业务。

3、融诚吾阳

企业名称 福建融诚吾阳股权投资管理企
业(有限合伙)
成立时间 2015年9月7日
执行事务合伙人 福建融诚德润股权投资管理有
限公司
注册资本 2,000万元
统一社会信用代码 91350128MA32THWH1N
注册地址及主要经营地 福建平潭综合实验区金井湾片区 台湾创业园
经营范围 受托对非证券类股权投资管理及
(依法须经批准的项目,经相关
股权投资管理有关的咨询服务
部门批准后方可开展经营活动)
主要财务数据(万元) 2019年6月30日 2019年1-6月
第70页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

总资产 3,078.91 营业收入 -
净资产 3,010.88 净利润 198.00

注:上表数据未经审计。

融诚吾阳出资结构如下:

序号 合伙人 出资额(万元) 比例 合伙人类别
1 福建融诚德润股权投资管理有限公司 250.00 12.50% 普通合伙人
2 橙石投资咨询(北京)有限公司 250.00 12.50% 有限合伙人
3 雷胜国 250.00 12.50% 有限合伙人
4 李惠阳 800.00 40.00% 有限合伙人
5 庄爱睿 450.00 22.50% 有限合伙人
合计 2,000.00 100.00%

融诚吾阳的私募基金管理人福建融诚已在中国证券投资基金业协会登记为

私募投资基金管理人(登记编号:P1024785)。融诚吾阳已进行私募基金登记备案系统备案,基金编号:SJ6273。

1)普通合伙人福建融诚基本情况

企业名称 福建融诚德润股权投资管理有限
公司
成立时间 2015年8月17日
法定代表人 李惠阳 注册资本 3,000万元
统一社会信用代码 91350128MA32THPM84
注册地址及主要经营地 福建平潭综合实验区金井湾片区 台湾创业园
经营范围 受托对非证券类股权投资管理及
法须经批准的项目,经相关部门
与股权投资有
批准后方可开
关的咨询服务。(依
展经营活动)
股东名称 股本(万元) 持股比例
李惠阳 750.00 25.00%
股权结构 庄爱睿 750.00 25.00%
雷胜国 750.00 25.00%
橙石投资咨询(北京)有限公司 750.00 25.00%

2)有限合伙人橙石投资咨询(北京)有限公司基本情况

企业名称 橙石投资咨询(北京)有限公司 成立时间 2015年3月12日
法定代表人 黄秋萌 注册资本 10万元
注册号 110105018735140
注册地址及主要经营地 北京市朝阳区西大望路甲12号2号楼(国家广告产业园区孵化器
第71页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

21916号)
经营范围 投资咨询;经济贸易咨询;财务咨
评估、会计咨询、代理记账等需经
的审计报告、验资报告、查账报
管理咨询;投资管理;项目投资
部门批准后依批准的内容开展经
询(不得开展
专项审批的业
告、评估报告
。(依法须经批
营活动。)
审计、验资、查账、
务,不得出具相应
等文字材料);企业
准的项目,经相关
股东名称 股本(万元) 持股比例
股权结构 黄秋萌 5.00 50.00%
周莉 5.00 50.00%

  3)间接持有公司股份的自然人近五年的简历及资金来源

  李惠阳,男,1980 年 7 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。2012 年 1 月至 2015 年 10 月就职于中国电信股份有限公司厦门分公司并任湖里区电信局副局长,2015 年 10 月至今主要进行股权投资活动,现任福建融诚执行董事、经理,同时担任融诚吾阳投资总监,北京多维蓄能企业管理咨询有限公司执行董事、福建清道夫环保科技有限公司董事、厦门斯坦道科学仪器股份有限公司监事、日辰食品董事。李惠阳间接取得公司股份的资金系其自有资金。

  庄爱睿,女,1978 年 12 月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,其配偶陈剑华为福建省圣农发展股份有限公司副总经理。近五年主要进行股权投资活动,2012 年 6 月至 2017 年 8 月作为股东或合伙人先后投资厦门合元融汇股权投资有限公司、上海泰合创业投资管理有限公司、福建融诚德润股权投资管理有限公司、福建融诚吾阳股权投资管理企业(有限合伙)、福建融诚信益股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)。庄爱睿间接取得公司股份的资金系其自有资金。

  周莉,女,1952 年 5 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2007 年自中国传媒大学退休,2015 年 3 月至今,担任橙石投资咨询(北京)有限公司监事。周莉间接持有公司股份的资金系其自有资金。

  黄秋萌,周莉之女,1981 年 9 月 30 日生,中国国籍,无境外永久居留权,2006 年 7 月毕业于北京大学艺术学专业,研究生学历。2010 年 1 月至 2011 年 4月,担任富迪讯(北京)咨询有限公司高级顾问;2011 年 5 月至 2015 年 2 月,自由职业;2015 年 3 月至今,担任橙石投资咨询(北京)咨询有限公司法定代

第72页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书表人兼执行董事。黄秋萌间接持有公司股份的资金系其自有资金。

  雷胜国,男,1952 年 5 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2012 年 9

月自四川省自贡市第七人民医院退休,其间接取得公司股份的资金系自有资金。

  4、德润壹号

企业名称 福建德润壹号
限合伙)
股权投资企业(有 成立时间 2015年9月23日
执行事务合伙人 福建融诚吾
业(有限合伙
阳股权投资管理企
注册资本 46,500万元
统一社会信用代码 91350128MA32 TJ0474
注册地址及主要经营地 福建平潭综合 实验区金井湾片区 台湾创业园
经营范围 非证券类股权
经批准的项目
投资管理及股权投
,经相关部门批准
资管理有关的
后方可开展经
咨询服务(依法须
营活动)
2019 年6月30日 2019 年1-6月
主要财务数据(万元) 总资产 8,728.44 营业收入 -
净资产 8,728.44 净利润 -1,578.68

注:上表数据未经审计。

  德润壹号出资结构如下:

序号 合伙人 出资额(万元) 比例 合伙人类别
1 融诚吾阳 1,500.00 3.23% 普通合伙人
2 福建圣农控股集团有限公司 42,000.00 90.32% 有限合伙人
3 傅芬芳 3,000.00 6.45% 有限合伙人
合计 46,500.00 100.00%

  德润壹号的私募基金管理人福建融诚已在中国证券投资基金业协会登记为

私募投资基金管理人(登记编号:P1024785)。德润壹号已进行私募基金登记备案系统备案,基金编号:S83421。

  1)有限合伙人福建圣农控股集团有限公司基本情况

企业名称 福建圣农控股集团有限公司 成立时间 1993年1月16日
法定代表人 傅芬芳 注册资本 10,000万元
统一社会信用代码 91350723157307916W
注册地址及主要经营地 福建光泽县十里铺
经营范围 实业投资、股权投资,畜、牧、禽、鱼、鳖养殖,茶果种植,混配
合饲料生产,肉鸡宰杀、销售,生产、销售食品塑料包装袋、纸箱,
第73页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

食品加工,本企业自产产品及技术
材料、机械设备、零配件及技术的
补”业务,根据对外贸易经营者
务,肥料的批发与零售、货物运
准的项目,经相关部门批准后方可
的出口和本企
进口业务;进
备案登记许可
输,员工接送
开展经营活
业生产所需的原辅
料加工和“三来一
范围从事进出口业
服务。(依法须经批
动)
股东名称 股本(万元) 持股比例
股权结构 傅光明 4,000.00 40.00%
傅芬芳 6,000.00 60.00%

  傅光明、傅芬芳通过持有福建圣农控股集团有限公司 100%的股权,曾间接持有公司客户圣农食品 82.26%的股权。2017 年 10 月 19 日,中国证监会发布了《关于核准福建圣农发展股份有限公司向福建圣农实业有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2017]1843 号),公司客户圣农食品成为圣农发展(002299.SZ)的全资子公司。

  2)间接持有公司股份的自然人近五年的简历及资金来源

  傅光明,男,1953 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,圣农发展创始人,2008 年至今任圣农发展董事长。

  傅芬芳,女,1980 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。现任圣农发展第五届董事会董事、总经理,任期自 2018 年 7 月 16 日起至第五届董事会任期届满日止,兼任福建圣农控股集团有限公司董事长、福建圣农食品有限公司董事长、江西圣农食品有限公司执行董事、福建欧圣农牧发展有限公司董事、福建圣大绿农食品有限公司执行董事、福建省美辰投资有限公司执行董事、福建日圣食品有限公司董事长、福建华圣房地产开发有限公司监事、福建省美其乐餐饮有限公司执行董事、福建省圣农生物质发电有限公司董事长、欧圣实业(福建)有限公司董事。

  傅光明先生与傅芬芳女士为父女关系,以自有资金间接持有公司股份。

(三)股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否存在质押或其他有争议的情况

  截至本招股说明书签署日,公司实际控制人、控股股东和其他股东直接或间接持有的本公司股份不存在质押或其他有争议的情况。

第74页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

(四)历史股东日本食品、博亚国际基本情况

1、日本食品基本情况

从 2001 年 3 月日辰有限成立,至 2008 年 6 月转让日辰有限股权给同一控制

下的关联公司万宝有限,日本食品为公司历史上的股东。根据日本神户地方法务局西宫支局出具的《日本食品服务株式会社履历事项全部证明书》显示,山本真作为日本食品代表董事(代表取缔役),其基本情况如下:

企业名称 日本食品服务株式会社
JapanFoodServiceCo.,Ltd.
成立时间 1977年7月21日
代表董事 山本真作 注册资本 2,000万日元
联系电话 0798-36-7160 传真 0798-36-7168
主要业务 进口加工鸡肉食品和加工水产食品并在日本销售,出口鸡肉、猪肉、
牛肉和加工水产食品。
住所 兵庫県西宮市平松町2番32号
网址 www.japanfoodservice.co.jp

2、博亚国际基本情况

名称 博亚国际(香港)投资有限公司(BoyaInternational(Hong
Kong)InvestmentCompanyLimited,曾用名:HighChance
InvestmentLimited)
公司编号 298910
注册办事处地址 P.O.Box957,OffshoreIncorporationsCentre,RoadTown,
Tortola,BritishVirginIslands
现任董事 张华君(2002年6月30日至今)
现任股东 张华君(2002年6月至今)
法定股本 5万美元
发行股份 1股
企业类型 有限责任公司
成立日期 1998年10月28日

2002 年 6 月公司实际控制人张华君先生取得博亚国际 100.00%的股权,开始

从事对日辰有限等境内企业的股权投资。

(1)张华君投资博亚国际所履行的项目核准、投资审批、外汇登记程序

2002 年 6 月张华君投资博亚国际时,相关主管部门对境内自然人境外直接

投资审批、项目核准未做出具体的程序性规定,因此张华君投资博亚国际无需履

第75页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书行项目核准、投资审批程序。

  2005 年 10 月,国家外汇管理局发布了《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2005]75号,简称“75 号文”)。根据 75 号文的规定,特殊目的公司是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资(包括可转换债融资)为目的而直接设立或间接控制的境外企业。75 号文实施前,境内居民已在境外设立或控制的特殊目的公司并已完成返程投资,但未按规定办理境外投资外汇登记的,应于 2006 年 3 月 31 日前到所在地外汇局补办境外投资外汇登记。由于张华君投资博亚国际的出资以及对博亚国际受让的日辰有限的出资均来源于其在日本留学和工作时的收入,不存在以境内企业资产或权益在境外进行股权融资(包括可转换债融资)的情形,博亚国际不属于 75 号文规定的“特殊目的公司”,张华君设立博亚国际的行为无须办理 75 号文规定的境外投资外汇登记。

  2014 年 7 月 4 日,国家外汇管理局颁发《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目 的公 司 境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37 号,简称“37 号文”),将境内居民境外投资资产范围扩大至合法持有的境内外资产。37 号文实施前境内居民以境内外合法资产或权益已向特殊目的公司出资但未按规定办理境外投资外汇登记的,境内居民应向外汇局出具说明函说明理由。外汇局根据合法性、合理性等原则办理补登记,对涉嫌违反外汇管理规定的,依法进行行政处罚。根据 37 号文所附《返程投资外汇管理所涉业务操作指引》的规定:“境内居民个人以境外合法资产或权益出资的,应向户籍所在地外汇分局(外汇管理部)申请办理登记”。

  2018 年 5 月 14 日,青岛市金融工作办公室向张华君户籍所在地的国家外汇管理局浙江省分局发出《关于商请确认青岛日辰食品股份有限公司拟上市有关事项的函》,对张华君境外投资情况进行了说明,商请确认博亚国际是否存在按照“37 号文”应办理外汇补登记而未办理的情形。2018 年 5 月 22 日,国家外汇管理局浙江省分局在《关于反馈<关于商请确认青岛日辰食品股份有限公司拟上市有关事项的函>意见的函》提到:如能“提供境外特殊目的公司仍然存在合法返程

第76页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书投资架构或潜在返程投资构架的条件”,外汇局“可以”按照“37 号文”规定受理境外投资外汇补登记。

  保荐机构、发行人律师查阅了《返程投资外汇管理所涉业务操作指引》(“37号文”附件 1),该指引规定:因转股和身份变更致持有特殊目的公司权益但不持有境内企业权益的,不再属于需要办理特殊目的登记的情形。保荐机构、发行人律师认为,鉴于博亚国际已将境内企业股权全部转让,目前已不再持有任何境内企业权益,博亚国际不再需要按照“37 号文”的规定办理特殊目的公司登记。

  保荐机构、发行人律师查阅了青岛市金融工作办公室发出的《关于商请确认青岛日辰食品股份有限公司拟上市有关事项的函》及国家外汇管理局浙江省分局回复的《关于反馈<关于商请确认青岛日辰食品股份有限公司拟上市有关事项的函>意见的函》,张华君已向国家外汇管理局浙江省分局如实告知博亚国际实际控制人信息,不存在 “37 号文”第十五条和《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条规定逃汇的情形。

  经保荐机构、发行人律师核查,截至招股说明书签署日,公司及张华君先生不存在因外汇登记受到行政处罚的情形。针对上述事项,张华君先生承诺:“若日辰食品因外汇登记事宜受到处罚,本人愿意承担该处罚给日辰食品造成的所有损失。本人保证,承担上述利益损失后,不向日辰食品进行追偿”。

  根据国家外汇管理局青岛市分局于 2019 年 6 月 27 日出具的《无外汇违法违规证明》和网站公示信息,截至证明出具日,该分局未发现公司及其实际控制人张华君有逃套汇等外汇违规行为,没有因为违反有关外汇管理法律、法规受到处罚的情形。

  综上所述,保荐机构、发行人律师核查后认为,张华君投资博亚国际无需履行项目核准、投资审批程序,也未违反当时有效的境外投资外汇管理法律法规。鉴于博亚国际已将境内企业股权全部转让,目前已不再持有任何境内企业权益,博亚国际不再需要按照“37 号文”的规定办理特殊目的公司登记。张华君已向国家外汇管理局浙江省分局如实告知博亚国际实际控制人信息,不存在 “37 号文”第十五条和《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条规定逃汇的情形。国家外汇管理局青岛市分局出具《无外汇违法违规证明》,未发现公司及其实际

第77页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书控制人张华君有逃套汇等外汇违规行为,没有因为违反有关外汇管理法律、法规受到处罚的情形。张华君已承诺自行承担未补办外汇登记可能造成的全部责任或损失,保荐机构、发行人律师认为,上述情形不构成发行人本次发行上市的实质性法律障碍。

  (2)博亚国际注册地的审批登记程序

  博 亚 国 际 的 前 身 为 High Chance Investment Limited 。 High ChanceInvestment Limited 成立于 1998 年 10 月 28 日,成立后未从事任何业务,实际为一个空壳公司。2002 年 6 月,张华君先生以 1 美元的价格取得 High ChanceInvestment Limited 所发行的 1 股股份,占其股权的 100%。2002 年 7 月 22 日,High Chance Investment Limited 更 名 为 Boya International(HongKong)Investment Company Limited,即博亚国际(香港)投资有限公司。

  公司委托英国 SINCLAIRS(BVI)律师事务所对博亚国际及其董事、股东的状况进行了调查、确认。根据 SINCLAIRS 律师事务出具的《法律意见书》,博亚国际是一家根据英属维尔京群岛的法律有效存续且相关手续完备的公司。博亚国际的联合备忘录和公司章程于 2002 年 7 月 22 日修改,其唯一股东、董事皆为张华君先生。

  博亚国际历次受让公司及境内其他企业股权的资金主要来源于其从公司取得的现金股利,资金来源合法。相关资金分配和出境履行的内、外部程序完备,不存在被处罚风险。

  (3)博亚国际目前的法律状态及大额债权债务

  根据英国 SINCLAIRS(BVI)律师事务所出具的《法律意见书》,博亚国际是依法成立的无限期的有限责任公司,是根据英属维尔京群岛的法律有效存续且相关手续完备的一家公司。

  截至招股说明书签署日,博亚国际存在 14,621.07 万元人民币的债权,主要为博亚国际向青岛博亚转让境内投资主体日辰食品、日盈食品的股权转让款及由青岛博亚代博亚国际收取明和食品的股权转让款。除此以外,博亚国际不存在尚未了结的大额债权、债务。

第78页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  2015 年 12 月,博亚国际将其持有的日辰有限 39.20 万美元股权以人民币

750.00 万元的价格转让给融诚吾阳,又将同等数量股权以同等价格转让给德润壹号。上述股权款已由融诚吾阳、德润壹号分别于 2016 年 1 月汇至博亚国际。结合张华君和博亚国际历史上存在的外汇应补登记而未补事项的形成背景,根据主管外汇管理部门表示的意见和出具的证明,《行政处罚法》的有关规定以及张华君个人所做的承诺,上述事项不构成发行人本次发行上市的实质性法律障碍,张华君及博亚国际遭受行政处罚的可能性也极低。

  (4)博亚国际与包括公司在内的境内主体的资金往来情况

  截至招股说明书出具日,博亚国际与包括公司在内的境内主体之间涉及资金

出境的往来包括日辰食品向博亚国际汇出利润形成的资金往来;日辰食品向博亚国际借款形成的资金往来;融诚吾阳、德润壹号受让博亚国际持有的日辰食品股权形成的资金往来,上述往来均已履行相关的外汇审批备案手续。

八、发行人股本情况

(一)本次发行前后股本情况

  本次发行前公司总股本 7,395.3681 万股,本次拟公开发行新股不超过

2,466.00 万股,占发行后公司总股本比例不低于 25%。以公司本次公开发行2,466.00 万股计算,本次发行前后公司股本结构如下:

发行前 发行后
股东名称 股份数(股) 比例 股份数(股) 比例
青岛博亚 55,465,261 75.00% 55,465,261 56.24%
晨星投资 8,948,396 12.10% 8,948,396 9.07%
万宝有限 3,623,730 4.90% 3,623,730 3.67%
融诚吾阳 2,958,147 4.00% 2,958,147 3.00%
德润壹号 2,958,147 4.00% 2,958,147 3.00%
社会公众股股东 - - 24,660,000 25.01%
合计 73,953,681 100.00% 98,613,681 100.00%

(二)本次发行前后的前十名股东

  本次发行前公司共有五名股东,持股比例见上表。本次发行后,公司前十名

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书股东中将增加五名社会公众股股东。

  (三)自然人股东及其在发行人处的任职情况

  公司本次发行前不存在自然人股东。

  (四)发行人国有股份及外资股份的情况

  本次发行前,公司不存在国有股东,也不存在战略投资者股东。

  注册地在英属维尔京群岛的万宝有限为公司外资股东,持有公司 3,623,730股,占发行前公司股本的 4.90%。

  (五)申报前一年发行人新增股东情况

  申报前一年,公司不存在新增股东的情形。

  (六)股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例

  1、公司控股股东青岛博亚和股东晨星投资为同受张华君先生控制的企业,张华君分别持有青岛博亚、晨星投资 95.00%、40.22%的股权;青岛博亚和晨星投资分别持有公司 75.00%和 12.10%的股份。

  2、股东融诚吾阳、德润壹号为同受福建融诚作为私募投资基金管理人管理的企业,且德润壹号的执行事务合伙人为融诚吾阳。融诚吾阳和德润壹号分别持有公司 4.00%的股份,合计持有公司 8.00%的股份。

  除上述情况外,公司各股东之间不存在其他关联关系。

  (七)股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

  公司股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺,参见“重大事项提示/一、股份流通限制和自愿锁定股份承诺”。

九、内部职工股及工会持股、信托持股等情况

  本公司未发行内部职工股,也不存在工会持股、职工持股会持股、信托持股或股东数量超过 200 人等情况。

十、员工情况及社会保障情况

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

(一)发行人员工情况

截至 2019 年 6 月 30 日,公司在职员工总数为 297 人,报告期各期末,公司

员工专业、学历、年龄结构及其变动情况如下:

1、专业结构分布及变动情况

岗位 2019
30
年6月
2018年
31
12月
2017
31
年12月
2016
31
年12月
人数 占比 人数 占比 人数 占比 人数 占比
管理人员 42 14.14% 43 13.87% 43 14.93% 52 18.18%
研发人员 36 12.12% 37 11.94% 37 12.85% 32 11.19%
生产人员 172 57.91% 181 58.39% 157 54.51% 147 51.40%
销售人员 47 15.82% 49 15.81% 51 17.71% 55 19.23%
合计 297 100.00% 310 100.00% 288 100.00% 286 100.00%

2、学历分布及变动情况

岗位 2019
30
年6月
2018
31
年12月
2017年1
31日
2月 2016年
31日
12月
人数 占比 人数 占比 人数 占比 人数 占比
硕士及以上 12 4.04% 12 3.87% 11 3.82% 14 4.90%
本科 40 13.47% 41 13.23% 44 15.28% 42 14.69%
大专 63 21.21% 61 19.68% 55 19.10% 58 20.28%
大专以下 182 61.28% 196 63.23% 178 61.81% 172 60.14%
合计 297 100.00% 310 100.00% 288 100.00% 286 100.00%

3、年龄结构分布及变动情况

岗位 2019
30
年6月
2018年
31
12月
2017年
31
12月
2016
31
年12月
人数 占比 人数 占比 人数 占比 人数 占比
50岁以上 14 4.71% 15 4.84% 13 4.51% 21 7.34%
40-50岁 55 18.52% 50 16.13% 50 17.36% 47 16.43%
30-40岁 139 46.80% 153 49.35% 134 46.53% 112 39.16%
30岁以下 89 29.97% 92 29.68% 91 31.60% 106 37.06%
合计 297 100.00% 310 100.00% 288 100.00% 286 100.00%
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4、公司的员工薪酬制度

(1)公司员工薪酬制度

公司根据《劳动法》、《劳动合同法》及其他法律法规,制定了《劳动合同

  管理办法》、《员工试用管理办法》、《薪酬管理办法》、《教育培训管理办法》、

  《考勤管理办法》、《员工奖惩管理办法》、《离职管理办法》等一系列员工薪

  酬管理制度,公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责制订公司董事、高级管理

  人员的薪酬标准与方案,负责审查董事、高级管理人员履行职责并对其进行年度

  考核;负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。

公司员工薪酬标准根据公司岗位的相对价值划分的岗位等级核定,员工薪酬

  包括基本工资、岗位工资、考核工资、加班工资、保密补贴、工龄补贴、其他。

  员工的薪酬水平随岗位、能力、业绩的变动而做出相应的调整。公司每年根据所

  在地区的生活成本,结合公司经营状况,决定是否调整公司薪酬,薪酬整体调整

  需报总经理审批后执行。

(2)员工平均薪酬水平与当地平均薪酬水平的比较

①各类岗位员工平均薪酬水平与当地平均薪酬水平的比较

单位:万元/年

2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
岗位 公司 日辰
上海
公司 日辰
上海
公司 日辰
上海
公司 日辰
上海
管理人员 6.90 3.99 12.36 8.88 12.00 8.65 11.81 7.34
销售人员 5.43 4.54 10.69 8.72 9.95 8.22 7.95 6.76
研发人员 4.48 - 8.62 - 8.47 - 7.36 -
生产人员 3.08 - 6.45 - 6.16 - 5.41 -
总体平均工资 4.18 4.38 8.15 8.76 7.86 8.29 7.11 6.84
地方水平 即墨区 上海市 即墨区 上海市 即墨区 上海市 即墨区 上海市
当地人均工资
水平
统计数据未公布 未公布 10.52 5.45 8.56 5.07 7.80

注:1、上表中工资为税前直接支付给的职工的劳动报酬总额,包含奖金、津贴等;2、 当地人均工资水平来自即墨区统计局和上海市人力资源和社会保障局的公开数据;3、子公 司日辰上海仅有销售业务,没有研发和生产人员。

②各级别平均薪酬水平与当地平均薪酬水平的比较

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

单位:万元/年

2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
级别 公司 日辰
上海
公司 日辰
上海
公司 日辰
上海
公司 日辰
上海
高层 29.41 - 59.66 - 57.96 - 51.52 -
中层 8.58 12.00 17.77 24.00 17.35 10.20 15.26 9.10
基层 3.16 3.39 6.24 7.08 5.85 7.94 5.24 6.59
总体平均工
4.09 4.38 8.15 8.76 7.86 8.29 7.11 6.84
地方水平 即墨区 上海市 即墨区 上海市 即墨区 上海市 即墨区 上海市
当地人均工
资水平
统计数据未公布 未公布 10.52 5.45 8.56 5.07 7.80

注:1、上表中工资为税前直接支付给的职工的劳动报酬总额,包含奖金、津贴等;2、

  当地人均工资水平来自即墨区统计局和上海市人力资源和社会保障局的公开数据。

报告期各年度,公司母公司平均工资水平明显高于当地平均工资标准,子公

  司上海日辰员工平均工资水平低于当地平均工资标准主要原因为上海日辰为销

  售公司,员工基本工资较低,因销售业绩不佳绩效工资也较低。公司及子公司日

  辰上海员工平均薪酬不断增长,薪酬水平具有合理性。

(3)公司未来薪酬制度及工资水平变化趋势

公司未来薪酬制度的主体框架将延续目前薪酬制度,并将持续地完善薪酬福

  利及考核晋级制度,通过科学合理的规划,调动各岗位、各级别员工的工作积极

  性,提高其满意度和忠诚度,促进公司长远发展。同时公司会结合未来销售额增

  长及净利润增长等情况,尽量保证员工工资每年稳定增长。

(二)发行人执行社会保障制度、住房公积金制度及医疗保险制度情况

公司与员工按照《中华人民共和国劳动法》有关规定签订劳动合同,员工根

  据劳动合同承担义务和享受权利。公司已按照国家有关政策规定,执行社会保障

  制度、住房公积金制度与医疗保险制度,为员工办理并缴纳了养老保险、失业保

  险、医疗保险、工伤保险、生育保险及住房公积金。

1、社会保险缴纳情况

报告期内,公司及子公司日辰上海社会保险缴纳情况如下:

日期 员工人数 缴纳人数 未缴纳人数
第83页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

新入职 退休返聘 在原单位
缴纳
自愿放弃
2019年6月30日 297 285 9 3 0 0
2018年12月31日 310 306 0 3 1 0
2017年12月31日 288 276 4 4 4 0
2016年12月31日 286 269 3 8 5 1

报告期内,公司部分员工未缴纳社会保险的原因主要为:

(1)公司生产部门员工具有一定的流动性,新入职员工办理社保档案时间

差的影响;

(2)公司返聘退休人员,根据相关规定不需要缴纳社保;

(3)公司少量员工在原单位缴纳社保,在发行人单位不再缴纳;

(4)公司个别员工因已在户口所在地参加新型农村养老保险和新型农村合

作医疗保险,自愿放弃社保。

报告期各期公司及子公司日辰上海缴纳社会保险的金额如下:

单位:万元

2019 年1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
项目 日辰
食品
日辰
上海
日辰
食品
日辰
上海
日辰
食品
日辰
上海
日辰
食品
日辰
上海
养老保险 127.77 6.09 214.52 13.12 187.34 13.47 168.98 14.28
失业保险 5.16 0.16 8.35 0.33 7.30 0.49 9.24 0.76
工伤保险 2.22 0.04 4.29 0.09 6.29 0.16 6.45 0.27
医疗保险 65.13 3.1 105.49 6.20 94.17 6.53 83.41 7.07
生育保险 10.98 0.33 17.70 0.65 10.36 0.67 9.23 0.67
合计 211.26 9.72 350.35 20.39 305.46 21.32 277.31 23.05

报告期内,公司及子公司日辰上海社会保险的缴费比例随着当地政策的调整

会有所变动,具体如下:

日辰 食品 日辰上
项目 公司缴费比例 员工缴费比例 公司缴费比例 员工缴费比例
养老保险 16%-18.00% 8.00% 20%-21.00% 8.00%
失业保险 0.7%-1.00% 0.3%-0.5% 0.5%-1.5% 0.50%
第84页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

工伤保险 0.05%-1.2% - 0.50% -
医疗保险 8.8%-9.00% 2.00% 9.5%-11.00% 2.00%
生育保险 1.00%-1.5% - 1.00% -

  报告期内,公司已按相关规定为员工缴纳社会保险,不存在欠缴情形。同时,

公司及下属子公司所在地社保管理部门出具了证明文件,确认公司及下属子公司

在截至证明出具之日,无违反劳动方面法律法规的情形,无因违反劳动方面法律

法规的规定而受到行政处罚的情形。

  2、住房公积金缴纳情况

未缴 纳人数
日期 员工人数 缴纳人数 新入职 退休返聘 在原单位
缴纳
自愿放弃
2019年6月30日 297 285 9 3 0 0
2018年12月31日 310 304 1 3 1 1
2017年12月31日 288 276 4 4 4 0
2016年12月31日 286 269 3 8 4 2

  报告期内,公司部分员工未缴纳住房公积金的原因主要为:

  (1)公司生产部门员工具有一定的流动性,新入职员工办理公积金档案时

间差的影响;

  (2)公司返聘退休人员,根据相关规定不需要缴纳公积金;

  (3)公司少量员工在原单位缴纳公积金,在发行人单位不再缴纳;

  (4)公司个别外来务工人员因流动性较强、在户籍所在地拥有自己的住房

且并无购房意愿等原因,自愿放弃缴纳公积金。

  报告期内,公司及子公司日辰上海缴纳住房公积金的金额和缴纳比例如下:

缴纳金额 (万元) 缴费 比例
项目 日辰食品 日辰上海 日辰食品 日辰上海
2019年1-6月 45.47 1.53 10.00% 7.00%
2018年度 82.07 3.48 10.00% 7.00%
2017年度 72.27 3.61 10.00% 7.00%
第85页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2016年度 67.89 4.30 10.00% 7.00%

  报告期内,公司已按相关规定为员工缴纳住房公积金,不存在欠缴情形。同时,公司及下属子公司所在地住房公积金主管部门出具了证明文件,确认公司及下属子公司在截至证明出具之日,未因违反住房公积金方面的法律、法规而受到过处罚的情形。

  3、劳务派遣用工情况

  报告期内,公司及其子公司不存在劳务派遣用工的情形。

  4、公司实际控制人关于社会保险、住房公积金的承诺

  发行人实际控制人张华君承诺:若根据有关主管部门的要求或决定,发行人及其子公司需要为其员工补缴应缴纳而未缴纳的社会保险费用、住房公积金,或因未足额缴纳社会保险费用、住房公积金而需缴纳罚款、滞纳金或承担其他法律责任,其本人将无条件地予以足额补偿并承担相应法律责任,且放弃对发行人及其子公司的追偿。

十一、持有 5%以上股份的主要股东及作为股东的董事、监事、高级

管理人员的重要承诺及其履行情况

  1、公司控股股东、实际控制人出具的避免同业竞争的承诺参见“第七节/二/(二)避免同业竞争的承诺”。

  2、公司控股股东、实际控制人、其他股东及公司董事、监事、高级管理人员的持股承诺,参见“重大事项提示/一、股份流通限制和自愿锁定股份承诺”。

  3、公司控股股东、实际控制人出具的规范关联交易的承诺参见“第七节/

六、控股股东、实际控制人出具的《规范和减少关联交易的承诺》”。

  4、公司股东及公司董事、监事、高级管理人员的稳定股价承诺参见“重大事项提示/三、稳定股价的承诺”;

  5、公司、公司实际控制人和控股股东、公司董事、监事、高级管理人员的关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺参见“重

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书大事项提示/四、关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺”;

  6、公开发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向承诺参见“重大事项提示/五、公开发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向承诺”

  7、公司控股股东、实际控制人以及公司董事、高级管理人员关于首次公开发行股票摊薄即期回报填补措施的承诺参见“重大事项提示/六、填补被摊薄积极回报的措施和承诺”。

  8、公司股东及公司董事、监事、高级管理人员等的未能履行承诺时的约束措施参见“重大事项提示/七、关于未履行承诺的约束措施”。

第87页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

第六节 业务和技术

一、发行人的主营业务和主要产品

(一)主营业务及设立以来的变化情况

  公司为国内最早的专业复合调味料生产商之一,主要生产酱汁类调味料、粉

体类调味料以及少量食品添加剂,旨在为食品加工企业、连锁餐饮企业提供专业的调味解决方案,包括配方研发、精细化应用,以及标准化的生产。

  目前,公司年产量 15,000 吨以上,服务的食品加工企业类别包括肉食加工、

水产加工、面食加工、蔬菜加工、鲜食加工等,服务的连锁餐饮企业类别包括中式餐饮、日式餐饮、韩式餐饮、西式餐饮等。同时,公司优选配方推出“味之物语”系列,代表性产品黑椒烧汁、烤肉酱、照烧汁等进入零售终端,面向终端消费者。

  公司为 2015 年度“食安山东”食品生产加工示范企业,2018 年中国调味品

品牌企业 100 强。2017 年获得中国烹饪协会颁发的“中国餐饮 30 年优秀伙伴奖”。公司以领先的产品研发能力、严格的成本管理,国际标准的食品安全控制,致力于餐饮行业、食品加工行业调味的标准化与专业化的发展。

  报告期内,公司按产品类别统计销售收入占主营业务收入的比例如下表:

2019年1 -6月 2018 年度
项目 金额 占比 金额 占比
酱汁类调味料 9,218.48 74.92% 15,630.39 65.88%
粉体类调味料 2,609.49 21.21% 6,991.87 29.47%
食品添加剂 476.89 3.88% 1,087.04 4.58%
受托加工业务 - - 17.08 0.07%
合计 12,304.86 100.00% 23,726.38 100.00%

单位:万元

(续表)

项目 2017年度 2016年度
第88页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

金额 占比 金额 占比
酱汁类调味料 13,738.94 65.82% 9,875.21 62.85%
粉体类调味料 6,191.27 29.66% 5,411.05 34.44%
食品添加剂 888.88 4.26% 426.52 2.71%
受托加工业务 54.95 0.26% - -
合计 20,874.03 100.00% 15,712.78 100.00%

报告期内,公司的主要客户为食品加工企业和餐饮企业,以及部分商超直销

客户、电商自营客户和经销商客户,其中前两类客户的收入约占 85%。公司按客户类别统计的销售收入占主营业务收入的比例如下表:

2019年1- 6月 2018 年度
销售渠道 收入 比例 收入 比例
食品加工企业 5,834.59 47.42% 13,357.80 56.30%
餐饮企业 5,056.20 41.09% 6,754.69 28.47%
直销 商超客户 444.12 3.61% 1,018.42 4.29%
电商自营 249.82 2.03% 378.37 1.59%
小计 11,584.73 94.15% 21,509.29 90.66%
经销商 720.13 5.85% 2,200.01 9.27%
受托加工 - - 17.08 0.07%
合计 12,304.86 100.00% 23,726.38 100.00%

单位:万元

2017年 2016 年度
销售渠道 收入 比例 收入 比例
食品加工企业 11,809.73 56.58% 9,691.99 61.68%
餐饮企业 6,243.94 29.91% 3,958.11 25.19%
直销 商超客户 983.19 4.71% 739.48 4.71%
电商自营 130.83 0.63% 67.87 0.43%
小计 19,167.69 91.83% 14,457.45 92.01%
经销商 1,651.40 7.91% 1,255.33 7.99%
受托加工 54.95 0.26% - -
合计 20,874.03 100.00% 15,712.78 100.00%

(续表)

第89页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  公司部分代表性客户

(二)主要产品介绍

1、酱汁类调味料

(1)面向食品加工企业、餐饮企业的定制化产品

公司根据食品加工企业和餐饮企业客户的需求,为其研发生产定制化酱汁类调味料,主要包括腌制酱(液)、涂抹酱、炒制酱(液)、煮制液、风味汤以及调

第90页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书味油等产品,主要应用于食品加工企业和餐饮企业的腌制类产品、烧烤类产品、炒制类产品、腌制类产品、蒸煮类产品等。

  (2)面向餐饮企业和家庭烹饪的标准化系列产品

  公司研发生产的面向餐饮企业和家庭烹饪用途的标准化产品,目前主要有牛排酱烤肉酱系列、中式烹饪酱系列、风味汤料系列、凉拌调味汁系列和火锅系列等多个系列的产品。

定制化酱汁类调味料产品及用途图示

第91页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

标准化酱汁类调味料产品及用途图示

  2、粉体类调味料

  (1)面向食品加工企业、餐饮企业的定制化产品

  公司根据食品加工企业和餐饮企业客户的需求,为其研发生产定制化粉体类

调味料,主要包括裹粉裹浆、腌制类调味粉、复合汤粉、烘焙粉和预拌粉等,主要应用于上述企业生产的油炸类、腌制类、煮制类和烘焙类产品。

第92页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

定制化粉体类调味料产品及用途示例

  (2)面向餐饮企业和家庭烹饪的标准化系列产品

  公司研发生产的面向餐饮企业和家庭烹饪用途的标准化产品,如黑胡椒腌料、奥尔良腌料、天妇罗粉、黄金炸粉等。

  3、食品添加剂

  产品包括复配酸度调节剂、复配水分保持剂、焦糖色等,应用于各类加工食

品添加。

(三)公司主营业务的演变情况

  公司成立以来始终致力于复合调味料行业的深耕与发展。伴随国内外食品及餐饮行业的变革与发展,公司从单一面向对日出口型禽肉加工食品企业客户,为其提供调味品作为食品加工辅料,逐步转型升级为面向食品加工企业、餐饮企业及零售终端市场的专业复合调味料解决方案提供商。

第93页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  1、起步和发展阶段(2001 年-2007 年)——面向对日出口的鸡肉调理品加工企业

  公司于 2001 年成立,早期主要服务于食品加工企业(主要为对日出口鸡肉调理品企业),为其提供鸡肉碳烤类或油炸类产品所用的酱汁类调味料、粉体类调味料。依靠对日出口鸡肉调理品市场的迅猛发展,公司也得到了快速的成长和发展。2006 年,公司投资建成了行业内技术和设备水平领先的现代化工厂,用于生产液体复合调味料、粉体复合调味料及抽提类天然调味料,同时建成了行业中领先的食品安全检测中心。公司也凭借多年来对日出口市场中积累的技术研发优势及食品安全控制优势,在国内鸡肉调理食品的辅料生产领域占有领先的市场份额。

  2、转型调整阶段(2008 年-2012 年)——坚守创新,调整产品结构

  2008 年,受日本“毒饺子事件”食品安全事故的冲击,以及世界金融危机的爆发、人民币持续升值的不利影响,我国加工食品对日出口大幅下降。出口型食品加工业进入了深度的调整,公司的发展也进入了调整阶段。公司依然坚守严控食品安全的底线,利用多年来服务国外市场(尤其是日本市场)的研发优势和产品品质优势,适时调整发展方向,调整产品结构,将国外先进的饮食理念引入国内,创建自有品牌“味之物语”,逐步将公司未来战略发展重点转向国内。

  3、恢复及全面发展阶段(2012 年至今)——业务类型多元化发展

  2012 年以来,随着日本出口市场的恢复发展,公司保持了在境外终端市场的市场份额优势。同时,随着国内连锁餐饮业的快速发展,公司凭借严苛的食品

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书安全管控体系和强大的产品研发能力,大力拓展国内市场,不断为国内食品加工企业、餐饮连锁企业提供个性化的调味料定制服务。通过几年的努力,内销产品比例不断上升,开拓了味千拉面、鱼酷等知名连锁餐饮品牌。2016 至 2019 年 1-6月,公司食品加工类企业客户收入占公司主营业务收入比例从 61.68%降低到47.42%,餐饮企业客户占比从 25.19%提升到 41.09%,同时,标准化产品也进入了零售终端及流通批发市场销售。目前,公司拥有业内品类齐全的复合调味料产品,生产包括酱汁类调味料、粉体类调味料以及少量食品添加剂等三大类共千余个品种的产品,年产量 15,000 吨以上,成为业界领先的专业复合调味料生产商。

二、发行人所处行业的基本情况

(一)行业管理体制与行业政策

  1、行业所属类别

  根据国民经济行业分类(GB/T4754-2011),公司属于调味品、发酵制品制造行业(行业代码为 C146)。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》,公司属于食品制造业(行业代码为 C14)

  2、行业监管体制和行业主管部门

  复合调味品行业主管部门是国家食品药品监督管理总局,负责监督管理本行业生产经营活动,起草行业监管的法律法规草案,制定行业行政许可的实施办法并监督实施,制定行业监督管理的稽查制度并组织实施,组织查处重大违法行为。

  食品安全国家标准由国务院卫生行政部门会同国务院食品药品监督管理部门制定、公布。全国调味品标准化技术委员会负责全国调味品领域的标准化归口管理工作。本行业内企业由各地地方卫生行政、食品药品监督管理、工商行政管理等相关部门共同实施监督管理。

  中国调味品协会和各地调味品协会作为行业内自律性管理机构负责行业自律管理。中国食品工业协会为全国食品工业的自律性行业管理组织。

  3、主要法规及产业政策

  目前国内与复合调味品领域相关的主要法律法规如下表所示:

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法律法规名称
(颁布时间)
颁布机构 说明
《“十三五”国家
食品安全规划》
(2017年2月)
国务院 全面实施食品安全战略,着力推进监管体制机制改革和
依法治理,着力解决人民群众反映强烈的突出问题,推
动食品安全现代化治理建设,促进食品产业发展,推进
健康中国建设。
《关于促进食品
工业健康发展的
指导意见》(2017
年1月)
国家发展和
改革委、工
业和信息化
改善供给结构,提供供给质量,支持发展养生保健食品,
进一步健全标准体系,提升产品品质,引导企业增强品
牌意识。
《中华人民共和
国食品安全法实
施条例》(2016年)
国务院 本条例旨在加强食品安全监督管理能力建设,为食品安
全监督管理工作提供保障;建立健全食品安全监督管理
部门的协调配合机制,整合、完善食品安全信息网络,
实现食品安全信息共享和食品检验等技术资源的共享。
《食品生产经营
日常监督检查管
理办法》(2016年)
国家食品药
品监督管理
总局
食品生产经营者及其从业人员应当配合食品药品监督管
理部门实施食品生产经营日常监督检查,保障监督检查
人员依法履行职责。
《食品经营许可
审查通则(试行)》
(2015年)
国家食品药
品监督管理
总局
本通则适用于食品药品监督管理部门对食品经营许可申
请的审查。食品药品监督管理部门按照主体业态、食品
经营项目,并考虑风险高低对食品经营许可申请进行分
类审查。主体业态包括食品销售经营者、餐饮服务经营
者、单位食堂。如申请通过网络经营、内设中央厨房或
者从事集体用餐配送的,应当在主体业态后以括号标注。
《食品经营许可
管理办法》(2015
年)
国家食品药
品监督管理
总局
该办法规定在我国境内从事食品销售和餐饮服务活动,
应当依法取得食品经营许可。食品经营许可实行一地一
证原则,即食品经营者在一个经营场所从事食品经营活
动,应当取得一个食品经营许可证。国家食品药品监督
管理总局负责监督指导全国食品经营许可管理工作。
《食品生产许可
管理办法》(2015
年)
国家食品药
品监督管理
总局
该办法规定在我国境内从事食品生产活动,应当依法取
得食品生产许可。食品生产许可实行一企一证原则,即
同一个食品生产者从事食品生产活动,应当取得一个食
品生产许可证。国家食品药品监督管理总局负责监督指
导全国食品生产许可管理工作。
《食品召回管理
办法》(2015年)
国家食品药
品监督管理
总局
该办法规定在我国境内,不安全食品的停止生产经营、
召回和处置及其监督管理,适用本办法。国家食品药品
监督管理总局负责指导全国不安全食品停止生产经营、
召回和处置的监督管理工作。
《中华人民共和
国食品安全法》
(2015年)(2018
年)
全国人民代
表大会常务
委员会
规定食品生产经营者对其生产经营食品的安全负责。国
务院食品药品监督管理部门依照本法和国务院规定的职
责,对食品生产经营活动实施监督管理。国务院卫生行
政部门依照本法和国务院规定的职责,组织开展食品安
全风险监测和风险评估,会同国务院食品药品监督管理
部门制定并公布食品安全国家标准。
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法律法规名称
(颁布时间)
颁布机构 说明
《食品安全抽样
检验管理办法》
(2014年)
国家食品药
品监督管理
总局
该办法规定食品药品监督管理部门组织实施食品安全监
督抽检和风险监测的抽样检验工作,适用本办法。食品
生产经营者应当承担食品安全第一责任人的义务。
《新食品原料安
全性审查管理办
法》(2013年)
(2017年)
国家卫生和
计划生育委
员会
该办法旨在规范新食品原料安全性评估材料审查工作,
新食品原料应当经过国家卫生计生委安全性审查后,方
可用于食品生产经营。国家卫生计生委所属卫生监督中
心承担新食品原料安全性评估材料的申报受理、组织开
展安全性评估材料的审查等具体工作。
《食品安全风险
监测管理规定(试
行)》(2010年)
卫生部、工
业和信息化
部、工商总
局、质检总
局、国家食
品药品监督
管理局
该办法规定卫生部会同国务院质量监督、工商行政管理
和国家食品药品监督管理以及国务院工业和信息化等部
门,本着及时性、代表性、客观性和准确性的原则制定、
实施国家食品安全风险监测计划。

(二)行业发展状况和竞争格局

  1、调味品和复合调味料行业的基本情况

  调味品是指能够增加菜肴的色、香、味,促进食欲,有益于人体健康的辅助食 品 。 根 据 国 家 标 准 化 管 理 委 员 会 批 准 的 《 调 味 品 分 类 》 国 家 标 准(GB/T20903-2007),调味品按终端产品分类可分为:食用盐、食糖、酱油、食醋、味精、芝麻油、酱类、豆豉、腐乳、鱼露、蚝油、虾油、橄榄油、调味料酒、香辛料和香辛料调味品、复合调味品和火锅调料共 17 类;按产品成份分类,可分为基础调味品和复合调味品;按味觉感受分类,可分为咸味调味品、甜味调味品、鲜味调味品、酸味调味品、辛辣调味品等类别;按地方风味分类,可被分为川式、广式、西式及其他地方风味等。随着商业社会的发展,人们生活品质提高,生活节奏加快,饮食结构变化带来调味品品类大幅增加,渗透至食品及餐饮行业,调味品人均单次用量增加,使得行业收入规模不断增长;消费者的消费升级是行业收入和盈利能力持续提升的主要动力。

  中国每年调味品营业额约占食品工业额的 10%左右,是典型的“小产品、大市场”。国家统计局统计显示:2017 年我国调味品、发酵制品制造行业规模以上企业达 1,278 家,累计实现产品销售收入 3,033.52 亿元;累计实现利润总额265.90 亿元。2011-2017 年调味品、发酵制品制造行业销售收入年复合增长率为

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书7.94%,利润总额年复合增长率达到 9.64%。目前,我国基础调味品仍然占据调味品主要地位。饮食结构变化带来调味品渗透率的提升和单次用量的增加,使得行业收入规模不断增长;同时人民生活水平的提升推动调味品产品结构持续升级,是行业收入和盈利能力持续提升的主要动力。

国内调味品、发酵制品制造行业销售收入变动情况

  数据来源:国家统计局

国内调味品、发酵制品制造行业企业数量及利润总额情况

  数据来源:国家统计局

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  复合调味料是以基础调味料为原料,经过进一步加工,成为具有特殊风味的调味料。我国饮食讲究酸、甜、苦、辣、咸“五味调和”,烹调以味道复杂为特征,正是调味品之间按照不同比例的复合与调剂才可达到美味的境界。由于烹饪技能为长期经验积累,烹饪中多种单一味调味品材料准备及操作繁琐,初学者存在调和的难度,而且难以保证稳定口感,因此,复合调味品应运而生。

  将复合调味料工业化生产,国外较早于国内。20 世纪 60 年代初,日本首先推出在味精中添加核苷酸制成复合调味料“超鲜味精”,使鲜味提高数倍,且很快普及到家庭和食品加工业,标志着现代化复合调味料的生产开始。针对专用于中式菜肴的复合调味料的研发,日本也早于国内。1978 年,日本味之素生产“麻婆豆腐调料”、“青椒肉丝调料”、“八宝菜调料”等,其商品总称为“中华调料”。日本作为东方国家,在调味品使用方面与中国类似。近年来,随着日本消费者的认知改变,调味品的专用性也不断提升,如日本烧肉用的酱汁逐步替代传统酱油,增长较快。从调味品的支出结构来看,日本酱油、食醋等消费金额占比较小,而各种复合调味料由于种类多、用量大、附加值高,消费占比在 90%以上。

  我国实现复合调味料的工业化生产在上世纪 70 年代,传统的十三香、五香粉等复合香辛料,以及豆酱、蚕豆酱为原料配制的各种复合酱实现了工业化生产。2007 年,我国颁布国家标准《调味品分类(GB/T20903—2007)》,将复合调味品定义为用两种或两种以上的调味品配制,经过特殊加工而成的调味料。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

《调味品分类(GB/T20903—2007)》对复合调味料的分类

  现阶段,复合调味料的品种多种多样,并呈现地域化特征。从用途来讲,复合调味料满足了不同的烹调方式,既可以用于炸、炒、烹,也有用于蒸、煮、炖;从形态来讲,既有液态调味料,也包括固态(包括块状、粉末状、颗粒状)、半固态(包括膏状、酱状)调味料;随着产品升级,高档产品逐渐向包装精美、馈赠消费的方向发展。复合调味料可直接应用于方便食品、肉制品、调理食品、休闲食品等食品生产中,以及餐饮、家庭菜肴的烹调和佐餐,在现代食品工业、餐饮业和现代生活中发挥越来越重要的作用。

  方正证券 2018 年研究报告《调味品行业深度:舌尖到心间的美味,今日传明日的辉煌》(方正证券食品饮料行业研究团队,薛玉虎、刘健、刘洁铭,2018年 9 月 11 日),对主要调味品的细分领域进行了分类,见下图所示:

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  2、行业竞争格局

  我国调味品行业现阶段集中度较低,未来仍有较大提升空间。根据瑞银证券

研究报告,调味品行业是日常消费品中最分散的子行业,Euromonitor 数据显示零售市场 CR10(前十名企业的市场占有率)仅为 29%,远低于其他品类;考虑到餐饮和食品加工业渠道市场份额更为分散,估算整个行业 CR5 仅为 15%左右。与发达国家相比,中国调味品行业集中度远低于其他国家,以酱油为例,日本酱油CR3 接近 50%,而中国仅为 20%。

国内调味品行业零售市场份额(2015年)国内日常消费品零售市场CR10比较(2015年)

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  资料来源:Euromonitor,瑞银证券

  由于我国地域广阔,各地民众口味与烹饪方法千差万别,菜系类别丰富,我国复合调味料行业品类繁多,如动物性、植物性的调味粉,川渝口味的火锅料等,一部分企业多由传统调味品企业发展而来,总体上大多数企业呈现“小而散”的格局,且区域性品牌较多,行业集中度低。行业暂未形成龙头企业,成长空间大,市场渗透率和竞争程度不高。

  另一方面,面向鸡肉调理食品企业的调味料企业,多为伴随对日本等国家的出口市场产生和发展,主要生产裹粉、裹浆、腌制粉等粉体类调味料,腌制液、调味液等液体料调味料等。行业内主要以少数几家外资企业为主,竞争格局较稳定。粉体类调味料如新日清制粉食品(青岛)有限公司,液体类调味料如苏州食研食品有限公司等。由于出口导向型调味品企业具有国外终端客户、食品安全控制与品牌信任度的行业壁垒,新进竞争者难以在短时间之内进入。

  (三)行业供求概况、变动趋势及其原因

  从公司的目标市场来看,主要面向的是①调理食品(主要是鸡肉)的出口和内销市场,②国内餐饮尤其是连锁餐饮市场,以及③国内复合调味料终端消费市场,分析各个分市场的供求状况和变动趋势可以反映出公司处行业的情况。

  1、调理食品国外市场(主要是日本)发展成熟,国内增长潜力巨大

  调理食品,又称“速冻调理食品”、“速冻食品”,指以农产品、畜禽和水产品等为主要原料,经前处理及配制加工后,采用速冻工艺,并在冻结状态下储存、运输和销售的包装食品。在英语国家中叫做“Preparedfoods(即预处理或预加工食品);在日本通常称为“Processfoods”(即加工食品)。调理食品既能最大限度地保持食品本身的色泽风味及营养成分,又能有效地抑制微生物的活动,保证食用安全且烹调方便,节约了人们的备餐时间,是最主要的速冻食品消费种类。

调理食品图例

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  由于调理食品为工业流水线生产,供货渠道统一,原料与生产标准化,也带来了调理食品的加工辅料的工业化兴起,主要的加工辅料包括油炸品所用的裹粉裹浆类,碳烤品所用的腌制料、腌制粉和酱汁类等,均属于复合调味料的范畴。调理食品市场的发展直接带动上游复合调味料行业的发展。

  (1)日本调理食品的市场情况

  日本是亚洲最大的调理食品消费国,根据日本冷冻食品协会统计,日本国民每年平均消费冷冻食品由 1968 年的 0.8 千克上升至 2017 年的 22.5 千克,主要为调理食品的消费大幅增长。由于本土产量不能满足其消费需求,日本自 20 世纪末开始从中国、泰国等国进口冷冻调理类食品。2017 年,日本共进口冷冻调理品 24.56 万吨,其中,自中国进口冷冻调理品为 12.98 万吨,鸡肉调理品为主要品种,包括鸡肉类油炸品,鸡肉类碳烤产品等。日本已成为中国鸡肉调理食品出口第一目的国,占出口量的 80%以上。

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日本冷冻调理食品进口规模(万吨)

数据来源:日本冷冻食品协会

  上表显示,日本 1997 年至 2007 年间从中国进口的冷冻调理食品数量一直保持单边快速增长,直到 2008 年“毒饺子事件”爆发后出现断崖式下跌,2009 年到达最低谷,此后得以较快的恢复。2014-2015 年从中国进口数量出现波动,主要是受中国 H7N9 禽流感以及国际间贸易竞争的影响。2017 年日本冷冻调理食品消费和进口量继续走高,中国鸡肉熟食制品出口企业的贸易额继续保持增长。而用作鸡肉调理食品加工辅料的复合调味料与鸡肉调理食品相伴而生,因而市场变动趋势与鸡肉出口贸易基本保持同步。

  (2)我国调理食品的市场发展前景

  调理食品在我国起步较晚,在我国传统家庭饮食文化下,厨房精工细作仍是主流,民众对调理食品的认知度和调理产品的发展较发达国家还有很大差距。

  随着城镇化程度的加深,中国城镇人口已超过农村人口,青年消费群体生活节奏的加快导致消费习惯的变化,家庭备餐时间大为减少,调理产品市场商机开始显现。首先,我国人口众多,国内消费需求旺盛,城镇化的快速进程使人们的工作效率不断提升,快餐市场、外卖市场的蓬勃发展为调理食品提供了前所未有

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书的发展机遇。从日本等国的调理品发展历程来看,社会工作效率提升到一定阶段,人均调理食品的消费量会迅速上升。其次,在我国大中城市,调理食品的运输、配送、销售等物流环节所必备的冷藏和冷冻设施已十分普遍,具备了快餐调理品的流通条件。调理食品既可以通过商超和连锁店进行销售,还可以进入自动售卖机、车站、列车、学校周边的食杂店等,市场需求面临快速增长。

  发行人目前应用于调理食品的产品主要是针对加工肉类熟食(主要是鸡肉熟食)的辅料,包括酱料和粉料等。根据中国肉类协会的统计,我国加工肉制品占全部肉类产品的比例约 17%,而发达国家这一比例约为 80%至 90%。因此,肉类加 工 制 品 是 未 来 肉 类 产 品 形 态 的 主 要 发 展 方 向 。 根 据 咨 询 服 务 机 构Frost&Sullivan 的统计数据,2010 年至 2015 年,中国的肉制品消费量以 4.6%的年均复合增长率稳定增长。由于人均可支配收入增加、中产阶级群体崛起、餐饮连锁企业受到欢迎等因素,预计中国的肉制品消费量将自 2015 年的 1,450 万吨增至 2020 年的 1,940 万吨,年均复合增长率约为 6.0%。其中,鸡肉制品因脂肪含量更低、蛋白质及氨基酸含量更高,更符合现代社会对健康饮食的追求。在我国肉类消费结构中,鸡肉将是未来肉类消费的主要增长点之一。

  综上,我国居民收入水平的提高,人们生活节奏的加快,加之互联网经济、冷链物流的迅猛发展,共同推动着消费者消费习惯的改变,调理食品恰逢其时满足了市场的需求,因而具有极大的市场增长潜力。

中国加工肉类制品的消费量(百万吨)

  资料来源:Frost&Sullivan

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  2、餐饮连锁行业的转型升级成为复合调味料增长的重要推力

  据国家统计局的数据显示,2018 年我国餐饮收入 42,716 亿元,较 2017 年增长 7.75%。中国调味品协会统计我国 70%的调味品销往餐饮行业,餐饮行业的巨大市场空间,为调味品行业增长提供支撑。

国内餐饮行业收入额(亿元)

数据来源:国家统计局

  (1)“中央厨房+门店”的连锁经营模式酝生对复合调味料的巨大需求

  2014 年 5 月,商务部发布《关于加快发展大众化餐饮的指导意见》,指出加快发展大众化餐饮是优化餐饮业发展结构、引导高端餐饮转型、提升餐饮业发展水平的有效途径,鼓励餐饮企业建设中央厨房,完善统一采购、统一加工、统一配送体系,鼓励餐饮企业创新服务模式,开展线上线下融合。

  餐饮经营模式连锁化已经是未来的发展趋势,尤其以“中央厨房+门店”的标准化连锁经营模式最为普遍。对于餐饮连锁企业来说,充分发挥其规模效应以降低成本、提高效率是其核心竞争力的重要组成部分,而中央厨房的配置,可以通过集中采购、收货、验货、贮藏、加工和配送实现集约化、专业化的生产,能有效降低餐饮门店的厨房成本的同时提高店平效和人效,是餐饮连锁企业实现高水平规模效应的必要配置。而标准化生产水平的高低更是直接影响上菜速度、产品品质的稳定等各方面的用餐体验,是提高餐饮门店服务质量、加强食品安全管控、打造好口碑、维护新老客户、增加门店平效和人效的核心要素。目前,我国

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书已有超过 70%的连锁餐饮企业自建了中央厨房,且各连锁餐饮企业都在不同程度上实行了标准化的生产。

  “中央厨房+门店”模式为复合调味料企业,特别具备研发能力、可以提供定制化调味料服务的企业创造了新的商业机会。复合调味料企业可以根据餐饮企业的要求,为其定制适用于某款菜品烹饪的调味料,不仅大大简化了厨师工作,更让餐饮企业的特色化、标准化和规模化成为可能;甚至还可以全面为餐饮企业提供菜品研究策划、成本控制、烹饪流程优化、品质控制等精细化服务,帮助餐饮企业研究分析消费者偏好,不断推出新的菜式,指导厨师使用标准化调味品,从调味产品的供应商变为餐饮解决方案的提供者。

  近年国内餐饮行业的发展经验表明,特色化、快时尚化是餐饮企业今后发展的核心和主流。有别于传统正餐,餐饮的快时尚化特点主要体现在三个方面:一是上菜速度快,这意味着餐饮企业的烹饪工艺标准化程度必须达到较高的水平;二是产品更新快、及时,能紧跟大众口味的转变,这意味着餐饮企业必须具有较强的产品研发能力和分析市场的能力;三是用餐环境和用餐体验具有时尚感。复合调味料企业可以通过提供产品和解决方案有效的帮助餐饮企业达到前两个目标,因而具有广阔的发展空间。

  (2)外卖市场加速了快餐连锁餐饮企业对复合调味的产品需求

  互联网对餐饮行业不断渗透,对消费者的消费习惯不断改造,使得餐饮这一传统行业经历巨大改变。根据 Analysys 易观监测数据显示,2018 年第 3 季度中国互联网餐饮外卖市场整体交易规模达 1,275.4 亿元人民币,环比上涨 24%。与2017 年同期相比,增幅高达 119%,市场整体交易规模实现翻倍增长。

2015 年 Q3—2018 年 Q3 中国互联网餐饮市场外卖市场交易规模

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资料来源:Analysys 易观

  快餐餐饮企业对标准化、快速化程度要求高,对复合调味料需求量大,复合

调味料市场也受益于外卖市场的快速增长。根据美团点评数据研究院对全国 6个地区 2016 年 9 月份订单份额最高的外卖品类进行统计,炸鸡、鸡排、鸡串、面食、米线等快餐类产品最受外卖群体欢迎。

  资料来源:美团点评数据研究院《2016 中国外卖 O2O 行业洞察报告》

  3、消费升级促进居民对复合调味料的消费习惯不断增强

  由于居民健康消费意识的提升、中高层收入人群的快速增长带来的调味品消

费升级,包括主流消费人群生活节奏加快,网上购物消费习惯的深入养成,终端消费者对复合调味料的需求持续增加。直面终端消费者的零售商超、电商平台也已成为复合调味料企业的重要销售渠道之一。

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  瑞银证券 2016 年 3 月发布的研究报告《中国调味品行业:升级持续,分化加剧》称:随着消费者对调味品品质要求的提升,产品结构升级将推动行业规模的扩张,包括:1)同一产品品类内升级:如普通酱油升级为特级酱油;2)功能相近的品类间升级:如生抽代替老抽、鸡精代替味精等;3)产品细分化和多元化:如各种功能型酱油食醋、各类调味酱、复合调味品等,这些产品将大大丰富调味品的产品线,并具有更高的附加值。该报告预测:2015-2020 年国内调味品行业规模复合增速约为 11%,而产品升级带来的价格上涨是行业增长的主要驱动力,主要是由于:1)中国调味品目前平均价格仍远低于世界平均水平,若以台湾地区为标准,中国内地调味品平均价格仍有 70%的上涨空间;2)消费者对产品升级的需求有望推动调味品行业快速增长,预计未来五年调味品价格复合增速为 6%,平均单价上升至目前人均 GDP 对应的世界平均价格水平。

中国调味品平均价格远低于世界平均水平

资料来源:Euromonitor,CEIC,瑞银证券

  另外,根据国际市场调研机构 Frost&Sullivan 统计,2015 年中国的复合调味品市场销售总额为 751 亿人民币,占调味料市场份额为 18.20%。美国复合调味料的市场销售总额约为 269.20 亿美元,占调味料市场的 50.50%;日本为 107.90亿美元,占调味料市场的 49.50%。中国的复合调味料无论是绝对销售额还是占调味料的比例与美国和日本都有一定差距。而在复合调味料的人均年度消费中,中国从 2010 年的 26.50 元增长到 2015 年为 54.60 元人民币,美国和日本分别为83.30 美元和 85.50 美元。Frost&Sullivan 预计 2020 年中国人均年度复合调味

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书料支出能达到 105.40 元人民币,国内复合调味料市场发展空间巨大。

  (四)进入本行业的主要壁垒

  1、食品安全壁垒

  调味品的质量关系到广大消费者的健康与安全,因此国家将大多数调味品产品纳入到食品质量安全市场准入制度体系中。近年来,食品安全质量问题引起了消费者和政府部门的高度重视,国务院、卫计委、国家食品药品监督管理局等陆续印发了一系列涉及食品安全的工作指导方案和通知,显示出国家在整顿食品安全秩序方面的决心和力度。同时,对于终端市场还包括国外市场的调味料生产企业来说,既要符合国内调味料生产企业的食品安全标准,还要遵守终端市场国家的食品使用及监管要求。例如日本 2003 年颁布《食品安全基本法》后建立了完整的食品安全追溯体系,很多在中国可以使用的原材料在日本禁止使用,其检测方法及行业标准也不尽相同。为满足国内和国外不断提升的食品安全标准的要求,调味品生产企业需要投入大量人力、物力和财力,合理设置质量检测、检验与控制部门,建立完善的质量控制体系,不断提升生产环境条件和生产装备水平,这些都为新进企业提高了进入门槛,形成一定的食品安全壁垒。

  2、品牌壁垒

  与传统调味料相比,我国复合调味料行业起步较晚,知名企业品牌稀缺。而经过多年的发展、尝试、调整才得以建立的企业品牌不仅在产品体验和食品安全等方面具有更高的信用度,还具备一定的市场先占优势,对市场具有更大的影响力。尤其是在严格的食品安全监管约束环境下,不管是食品加工企业还是餐饮企业都倾向于使用食品安全品质可靠、值得长期信任的合伙伙伴。建立企业品牌是一个长期的过程,需要企业多年的经营积累和客户、消费者的广泛认同,这对新进企业构成进入壁垒。

  3、产品创新与研发壁垒

  产品创新不仅是餐饮企业与食品企业的增长动力,同样也是调味料企业的生命力,只有不断推陈出新才能满足日新月异的市场需求。调味品的创新、升级开发,需要企业对消费者口味变化和下游食品企业产品动向具备较高敏感性,在生

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书产工艺、品种、口味、品质等方面进行不断的探索和完善,才能开发出符合客户需求、具备差异化的新产品。口感优劣往往是同类复合调味品最直接的竞争环节,需要企业研发人员长期的经验积累。一个新产品的成功推出不仅需要持之以恒的人力、物力和时间等方面的研发投入,在正式推出前还需要经过多方面的测试以确定能得到市场的接受和认可。因此,新产品的研发成本和推出失败的风险构成了一定的进入壁垒。

  4、人才壁垒

  复合调味料的多样性决定其开发与生产是多学科、多种技术的综合应用,需要复合型的技术人才。如复合调味料的开发人员不仅需要对味道的把握,还需要掌握如何将产品实现工业化的生产。同时,企业需要同步进行质量工程师、营养师等人才的培养,培养具有战略眼光的管理人才、市场策划开拓人才等。新进企业由于规模较小,在专业人才的引进、培养和管理方面的成本相对较高,存在一定的人才壁垒。

(五)影响行业发展的有利因素与不利因素

  1、有利因素

  (1)居民人均可支配收入持续增长为调味品消费升级奠定基础

  我国调味品市场的终端需求主要来源于食品制造业、餐饮业和家庭消费三方面。近年来随着居民消费能力的提高,餐饮业、家庭消费和食品制造业对调味品的需求均保持旺盛增长。根据国家统计局统计数据,全国居民人均可支配收入由2012 年的 16,510 元增至 2018 年的 28,228 元。随着可支配收入的增加、社会消费需求不断升级,中青年人群的消费观念在改变,对健康饮食以及便捷性的要求越来越高,既有助于调理食品消费、外出用餐消费的持续增长,又有助于家庭烹饪从单纯使用传统调味品到使用复合调味料的升级。

2013-2017 年我国城镇及农村居民人均可支配收入及增长情况

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数据来源:国家统计局

  (2)连锁餐饮行业蓬勃发展为复合调味品创造全新商业机会

  “中央厨房+门店”的标准化餐饮连锁经营模式已经成为国内餐饮行业今后的发展趋势,我国已有超过 70%的连锁餐饮企业自建了中央厨房,且各连锁餐饮企业都在不同程度上实行了标准化的生产,是餐饮连锁企业实现高水平规模效应的必要配置。该模式下,具备研发能力、可以提供定制化调味料服务的复合调味料企业可以根据餐饮企业的要求为其定制适用于某款菜品烹饪的调味料,不仅大大简化了厨师工作,更让餐饮企业的特色化、标准化和规模化成为可能;甚至还可以全面为餐饮企业提供菜品研究策划、成本控制、烹饪流程优化、品质控制等精细化服务,帮助餐饮企业研究分析消费者偏好,不断推出新的菜式,指导厨师使用标准化调味品,从调味产品的供应商变为调味料解决方案的提供者。

  (3)行业标准及市场准入制度的完善

  随着对食品安全问题的日益重视,调味品行业近几年陆续颁布一系列的行业标准,行业标准及食品质量安全市场准入制度稳步完善,市场运行更为规范,一些不规范的小企业的市场空间势必会遭受挤压,促进行业集中度的进一步提升。行业规范将有助于优势企业进一步做大,对调味品行业的结构升级、产品质量的提高起到了促进作用,过去低档产品恶性竞争的情况也将得到规范,规模化的企业在以后的市场竞争中将占据更大的优势。

  2、不利因素

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  (1)行业标准不完善

  我国调味品种类繁多,调味品标准化起步较晚,而复合调味料作为一种较新的产业,其行业标准的制定更是不足。复合调味料种类繁多,多达上千种,制定行业标准很难囊括全部品种。此外,复合调味料行业标准的制定反而限制了行业的延伸,限制了企业开发产品的能力。因此,囊括复合调味料所有产品的行业标准制定存在难度。

  (2)下游的餐饮行业管理规范水平整体不高

  作为复合调味料行业的下游市场之一,我国餐饮业中 90%以上的餐饮企业为小企业,即使是近年来逐渐凸显优势的各大连锁餐饮企业,在管理规范、财务规范等方面仍存在不足。

  (六)上下游行业与本行业的关联性及其影响

  1、上游行业

  公司的上游行业为农副产品加工业、传统调味品制造业等。农产品加工业主要为制糖业、淀粉加工、禽肉加工企业等。传统调味品制造业主要为基础调味品行业,如酱油、味精等。农产品原材料多为大宗商品,全球化定价,供应商的议价能力较弱,受种植情况、天气状况及病虫害等因素影响较大,不同年份价格会有一定的波动。

  2、下游行业

  公司下游行业主要是食品加工行业、餐饮行业,以及商超、电商等零售行业。

  根据国家统计局数据,2017 年 1-12 月,全国规模以上食品工业企业(不含烟草)累计完成主营业务收入 105,204.5 亿元,同比增长 6.6%;实现利润总额7,015.6 亿元,同比增长 8.5%;近几年来,复合调味品已经成为食品工业的重要原辅料,新兴的方便食品、休闲食品、保健食品、绿色食品等市场份额持续扩大,市场需求迅速提升,为调味品市场的发展提供了极大市场空间。

  连锁餐饮行业的迅猛发展为调味品行业增长提供支撑。国家统计局数据显示,2018 年我国餐饮收入 42,716 亿元,较 2017 年增长 9.5%。随着消费者对菜肴

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书口味要求的提升,餐饮企业更加重视调味品的品牌和口感,调味品中的高端产品有望实现放量。

  (七)行业技术水平、周期性、区域性和季节性

  1、行业技术水平

  复合调味料的生产具有较高的科技含量,主要技术如超微粉碎技术、超临界萃取技术、真空冷冻干燥技术、生物工程技术、微波技术、电子技术、超真空浓缩技术、超高温瞬时杀菌技术等,对于提高产品质量具有重要作用。

  2、周期性

  复合调味料行业作为大消费行业中的一环,与经济周期相关性不明显,行业不具有明显的周期性特征。

  3、区域性

  公司下游的食品加工企业、餐饮企业、商超以及个人消费者等客户对复合调味料消费需求普遍存在,市场区域分布广泛。各区域消费者在饮食习惯和口味方面有较大差异,复合调味料企业因目标客户不同而存在区域性特点。

  4、季节性

  受下游食品加工、餐饮企业、商场超市等终端客户需求的季节性影响,复合调味料企业在销售方面存在一定的季节性。

  (八)进口国的进口政策及贸易摩擦对产品进口的影响

  1、日本市场对鸡肉食品的进口政策

  报告期内,公司在 2018 年、2019 年 1-6 月存在直接出口业务,金额为 4.72万元、35.86 万元,其他各期均不存在直接出口业务。公司为食品加工企业客户(主要为鸡肉产品加工企业)提供加工调理食品的辅料,加工鸡肉产品后部分主要出口至日本等国外市场,出口对象主要为日本的食品类贸易商或食品企业,最终进入便利店、超市、餐馆、学校等。2016 年至 2019 年 1-6 月,食品加工企业客户的销售占主营业务收入比例分别为 61.68%、56.58%、56.30%、47.42%。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  日本对于进出口贸易管理主要以《关税法》、《关税定率法》、《外汇及外国贸易法》、《贸易保险法》、《进出口交易法》等法律法规为基础,食品行业执行《日本食品卫生法》。其中,日本对于自国外进口的动物和畜牧产品实施严格的检验检疫。2004 年,我国禽流感爆发后,日本停止从我国进口活禽产品,只允许进口鸡肉熟制品。目前,我国向日本出口热加工禽肉类产品企业需获取对日出口热加工禽肉资质。该资质需要向中国国家认证认可监督管理局申报,经日本农林水产省进行审核、认可。

  2、贸易摩擦对公司产品出口的影响

  21 世纪初,中日贸易围绕农产品摩擦较多,主要为日本针对中国农产品设置了较多农药残留及添加物标准等。2004 年,日本以禽流感为由,停止从中国进口活禽产品,只允许进口鸡肉熟制品。近些年来,随着国内食品安全性的提高,日本农林省向中国具备条件的企业认可并授予对日出口热加工禽肉资质,对日出口鸡肉熟制品业务合作良好,没有受到贸易摩擦的影响。

  3、中国鸡肉制品出口日本的竞争格局

  目前中国鸡肉制品加工企业中,共有 105 家拥有对日本出口热加工禽肉制品的资质。圣农食品是南方代表性的出口企业,其他主要出口企业大多集中在以山东为主的北方地区,以青岛九联、山东凤祥、正大食品等为代表,其占据了国内鸡肉制品的重要市场地位(资料来源《福建圣农食品股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书(修订稿)》(2017 年 10 月 24 日披露)。

  根据日本农林省 2019 年 2 月发布的数据,2018 年,日本从中国进口鸡肉调理品 999 亿日元,比 2017 年的 926 亿日元增长 7.9%。在日本进口鸡肉制品领域内,占据主要市场地位的为肉制品进口企业,包括日本火腿(日本排名第一肉食加工企业)、伊藤火腿(日本排名第二的肉食加工企业)、日冷食品(日本最大冷冻食品公司)、FOODLINK 株式会社、日本食品等。

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三、发行人在行业中的竞争地位

  (一)行业地位

  公司是国内主要的为食品加工企业和餐饮企业提供复合调味料解决方案的供应商之一。公司成立以来一直致力于复合调味品的研发、生产和销售,早期主要客户均为食品加工企业,为其提供酱汁、裹粉、裹浆等复合调味料,作为该类企业生产鸡肉调理食品(主要对日本出口)所使用的辅料。

  目前中国鸡肉制品加工企业中,共有 105 家拥有对日本出口热加工禽肉制品的资质。圣农食品是南方代表性的出口企业,其他主要出口企业大多集中在以山东为主的北方地区,以青岛九联、山东凤祥、正大食品等为代表,其占据了国内鸡肉制品的重要市场地位。

  2018 年,日本从中国进口鸡肉调理品 999 亿日元。在日本进口鸡肉制品领域内,占据主要市场地位的为肉制品进口贸易商,包括日本火腿(日本排名第一肉食加工企业)、伊藤火腿(日本排名第二的肉食加工企业)、日冷食品(日本最大冷冻食品公司)、日本食品、FOODLINK 株式会社等。发行人目前的间接客户覆盖了该领域内的主要贸易商,而且在新产品研发、信息交流、产品品质管理等方面都与这些贸易商保持着经常性的互动合作。

  2012 年以来,公司较早的发掘和瞄准了国内餐饮业市场,为连锁餐饮企业提供复合调味料定制业务。伴随着国内连锁餐饮企业的快速发展,中央厨房集中采购和配送模式的广泛采用,该项业务迅速成长,2016 年、2017 年、2018 年、2019 年 1-6 月餐饮企业客户主营业务收入的比重分别为 25.19%、29.91%、28.47%、41.09%,占比逐年增长。公司拥有呷哺呷哺、味千拉面、鱼酷等一批国内优质连锁餐饮企业战略客户,新客户不断涌现,在下游餐饮行业的品牌知名度和市场占有率不断提升。由于面向餐饮行业的复合调味品市场容量巨大,且餐饮企业数量众多,目前行业内的竞争集中度还很分散。

  (二)主要竞争对手情况

  1、食品企业领域主要竞争对手

  (1)新日清制粉食品(青岛)有限公司。日清 FOODS 株式会社等多家日本

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书法人股东在华设立的外商投资企业,是日本最大的制粉企业日清制粉集团在中国设立的预拌粉事业的制造及销售的总部,主要生产和经营外裹粉、浆粉、预拌粉及烘培粉等。

  (2)上海宝立食品科技有限公司。台湾吉仕食品公司于 1997 年初投资设立的独资企业,主要生产和经营油炸食品所用的腌料、裹浆料、裹粉料及快餐用调味品,向全国连锁快餐店和知名食品企业销售。

  2、餐饮企业和零售领域主要竞争对手

  (1)佛山市海天调味食品股份有限公司。海天味业(603288)主要生产销售酱油、蚝油、醋、调味酱、鸡精、油类等系列产品,在国内调味品行业总产量位列第一位。

  (2)安记食品股份有限公司。安记食品(603696),主要生产复合调味粉、香辛料、风味清汤等,在复合调味粉领域具有较高的知名度和品牌影响力,其中排骨味王系列产品市场占有率位居同类产品前列,天然提取物调味料、风味清汤产品在国内高档餐饮业得到广泛运用。在华东和中南地区具有较强市场竞争力,市场占有率较高。其复合调味粉与公司粉体类调味料相似,但是在具体的产品定位、客户群体、业务模式上与公司有差异。

  (3)颐海国际控股有限公司,成立于 2013 年,注册地为开曼群岛,2016年 7 月在香港上市,股票代码 01579HK,主要从事火锅底料、火锅蘸料及中式复合调味品的研发、生产及销售,为中国领先的复合调味料生产商,其向中国海底捞集团独家供应火锅底料产品,通过经销商销售零售产品,同时向第三方餐饮企业提供多元化及定制化产品与服务。

  (4)四川天味食品集团股份有限公司,专注于川味复合调味料的研发、生产和销售,为火锅底料和川菜调料为主导的大型川味复合调味料生产企业。产品销售渠道以经销商为主,以及定制餐调、电商、直营商超,产品包括“大红袍”、“好人家”品牌系列。

  (5)苏州食研食品有限公司。日本食研控股有限公司在华设立的外商独资企业,主要生产经营日式复合调味料、烤鳗汁、拉面汤、烤鸡酱和炸鸡粉等产品。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  (6)荏原食品(上海)有限公司。日本エバラ食品工业株式会社在华设立的外商独资企业,主要生产经营日式烧肉调味汁、拉面汤、日式烧烤酱等产品。

  (7)青岛有明食品有限公司。有明日本株式会社和伊藤忠商事株式会社在华合资设立的外商投资企业,主要生产和经营肉类提取物、肉粉、海鲜提取物、海鲜粉、日式调味料、西式调味料、中式调味品等。

  (三)公司的竞争优势

  1、工业客户先发优势明显,率先开启多元化市场拓展方向

  公司成立于 2001 年,是国内较早开始专业生产调理食品加工使用的复合调味料的企业之一。多年来这种先发优势不断巩固和加强,公司在日本终端客户及国内客户中赢得了优良口碑,培养了一批稳定的核心客户群。现有客户包括圣农食品、正大集团、诸城外贸、中粮肉食、九联集团等,几乎囊括了国内最重要的对日出口禽肉调理食品的食品企业,一直保持着较高的市场地位。

  同时,公司在发展历程中遭遇的波动让公司较早意识到开发国内消费市场的重要性。公司敏锐的抓住国内餐饮企业向连锁化、标准化转型的机遇,利用多年来服务国际市场练就的产品质量优势和新产品研发优势,大力发展针对国内餐饮企业的复合调味料定制化业务,还创建自有品牌“味之物语”,逐步将公司未来战略发展重点转向国内。报告期内公司内销产品比例不断上升,开拓了呷哺呷哺、味千拉面、鱼酷、永和大王等知名连锁餐饮品牌。目前,公司拥有品类齐全的复合调味料产品,生产包括酱汁类调味料、粉体类调味料以及少量食品添加剂等三大类共千余个品种的产品,年产量 15,000 吨以上,成为业界领先的专业复合调味料生产商。

  2、领先的产品研发能力

  公司为国家级高新技术企业,青岛市市级企业技术中心,拥有 6 项发明专利、15 项实用新型专利。公司具有专门的研发团队,其中拥有食品相关专业硕士及以上学历 5 人,建有粉类产品研发科、酱类产品研发科、汤类产品研发科、产品应用科、专项技术拓展科、工艺设计与标准化科等多个研发科室。研发团队保持对日韩终端市场、国内餐饮市场和终端消费者的追踪和分析,有着敏锐的市场反

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书映能力,通过信息收集、数据分析、样品检验等工作,对调味品的口味、生产工艺等进行设计与研发,协助食品加工企业和餐饮企业持续推出新产品和升级产品。同时,研发部重视产品应用的开发,向客户提供产品工艺、设备条件设定等相关参数,解决客户与终端消费者的实际操作问题。

  3、达到国际食品检测标准的产品质量

  公司成立之初即面向日本终端市场,一直严格执行《日本食品安全基本法》,对食品安全高度重视,并为此投入高规格的检验、检测设备,成立由公司管理层直接负责的食品安全小组,建立了研发、采购、生产、销售各个环节的全面质量控制系统。公司于 2006 年在行业内率先建立食品安全检测中心,检测范围包括防腐剂、甜味剂、抗氧化剂、农药残留、兽药残留、重金属、非法添加物、过敏原、营养成分检测和食品理化分析九大类别、百余种检测项目,能够 24 小时连续运转,产品标准满足对日本食品出口标准。稳定的产品品质和良好的口碑成为公司近年来开拓国内餐饮及终端市场的坚实基础。

  4、经验丰富的管理团队

  公司持续吸纳优秀人才,并成功建立了经验丰富的研发、生产、质量控制及销售团队。公司董事长、总经理张华君先生与主管销售、生产、研发的副总经理等高级管理人员均具有 10 年以上调味品行业经验,张华君还具有在日本调味料企业长期工作的履历。公司管理层对行业拥有深刻的理解,并具备丰富的专业知识和管理实践经验。

  5、区位优势

  公司地处沿海城市山东青岛,地理位置辐射日本、韩国,交通便利发达。山东省为食品生产、消费与出口大省,肉鸡养殖数量居全国首位,鸡肉出口数量占全国一半以上,水产资源丰富,同时山东省食品加工产业基础雄厚,食品出口总量居全国第一,公司具有良好的市场区位优势。

  (四)公司的竞争劣势

  1、商超、电商等渠道营销发展相对不足

  除食品加工企业类客户和餐饮企业类客户以外,公司近年来针对个人终端消

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书费群体进行布局,包括产品以直销或经销的方式进入商场超市销售,通过天猫商城、京东商城等电商平台直接销售等。上述产品中,除了少数是公司以 OEM 形式为永旺(佳世客)、无印良品等品牌开发定制,并在其专有店铺销售以外,其他均以公司自有品牌“味之物语”开展销售。报告期内,公司通过商超和电商渠道实现的收入占比仅占 5%左右,比例较低的原因一是因为公司把服务企业类客户需求作为经营战略的核心。二是复合调味品在国内仍为新兴市场,普通消费者的购买行为仍属于休闲型消费,受众面较窄,公司未进行大量的市场投入,且现阶段缺少渠道营销方面的人才和资源。如果公司商超、电商等渠道营销发展长期得不到有效改善,无法将广大居民消费群体转化为直接客户群,无法形成在终端消费市场的品牌影响力,将对公司经营战略的实施和企业竞争力产生不利影响。

  2、品牌影响力有待提升

  公司客户以食品加工企业和餐饮企业为主,直接面向零售市场即以“味之物语”自有品牌销售的产品比例较低,广告宣传投入也较少。公司的企业和产品形象目前还仅限于在专业客户群体中具有知名度和美誉度,在广大消费者群体中间的品牌影响力和市场知名度仍有待推广和提高。

  3、资本实力不足

  公司现需加大投入用于提高装备水平、弥补产能短板、拓展营销网络、加快新产品和新技术研发等战略的实施。公司尚未进入资本市场,融资渠道有限,业务扩张仍存在较大的资金瓶颈,仅凭借自有资金积累和银行贷款将难以满足业务扩张的需要。

四、发行人的主营业务情况

  (一)发行人主营产品及用途

  具体参见本节“一、发行人的主营业务和主要产品”相关介绍。

  (二)主要产品的工艺流程图

  1、粉体类调味料工艺流程

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  原材料到货后,由品管部人员对其进行感官验收与理化指标验收,由检测中心抽检添加剂、致病菌、微生物指标,验收合格后办理入库。生产人员将原料按照一定的配比投料,在混合机中进行常温搅拌混合,使用磁铁和旋转筛对金属及其他异物进行检测去除。出品后,由品管部人员进行感官与理化指标验收,检测中心依据企业标准进行抽样检测。进行产品包装,使用金属探测器对产品进行检测,产品合格后成品入库。

  2、酱汁类调味料(非风味汤料系列)工艺流程

  原材料到货后,由品管部人员对其进行感官验收与理化指标验收,由检测中心抽检添加剂、致病菌、微生物指标,验收合格后办理入库。生产人员按照配方投料,半固态调味料需经均质乳化过程,将原料在设备中常温搅拌。通过蒸汽加热灭菌,冷却。通过过滤装置进行磁选、过滤。由品管部人员进行感官与理化指标验收,检测中心依据企业标准进行抽样检测。产品检验合格包装入库。

  3、酱汁类调味料(风味汤料系列)工艺流程

  原材料到货后,由品管部人员对其进行感官验收与理化指标验收,由检测中心抽检添加剂、致病菌、微生物指标,验收合格后办理入库。将骨头、海鲜、果蔬通过清洗处理后,通过设备将原材料进行破碎蒸煮。静置将油液分离后过滤,

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书进行浓缩。生产人员按照配方投料,半固态调味料需经均质乳化过程,将原料在设备中常温搅拌。通过蒸汽加热灭菌,冷却。通过过滤装置进行磁选、过滤。由品管部人员进行感官与理化指标验收,检测中心依据企业标准进行抽样检测。产品检验合格后,包装入库。

  4、食品添加剂焦糖色工艺流程

  原辅料到货后,生产部按照配方进行配比,在设备内加热溶解,加入催化剂,进行加热反应,停止加热后冷却,品管部人员对其进行感官验收与理化指标验收,由检测中心抽检,进行过滤包装,验收合格后入库。

(三)公司的业务模式

  1、采购模式

  公司采购部负责对原辅材料、包材及设备、办公用品及劳保用品的采购。采购部主要管理制度包括《采购部管理制度》、《采购部采购过程控制程序》、《采购部组织结构及岗位职责制度》。

  公司产品品种丰富,生产所需原辅料共计几百种,采购占比较大原材料包括淀粉类(马铃薯淀粉、木薯淀粉、玉米淀粉、变性淀粉等)、白糖类(白糖、砂糖粉等)、酱油类、屑类(饼干屑、面包屑等)、香辛料类(黑胡椒粉、白胡椒粉等)、味精、大豆分离蛋白、清酒等。由于公司采购原辅料品种较多,公司建立了严格的供应商准入和考评体系,由采购部、品管部和检测中心定期更新《合格供应商清单》,对供应商的经营资质、食品生产许可资质、食品经营许可资质、食品外部检验报告等进行审核、验证,对部分供应商的生产条件进行现场走访审核。公司的原辅料需从合格供应商处采购,目前公司所有合格供应商均取得了食品生产许可资质或食品经营许可资质。采购部关注白糖等价格波动较大的原辅料,判断价格走势,在综合考虑市场价格预期及公司生产库存需求后进行大宗采购。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  公司目前根据订单生产,采取“以销定产、以产定购”的采购模式。公司主要原材料如淀粉、白糖、酱油、小麦粉等,按照生产经验以月度常规采购。其他原辅料由生产部根据产品订单排产后,根据仓储情况向采购部提出采购申请。研发部制作样品及其他物料需求部门直接向采购部提出采购需求申请。采购部向合格供应商下发采购订单,进行物资追踪;采购产品到货后,由采购部、品管部、仓库对原辅料进行验收入库;财务部门完成付款。公司采购流程图如下:

  2、生产模式

  公司目前下设三个生产工厂,一厂主要生产酱汁类标准化(小包装)产品,有袋装和瓶装两种包装形式;二厂主要生产面向工业客户的大包装酱汁类调味料产品;三厂主要生产粉体类调味料。

  公司的生产流程为:销售部下达订单后,生产部生产计划员根据各工厂生产线的计划产能安排生产计划,下发给各工厂内勤,各工厂内勤根据其生产计划安排本厂的生产计划单,经工厂厂长审核后组织生产。由品管部现场人员进行抽样检测,生产完成产品检验合格后,成品入库。

  公司生产流程图如下:

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  3、销售模式

  公司主要采用直销模式进行销售,包括对食品加工企业、连锁餐饮企业的销售,部分对商超的销售,以及通过电商平台对消费者的自营销售等,均为直销。2016 年-2019 年 1-6 月,公司经销收入占主营业务收入比例分别为 7.99%、7.91%、9.27%、5.85%。经销商的销售对象主要是一些餐饮企业、商场超市。

  公司的销售部门包括销售部、销售管理部、市场部、电商运营部。销售部负责工业客户、餐饮客户、商超客户、经销商客户的销售拓展工作,包括市场调研与信息收集反馈,客户开拓与管理,客户关系维护,并协助研发部开展产品创新管理。销售部设有北京、广州、山东三个区域销售大区,主要负责餐饮客户拓展,

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书北京销售大区主要负责京津冀地区销售拓展,山东销售大区主要负责山东和河南地区销售拓展,广州销售大区主要负责珠三角地区的销售拓展;工业客户部负责食品加工企业客户的营销拓展、服务维护;KA 销售部负责山东区域内的商超直供市场的开发与管理;OEM 销售部主要负责零售商类 OEM 客户的销售拓展、客户维护。

  市场部主要负责公司品牌形象管理及推广、各项市场活动的策划与执行、产品包装设计,新产品推广方案的制定与执行,销售渠道的分析及规划,为销售部门提供必要的支持和服务。销售管理部主要负责销售日常及内务工作,包括建立销售合同管理,客户档案管理、月度、季度、年报销售报表的编制,生产流程、产品入库的跟踪等。电商运营部负责电商平台销售。

公司销售部门架构设置

  (1)直销模式

  公司对食品加工企业、餐饮企业客户和商超客户主要采用直销模式。公司对食品加工企业、餐饮企业提供定制化服务,由研发部进行产品样品研发,形成新产品配方,进入订单生产;已有配方产品直接进入订单生产。公司的销售流程如下:销售部收集客户对产品的口味、形态、使用用途等需求信息,包括对已有配方的改进、新产品创新等;研发部下发到相关研发群组进行样品开发;研发完成后出具样品及使用说明发送给客户,客户反馈提出意见,研发部进行样品优化;样品定稿后,研发部核算成本,销售部向客户进行产品报价;确认价格后签订销

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书售合同,接受客户产品订单,生产部排产生产;产品完成入库,仓储备货完成发货,财务部收款开具发票。

  对于食品加工企业客户,公司销售的复合调味料作为其加工调理食品的辅料,主要出口至日本等国外市场,出口对象主要为国外的食品类贸易商或食品企业,最终进入便利店、超市、餐馆、学校等,如下图所示:

日本进口中国调理食品的市场流向

  鉴于调理食品加工行业的自身特点,公司虽然面对的直接客户为国内的食品加工企业,但新产品研发、信息交流、跟踪服务却延伸到国外进口商。主要原因是由于调味料为此类调理食品的关键辅料,调味料对产品的口味、色泽、形态起到重要影响,直接关系到消费者的消费意愿,因此国外进口商及其下游客户一般

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书会直接上溯到调味料生产企业,提出配方要求。其次,日本 2003 年颁布《食品

安全基本法》,建立了完整的食品安全追溯体系,而复合调味料由于原料构成及

生产工艺复杂,日本客户对于产品的上游辅料供应商也需进行产品安全与品质的

监控,在采购产品的时候也会直接考察、选择到供应商的供应商。

公司在“天猫商城”、“京东”等电商平台开设有“味之物语旗舰店”,作

为电商自营平台,由公司销售部下属的电子商务运行部负责日常运营。公司每月

根据网络平台统计的回款金额对应的订单情况确认收入。公司不存在独立域名的

销售平台,无需办理独立的网络销售资质。

(2)经销模式

公司对部分产品采取经销的模式,且均为买断式经销。公司经销商主要分为

对餐饮渠道的经销,以及对商超、流通渠道的经销。经销商主要分布在华东、华

北地区,由销售部进行拓展与管理。日辰上海负责长三角地区的经销商拓展与管

理。

报告期内,公司经销商分布情况如下:

地区分布 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
东北 - 1 2 2
华北 15 18 20 23
华东 29 32 26 40
华南 9 10 13 14
华中 4 3 4 6
西北 - 1 0 0
西南 9 6 6 6
境外 1 - - -
华东(日辰上海) 30 38 38 42
总计 97 109 109 133

餐饮渠道经销商主要从公司采购定制化产品,零售商超、流通批发渠道经销

商主要从公司采购标准化产品。公司对标准品产品定价一般参考市场需求及同类

产品价格,综合考虑产品成本和经销商利润空间。公司销售部制定价格指导体系,

每年或系列产品变动时,进行产品价格变动,包含零售产品出厂价、建议零售价、

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书终端最低售价。经销商应严格执行公司的产品价格体系,无故不得低于公司制定的产品最低限价销售。区域业务人员、市场部和销售部管理人员在市场巡视的过程中注重价格体系检查。

  公司根据渠道分类分别对经销商进行服务与管理,主要包括订单发货管理、价格管理,促销管理、回款管理、商品周期管理等。公司与经销商签订合同前,需对经销商的营业执照、食品经营许可资质进行审核。公司对于经销商的选择根据所在其渠道的影响力、市场占有率及覆盖程度、大客户资源、资金实力、经营管理能力、仓储及物流能力等。目前公司所有经销商均取得了食品经营许可资质。

  公司与经销商每年签订经销合同,对销售渠道与区域、产品价格、订货流程、促销政策、交货周期、账期、保密条款等进行约定。合同由销售部拟定,销售部副总经理与总经理审批后签署。主要条款包括:

  ①产品价格条款

  公司以报价单的方式向经销商提供具体产品的价格,经销商依据报价单的价格订货和计算货款。经销商必须严格实施公司的价格政策,零售价格必须严格定位在公司指导价范围内进行。公司组织特价促销时,经销商需配合实施。

  ②合同签订

  在框架合同下,每单交易应签订购销合同,也可以以双方都认可的购货订单形式确认。订单以传真或电子邮件形式成立,应注明商品名称、规格型号、数量、质量标准、包装要求、价格、收货地点、到货时间、货款结算方式和期限等内容,由经销商指定负责人签字,公司确认后供货。

  ③经销商的认定

  经销商需向公司提供其企业工商信息及经营资质证书,公司认定经销商为相关区域内的经销代理商,代理产品为定制产品或标准产品(味之物语系列产品),经销渠道为餐饮、商超、流通批发等,未经公司允许经销商不得跨区域或渠道销售,不得在互联网开展销售。经销商对货物具有保管责任,负责在其区域内的配送,并对商品技术和营销政策负有保密责任。

  ④付款方式

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  公司送货至经销商指定地点(经销商仓库或终端客户仓库),相关人员签收确认,注明收货时间。经销商预付款或在收到发票一定时间内支付货款,汇入公司银行账户。

  ⑤订单、发货与运输

  经销商根据距离应提前向公司下达订货单,公司按计划备货。公司收到订货单一定期限内送货至经销商指定仓库。合同规定经销商的最低订货数量和货物签收人,经销商签收单需加盖收货章。

  ⑥退换货条款

  原则上公司不接受退换货。由公司质检部门或国家市级以上质检机构检验有质量问题的产品,或因公司原因导致包装破损等因素使产品无法正常销售,可退换货;退换货前,公司将派专人到经销商库存和现场进行检查,确认责任;由经销商经营范围内产生的临期品库存,公司不接受退换,但可以积极配合经销商处理。

  结算模式:公司送货至经销商指定地点(经销商仓库或终端客户仓库),相关人员签收确认。公司根据发货情况开具发票给经销商,公司根据经销商的资信状况、财务状况、经营状况、过往的合作情况等综合考虑,给予一定的信用期或要求预付款,一般不超过 1 个月,经销商按照合同约定付款期付款,付款方式为银行转账。

  公司与经销商在协议里约定配送方式和运费承担方,一般由公司通过物流配送至经销商,运费由公司承担,经销商负责其区域范围内的配送。

  公司为提高销售积极性与商超、流通渠道的经销商签订的经销协议中约定了返利政策,经销商完成约定的销售目标将按照一定比例享受返利优惠政策。报告期内,公司 2016 年至 2019 年 1-6 月,销售返利金额分别为 0.34 万元、6.64 万元、2.67 万元、0 元。

  除非因质量问题,公司原则上不予退货或换货。发行人报告期内产品质量稳定,不存在因为产品质量问题的大额销售退回的情况。报告期内,经销商在 2017年、2018 年、2019 年 1-6 月因样品批次差异、包装破损原因、颜色差异及客户

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书原因协商换货等发生退换货,金额分别为 2.76 万元、2.10 万元、0.39 万元。

  公司餐饮渠道的经销分为两类:一类由公司直接发货至经销商的下游餐饮类

客户,货品验收合格后即实现最终销售,2018 年,公司直接配送至经销商下游客户的销售收入占经销收入 40%左右;另一类由公司发货至经销商,由经销商销往各餐饮类客户,因该类产品大多属于定制化产品,产品具有一定保质期,经销商通常情况下不备或者备有少量库存。零售商超、流通批发渠道经销商销售公司标准化产品,通常根据商超、批发市场的销售、库存情况,向日辰食品进行采购后销售,经销商通常不备或者备有少量库存。

  (3)收入确认政策

  公司销售商品确认收入的原则为:①本公司在已将商品所有权上的主要风险

和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具体的确认方法如下:

分类 确认方法 备注
食品加 工企业、餐
饮企业
公司安排物流配送至客户指定地点,根据合
同约定将产品交付给购货方,对方签收后,
公司产品主要风险与报酬已经转移,公司确
认收入。
-
商超 华北大润
发、家家悦
商超根据截止上月月末收货情况、约定的结
算账期与公司办理结算,公司在结算时确认
收入。
结算周期遵循商超的规
维客超市
商超根据其对外售出数量与公司办理结算,
公司在结算时确认收入。
定,通常为1-2个月。
电商自营 公司每月根据电商平台统计的回款金额对应
的订单情况确认收入
主要在天猫商城、京东
等网络平台运营“味之
物语旗舰店”
经销 公司安排物流配送至客户指定地点,根据合
同约定将产品交付给购货方,对方签收后,
公司产品主要风险与报酬已经转移,公司确
认收货。
公司的经销为买断式销

  (4)退货、换货情况

  发行人除对直销商场超市渠道的销售允许其滞销产品、临期产品进行退货或

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书换货外,其他销售渠道除质量问题或公司原因导致的包装破损情况外,不予退货或换货。

①2019 年 1-6 月退货、换货情况

产品类别 数量 金额 客户 退货/
换货
退/换货原因
酱汁类调味料 0.04 0.07 直销餐饮客户 退货 外箱污染
酱汁类调味料 0.48 0.22 直销餐饮客户 退货 颜色差异
酱汁类调味料 0.13 0.29 直销餐饮客户 退货 口味差异
酱汁类调味料 0.17 0.34 直销餐饮客户 退货 包装破损
酱汁类调味料 0.01 0.02 直销餐饮客户 退货 外箱印刷不良
酱汁类调味料 0.19 0.39 经销商 退货 包装破损
酱汁类调味料 0.56 2.11 直销商超 退货 临期品退货
退换货合计 1.58 3.44 -
营业收入 12,306.85 -
退换货比例 0.03% -

单位:吨、万元

②2018 年退货、换货情况

产品类别 数量 金额 客户 退货/
换货
退/换货原因
酱汁类调味料 0.50 0.54 直销食品加工企业
客户
退货 包装破损
酱汁类调味料 0.80 1.72 直销餐饮客户 退货 包装破损
酱汁类调味料 0.90 1.94 经销商 退货 颜色差异
酱汁类调味料 0.05 0.10 经销商 退货 生产批号问题
酱汁类调味料 0.02 0.03 经销商 退货 包装破损
酱汁类调味料 0.01 0.02 经销商 退货 送窜货退回(物流
原因)
酱汁类调味料 0.73 2.00 直销商超 退货 临期品退货
酱汁类调味料 0.02 0.05 直销商超 退货 包装破损
酱汁类调味料 0.00 0.00 直销商超 退货 包装封口不良
粉体类调味料 0.09 0.18 直销食品加工企业
客户
退货 包装破损
粉体类调味料 0.03 0.05 直销食品加工企业
客户
退货 没有标签退回
粉体类调味料 0.26 0.48 直销商超 退货 产品湿潮

单位:吨、万元

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

产品类别 数量 金额 客户 退货/
换货
退/换货原因
粉体类调味料 0.01 0.04 直销商超 退货 包装破损
退换货合计 3.42 7.17 -
营业收入 23,751.86 -
退换货比例 0.03% -

③2017 年退货、换货情况

产品类别 数量 金额 客户 退货/
换货
退/换货原因
酱汁类调味料 13.31 11.79 直销食品加工企业
客户
换货 客户原因协商换
酱汁类调味料 0.32 0.54 直销食品加工企业
客户
退货 包装破损
酱汁类调味料 1.06 1.22 直销食品加工企业
客户
退货 颜色、粘度差异
酱汁类调味料 1.12 4.00 直销商超 退货 临期品退货
酱汁类调味料 0.14 0.32 直销商超 退货 包装破损
酱汁类调味料 0.97 2.39 经销商 退货 颜色、粘度差异
酱汁类调味料 0.15 0.31 经销商 退货 包装破损
酱汁类调味料 3.20 5.66 直销餐饮客户 退货 包装破损
酱汁类调味料 1.77 2.39 直销餐饮客户 退货 颜色、粘度差异
粉体类调味料 0.11 0.19 直销食品加工企业
客户
退货 包装破损
粉体类调味料 0.35 0.84 直销食品加工企业
客户
退货 颜色、粘度差异
粉体类调味料 0.02 0.04 直销商超 退货 包装破损
粉体类调味料 0.03 0.06 经销商 换货 客户原因协商换
食品添加剂 0.42 2.37 直销食品加工企业
客户
退货 包装破损
食品添加剂 0.02 0.06 直销食品加工企业
客户
换货 客户原因协商换
退换货合计 23.01 32.23 -
营业收入 20,876.64 -
退换货比例 0.15% -

单位:吨、万元

④2016 年度退货、换货情况

单位:万元、吨

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

产品类别 数量 金额 客户 退货/
换货
退/换货原因
酱汁类调味料 4.80 8.71 直销餐饮客户 换货 客户原因协商换货
酱汁类调味料 1.70 4.46 直销餐饮客户 退货 包装破损
酱汁类调味料 2.33 7.72 直销商超 退货 临期品退货
酱汁类调味料 0.02 0.06 直销商超 退货 包装破损
酱汁类调味料 0.04 0.06 直销食品加工企业
客户
退货 包装破损
酱汁类调味料 0.07 0.03 直销食品加工企业
客户
退货 包装破损
粉体类调味料 0.55 1.11 直销餐饮客户 退货 包装破损
粉体类调味料 0.00 0.00 直销餐饮客户 退货 客户原因协商换货
食品添加剂 0.21 0.88 -
合计 9.71 23.03 -
营业收入 15,721.61 -
退换货比例 0.15% -

公司建立了完善的客户管理和质量纠纷处理机制,能够及时妥善的处理客户

退换货等事宜。公司 2016 至 2019 年 1-6 月退换货金额分别为 23.03 万元、32.23

万元、7.17 万元、3.44 万元,占营业收入比例分别为 0.15%、0.15%、0.03%、

0.03%,发生金额和占比均较小,公司不存在以退换货为条件向客户进行超常销

售的情况。

(5)非法人客户情况

①非法人客户销售情况

报告期内公司存在一定比例的非法人客户,主要包括个体工商户、自然人等。

公司对于非法人客户的销售收入及占比情况如下:

单位:万元

2019年 1-6月 2018
项目 销售收入 比例 销售收入 比例
法人客户 11,755.70 95.52% 22,688.27 95.52%
非法人客户 551.15 4.48% 1,063.59 4.48%
合计 12,306.85 100.00% 23,751.86 100.00%

(续表)

第133页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2017 2016
项目 销售收入 比例 销售收入 比例
法人客户 19,154.40 91.75% 15,031.64 95.61%
非法人客户 1,722.24 8.25% 689.98 4.39%
合计 20,876.64 100.00% 15,721.61 100.00%

  2016 至 2019 年 1-6 月,公司非法人客户占比分别为 4.39%、8.25%、4.48%、

4.48%,2017 年比例增大的原因主要是对陈世宏及“鱼酷”这一客户的销售增长。陈世宏及“鱼酷”为自然人陈世宏和以“鱼酷”为品牌的餐饮连锁企业及相关运营管理公司。“鱼酷”品牌烤全鱼餐厅目前在全国有百余家连锁店,公司 2015年末成为其合格供应商,随之凭借良好的产品管控能力和产品质量实现了订单的快速增长。2016 至 2019 年 1-6 月公司对该客户的销售收入金额分别为 542.57万元、1,485.44 万元、926.69 万元、445.64 万元,公司向非法人客户的销售金额和比例因此提高。

  ②对非法人客户销售的内部控制措施

  公司针对与非法人客户的交易制定了完善的内控制度。根据公司关于客户开

户和档案管理的相关办法,公司确定向非法人客户销售时,需要获取非法人客户的身份证复印件并与原件核对无误,查询客户诚信记录,经总经理审批完成客户档案信息记录后,并以其提供的身份证上的姓名开立的银行账号作为其主要结算账户进行管理。对于长期合作的客户,公司与其签订框架销售合同。客户需向公司提交其授权与公司发生业务往来(包括但不限于商业谈判、下达订单、货物签收、检验、合作研发、财务结算等)的人员名单。客户或者其授权人员通过书面、网络或者电话方式下达订单,客户到厂提货时或者公司送货上门时,客户(或者其授权人员)需要在销售出库单/货运回执上签字确认。月末,财务人员根据 ERP系统中的销售明细,打印增值税普通发票,发票上附有非法人客户的姓名、销售产品名称、销售数量、销售单价、销售总价等信息。财务人员月末根据 ERP 销售明细直接导入财务核算系统,确认销售收入。

  (6)第三方回款情况

  报告期内,公司第三方回款的金额和占当期回款总数的比例如下:

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2019年 1-6月 201 8年
项目 金额 比例 金额 比例
法定代表人回
12.25 0.09% 30.25 0.12%
第三 业务经理回款 - - 24.09 0.10%
方回 股东回款 - - - -
客户关联公司
回款
- - 108.52 0.43%
其他 56.64 0.39% 4.52 0.02%
第三方回款合计 68.89 0.48% 167.37 0.67%
全年回款总额 14,342.09 100.00% 25,025.07 100.00%

单位:万元

(续表)

2017 2016
项目 金额 比例 金额 比例
法定代表人回
344.78 1.52% 395.92 2.28%
第三 业务经理回款 78.65 0.35% 227.71 1.31%
方回 股东回款 - - 323.79 1.86%
客户关联公司
回款
- - 12.40 0.07%
其他 21.22 0.09% 11.18 0.06%
第三方回款合计 444.65 1.96% 971.00 5.59%
全年回款总额 22,710.03 100.00% 17,377.27 100.00%

报告期内,公司个别客户基于其企业资金周转情况及交易方便性考虑选择第

三方付款,付款方主要为客户的法定代表人回款、业务经理回款、股东回款和相关公司回款,公司取得了客户对于委托付款方的授权声明,付款方均非日辰食品关联方,不存在违规情形,销售、回款均真实。报告期内,第三方账户回款金额分别为 971.00 万元和 444.65 万元、167.37 万元、68.89 万元,占当年回款总金额比例分别为 5.59%、1.96%、0.67%、0.48%,占比较小。公司对第三方回款建立了相关内部控制制度并有效执行,2018 年公司第三方回款金额及比例均有较大幅度下降。

保荐机构、发行人会计师查阅了报告期内发行人与货币资金相关的内控制度

并进行内控测试;获取发行人与主要客户签订的销售合同、银行日记账,银行对

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书账单、客户委托付款授权书,并抽取大额交易与记账凭证及原始凭证核对;针对第三方付款的支付方,通过网络检索工商信息以及访谈部分客户等程序,核查其与客户的关系,以及与发行人实际控制人、董事、监事、高管等关联方是否存在关联关系。

  经核查,保荐机构、发行人会计师认为上述第三方回款情形不影响销售真实

性,占比较低,报告期内呈逐渐下降趋势,不存在因第三方回款导致的货款归属纠纷,支付方与发行人无关联关系,内部控制能够有效执行,不构成影响发行条件事项。

  (7)现金收款情况

  报告期内,公司现金收款占销售商品、提供劳务收到的现金比例很小,主要

为部分个体工商户客户采用现金方式付款,以及部分客户以现金缴款的方式存入公司账户后,公司财务人员凭客户提供的现金缴款单进行账务处理。2018 年公司进一步要求客户通过银行转账等方式支付货款,现金收款比例有大幅下降。

项目 2019年1-6月 2018年 2017年 2016年
现金收款金额 0.02 0.21 24.86 196.49
销售商品、提供劳务收到
的现金
13,587.55 25,025.07 22,710.03 17,377.27
比例 0.00% 0.00% 0.11% 1.13%

单位:万元

  针对现金收款,公司制定的《财务管理制度》中规定了货币资金核算与管理

制度、应收款项和核算与管理、收入管理制度等内部控制制度,对相关的职责分工,权限范围、授权审批、资金安全等方面做出规定,明确相关部门岗位责任制,确保不相容岗位相互分离、制约、监督。报告期内公司相关内控制度完善并得到良好执行,能够保证公司资金安全及财务信息真实。

  保荐机构、发行人会计师查阅了发行人与现金管理相关的内控制度、现金盘

点记录,获取发行人现金明细账,抽取大额现金交易与记账凭证及原始凭证核对;期末进行现金监盘,发行人能遵守现金管理制度,保证库存现金账款相符。针对现金交易的法人客户,通过网络检索工商信息等方法,核查是否为发行人关联方;

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书检查发行人实际控制人及财务人员主要账户银行流水,关注是否与客户存在资金往来。

  保荐机构、发行人会计师经核查后认为:发行人报告期内存在少量现金收款,

占比很小且报告期内逐年下降。现金交易对象非发行人关联方,不存在体外循环或虚构业务的情形,发行人建立有完善的与现金管理相关的内控制度,现金收款真实合理,内部控制制度能够有效执行。

  (8)销售发票开具情况

  报告期内公司开票收入占比超过 90%以上,未开票收入占比较低。2016 年未

开票收入占比较高的原因是对陈世宏及“鱼酷”有 542.57 万元收入未开票。2017年公司发票业务管理更加规范,未开票收入比例大幅降至 0.58%,2018 年降低至0.07%,主要为通过天猫商城等电商平台的销售和对少数零星采购需求的销售。

2019年 1-6月 2018
项目 金额 比例 金额 比例
开票收入 12,306.85 100.00% 23,747.34 99.98%
未开票收入 0 0.00% 4.52 0.02%
合计 12,306.85 100.00% 23,751.86 100.00%

(续表)

2017 2016
项目 金额 比例 金额 比例
开票收入 20,755.54 99.42% 14,669.71 93.31%
未开票收入 121.11 0.58% 1,051.90 6.69%
合计 20,876.64 100.00% 15,721.61 100.00%

单位:万元

  报告期内,公司按照全部销售收入申报纳税,并在相关纳税申报表上单独填

列已开票收入、未开票收入,及时履行纳税义务。公司建有未开票明细表,所有未开票收入全部及时入账并纳税。公司税收计提、申报和缴纳情况符合税收征管法律法规的相关规定。

  4、研发模式

  公司研发方向主要分为产品研发与工艺研发。研发部由粉类产品研发科、酱

类产品研发科、汤类产品研发科、产品应用科、专项技术拓展科、工艺设计与标

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书准化科等多个研发科室组成,分别负责对复合调味料各品类的新品种、工艺技术等进行创新与研发,并负责客户的技术指导与服务等。

主要研发科室 工作内容
酱类产品研发科 酱类产品的研发、样品应用开发、客户应用技术指导、生产技术指导、
有关原材料适用性检验,参与酱类产品有关的公司客诉处理及不合格
品评审等
粉类产品研发科 粉类产品的研发与应用研发、样品应用开发、客户应用技术指导、生
产技术指导、有关原材料适用性检验,参与粉类产品有关的公司客诉
处理及不合格品评审等
汤类产品研发科 汤类产品的研发、样品应用开发、客户应用技术指导、生产技术指导、
有关原材料适用性检验,参与汤类产品有关的公司客诉处理及不合格
品评审等
产品应用科 菜品调料拓展研发、生产技术指导、有关原材料适用性检验、参与菜
品调料的公司客诉处理及不合格品评审等;负责公司现有产品(汤类
/酱类/菜品调料类)应用研发、应用技术指导、提供菜品演示及、讲
解、协助开展市场推广等工作等
专项技术拓展科 公司发酵技术项目(主要为清酒类、味淋类产品)的实施与管理,对
发酵类原材料供应商的质量安全进行考核与评估等
工艺设计与标准化
产品生产工艺管理、包装工艺管理、原材料及产品编码管理、样品及
产品配方管理、制作产品成本核算

公司的产品研发流程为:销售部人员、研发部人员提出研发需求,包括新品

开发,老产品改良、客传配方(客户专有配方)改良等,形成《样品研发委托书》,由研发经理下发给研发组组员进行专题研发。采购部对新原材料进行采购,检测中心对采购原材料进行检测。研发部完成样品后出具配方,将样品和工艺发送至客户,客户提出反馈意见,研发部进行样品改良,完成样品研发。形成新产品后,检测中心需对新产品进行食品安全性检测、评价并制定产品标准。新产品通过安全性评价后,由研发部计算产品成本,业务部向客户进行报价,形成产品订单后,完成《新产品形成登记表》。

(四)主要产品的生产与销售情况

1、报告期内主要产品的产能、产量及销量情况

产品 指标 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
产能(吨) 5,500.00 11,000.00 10,000.00 8,000.00
产量(吨) 6,067.47 10,800.11 9,872.10 7,743.05
酱汁类调味
销量(吨) 6,015.31 10,565.32 9,867.06 7,511.31
产销率 99.14% 97.83% 99.95% 97.01%
产能利用率 110.32% 98.18% 98.72% 96.79%
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

产品 指标 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
产能(吨) 2,750.00 5,500.00 5,000.00 4,000.00
产量(吨) 1,926.55 5,232.43 4,762.12 4,067.14
粉体类调味
销量(吨) 1,860.70 5,144.89 4,755.34 4,050.75
产销率 96.58% 98.33% 99.86% 99.60%
产能利用率 70.06% 95.14% 95.24% 101.68%
产能(吨) 125.00 250.00 250.00 100.00
产量(吨) 123.01 299.59 246.27 96.50
食品添加剂 销量(吨) 123.47 284.80 239.14 101.07
产销率 100.37% 95.06% 97.11% 104.73%
产能利用率 98.41% 119.84% 98.51% 96.50%
产能(吨) 8,375.00 16,750.00 15,250.00 12,100.00
产量(吨) 8,117.03 16,332.13 14,880.48 11,906.69
合计 销量(吨) 7,999.48 15,995.01 14,861.54 11,663.13
产销率 98.55% 97.94% 99.87% 97.95%
产能利用率 96.92% 97.51% 97.58% 98.40%

注:上表中粉体调味料产销量包含公司粉体类调味料的产销量和受托加工粉体调味料的产销量。

2、报告期内产品销售量与销售价格变动情况

2019年1 -6月 2018年
产品 销量 平均价格 销量 平均价格
酱汁类调味料 6,015.31 1.53 10,565.32 1.48
粉体类调味料 1,860.70 1.40 5,101.44 1.37
食品添加剂 123.47 3.86 284.80 3.82
受托加工业务 - - 43.45 0.39

(续表)

2017年 2016年
产品 销量 平均价格 销量 平均价格
酱汁类调味料 9,867.06 1.39 7,511.31 1.31
粉体类调味料 4,624.47 1.34 4,050.75 1.34
食品添加剂 239.14 3.72 101.07 4.22

单位:吨;万元/吨

第139页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

受托加工业务 130.87 0.42 - -

3、报告期内销售收入分部构成情况

报告期内,公司按产品类别统计的销售收入构成及主营业务收入占比情况如

下:

2019年 1-6月 2018年
产品类别 收入 比例 收入 比例
酱汁类调味料 9,218.48 74.92% 15,630.39 65.88%
粉体类调味料 2,609.49 21.21% 6,991.87 29.47%
食品添加剂 476.89 3.88% 1,087.04 4.58%
受托加工业务 - - 17.08 0.07%
合计 12,304.86 100.00% 23,726.38 100.00%

单位:万元

(续表)

2017 年度 2016 年度
产品类别 收入 比例 收入 比例
酱汁类调味料 13,738.94 65.82% 9,875.21 62.85%
粉体类调味料 6,191.27 29.66% 5,411.05 34.44%
食品添加剂 888.88 4.26% 426.52 2.71%
受托加工业务 54.95 0.26% - -
合计 20,874.03 100.00% 15,712.78 100.00%

报告期内,公司按客户类别统计的销售收入构成情况如下:

2019年 1-6月 2018 年度
销售渠道 收入 比例 收入 比例
食品加工企业 5,834.59 47.42% 13,357.80 56.30%
餐饮企业 5,056.20 41.09% 6,754.69 28.47%
直销 商超客户 444.12 3.61% 1,018.42 4.29%
电商自营 249.82 2.03% 378.37 1.59%
小计 11,584.73 94.15% 21,509.29 90.66%
经销商 720.13 5.85% 2,200.01 9.27%

单位:万元

第140页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

受托加工 - - 17.08 0.07%
合计 12,304.86 100.00% 23,726.38 100.00%

(续表)

2017 年度 2016 年度
销售渠道 收入 比例 收入 比例
食品加工企业 11,809.73 56.58% 9,691.99 61.68%
餐饮企业 6,243.94 29.91% 3,958.11 25.19%
直销 商超客户 983.19 4.71% 739.48 4.71%
电商自营 130.83 0.63% 67.87 0.43%
小计 19,167.69 91.83% 14,457.45 92.01%
经销商 1,651.40 7.91% 1,255.33 7.99%
受托加工 54.95 0.26% - -
合计 20,874.03 100.00% 15,712.78 100.00%

报告期内,公司按客户区域统计的主营业务收入构成情况如下:

2019年1 -6月 2018年 2017 年度 2016 年度
收入 比例 收入 比例 收入 比例 收入 比例

7,894.59 64.16% 16,699.37 70.38% 14,741.83 70.62% 11,709.96 74.53%

2,700.24 21.94% 3,275.29 13.80% 3,109.25 14.90% 1,835.21 11.68%

963.12 7.83% 2,459.98 10.37% 1,712.30 8.20% 894.63 5.69%

402.14 3.27% 531.04 2.24% 475.44 2.28% 445.53 2.84%

80.91 0.66% 227.99 0.96% 189.22 0.91% 145.12 0.92%
西
210.26 1.71% 508.62 2.14% 637.13 3.05% 680.16 4.33%
西
17.74 0.14% 19.36 0.08% 8.86 0.04% 2.15 0.01%

35.86 0.29% 4.72 0.02% - - -

12,304.86 100.00% 23,726.38 100.00% 20,874.03 100.00% 15,712.78 100.00%

单位:万元

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4、报告期内向前十大客户销售的情况

(1)报告期内前十大客户销售情况

公司 2019 年 1-6 月前十大客户情况如下:


2019年1-6月
前十大客户
客户类型 销售产品类别 销售金额
(万元)
销售占
1 圣农食品 直销-食品加工 酱汁、粉体、食品添加剂 1,694.50 13.77%
2 味千中国 直销-餐饮 酱汁、粉体 1,455.28 11.82%
3 呷哺呷哺 直销-餐饮 酱汁 1,298.83 10.55%
4 诸城外贸 直销-食品加工 酱汁、粉体、食品添加剂 755.38 6.14%
5 正大集团 直销-食品加工 酱汁、粉体、食品添加剂 739.46 6.01%
6 陈世宏及“鱼
酷”
直销-餐饮 酱汁 445.64 3.62%
7 陈钢餐饮 直销-餐饮 酱汁 438.79 3.57%
8 日盈食品 直销-食品加工 酱汁、粉体、食品添加剂 328.08 2.67%
9 永和大王 直销-餐饮 酱汁 305.76 2.48%
10 鲁丰集团 直销-食品加工 酱汁、粉体 228.65 1.86%
合计 - - 7,690.37 62.49%

公司 2018 年前十大客户情况如下:


2018年前十大
客户
客户类型 销售产品类别 销售金额
(万元)
销售占
1 圣农食品 直销-食品
加工
酱汁、粉体、食品添加剂 3,866.44 16.28%
2 味千中国 直销-餐饮 酱汁、粉体 2,355.61 9.92%
3 正大集团 直销-食品
加工
酱汁、粉体、食品添加剂 2,091.16 8.80%
4 诸城外贸 直销-食品
加工
酱汁、粉体、食品添加剂 1,504.49 6.33%
5 陈钢餐饮 直销-餐饮 酱汁 1,105.35 4.65%
6 陈世宏及“鱼
酷”
直销-餐饮 酱汁 926.69 3.90%
7 日盈食品 直销-食品
加工
酱汁、粉体、食品添加剂 860.40 3.62%
8 凡凡食品 经销-贸易 酱汁、粉体 674.11 2.84%
9 青岛九联 直销-食品
加工
酱汁、粉体、食品添加剂 564.87 2.38%
10 大成食品 直销-食品 酱汁、粉体、食品添加剂 483.70 2.04%
第142页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书


2018年前十大
客户
客户类型 销售产品类别 销售金额
(万元)
销售占
加工
合计 - - 14,432.82 60.77%

公司 2017 年前十大客户情况如下:


2017年前十大客户 客户类型 销售产品类别 销售金额
(万元)
销售占
1 圣农食品 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
2,811.96 13.47%
2 正大集团 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
2,150.55 10.30%
3 味千中国 直销-餐饮 酱汁、粉体 2,132.26 10.21%
4 陈世宏及“鱼酷” 直销-餐饮 酱汁 1,485.44 7.12%
5 诸城外贸 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
1,278.12 6.12%
6 陈钢餐饮 直销-餐饮 酱汁 1,073.92 5.14%
7 日盈食品 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
985.18 4.72%
8 凡凡食品 经销-贸易 酱汁、粉体 613.50 2.94%
9 大成食品 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
411.60 1.97%
10 开原市嬴德肉禽有限责任
公司
直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
371.09 1.78%
合计 - - 13,313.64 63.77%

公司 2016 年度前十大客户情况如下:


2016年前十名客户 客户类型 销售产品类别 销售金额
(万元)
销售占
1 圣农食品 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
2,211.88 14.07%
2 正大集团 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
2,034.46 12.94%
3 味千中国 直销-餐饮 酱汁、粉体 1,653.48 10.52%
4 日盈食品 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
975.43 6.20%
5 诸城外贸 直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
579.2 3.68%
6 陈世宏及“鱼酷” 直销-餐饮 酱汁 542.57 3.45%
7 陈钢餐饮 直销-餐饮 酱汁 502.45 3.20%
8 河南永达 直销-食品加工 酱汁、粉体、食 425.52 2.71%
第143页(共490页)

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品添加剂
9 开原市嬴德肉禽有限责任
公司
直销-食品加工 酱汁、粉体、食
品添加剂
374.89 2.38%
10 凡凡食品 经销-贸易 酱汁、粉体 374.13 2.38%
合计 - - 9,674.01 61.53%

公司主要客户基本情况如下:

序号 客户名称 客户类型 销售产品类别 基本情况
1 圣农食品 直销-食
品加工
酱汁、粉体、
食品添加剂
福建圣农食品有限公司,成立于2003年8
月,专业生产并销售各种灌肠类、火锅料
类、蒸烤类、调理类等数百种产品,产品
远销日本以及国内大型商超、餐饮连锁
店。圣农食品为圣农发展(002299)全资
子公司,实际控制人为傅光明、傅芬芳。
2 正大集团 直销-食
品加工
酱汁、粉体、
食品添加剂
正大集团是泰籍华人创办的知名跨国企
业集团,目前在中国设立300多家成员企
业,从事饲料、食品等多个行业。食品行
业涉及饲料加工、种鸡养殖、种蛋孵化、
肉鸡饲养、肉鸡屠宰加工等。
3 味千中国 直销-餐
酱汁、粉体 味千中国(00538.HK)是在香港和中国以
“味千”品牌销售日本面食(拉面)和日式
菜式的主要快速便利餐厅连锁经营商之
一。味千中国控股股东为
FavorChoiceGroupLimited,实际控制人
为潘慰。
4 日盈食品 直销-食
品加工
酱汁、粉体、
食品添加剂
日盈食品是中外合资大型食品加工企业,
是集种鸡饲养与孵化,饲料生产,肉鸡饲
养与屠宰,肉鸡产品深加工,国内外销售
为一体的华东地区较大的农牧企业。日盈
食品控股股东为滕州合易食品有限公司。
5 诸城外贸 直销-食
品加工
酱汁、粉体、
食品添加剂
诸城外贸有限责任公司成立于1975年,
属首批农业产业化国家重点龙头企业,围
绕食品、淀粉、色素等业务板块形成了肉
禽良种繁育、饲料供应、宰杀分割、熟食
品加工、淀粉生产、色素提炼等支柱产业,
是全国最大的肉鸡出口生产基地之一,是
亚洲最大的玉米淀粉生产加工基地,是全
球重要的饲料级天然色素出口生产基地。
诸城外贸控股股东为诸城市国有资产经
营总公司。
6 陈世宏及
“鱼酷”
直销-餐
酱汁 陈世宏及“鱼酷”为自然人陈世宏和以“鱼
酷”为品牌的餐饮连锁企业及相关运营管
理公司。“鱼酷”烤全鱼餐厅(简称“鱼
第144页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

序号 客户名称 客户类型 销售产品类别 基本情况
酷”餐厅)创建于2005年,主要售卖特
色烤鱼,陈世宏是“鱼酷”品牌餐饮的创
建人和实际控制人。“鱼酷”餐厅目前已
经发展到在天津、上海、南京、武汉、石
家庄、西安、青岛、济南、太原等多个大
中城市有百余家门店的规模。
7 陈钢餐饮 直销-餐
酱汁 陈钢餐饮是山东陈钢餐饮管理有限公司
和山东埠康商贸有限公司旗下的连锁餐
饮品牌。山东陈钢餐饮管理有限公司成立
于2015年,主营陈钢串串香旋转自助小
火锅,连锁店及加盟店目前覆盖全国十六
个省市,门店近千家。2017年陈钢餐饮在
经营方面进行调整,逐渐转由山东埠康商
贸有限公司采购火锅底料等调味品供陈
钢串串香门店使用。山东陈钢餐饮管理有
限公司控股股东为陈钢,山东埠康商贸有
限公司控股股东为赵伟杰(陈钢亲属)。
8 开原市嬴
德肉禽有
限责任公
直销-食
品加工
酱汁、粉体、
食品添加剂
公司成立于2000年3月,位于铁岭开原
市,是集种鸡、孵化、养殖、屠宰、加工
及销售为一体的现代化农牧食品企业,为
国内35家对日注册热加工禽肉企业之一。
主导产品为鲜、冻鸡分割品、鸡肉熟制品、
调理鸡肉食品、速冻鸡肉米饭等。控股股
东为辽宁嬴德食品集团有限公司。
9 凡凡食品 经销-贸
酱汁、粉体 公司成立于2015年8月,主要从事食品流
通、食用农产品的销售,从事货物及技术
的进出口业务,电子商务业务。公司客户
包括永和大王等连锁餐饮品牌。2017年8
月8日,凡凡食品100%股权被青岛利和萃
取股份有限公司(全国中小企业股份转让
系统挂牌公司,股票代码:837885)收购。
10 河南永达 直销-食
品加工
酱汁、粉体、
食品添加剂
河南永达为集肉种鸡繁育、饲料生产、商
品鸡养殖、屠宰加工、熟制品生产等为一
体的鸡肉产业化大型农牧清真食品企业,
为“农业产业化国家重点龙头企业”、“国
家扶贫龙头企业”。其中河南永达美基食
品股份有限公司为全国中小企业股份转
让系统挂牌公司(股票代码:831298)。
11 大成食品 直销-食
品加工
酱汁、粉体、
食品添加剂
大成食品集团为国内大型鸡肉加工食品
及饲料企业集团,大成食品(亚洲)有限
公司2007年在香港上市(股票代码:
3999)。公司为2008年北京奥运会鸡肉
特许供货商,肯德基、德克士品牌指定鸡
第145页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

序号 客户名称 客户类型 销售产品类别 基本情况
肉供货商之一,为日本伊藤洋华堂及
7-Eleven连锁便利店指定中国优质鸡肉
产品出口商。产品出口到日本、韩国、新
加坡及香港等国家和地区。
12 青岛九联 直销-食
品加工
酱汁、粉体、
食品添加剂
青岛九联位于山东省青岛市莱西市,是集
种禽繁育、肉鸡养殖、饲料生产、熟食品
加工等为一体的大型肉食鸡专业化生产
企业,为“国家级农业产业化重点龙头企
业”、“全国食品行业肉制品十强企业”
等。
13 呷哺呷哺 直销-餐
酱汁 中国十大火锅品牌及中国餐饮百强企业
之一,源自台湾。香港主板上市公司,股
票代码:HK00520

  上述客户中:①圣农食品的控股股东福建圣农控股集团有限公司为公司股东德润壹号的有限合伙人,德润壹号的执行事务合伙人为公司参股股东融诚吾阳。融诚吾阳和德润壹号分别持有发行人 4%的股份,二者互为关联方,合计持有公司 8%的股份。②日盈食品为公司控股股东青岛博亚参股 14%股权的企业,张华君在 2016 年 12 月 15 日之前曾担任日盈食品的董事。除此之外,公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方和持有 5%以上股份的股东在上述客户中不存在占有权益及担任董事、监事、高级管理人员的情况。

  (2)报告期内直销模式下前五大客户情况

  报告期内,公司前五大客户的销售模式均为直销,公司直销模式下的前五大客户情况详见本小节“(1)报告期内前十大客户销售情况”

  报告期内,公司前五大直销客户总体保持稳定,食品加工企业客户销售金额稳定,销售比重有所降低,由于公司加大餐饮渠道开拓力度,味千中国、“鱼酷”、陈钢餐饮、呷哺呷哺等餐饮渠道客户销售金额上涨较快。

  圣农食品为国内大型禽肉加工企业集团,于 2009 年取得向日本出口热加工禽类制品的注册资格。2010 年,公司凭借优秀的研发能力和严格的质量控制流程,成为其供应商,向其提供裹粉、碳烤酱等禽肉类加工产品辅料,多年来双方保持良好的业务合作关系。报告期内,圣农食品稳居公司前五大客户之列。

  正大集团为国内大型饲料、禽肉类食品加工企业集团,公司自成立之初即向

第146页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书其提供裹粉、碳烤酱等禽肉加工产品辅料,十几年来,双方共同致力于食品安全的提升、新产品的研发与合作,建立了稳定良好的合作关系。报告期内,正大集团稳居公司前五大客户之列。

  味千中国为休闲餐厅“味千拉面”的连锁经营企业。公司于 2012 年开始向其提供拉面汤、调味汁等产品,近几年来合作产品品种逐年增加,2016 年下半年新增鸡汤、鸡汤调味料、叉烧炒饭调味酱等产品,产品品项由 2015 年 13 项增加至 2017 年 17 项。2017 年至 2019 年 1-6 月,味千拉面店面菜单更新采购公司产品品项和比例进一步增加,销售额涨幅较大。报告期内,味千中国稳居公司前五大客户之列。

  日盈食品 2016 年为公司前五大客户之一。日盈食品向公司采购金额较为稳定,随着公司经营规模的扩大,2017 年、2018 年、2019 年 1-6 月其销售占比降低,不再是公司前五大客户。

  诸城外贸为肉制品与速冻食品加工企业集团,公司主要向其提供肉食加工产品所用调味料,报告期内,诸城外贸稳居公司前五名客户行列。

  陈世宏及“鱼酷”为自然人陈世宏和以“鱼酷”为品牌的餐饮连锁企业及相关运营管理公司。“鱼酷”烤全鱼餐厅(简称“鱼酷”餐厅)创建于 2005 年,主要售卖特色烤鱼,陈世宏是“鱼酷”品牌餐饮的创建人和实际控制人。“鱼酷”餐厅目前已经发展到在天津、上海、南京、武汉、石家庄、西安、青岛、济南、太原等多个大中城市有百余家门店的规模。公司 2015 年末成为其合格供应商,随之凭借良好的产品管控能力和产品质量实现了订单的快速增长,2017 年陈世宏及“鱼酷”成为公司第四大客户。

  陈钢餐饮主营陈钢串串香旋转自助小火锅,连锁店及加盟店目前覆盖全国十六个省市,门店近千家。公司主要向其提供火锅底料产品,销量增长迅速,报告期内稳定为公司前十大客户,2018 年成为公司第五大客户。

  公司 2018 年成为国内领先餐饮企业呷哺呷哺合格供应商,主要为其提供门店所用的火锅底料,2019 年公司对其销售增长较快。

  (3)经销模式下各期前五大客户情况

第147页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2019 年 1-6 月经销模式下前五大客户情况:

排名 2019年1-6月 销售金额(万元) 销售占比
1 京泉源(北京)商贸有限公司 117.90 0.96%
2 泰安朗瑞食品有限公司 75.83 0.62%
3 凡凡食品 59.54 0.48%
4 上海申康食品有限公司 48.85 0.40%
5 上海鲜易采信息科技有限公司 37.28 0.30%
合计 339.40 2.76%

2018 年经销模式下前五大客户情况:

排名 2018年 销售金额(万元) 销售占比
上海丰泰瑞达食品有限公司 490.53 2.07%
1 凡凡食品 凡凡食品(上海)有限公司 183.58 0.77%
小计 674.11 2.84%
2 上海鲜易采信息科技有限公司 217.45 0.92%
3 京泉源(北京)商贸有限公司 165.35 0.70%
4 朗瑞食品 152.80 0.64%
5 上海申康食品有限公司 137.06 0.58%
合计 1,346.76 5.67%

2017 年经销模式下前五大客户情况:

排名 2017年度 销售金额(万元) 销售占比
上海丰泰瑞达食品有限公司 508.09 2.43%
1 凡凡食品 凡凡食品(上海)有限公司 105.41 0.50%
小计 613.50 2.94%
2 朗瑞食品 242.15 1.16%
3 京泉源(北京)商贸有限公司 115.03 0.55%
4 上海盈润食品有限公司 61.71 0.30%
5 北京君霖食品发展有限公司 58.32 0.28%
合计 1,090.70 5.22%

2016 年度经销模式下前五大客户情况:

排名 2016年度 销售金额(万元) 销售占比
上海丰泰瑞达食品有限公司 268.79 1.71%
1 凡凡食品 凡凡食品(上海)有限公司 98.05 0.62%
第148页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

小计 366.84 2.33%
2 朗瑞食品 186.33 1.19%
3 上海盈润食品有限公司 84.74 0.54%
4 广州亿道食品有限公司 58.09 0.37%
5 上海味氏食品销售管理有限公司 33.62 0.21%
合计 729.62 4.64%

2015 年开始,随着大众餐饮的迅速发展,公司凭借领先的创新研发能力及

产品安全性,大力拓展凡凡食品、朗瑞食品等餐饮渠道经销商,产品最终配送给永和大王、丸龟制面、金桥缘米线等知名快餐连锁企业。上海鲜易采信息科技有限公司为顶新集团旗下全家、德克士品牌采购供应商,公司 2018 年主要向其供应拌面酱产品,上涨较快。上海申康食品有限公司的下游餐饮品牌为丸龟制面,公司主要向其提供乌冬汁等产品,2018 年新品较多,销量增长较快。

(4)报告期内经销模式下客户变动情况

报告期内,公司对单个经销商销售收入的分布情况如下:

经销商销售金 2019 年1-6月 201 8年度 201 7年 20 16年
额分布 数量 占比 数量 占比 数量 占比 数量 占比
200万元以上 - - 2 32.18% 2 45.43% 1 21.41%
50-200(含)万
3 35.17% 7 40.24% 5 23.71% 4 34.03%
10-50(含)万
14 42.69% 20 18.00% 13 18.10% 17 28.67%
10(含)万元以
80 22.14% 80 9.57% 89 12.76% 111 15.89%
合计 97 100.00% 109 100.00% 109 100.00% 133 100.00%

报告期内,共有 38 家经销商与公司持续存在业务往来,情况如下:

期间 经销业务收入(万元) 占经销商业务收入比例
2019年1-6月 490.65 68.13%
2018年度 1,123.75 51.08%
2017年度 913.52 55.32%
2016年度 638.44 50.86%

报告期内公司前五大经销商集中度情况如下:

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

项目 2019年1-6月 2018年 2017年 2016年
前五大经销商销
售收入合计(万
元)
339.40 1,346.76 1,090.70 729.62
经销收入合计
(万元)
720.13 2,200.01 1,651.40 1,255.33
前五大经销商销
售收入占比
47.13% 61.22% 66.05% 58.12%
经销商数量 97 109 109 133

报告期内新进和退出经销商占当期收入、毛利的金额和比例如下:

项目 2019年1-6月 2018年 2017年 2016年
新增的经销商数量 29 30 36 62
新增的经销商实现的销
售收入
82.80 154.63 106.15 399.76
新增的经销商实现的销
售收入占本年度销售收
入的比例
0.67% 0.65% 0.51% 2.54%
减少的经销商数量 41 30 60 33
减少的经销商上一年实
现的销售收入
643.90 36.66 92.76 52.03
减少的经销商上一年实
现销售收入占本年度销
售收入的比例
5.23% 0.15% 0.44% 0.33%
新增的经销商毛利金额 50.30 94.41 60.37 233.96
新增的经销商毛利占比 0.81% 0.79% 0.58% 3.10%
减少的经销商上一年实
现的毛利
305.45 12.94 50.33 32.35
减少的经销商上一年实
现的毛利占本年度毛利
的比例
4.93% 0.11% 0.48% 0.43%

单位:万元

(五)主要原材料和能源供应情况

1、发行人的生产成本结构

从产品成本构成来看,直接材料成本为主营业务成本的最重要的构成部分。

报告期内公司生产成本结构如下:

单位:万元

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
直接
材料
5,131.73 83.09% 9,847.21 82.25% 8,466.32 81.69% 6,659.45 79.23%
直接
人工
445.51 7.21% 879.77 7.35% 687.54 6.63% 580.36 6.90%
制造
费用
598.99 9.70% 1,245.48 10.40% 1,210.54 11.68% 1,165.51 13.87%
合计 6,176.23 100.00% 11,972.46 100.00% 10,364.40 100.00% 8,405.32 100.00%

2、主要原材料采购情况

公司生产所需原材料包括淀粉类(马铃薯淀粉、木薯淀粉、玉米淀粉、变性

淀粉等)、白糖类(白糖、精制砂糖等)、酱油类、屑类(饼干屑、面包屑等)、

香辛料类(胡椒粉等)、味精、大豆分离蛋白、清酒等。公司产品品种众多,各

种原材料种类也较杂,公司原材料的采购品类超过 200 个。

报告期内公司主要原材料采购情况如下:

2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
原材料 金额
(万元)
占原材料
采购总额
比例
金额
(万元)
占原材
料采购
总额比
金额
(万元)
占原材
料采购
总额比
金额
(万元)
占原材
料采购
总额比
淀粉 420.19 8.33% 966.86 10.67% 881.48 11.19% 825.97 13.05%
糖类 453.80 9.00% 935.26 10.32% 977.12 12.40% 670.20 10.59%
酱油类 178.90 3.55% 422.67 4.66% 407.70 5.18% 371.47 5.87%
小麦粉
123.26 2.44% 358.81 3.96% 341.59 4.34% 302.87 4.79%
屑类 77.56 1.54% 204.25 2.25% 186.83 2.37% 198.28 3.13%
胡椒粉 66.22 1.31% 218.83 2.41% 257.74 3.27% 343.03 5.42%
味精 288.42 5.72% 322.99 3.56% 288.32 3.66% 130.84 2.07%
大豆分
离蛋白
51.08 1.01% 118.94 1.31% 52.88 0.67% 113.00 1.79%
清酒 53.03 1.05% 117.16 1.29% 74.55 0.95% 144.18 2.28%
味淋 29.22 0.58% 47.78 0.53% 30.07 0.38% 84.55 1.34%
油类 185.76 3.68% 340.59 3.76% 335.53 4.26% 158.25 2.50%
蔬菜 125.48 2.49% 194.74 2.15% 186.83 2.37% 148.31 2.34%
鸡骨 26.40 0.52% 49.36 0.54% 58.23 0.74% 64.23 1.01%
第151页(共490页)

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2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
原材料 金额
(万元)
占原材料
采购总额
比例
金额
(万元)
占原材
料采购
总额比
金额
(万元)
占原材
料采购
总额比
金额
(万元)
占原材
料采购
总额比
I+G 82.89 1.64% 149.03 1.64% 81.62 1.04% 58.12 0.92%
水饴 53.64 1.06% 96.00 1.06% 87.49 1.11% 78.09 1.23%
番茄丁 109.87 2.18% 96.32 1.06% 64.93 0.82% 89.86 1.42%
大蒜粉 23.90 0.47% 56.34 0.62% 76.45 0.97% 59.25 0.94%
合计 2,349.61 46.57% 4,695.92 51.82% 4,389.36 55.72% 3,840.51 60.68%

注:水饴,又名麦芽糖,由玉米淀粉经过酶解、脱色过滤、离交、蒸发浓缩等生产工艺

生产而成。主要用途是作为食品、饮料的甜味剂,改善产品口感。

I+G,又称 I&G,由 5’-肌苷酸二钠(英文首字母 I)、5’-鸟苷酸二钠(英文首字母 G) 经过配制、灭菌、发酵、过滤、盐析、脱色、结晶、干燥、混合等生产工艺生产而成,主要 用途为作为各类食品的增鲜剂,根据生产需要适量添加使用。

报告期内,公司十类主要原材料采购量和平均采购价格变动情况如下:


类别 指标 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
采购量(吨) 889.02 2,053.38 1,922.11 1,865.76
采购金额(万元) 420.19 966.86 881.48 825.97
1 淀粉类 平均单价(万元/
吨)
0.47 0.47 0.46 0.44
占原材料采购比
8.33% 10.67% 11.19% 13.05%
采购量(吨) 920.40 1,752.24 1,610.17 1,244.42
采购金额(万元) 453.80 935.26 977.12 670.20
2 糖类 平均单价(万元/
吨)
0.49 0.53 0.61 0.54
占原材料采购比
9.00% 10.32% 12.40% 10.59%
采购量(吨) 585.53 1,225.64 1,295.57 1,138.11
采购金额(万元) 178.90 422.67 407.70 371.47
3 酱油类 平均单价(万元/
吨)
0.31 0.34 0.31 0.33
占原材料采购比
3.55% 4.66% 5.18% 5.87%
采购量(吨) 343.71 1,026.38 981.63 887.85
4 小麦粉类 采购金额(万元) 123.26 358.81 341.59 302.87
第152页(共490页)

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类别 指标 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
平均单价(万元/
吨)
0.36 0.35 0.35 0.34
占原材料采购比
2.44% 3.96% 4.34% 4.79%
采购量(吨) 106.56 303.09 271.76 267.20
采购金额(万元) 77.56 204.25 186.83 198.28
5 屑类 平均单价(万元/
吨)
0.73 0.67 0.69 0.74
占原材料采购比
1.54% 2.25% 2.37% 3.13%
采购量(吨) 21.20 56.58 53.21 53.89
采购金额(万元) 66.22 218.83 257.74 343.03
6 胡椒粉 平均单价(万元/
吨)
3.12 3.87 4.84 6.37
占原材料采购比
1.31% 2.41% 3.27% 5.42%
采购量(吨) 346.08 468.20 457.66 216.37
采购金额(万元) 288.42 322.99 288.32 130.84
7 味精 平均单价(万元/
吨)
0.83 0.69 0.63 0.60
占原材料采购比
5.72% 3.56% 3.66% 2.07%
采购量(吨) 31.50 73.52 32.5 68.1
采购金额(万元) 51.08 118.94 52.88 113.00
8 大豆分离蛋
平均单价(万元/
吨)
1.62 1.62 1.63 1.66
占原材料采购比
1.01% 1.31% 0.67% 1.79%
采购量(吨) 49.00 105.44 66.7 93.72
采购金额(万元) 53.03 117.16 74.55 144.18
9 清酒 平均单价(万元/
吨)
1.08 1.11 1.12 1.54
占原材料采购比
1.05% 1.29% 0.95% 2.28%
采购量(吨) 27.00 43.00 26.8 63.85
10 味淋 采购金额(万元) 29.22 47.78 30.07 84.55
平均单价(万元/
吨)
1.08 1.11 1.12 1.32
第153页(共490页)

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类别 指标 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
占原材料采购比
0.58% 0.53% 0.38% 1.34%

  2016 年-2018 年,屑类原材料报告期内采购单价分别为 0.74 万元/吨、0.69

万元/吨,0.67 万元/吨,价格逐年下降,主要原因为公司根据产品订单生产需要,采购新的屑类原材料品种,如面包糠 RC01、白细糠 BC068、4mm 大干白颗粒糠(K116)等原料,采购量逐年增加,新品种单价约在 0.61 万元/吨至 0.67 万元/吨,因此整体屑类原材料单价出现下降。2019 年 1-6 月,屑类原材料采购单价为 0.73 万元/吨,上涨原因为屑类上游原料价格上涨。

  胡椒粉类原材料报告期采购单价分别为 6.37 万元/吨、4.84 万元/吨、3.87

万元/吨、3.12 元,采购单价下降幅度较大,主要原因为 2016-2019 年 1-6 月整体胡椒粉类原材料采购市场价格处在下行周期。公司使用胡椒粉类原材料约三十种左右,不同规格原材料价格差异较大,其中采购金额第一的白胡椒粉,平均采购价格由 2016 年的 6.76 万元/吨下降到 2019 年 1-6 月的 4.03 万元/吨,排名第二的黑胡椒碎平均采购价格由 6.07 万元/吨下降到 3.09 万元/吨,因此使得报告期内胡椒粉类原材料平均采购单价下降幅度较大。

  大豆分离蛋白报告期内采购量分别为 68.10 吨、32.50 吨、73.52 吨、31.50

吨,采购量变化主要受产品订单结构变化,2017 年需要使用大豆分离蛋白的产品订单减少,采购量下降,2018 年使用大豆分离蛋白的一款腌制粉和一款裹粉订单量增加近 50%,因此采购量增加。

  清酒、味淋类原材料 2017 年采购量下降,主要为当年使用清酒、味淋的酱

汁类调味料产品订单减少,2018 年随着使用清酒、味淋的酱汁类调味料订单增长,二者采购量随之增加。2017 年清酒、味淋类原材料采购单价降低较大,主要原因为 2016 年采购原料品种为原清酒、原味淋,由于供应商明和食品停产注销,公司 2017 年之后采购原料品种为调和清酒、调和味淋,原味淋和清酒价格高于调和味淋以及调和清酒,所以 2017 年原料价格下降。

  3、主要能源采购情况

  报告期内,公司主要能源动力的采购量和平均采购价格变动情况如下:

第154页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

采购品种 消耗量(单位) 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
电费总计(万元) 71.39 138.73 131.68 121.54
耗电量(万度) 86.55 163.74 154.06 132.06
平均单价(元/度) 0.82 0.85 0.85 0.92
蒸汽总计(万元) - 102.86 118.28 99.31
蒸汽 耗用量(吨) - 3,730.53 5,341.42 4,524.84
平均单价(元/吨) - 275.72 221.43 219.47
天然气总计(万元) 68.74 35.33 - -
天然气 耗用量(万立方) 20.69 10.69 - -
平均单价(元/立方) 3.32 3.31 - -

注:由于公司所在园区配套蒸汽企业停止供给,公司 2018 年 10 月开始使用天然气,2018

年耗用天然气 10.69 万立方米,产生蒸汽约 1,394.30 吨。

4、报告期内前五名供应商采购情况

(1)报告期内前五名供应商(包含原材料、包装物)的采购情况

报告期内,公司对前五大供应商(包含原材料、包装物)的采购金额及比例

如下所示:

期间
供应商名称 采购内容 采购额
(万元)
占采购总额
(原材料、
包装物)比
1 广西东门南华糖业有限责任公司 白糖 308.14 5.42%
2 山东菱花味精股份有限公司 味精 233.91 4.12%
2019年 3 联合利华服务(合肥)有限公司上
海分公司
泡椒风味调味料 229.20 4.03%
1-6月 4 中粮集团 白糖、蕃茄丁 201.27 3.54%
5 天津鑫港粤商贸有限公司 剁椒酱、麻辣沙
茶酱
184.84 3.25%
合计 - 1,157.37 20.37%
1 中粮集团 白糖、蕃茄丁 621.96 6.14%
2 北京昕土地调味品有限责任公司 胡椒粉等香辛料 376.15 3.71%
2018年 3 联合利华服务(合肥)有限公司上
海分公司
泡椒风味调味料 331.68 3.27%
4 山东菱花味精股份有限公司 味精 282.68 2.79%
5 诸城东晓生物科技有限公司 水饴、葡萄糖等 238.61 2.36%
第155页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

合计 - 1,851.07 18.27%
1 日照市凌云海糖业集团有限公司 白糖 448.43 5.08%
2 北京昕土地调味品有限责任公司 胡椒粉等香辛料 418.55 4.74%
3 中粮集团 白糖、蕃茄丁 317.48 3.59%
2017年 4 山东菱花味精股份有限公司 味精 194.85 2.21%
5 诸城东晓生物科技有限公司 水饴、葡萄糖等 191.86 2.17%
合计 - 1,571.17 17.79%
1 北京昕土地调味品有限责任公司 胡椒粉等香辛料 370.64 5.18%
2 天津郁和缘商贸有限公司 沙茶酱、海鲜酱
等调味料
315.51 4.41%
2016年 3 日照市凌云海糖业集团有限公司 白糖 276.94 3.87%
4 济南甘尊商贸有限公司 白糖 275.44 3.85%
5 青岛海德包装有限公司 包装物 239.52 3.34%
合计 - 1,478.05 20.64%

报告期内,公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员与上述供应商均

无关联关系、无利益输送情况,主要关联方和持有 5%以上股份的股东在上述供

应商中没有占有权益的情况。

(2)报告期内主要供应商变动情况说明

报告期内,公司与主要供应商通常按照年度签订框架合同,日常运营中采购

部门根据生产需求分批次下发采购订单(含订货详细数量、品种型号以及交货时

间等)。报告期内公司根据生产需要与供应商签订一定数量的采购合同,主要采

购合同已按年度或订单得到良好执行,双方按照市场价格进行交易,不存在通过

关联方利益输送的情况。报告期内供应商变动主要受公司下游客户订单需求变

动、市场竞争等因素影响。

公司于 2016 年引入日照市凌云海糖业集团有限公司作为糖类供应商,并与

之保持合作,合作过程中,该公司一度出现货源紧张、价格逐渐失去优势的情况,

公司综合考虑产品质量和性价比等因素,择优选择其他糖类供应商。因此,2017

年公司将白糖类原材料采购订单逐步转移至中粮集团及广西东门南华糖业有限

责任公司,2018 年对其采购金额下降,退出公司前五大供应商。

济南甘尊商贸有限公司 2016 年位列公司第四大供应商,此供应商为贸易型

第156页(共490页)

  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书企业,主要为公司提供白糖类原料。随着公司采购白糖类原料逐渐增加,更倾向于向生产厂家直接采购原料,如日照市凌云海糖业集团有限公司、中粮集团等,因此该企业退出前五大供应商。

  公司生产所需的胡椒粉主要来自于北京昕土地调味品有限责任公司,其供货稳定,公司与之保持了长期的合作关系。

  公司向中粮集团主要采购白糖、蕃茄丁等产品。公司兼顾其质量价格优势,2017 年公司加大了对其白糖的采购力度,进入公司前五大供应商,2018 年公司产品销售规模扩大,所需白糖类原料增加,中粮集团供货稳定,产品质量较好,采购金额增加较多,2018 年成为公司第一大供应商。

  诸城东晓生物科技有限公司、山东菱花味精股份有公司近年来一直与公司保持良好合作关系,因公司下游客户订单不同,对原材料品种、数量需求不同,从而导致公司各年采购量有所变动。

  青岛海德包装有限公司为本公司提供内包装袋等包装物。2016 年由于公司股改名称变化,包装物需重新定制排版,此外随着公司餐饮客户销售规模不断扩大,小包装产品增多,导致公司耗用较多包装物。

  天津郁和缘商贸有限公司系 2016 年公司沙茶酱、海鲜酱等多种产品的供应商,当年对其采购量较大;因其无价格优势,2017 年公司择优选择了其他生产厂家直接采购。

  公司向联合利华服务(合肥)有限公司上海分公司主要采购泡椒风味调味料,2018 年采购金额较大,主要用于生产一款双椒酱产品,使得当年采购金额增加。

  公司向天津鑫港粤商贸有限公司采购剁椒酱、麻辣沙茶酱等,2019 年由于烤鱼类产品销量增加,对其采购量增长。

  (3)报告期内主要原材料项目前五大供应商情况

  公司生产所需原材料相对分散,包括淀粉、糖、酱油等 200 多个品种,其中淀粉、糖类、酱油类、小麦粉类、屑类、胡椒粉、味精、油类等 8 个品种在报告期内各期采购额合计占比在 45%-60%之间,为公司主要原材料。报告期内,公司

第157页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书主要原材料项目前五大供应商采购金额和比例情况如下:

①淀粉供应商采购情况

2019 年1-6月
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购
比重
1 庄浪县宏达淀粉加工有限公司 98.28 23.39%
2 曼泰国际贸易(上海)有限公司 75.52 17.97%
3 青岛美之洋食品有限公司 50.34 11.98%
4 SINO-THAISTARCHCO.,LTD 49.51 11.78%
5 山东京粮兴贸贸易有限公司 42.05 10.01%
合计 315.70 75.13%
201 8年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购
比重
1 庄浪县宏达淀粉加工有限公司 226.88 23.47%
2 曼泰国际贸易(上海)有限公司 131.27 13.58%
3 山东京粮兴贸贸易有限公司 104.49 10.81%
4 巴味塔(上海)商贸有限公司 83.78 8.67%
5 三菱商事 69.23 7.16%
合计 615.65 63.68%
201 7年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购
比重
1 三菱商事 115.38 13.09%
2 庄浪县宏达淀粉加工有限公司 111.59 12.66%
3 曼泰国际贸易(上海)有限公司 107.05 12.14%
4 巴味塔(上海)商贸有限公司 89.86 10.19%
5 上海贺益食品科技有限公司 78.97 8.96%
合计 502.86 57.05%
201 6年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购
比重
1 三菱商事 162.00 19.61%
2 烟台川海食品有限公司 99.83 12.09%
3 诸城市昌盛达商贸有限公司 83.45 10.10%
第158页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

4 诸城外贸食品冷藏有限公司 62.80 7.60%
5 巴味塔(上海)商贸有限公司 51.62 6.25%
合计 459.70 55.66%

②糖类供应商采购情况

2019年1-6
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购
比重
1 广西东门南华糖业有限责任公司 308.14 67.90%
2 中粮集团 92.24 20.33%
3 广西丰登物流有限公司 17.89 3.94%
4 青岛磐石糖业商贸有限公司 16.24 3.58%
5 天津郁和缘商贸有限公司 15.06 3.32%
合计 449.58 99.07%
2018年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购
比重
1 中粮集团 526.92 56.34%
2 广西东门南华糖业有限责任公司 214.30 22.91%
3 日照凌瑞供应链管理有限公司 75.69 8.09%
4 青岛磐石糖业商贸有限公司 50.45 5.39%
5 日照市凌云海糖业集团有限公司 37.20 3.98%
合计 904.56 96.72%
2017年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购
比重
1 日照市凌云海糖业集团有限公司 448.43 45.89%
2 中粮集团 245.48 25.12%
3 日照凌瑞供应链管理有限公司 128.40 13.14%
4 济南甘尊商贸有限公司 70.63 7.23%
5 青岛磐石糖业商贸有限公司 67.45 6.90%
合计 960.39 98.29%
2016年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购
比重
1 日照市凌云海糖业集团有限公司 276.94 41.32%
第159页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2 济南甘尊商贸有限公司 275.44 41.10%
3 诸城外贸食品冷藏有限公司 66.70 9.95%
4 青岛磐石糖业商贸有限公司 45.62 6.81%
5 青岛帝安食品配料有限公司 5.49 0.82%
合计 670.20 100.00%

③酱油类供应商采购情况

2019 年1-6月
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 山东巧媳妇食品集团有限公司 79.01 44.17%
2 烟台欣和企业食品有限公司 44.58 24.92%
3 大连丸金食品有限公司 36.67 20.50%
4 烟台万科食品有限公司 10.30 5.76%
5 北京虎王和田宽食品有限公司 5.03 2.81%
合计 175.58 98.15%
20 18年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 山东巧媳妇食品集团有限公司 164.32 38.88%
2 YAMAEHISANOCO.,Ltd 82.13 19.43%
3 大连丸金食品有限公司 53.77 12.72%
4 烟台欣和企业食品有限公司 48.01 11.36%
5 烟台万科食品有限公司 35.22 8.33%
合计 383.45 90.72%
20 17年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 山东巧媳妇食品集团有限公司 164.31 40.30%
2 烟台欣和企业食品有限公司 89.41 21.93%
3 大连丸金食品有限公司 46.97 11.52%
4 烟台万科食品有限公司 40.81 10.01%
5 北京虎王和田宽食品有限公司 32.58 7.99%
合计 374.08 91.75%
20 16年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 北京虎王和田宽食品有限公司 133.15 35.84%
第160页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2 烟台万科食品有限公司 84.72 22.81%
3 山东巧媳妇食品集团有限公司 60.77 16.36%
4 烟台欣和企业食品有限公司 36.02 9.70%
5 大连丸金食品有限公司 33.43 9.00%
合计 348.09 93.71%

④小麦粉类供应商采购情况

2019 年1-6月
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 南顺(山东)食品有限公司 66.31 53.80%
2 青岛星华粮油食品有限公司 46.99 38.12%
3 山东望乡食品有限公司 8.11 6.58%
4 青岛食之源食品有限公司 1.79 1.46%
5 上海福新面粉有限公司 0.04 0.03%
合计 123.24 99.98%
20 18年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 青岛星华粮油食品有限公司 156.54 43.63%
2 南顺(山东)食品有限公司 153.88 42.89%
3 山东望乡食品有限公司 43.97 12.25%
4 青岛食之源食品有限公司 2.69 0.75%
5 上海日粉总合贸易有限公司 1.73 0.48%
合计 358.81 100.00%
20 17年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 青岛星华粮油食品有限公司 159.89 46.81%
2 南顺(山东)食品有限公司 150.94 44.19%
3 山东望乡食品有限公司 23.11 6.77%
4 青岛食之源食品有限公司 5.05 1.48%
5 青岛华荣林制粉食品有限公司 1.72 0.50%
合计 340.71 99.74%
20 16年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 青岛星华粮油食品有限公司 177.06 58.46%
第161页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2 南顺(山东)食品有限公司 90.65 29.93%
3 青岛食之源食品有限公司 17.58 5.80%
4 青岛维良食品有限公司 10.62 3.51%
5 青岛华荣林制粉食品有限公司 5.36 1.77%
合计 301.28 99.47%

⑤屑类供应商采购情况

2019 年1-6月
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 济南佳农食品有限公司 26.54 34.21%
2 江苏宝立食品科技有限公司 26.25 33.85%
3 山东新日永信食品有限公司 22.05 28.44%
4 纽利味食品(北京)有限公司 2.72 3.50%
合计 77.56 100.00%
20 18年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 济南佳农食品有限公司 79.43 38.89%
2 江苏宝立食品科技有限公司 73.82 36.14%
3 山东新日永信食品有限公司 44.57 21.82%
4 纽利味食品(北京)有限公司 5.48 2.68%
5 青岛狮子食品有限公司 0.95 0.46%
合计 204.25 100.00%
20 17年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 济南佳农食品有限公司 106.06 56.77%
2 山东新日永信食品有限公司 46.21 24.73%
3 江苏宝立食品科技有限公司 28.57 15.29%
4 纽利味食品(北京)有限公司 5.47 2.93%
5 莱阳小谷食品有限公司 0.52 0.28%
合计 186.83 100.00%
20 16年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 济南佳农食品有限公司 109.89 55.42%
2 山东新日永信食品有限公司 46.48 23.44%
第162页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

山东朝阳食品有限公司 23.60 11.90%
小计 70.08 35.34%
3 江苏宝立食品科技有限公司 12.41 6.26%
4 纽利味食品(北京)有限公司 5.90 2.98%
合计 198.28 100.00%

⑥胡椒粉类供应商采购情况

2019 年1-6月
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 北京昕土地调味品有限责任公司 53.94 81.46%
2 天津郁和缘商贸有限公司 7.78 11.75%
3 乐陵市亨利调味食品有限公司 3.84 5.80%
4 上海申康食品有限公司 0.29 0.44%
5 广州市港东食品有限公司 0.21 0.31%
合计 66.05 99.75%
201 8年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 北京昕土地调味品有限责任公司 187.25 85.57%
2 星和贸易(上海)有限公司 12.09 5.53%
3 乐陵市亨利调味食品有限公司 10.12 4.62%
4 天津郁和缘商贸有限公司 5.13 2.34%
5 钟化贸易(上海)有限公司 2.04 0.93%
合计 216.63 98.99%
201 7年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 北京昕土地调味品有限责任公司 232.34 90.14%
2 乐陵市亨利调味食品有限公司 12.82 4.98%
3 钟化贸易(上海)有限公司 5.70 2.21%
4 广州市创味食品有限公司 2.62 1.02%
5 星和贸易(上海)有限公司 2.13 0.83%
合计 255.61 99.17%
201 6年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 北京昕土地调味品有限责任公司 291.73 85.05%
第163页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2 天津郁和缘商贸有限公司 25.92 7.56%
3 乐陵市亨利调味食品有限公司 12.96 3.78%
4 上海达通食品有限公司 9.54 2.78%
5 广州市创味食品有限公司 1.40 0.41%
合计 341.55 99.57%

⑦味精类供应商采购情况

2019 年1-6月
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 山东菱花味精股份有限公司 233.91 81.10%
2 天津鑫港粤商贸有限公司 43.51 15.09%
3 天津楠溪江商贸有限公司 6.25 2.17%
4 天津郁和缘商贸有限公司 2.98 1.03%
5 济宁恒泰运输有限公司 1.76 0.61%
合计 288.42 100.00%
201 8年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 山东菱花味精股份有限公司 282.68 87.52%
2 青岛展豪食品有限公司 14.33 4.44%
3 天津鑫港粤商贸有限公司 10.04 3.11%
4 天津楠溪江商贸有限公司 5.23 1.62%
5 青州市铭利食品有限公司 4.87 1.51%
合计 317.14 98.19%
201 7年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 山东菱花味精股份有限公司 194.85 67.58%
2 青岛红百合味精有限公司 41.16 14.28%
3 青岛展豪食品有限公司 19.93 6.91%
4 诸城市昌盛达商贸有限公司 18.32 6.36%
5 青州市铭利食品有限公司 14.01 4.86%
合计 288.28 99.99%
201 6年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 山东菱花味精股份有限公司 124.26 94.97%
第164页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

2 天津郁和缘商贸有限公司 6.58 5.03%
合计 130.84 100.00%

⑧油类供应商采购情况

2019 年1-6月
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 青岛友田商贸有限公司 66.67 35.89%
2 嘉里粮油(青岛)有限公司 31.89 17.17%
3 安徽省阜阳市国印粮油食品有限
公司
24.18 13.02%
4 青岛金中海商贸有限公司 20.29 10.92%
5 青岛柏兰集团有限公司 17.06 9.19%
合计 160.09 86.18%
201 8年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 青岛友田商贸有限公司 138.92 40.79%
2 嘉里粮油(青岛)有限公司 70.97 20.84%
3 青岛柏兰集团有限公司 65.88 19.34%
4 青岛金中海商贸有限公司 23.39 6.87%
5 青岛百润食品有限公司 12.88 3.78%
合计 312.04 91.62%
201 7年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 青岛友田商贸有限公司 110.50 32.93%
2 嘉里粮油(青岛)有限公司 50.23 14.97%
3 烟台九品调味食品有限公司 31.17 9.29%
4 青岛柏兰集团有限公司 30.96 9.23%
5 四川神龙粮油有限公司 26.39 7.87%
合计 249.25 74.29%
2016 年度
序号 供应商名称 金额(万元) 占同类产品当期采购比重
1 青岛友田商贸有限公司 95.58 60.40%
2 中粮福临门食品营销有限公司青岛
分公司
23.42 14.80%
3 青岛百润食品有限公司 13.37 8.45%
第165页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

4 青岛金中海商贸有限公司 10.83 6.84%
5 威海大丰实业有限公司青岛分公司 7.79 4.93%
合计 151.00 95.42%

  5、现金采购情况

  报告期内公司存在少量现金采购原材料情况,不存在无发票采购、向个人、

个体工商户采购的情况,现金采购金额及占比如下:

单位:万元

项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
现金采购 - 0.55 8.41 9.75
现金采购占总采购金额
的比例
- 0.01% 0.09% 0.14%

  公司报告期内,现金采购占比极低,2016 年至 2019 年 1-6 月现金采购占比

分别为 0.14%、0.09%、0.01%、0.00%。公司使用备用金支付给周边超市等用于零星采购,以及满足客户需求的零担运输。

  为了加强现金管理,公司建立了与现金管理相关的内控制度:(1)财会部设

专职出纳员,出纳人员和会计人员的岗位分离;(2)规范现金收付款制度,现金收付款以原始凭证为依据(采购结算单、采购订单、收据、发货单等),经办人员分别填列必要的内部凭证(填列付款单、现金付讫单),会计复核相关单据后入账。现金付款经总经理或授权人员审批后支付;(3)出纳人员每天在会计人员的监督下对现金进行盘点,并与会计对账,确保现金账面余额与实际库存相符,现金库存超过限额的,将现金及时存入银行;(4)严格印章管理及票据保管。

  保荐机构、发行人会计师经核查后认为:发行人报告期内不存在向个人、个

体工商户采购和无发票采购的情况,现金付款采购比例很小。发行人建立有完善的与现金管理相关的内控制度,现金支出的申请审批手续齐全,现金付款交易真实,内部控制制度能够有效执行。

(六)安全生产及环境保护情况

  1、安全生产

  公司自成立以来未发生重大安全生产事故,坚持“安全第一、预防为主”的

第166页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书原则,防止安全生产事故的发生,确保公司财产和员工人身安全。公司制定了《安

全生产制度》从安全生产的目标管理、安全教育与培训、检查考核、隐患排查治

理、记录存档制度、劳动防护用品配备等各个方面规定了公司安全管理的规章制

度。公司建立安全生产小组,各部门设安全消防小组,从部门到车间,从管理人

员到各车间操作工人严格执行安全管理制度,保证生产的安全进行,防范潜在隐

患的发生。

  2、环境保护

  (1)公司生产经营中主要排放污染物及排放量、环保设施的处理能力及实

际运行情况

  公司生产过程中产生的废水主要为生产废水、生活污水。生产废水主要为设

备清洗废水(如酱汁类调味料搅拌锅等设备的清洗用水)、原辅料清洗废水(如

蔬菜、猪骨等的清洗用水)以及车间地面冲洗废水。公司每日收集生产废水 30-80

吨,生产废水经过厂区内污水处理设施处理后,进入市政污水管网。生活污水主

要为职工生活废水,年产生量为 2,000 吨左右,经化粪池处理后进入市政管网,最终进入即墨区污水处理有限公司处理。

  公司生产经营中主要排放污染物及排放量、环保设施处理能力及实际运行情

况如下:

主要 污染物 排放源 排放量 环保设施及处理能力 运行情况
水污
染物
生产
废水
设备清洗废水
(如酱汁类调味
料搅拌锅等设备
的清洗用水)、
原辅料清洗废水
(如蔬菜、猪骨
等的清洗用水)、
以及车间地面冲
洗废水;
30-80吨/日,主
要污染物为
CODcr、悬浮物、
氨氮
厂区污水处理设施设计
处理能力为300吨/日。
根据即墨环境保护监测
站监测,处理后的废水
CODcr含量为70mg/L,悬
浮物为17mg/L,氨氮为
4.2mg/L,符合《污水排
入城镇下水道水质标
准》
运行良好,公
司污水处理设
施根据生产可
24小时持续运
转,环保人员
每天制作《污
水处理运行记
录》
生活
污水
职工生活用水 约为8吨/日 经化粪池处理后能够达
到《污水排入城镇下水
道水质标准》
运行良好
大气污染物 食堂油烟产生的
废气
少量 油烟净化设施处理 运行良好
固体废物 职工生活垃圾、 职工生活垃圾为 第三方回收或送至城市 运行良好
第167页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

主要污染物 排放源 排放量 环保设施及处理能力 运行情况
污水处理设施污
泥及生产过程中
滤渣等。
20吨/年,污泥
产生量为2吨/
年,生产滤渣为
2吨/年
环卫系统处置
噪音 车间内机器设备
间歇式噪音
小于85分贝 采用低噪设备,并采取
消声、减震等措施
运行良好

  公司《排污许可证》已于 2018 年 12 月 31 日到期。根据 2017 年颁布的《排

污许可管理办法(试行)》、《固定污染源排污许可分类管理名录(2017 年版)》,公司将在 2019 年申领取得排污许可证。报告期内,公司未有违反环保法律、法

规的行为,也未发生环保事故和因环保事项被处罚的情况。

  (2)报告期各期环保投入和相关费用支出情况

  公司的污水处理设施于 2007 年 11 月建设完成投入使用,设计处理能力为

300 吨/日,运行以来情况良好。报告期内,公司的环保投入及相关费用主要包

括环保设施清理整修施工费用、折旧费、环保人工费用、环保耗用物资费用、环

保设施用电等。

  2016 年至 2019 年 1-6 月,公司的环保投入分别为 53.02 万元、55.10 万元、

97.58 万元、26.61 万元。

  (3)募集资金投资项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额、环保

投入与排污量的匹配情况


项目名称 污染物排放 环保措施 排污量
1 年产
15,000吨
复合调味
品生产基
地建设项
生产废水、生活污水。生
产废水主要为设备清洗
废水、原辅料清洗废水、
以及车间地面冲洗废水
生产废水经污水处理站处理,
排入市政污水管网;公司目前
污水处理设施设计处理能力
为300吨/日,可覆盖募投项
目完成后全部生产废水处理
能力
生活污水经化粪池处理后进
入市政管网
生产废水为
70-90吨/
日,生活污水
10吨/日
废气主要为食堂油烟废
气、粉粹工艺产生的粉尘
设通风设施及油烟净化设施,
油烟净化率不低于90%
少量

  公司本次募集资金投资项目的排放污染物及环保措施、排污量情况如下:

第168页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书


项目名称 污染物排放 环保措施 排污量
噪声主要为生产设备运
行时产生的噪声
选用高效率、低噪声设备,高
噪声设备,安装减振及消音设
备,采取减振、吸声、隔声等
措施
噪声的强度
值低于
90dB(A)
污水处理站污泥,及包装
固废、办公生活垃圾等
第三方回收或送至城市环卫
系统处置
少量
年产
5,000吨
生活废水主要为员工生
活污水,生产废水主要来
自生产过程中的设备冲
洗废水和测试废水等
生产废水经污水处理站处理,
排入市政污水管网;公司目前
污水处理设施设计处理能力
为300吨/日,可覆盖募投项
目完成后全部生产废水处理
能力
生活污水经化粪池处理后进
入市政管网
生产废水为
20-30吨/
日,生活污水
3吨/日
2 汤类抽提
生产线建
设项目
废气主要为粉粹工艺产
生的粉尘等
粉粹工艺产生粉尘,粉粹设备
放置在地下室中,设通风设
施;油烟净化率不低于90%。
少量
噪声主要为生产设备运
行时产生的噪声
选用高效率、低噪声设备,高
噪声设备,安装减振及消音设
备,采取减振、吸声、隔声等
措施
噪声的强度
值低于
90dB(A)
污水处理站污泥,及包装
固废、办公生活垃圾等
第三方回收或送至城市环卫
系统处置
少量
3 营销网络
建设项目
废水主要为少量生活污
依托或市政污水处理设施处
少量
油烟废气 设通风设施及油烟净化设施,
油烟净化率不低于90%
少量
4 技术中心
升级建设
生产废水、生活污水 生产和生活废水经处理排入
市政污水管网
少量
项目 生活垃圾 第三方回收或送至城市环卫
系统处置
少量

公司“年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目”的产品为酱汁类调味

料产品,公司目前污水处理设施设计处理能力为 300 吨/日,可覆盖募投项目完成后全部生产废水处理能力。公司此募集资金投资项目环保投资 200 万元,包括新建厂区内的低噪、消音设备购买,废水管道铺设等。

公司“年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目”的产品为汤类产品,公司目

前污水处理设施设计处理能力可覆盖募投项目完成后全部生产废水处理能力。公

第169页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书司此募集资金投资项目环保投资 147 万元,包括新建厂区内的低噪、消音设备购买,废水管道铺设等。

若本次募投项目环境保护所需资金以自筹资金进行先期投入,募集资金到位

后,将以募集资金置换预先投入的自筹资金。

五、与业务相关的主要固定资产、无形资产和资质许可

(一)固定资产整体情况

截至 2019 年 6 月 30 日,公司固定资产情况如下:

单位:万元

项目 账面原值 累计折旧 净值 成新率
房屋及建筑物 5,286.37 2,860.07 2,426.30 45.90%
生产设备 4,577.59 2,737.83 1,839.76 40.19%
运输设备 526.69 474.53 52.16 9.90%
电子及其他设备 861.47 677.28 184.19 21.38%
合计 11,252.12 6,749.70 4,502.41 40.01%

1、主要生产设备

公司生产经营主要包括生产设备、检测设备、电子设备等。截至 2019 年 6

月 30 日,公司主要生产设备情况如下:

序号 设备名称 数量/单位 生产用途 成新率
1 混合机 6台 粉体类调味料 78.33%
2 预拌粉生产设备 3台 粉体类调味料 59.02%
3 缝包机 2台 粉体类调味料 39.11%
4 充填机 1台 粉体类调味料 10.00%
5 包装机 3台 粉体类调味料 72.98%
6 重量选别机 3台 粉体类调味料 32.13%
7 真空加料机 2台 粉体类调味料 17.16%
8 金属检测器 2台 粉体类调味料 10.00%
9 搅拌锅 19台 酱汁类调味料 38.17%
10 转子泵 14台 酱汁类调味料 63.11%
第170页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

序号 设备名称 数量/单位 生产用途 成新率
11 包装机 17台 酱汁类调味料 66.87%
12 正弦泵 2台 酱汁类调味料 58.84%
13 乳化机 4台 酱汁类调味料 62.60%
14 斩拌机 3台 酱汁类调味料 10.00%
15 重量选别机 4台 酱汁类调味料 86.91%
16 喷码机 6台 酱汁类调味料 50.63%
17 X光异物检测机 2台 酱汁类调味料 87.46%
18 杀菌釜 2台 酱汁类调味料 53.92%
19 灌装机 6台 酱汁类调味料 48.17%
20 电磁加热锅 2台 酱汁类调味料 70.78%

2、房屋建筑物

公司房屋建筑面积为 20,794.96 平方米,情况如下:

权证编号 房屋名称 建成年月 建筑面积
一厂 2006年4月 3,433.74M2
二厂 2006年1月 2,437.42M2
三厂 2006年4月 5,939.57M2
办公楼 2006年1月 5,436.53M2
配电室 2006年4月 317.40M2
鲁(2016)即墨市不动产权
第0010319号
食堂 2006年4月 660.61M2
宿舍楼 2006年4月 1,686.85M2
机房 2006年4月 283.36M2
传达室 2009年12月 73.44M2
锅炉房 2009年12月 80.86M2
水处理间 2009年12月 445.18M2

截至本说明书签署日,公司自有房产未设定抵押。

3、房产租赁

截至本说明书签署日,公司的房产租赁情况如下:

第171页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

承租
出租方 产权证号 证载权
利人
座落 面积
(m2)
规划
用途
使用权
类型
日辰
食品
洪炳煌 沪(2017)闵字
不动产权第
036108号
洪炳
煌、施
双喜
新龙路1111弄7
号501室
132.3
1
住宅 出让
日辰
食品
刘寨华 X京房权证朝字
第733761号
刘寨华 北京市朝阳区东
亚望京中心B座
2921号
65.72 办公 出让
日辰
上海
俞齐祥 沪房地长字
(2002)第
013555号
俞齐祥 上海市定西路
1016号银统大厦
北楼18层
124.6 办公 出让
日辰
食品
陆小
清、邵
兴中
粤房地证字第
C0919189号
陆小
清、邵
兴中
广州市海珠区江
南大道100号
2705房
45.02 住宅 出让

(二)无形资产整体情况

1、专利情况

截至本招股说明书签署日,公司拥有各项专利 22 项,其中发明专利 6 项、

实用新型专利 15 项、外观设计专利 1 项。具体专利情况如下:


专利名称 专利号 专利授权日 有效
期限



专利
类型
取得
方式
应用
产品
1 一种耐煮型
火锅汤料及
其制备方法
ZL201510578193.3 2018年7月
17日
20年 发明
专利
原始
取得
酱汁
2 一种新型复
合芝麻酱及
其制备方法
ZL201510578857.6 2017年12
月22日
20年 发明
专利
原始
取得
酱汁
3 一种制备鸭
油甘油二酯
的方法
ZL201610061434.1 2016年9月
21日
20年 发明
专利
受让
取得
粉体
4 一种酶解鹅
油制备甘油
二酯的方法
ZL201310251799.7 2014年3月
5日
20年 发明
专利
受让
取得
粉体
5 一种制备食
用安全的油
溶性、脂溶
性焦糖色素
的方法
ZL200910193414.X 2012年12
月5日
20年 发明
专利
受让
取得
酱汁
第172页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书


专利名称 专利号 专利授权日 有效
期限



专利
类型
取得
方式
应用
产品
6 一种牛肉调
味酱的制备
方法
ZL201410051282.8 2015年7月
1日
20年 发明
专利
受让
取得
酱汁
7 一种免过
滤、油水混
合型油炸锅
ZL201720031179.6 2017年8月
18日
10年 实用
新型
原始
取得
粉体
8 一种双重密
封型下水道
结构
ZL201720038121.4 2017年8月
11日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
9 一种用于过
滤食用油的
三重过滤机
ZL201720056227.7 2017年9月
1日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
10 隔板式检重
计数传送带
ZL201720055648.8 2017年8月
11日
10年 实用
新型
原始
取得
粉体
11 一种用于包
装机出口处
的计数分隔
装置
ZL201720060154.9 2017年8月
15日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
12 一种粉体投
料系统
ZL201320430296.1 2014年2月
19日
10年 实用
新型
原始
取得
粉体
13 反应罐 ZL201320395675.1 2014年2月
19日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
14 活塞式锅底
出料阀
ZL201320395676.6 2014年2月
19日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
15 一种生产焦
糖色的节能
环保型设备
ZL201320395590.3 2014年2月
19日
10年 实用
新型
原始
取得
添加
16 余热水回收
再利用系统
ZL201320395767.X 2014年2月
19日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
17 智能液体给
料系统
ZL201320395425.8 2014年2月
19日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
18 挤压式骨头
破碎机
ZL201320395405.0 2014年5月
7日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
19 一种固体颗
粒定量同步
连续投料器
ZL201520240404.8 2015年8月
19日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
20 一种集自动
包装、计数
及运输调味
料包的一体
ZL201820360235.5 2018年11
月16日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
第173页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书


专利名称 专利号 专利授权日 有效
期限



专利
类型
取得
方式
应用
产品
装置
21 一种应用于
焦糖色生产
中的降温回
收装置
ZL201820356135.5 2018年11
月16日
10年 实用
新型
原始
取得
酱汁
22 包装瓶 ZL201130050951.7 2011年7月
27日
10年 外观
设计
原始
取得
酱汁

2、商标

截至本招股说明书签署之日,公司拥有的商标情况如下:

编号 商标图案 注册号 类别 核定使用商品 注册有效期
所有人
1 5775251 30 咖啡调料香料(调味
品);面包;谷类制品;
含淀粉食品;调味酱
油;调味品;番茄酱(调
味品);调味肉汁;鸡精
(调味品);调味酱;
2009年10
月21日至
2029年10
月20日
日辰食品
2 9048358 43 备办宴席;餐馆;餐厅;
茶馆;饭店;酒吧;咖啡
馆;流动饮食供应;旅
游房屋出租;住所(旅
馆、供膳寄宿处);
2012年1月
21日至
2022年1月
20日
日辰食品
3 8982566 30 谷类制品;含淀粉食
品;咖啡调味香料(调
味品);面包;
2012年2月
7日至2022
年2月6日
日辰食品
4 8327060 30 含淀粉食品;鸡精(调
味品);咖啡调味香料
(调味品);面包;调味
酱;调味酱油;调味品;
调味肉汁;番茄酱(调
味品);谷类制品
2011年5月
28日至
2021年5月
27日
日辰食品
5 5800444 30 面包;谷类制品;含淀
粉食品;调味酱油;调
味品;番茄酱(调味
品);调味肉汁;鸡精
(调味品);调味酱;咖
2009年10
月28日至
2029年10
月27日
日辰食品
第174页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

编号 商标图案 注册号 类别 核定使用商品 注册有效期
所有人
啡调味香料(调味品);
6 20390137 30 调味品;调味料;调味
酱;调味酱汁;蛋黄酱;
鸡精(调味品);色拉
用调味品;调味肉汁;
料酒;涮羊肉调料;番
茄调味酱;辣椒(调味
品);腌泡汁;意式面
食调味酱;酱油;醋;
豆酱(调味品);水果
酱汁(调味料);谷类
制品;汤圆粉;蛋糕粉;
佐料(调味品);咖喱
粉(调味品);海藻(调
味品);冰淇淋粉;虾
油;耗油;鱼沙司;虾
味汁;辣椒油;鱼味粉;
五香粉;海味粉。
2018年6月
21日至
2028年6月
20日
日辰食品
7 20369025 2 焦糖(食品色素);麦
芽焦糖(食品色素);
食用色素;食品用着色
剂。
2017年8月
7日至2027
年8月6日
日辰食品
8 22616565 30 调味品;调味料;调味
酱;调味酱汁;蛋黄酱;
鸡精(调味品);色拉
用调味品;调味肉汁;
料酒;涮羊肉调料;番
茄调味酱;辣椒(调味
品);腌泡汁;意式面
食调味酱;酱油;醋;
豆酱(调味品);咖啡
用调味品;水果酱汁
(调味料);谷类制品;
食用淀粉;汤圆粉;蛋
糕粉;佐料(调味品);
咖喱粉(调味品);海
藻(调味品);虾油;
耗油;鱼沙司;虾味汁;
辣椒油;鱼味粉;五香
粉;海味粉。
2018年3月
28日至
2028年3月
27日
日辰食品
第175页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

编号 商标图案 注册号 类别 核定使用商品 注册有效期
所有人
9 22616808 30 咖啡用调味品;食用淀
粉;冰淇淋粉
2018年4月
14日至
2028年4月
13日
日辰食品

  3、计算机软件著作权

  截至本招股说明书签署之日,公司拥有的计算机软件著作权情况如下:

软件名称 著作权人 首次发表日期 权利取得
方式
登记号
日辰食品生产看板系统V1.0 日辰食品 2016.6.20 原始取得 2017SR077350
日辰食品产品资料收集系统 日辰食品 2016.7.21 原始取得 2017SR087659
日辰食品食堂用餐信息管理系统 日辰食品 2016.8.31 原始取得 2017SR113623
日辰食品原料价格敏感测算软件 日辰食品 2016.10.16 原始取得 2017SR145667
日辰食品产量管理软件V1.0 日辰食品 2016.10.30 原始取得 2017SR234793

  发行人上述自行申请的知识产权均已在有权机关办理完成注册登记,受让取

得的知识产权已在有权机关办理完成变更登记;发行人拥有的各项知识产权的法

律状态及应用情况正常,不存在权利提前终止等异常情况,不存在诉讼、纠纷或

其他引致权利不确定性的情况。

  4、土地使用权

  公司拥有土地使用权情况如下:

土地权证
编号
土地位置 取得日
权利
类型
用地
性质
土地
用途
使用期限 面积(m2)
鲁(2016)
即墨市不
动产权第
0010319
青岛即墨市青岛环
保产业园(即发龙
山路20号)
2016年
9月5日
国有
建设
用地
使用
出让 工业
用地
2052年12
月27日止
56,666.0
0

  截至本说明书签署日,公司土地使用权未设定抵押。

  公司高度重视研发工作,并通过专利等知识产权的申报对公司研发成果进行

保护。公司制定了《无形资产内部控制制度》,建立健全了有效的无形资产内部

控制制度。公司目前按照此制度执行无形资产的申报与管理,配备专人负责知识

第176页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书产权的管理工作,并积极与外部专业知识产权代理机构合作。综上,公司已建立

有关商标、专利、软件著作权管理的内部控制制度并有效运行。

公司的主营业务为复合调味料的研发、生产与销售。公司成立以来,致力于

复合调味料行业的工艺改进与产品研发。在生产工艺方面,公司通过对投料、搅

拌、过滤、检测、冷却、包装等多个生产环节的探索与研发,不断创新与改善生

产设备,改进生产工艺,在降低生产能耗,提高产品品质、设备智能化等领域取

得了突出进展,取得了 6 项发明专利,15 项实用新型专利,广泛用于调味料的

研发和生产过程,技术实力属于行业领先水平。

由于调味料产品的食用性、大众性,行业内公司通常不将产品以专利形式进

行保护。公司定制化产品较多,根据产品的技术含量、创新性以及对公司业绩的

贡献等,公司对主要核心技术和核心产品进行了重点保护。截至本招股说明书签

署日,除 2018 年研发的部分关键技术仍在申请专利之外,公司拥有专利的保护

范围对核心技术实现了全面覆盖。

(三)与生产经营相关的资质许可

1、公司与生产经营有关的经营资质及许可情况

名称 序号 持有
许可范围/产品名称 证书编号 初始授予时间 有效期至
1 日辰
食品
调味料(0305) SC10337028200348 2016.5.23 2021.9.29
食品生产
许可证
2 日辰
食品
其他食品(3101);
食品添加剂焦糖色
(3201);
复配食品添加剂
(3203)
SC10337028200348 2016.6.7 2021.9.29
3 日辰
食品
调味料 QS370203070069 2007.12.20 2016.11.19
全国工业 4 日辰
食品
食品添加剂(焦糖
色)
鲁XK13-217-00103 2011.12.14 2016.12.13
产品生产
许可证
5 日辰
食品
食品添加剂(复配食
品添加剂)
鲁XK13-217-00549 2012.5.25 2017.5.24
(注1) 6 日辰
食品
食品添加剂(焦糖
色、复配食品添加
剂)
鲁XK13-217-00549 2012.9.10 2016.12.13
食品经营
许可证
7 日辰
食品
经营项目:预包装食
品(含冷藏冷冻食
JY13702820031625 2016.8.30 2021.8.29
第177页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

名称 序号 持有
许可范围/产品名称 证书编号 初始授予时间 有效期至
品)销售、热食类食
品制售
8 日辰
上海
经营项目:预包装食
品销售(含冷藏冷冻
食品)、散装食品销
售(不含熟食)
JY13101050021965 2016.11.17 2021.11.16
食品流通
许可证
(注2)
9 日辰
上海
经营项目:预包装食
品(含冷冻冷藏、不
含熟食卤味)
SP31010513100051
75
2011.9.30 2016.11.24
出口食品
生产企业
10 日辰
食品
粉体调味料 备案号:
3700/17049
2009.7.21 2020.5.10
备案证明 11 日辰
食品
液体调味料 备案号:
3700/17048
2009.7.21 2020.5.10
排污许可
12 日辰
食品
- 37028220170024乙 2017.3.17 2018.12.31
城镇污水
排入排水
管网许可
13 日辰
食品
- 即排字第2016008
2016.8.22 2021.8.21
中华人民
共和国海
关报关单
位注册登
记证书
14 日辰
食品
- 海关注册编码:
372893099P
2001.11.19 长期
出入境检
验检疫报
检企业备
案表
15 日辰
食品
- 备案号码:
3701601907
2005.11.10 -
对外贸易
经营者备
案登记表
16 日辰
食品
- 备案登记表编号:
01943309
2005.6.28 -
中国商品
条码系统
成员
17 日辰
食品
- 厂商识别代码:
69424817
2006.12.26 2020.12.26

注 1:全国工业产品生产许可证自 2015 年 10 月起被食品生产许可证取代。

注 2:食品流通许可证自 2015 年 10 月起被食品经营许可证取代。

说明:根据 2017 年颁布的《排污许可管理办法(试行)》、《固定污染源排污许可分类管理名录(2017年版)》,公司将在 2019 年申领取得排污许可证。

2、公司取得的相关认证情况

(1)公司取得的质量认证情况

第178页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

认证项目 初始授予时间 本次发证日期 证书到期时间 发证机构
质量管理体系认证
(GB/T19001-2016/ISO9001:2015)
2006.10.9 2018.9.25 2021.10.8 中国质量
认证中心
食品安全管理体系认证
(GB/T22000-2006/ISO22000:2005)
2006.11.23 2018.9.27 2021.10.8 中国质量
认证中心

  (2)其他备案及认证情况

  公司检测中心于 2017 年 10 月 27 日取得中国合格评定国家认可委员会颁发

的实验室认可证书(注册号:CNASL10397),有效期至 2023 年 10 月 26 日。

  公司于 2008 年 10 月 28 日取得了美国食品药品监督管理局的 FDA 注册证明,

注册号:12454102196,2016 年 5 月 31 日公司换发了新证。

  公司于 2017 年 3 月 29 日取得英国零售商协会颁发的食品安全全球标准认证

(BRCGLOBALSTANDARDofFOODSAFETY)B 等级,2019 年 2 月 27 日公司换发了新证。

六、发行人的技术与研发情况

(一)核心技术

  1、公司生产工艺的核心技术及研发成果

  公司成立以来,致力于复合调味料行业的工艺改进与产品研发。在生产工艺

方面,公司通过对投料、搅拌、过滤、检测、冷却、包装等多个生产环节的探索

与研发,不断创新与改善生产设备,改进生产工艺,在降低生产能耗,提高产品

品质、设备智能化等领域取得了突出进展,取得了多项实用新型专利,居于国内

领先水平。公司对生产工艺的自主研发情况如下:

序号 设备名称 来源 工艺环节 工艺特点及研发成果
1 一种免过滤、
油水混合型油
炸锅
自主研发 酱汁类调味
料油炸
结构包括锅体,锅体内设置有处于上位的
油炸区和处于下位的水冷区。该油炸锅内
的油层能够持续保持无杂质,延长食用油
的使用时间,提高了生产效率,节省了生
产成本。
专利号:ZL201720031179.6
2 一种用于过滤
食用油的三重
过滤机
自主研发 酱汁类调味
料投料油炸
过滤
过滤机体内部设置三层滤网,对食用油过
滤速度快,去除杂质效果好,过滤机体和
管道均采用不锈钢材质并有保温层,保证
油在过滤过程中温度不流失。
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序号 设备名称 来源 工艺环节 工艺特点及研发成果
专利号:ZL201720056227.7
3 隔板式检重计
数传送带
自主研发 粉体类调味
料检重、计
数、传送
探测金属、检重、剔除不合格产品、计数
和分隔连续完成,无需人工控制,提高了
生产效率。
专利号:ZL201720055648.8
4 一种用于包装
机出口处的计
数分隔装置
自主研发 酱汁类调味
料包装后计
一种用于包装机出口处的计数分隔装置,
可提高清点效率,节省人力、物力。
专利号:ZL201720060154.9
5 智能液体给料
系统
自主研发 酱汁类调味
料投料
液体原料的上料系统,是一种智能化程度
高、准确性高的给料系统,通过设置多套
给料装置、多个配料罐,克服液体调味料
在传统模式给料过程中耗费人力、不易准
确称量、易污染、浪费等缺点。适合大批
量生产使用,提高了生产效率。
专利号:ZL201320395425.8智能液体给料
系统
6 反应罐 自主研发 酱汁类调味
料混合
一种能够实现全方位搅拌反应罐,通过合
理设置反应罐内搅拌器与反应罐进料口
所在平面的夹角,倾斜式搅拌,全贴合式
搅拌叶,使搅拌充分、均匀,物料不挂壁。
专利号:ZL201320395675.1反应罐
7 活塞式锅底出
料阀
自主研发 酱汁类调味
料出料
一种生产反应罐上阀门类技术,食品工业
中应用于反应罐底部的活塞式锅底出料
阀。在放料管道内安装活塞式锅底出料
阀,通过活塞头、密封圈和活塞杆的上下
运动,快速实现关闭和放料,由于活塞杆
上下运动利于带动物料的排放,使物料能
够充分搅拌均匀,保证了产品的质量。
专利号:ZL201320395676.6活塞式锅底出
料阀
8 余热水回收再
利用系统
自主研发 酱汁类调味
料生产热能
回收
研发余热水回收再利用系统,包括储水
池、调温罐、余热水使用设备、热水使用
设备和/或冷凝水使用设备,将公司生产
时产生的余热水回收后再利用,有效节约
了能源。
专利号:ZL201320395767.X.余热水回收
再利用系统
9 粉体投料系统 自主研发 粉体类调味
料投料
研发一种粉体投料系统,其包括粉体前处
理部分、混料部分和负压部分;所述混料
部分分别与粉体前处理部分和负压部分
相连,具有过滤、除铁屑、混料、投料多
种功能和无粉尘污染、安全卫生的特点。
专利号:ZL201320430296.1一种粉体投料
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序号 设备名称 来源 工艺环节 工艺特点及研发成果
系统
10 挤压式骨头破
碎机
自主研发 风味汤类产
品骨头破碎
一种适用于对各种畜禽类生鲜骨头进行
破碎工作的骨头破碎设备,其具有安全卫
生,清洗方便,操作简单,出品率高的特
点。
专利号:ZL201320395405.0挤压式骨头破
碎机
11 一种固体颗粒
定量同步连续
投料器
自主研发 包装阶段定
量投料
固体颗粒定量同步连续投料器,该装置安
装在其它自动包装机上与其它原料同步
自动添加,安全卫生、操作简单、节省人
工、工作效率高,有利于食品医药企业流
水线式生产。
专利号:ZL201520240404.8一种固体颗粒
定量同步连续投料器
12 生产焦糖色的
节能环保型设
自主研发 焦糖色生产
热能回收
对焦糖色生产设备进行改造,通过增加搅
拌叶,增加保温性,余热水回收、尾气回
收再利用等多项措施,研制出一种节能环
保型焦糖色生产设备。
专利号:ZL201320395590.3一种生产焦糖
色的节能环保型设备
13 集自动包装、
计数及运输调
味料包的一体
装置
自主研发 包装环节 对多个包装机包装的同种产品,计数后通
过传送带统一进行二次包装,节省人工和
生产空间
专利号:ZL201320395590.3一种集自动包
装、计数及运输调味料包的一体装置
14 应用于焦糖色
生产中的降温
回收装置
自主研发 焦糖色生产
热能回收再
利用
对焦糖色生产设备进行改造,使其在生产
过程中产生的热能充分回收再利用
专利号:ZL201820356135.5一种应用于焦
糖色生产中的降温回收装置

  2、公司产品制备的核心技术及研发成果

  公司在产品制备领域的六项发明专利情况如下:

  (1)一种耐煮型火锅汤料及其制备方法

  在火锅汤料中添加乳化剂或 PH 调节剂,制备过程中增加二次乳化操作,可

以有效延长涮食过程中白汤变为清汤的时间,提高食用者的视觉和味觉感受。

  (2)一种新型复合芝麻酱及其制备方法

  通过对芝麻酱制备方法的改良,使其更易于加工,产品状态均匀、流动性好,

出品率高。公司自主研发的此技术应用于食品加工渠道的含芝麻酱的酱汁类产品中,提高了此类产品的质量和生产效率。

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  (3)一种制备食用安全的油溶性、脂溶性焦糖色素的方法

  一种焦糖色素的制备方法,由于传统制备焦糖色素的方法使得焦糖可溶解在水或醇溶液中,但不能溶解在油或脂类媒介中。此方法通过采用超临界 CO2 流体萃取技术,通过改变萃取条件,从焦糖色素原料中得到油溶性和脂溶性的产品,提高产品取得率,缩短了制备时间,增强了食用安全性,避免环境污染。此技术广泛应用于公司酱汁类产品,提高了产品品质。

  (4)一种牛肉调味酱的制备方法

  一种牛肉调味酱的制备方法。牛肉调味酱是人们喜爱的食品之一,营养丰富,容易储存。此种制备方法,采用了生物酶解、均质乳化、抽提浓缩等技术,具备独特风味和口感,可用于方便面等休闲食品中作为调味原料,也可以直接食用。

  (5)一种制备鸭油甘油二酯的方法

  一种固定化脂肪酶催化制备鸭油甘油二酯的方法,酶与产物甘油二酯可以得到彻底分离,使产品无酶的残留,产品纯度高,保障了食品安全。甘油二酯为健康油脂,具有重要的开发价值,可大幅提高产品附加值。目前,公司对于此项专利正处于成果转化中。

  (6)一种酶解鹅油制备甘油二酯的方法

  一种酶解鹅油制备甘油二酯的方法,采用化学皂化法水解油脂并进行酶解制备甘油二酯,为鹅油甘油二酯的制备探索出一种新的方法,具有重要的经济社会价值。目前,公司对于此项专利正处于成果转化中。

  公司从原材料、工艺流程出发,通过食品添加,改进工艺流程,利用生物科技等,持续研发出一系列使复合调味料更加健康、营养、安全、美味的制备方法,应用于公司产品中,在行业内居于领先水平。报告期内,公司在产品制备领域的主要技术及产品应用如下:

序号 技术名称 来源 产品应用
1 食用油溶性、脂溶性焦糖色素高压萃取技术 转让取得 焦糖色作为天然食品添
加剂广泛应用于酱汁类
调味料
2 蛋白酶酶解牛肉调味酱的制备技术 转让取得 牛肉风味调味酱等
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序号 技术名称 来源 产品应用
3 一种含有番茄丁的番茄拉面汤料的研制 自主研发 番茄拉面汤调料等
4 油炸风味烘烤用混合调味粉的研制 自主研发 多用途烘焙调味粉等
5 一种鲫鱼风味汤料的研制 自主研发 鲫鱼风味汤料等
6 豚骨炖香风味油脂的研发 自主研发 豚骨炖香风味汤料等
7 耐煮型火锅汤料(白汤)的研制 自主研发 耐煮型火锅汤料等
8 生物蛋白酶解液减轻或去除苦腥味方法的研究 自主研发 酶解增鲜型调味料等
9 低粘度易溶型芝麻酱的研制并应用于复合调味
自主研发 麻汁酱等
10 虾头有益成分的提取再利用技术 自主研发 含虾头提取物调味料
11 复配酸度调节剂改善食品质量、增强抑菌性技
自主研发 改良型复配酸度调节剂
12 抑制发酵类复合调味酱产气胀袋技术;保质期
加速测试技术
自主研发 发酵类复合调味酱
13 高浓缩汤PH汤底增鲜并防止析出结晶技术;蘑
菇提取液制备技术
自主研发 酸性浓缩汤料
14 天然海鲜风味调味粉制取技术 自主研发 天然海鲜风味调味粉
15 生姜类调味料提高肉质品质技术 自主研发 生姜提取类调味料
16 日式清酒去除苦涩味技术 自主研发 清酒风味调味料
17 酿造酱保持原风味杀菌技术 自主研发 酿造风味调味酱
18 普通法双倍焦糖色的研制 自主研发 普通法双倍焦糖色

3、核心技术产品收入占营业收入的比例

报告期内,公司积极投入研发费用进行工艺创新和产品制备创新,形成诸多

核心技术成果,并积极应用到产品更新与升级中,公司核心技术产品销售收入占

营业收入比例如下:

项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
核心技术产品销售收入(万元) 8,256.23 16,447.40 13,438.62 10,178.58
报告期内公司营业收入(万元) 12,306.85 23,751.86 20,876.64 15,721.61
核心技术产品占营业收入比例 67.09% 69.25% 64.37% 64.74%
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报告期内,公司研发成果形成的核心技术产品收入占公司营业收入的 50%以

上,是销售收入的主要来源。公司针对酱汁类、粉体类调味料,围绕产品健康、便捷化的市场需求,进行研发费用投入和产品创新的布局,与公司销售收入与销

量具备配比关系,促进了产品的优化和业务规模的扩大。

(二)报告期内公司研发费用占营业收入比例

报告期内,公司研发费用情况如下:

项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
研发费用(万元) 457.97 768.08 741.81 720.14
销量(吨) 7,999.48 15,995.01 14,861.54 11,663.13
营业收入(万元) 12,306.85 23,751.86 20,876.64 15,721.61
研究开发费用占营
业收入比重
3.72% 3.23% 3.55% 4.58%

报告期内,公司销售收入增长较快,研发费用也逐年提高,报告期内,公司

研发费用构成情况如下:

单位:万元

2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
直接
投入
183.67 40.11% 307.59 40.05% 299.68 40.40% 283.03 39.30%
人工 228.46 49.88% 365.41 47.57% 359.62 48.48% 341.05 47.36%
折旧 29.37 6.41% 48.39 6.30% 47.84 6.45% 67.09 9.32%
其他
费用
16.48 3.60% 46.69 6.08% 34.68 4.68% 28.97 4.02%
合计 457.97 100.00% 768.08 100.00% 741.81 100.00% 720.14 100.00%

报告期内,公司研发费用构成情况:

单位:万元

2019年1-6月 直接材料 直接人工 折旧及其他费用 合计
酱汁类调味料 133.26 154.08 29.38 316.71
粉体类调味料 50.42 74.38 16.46 141.26
食品添加剂类 - - - -
合计 183.67 228.46 45.84 457.97

(续表)

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2018年度 直接材料 直接人工 折旧及其他费用 合计
酱汁类调味料 216.49 238.86 62.27 517.62
粉体类调味料 79.85 93.65 25.73 199.22
食品添加剂类 11.25 32.90 7.09 51.24
合计 307.59 365.41 95.09 768.08

(续表)

2017年度 直接材料 直接人工 折旧及其他费用 合计
酱汁类调味料 224.71 251.73 54.47 530.91
粉体类调味料 64.39 80.43 19.83 164.66
食品添加剂类 8.89 27.46 9.90 46.24
合计 297.99 359.62 84.21 741.81

(续表)

2016年度 直接材料 直接人工 折旧及其他费用 合计
酱汁类调味料 147.90 200.32 61.65 409.87
粉体类调味料 129.54 90.34 30.07 249.94
食品添加剂类 5.60 50.39 4.34 60.33
合计 283.03 341.05 96.06 720.14

(三)发行人研发及核心技术人员情况

1、研发人员情况

截至 2019 年 6 月 30 日,公司共有研发人员 36 名,占公司员工总数的 12.12%,

核心技术人员 2 人。报告期内,公司研发人员的变化情况如下:

项目 2019年6月30
2018年12月31
2017年12月31
2016年12月31
研发人员数量 36 37 37 32
员工总数量 297 310 288 286
研发人员数量占
期末总人数比例
12.12% 11.94% 12.85% 11.19%

2、核心技术人员情况

公司核心技术人员包括张华君、崔宝军等,其具体情况参见“第八节/一、

董事、监事、高级管理人员、核心技术人员简历”。

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报告期内,公司核心技术人员未发生离职等情形。

(四)公司在研项目情况

序号 项目 类型 预计完成时间
1 亲油性复合变性淀粉制取技术的研发 产品制备 2019年8月
2 菌菇提取液芽孢杆菌杀菌技术的研发 产品制备 2019年10月
3 大蒜泥遏制绿变及在调味料中的应用
技术研发
产品制备 2019年12月
4 低盐低热量高蛋白调理类调味料的研
产品制备 2019年12月
5 调味料中辣椒前处理及其设备创新研
产品制备 2019年12月

七、食品安全与质量控制

公司一直以来高度重视食品安全,以严格的标准和规范,构建起融于细节的

食品安全企业文化。2001 年成立之初,公司主要服务于出口型食品加工企业,由于公司产品的终端使用者在日本,一直以来严格按照以标准严苛著称的日本《食品安全基本法》、《肯定列表制度》等制度进行食品安全管控。2006 年,公司于行业内率先建立食品安全检测中心,进一步强化食品安全的管控,检测范围包括各种食品添加剂、农药兽药残留、重金属、过敏原、非法添加物等九大类别、百余种检测项目,并不断研发新的检测方法,以适用国内外食品行业最新的检测需要。

公司设有专门的食品安全小组,统筹规划食品安全的各项工作,并进行监督

实施,同时跟踪国际国内食品安全领域的最新发展与进展。公司制定了完备的质量与食品安全内部控制制度,较早建立了从原辅料采购、生产过程、到产品检验、销售等各环节的质量控制系统和食品安全追溯体系,并建立了食品安全预警系统、食品安全应急预案、食品安全自查、食品安全风险评估等制度来保证食品安全体系有效的执行与实施。

自公司成立以来,凭借对食品安全的高度重视在业内赢得了良好口碑,占据

了业内牢固的市场地位。2016 年,公司被山东省食品委员会评为“食安山东”食品生产示范企业。2018 年,公司成为上海合作组织青岛峰会食品安全保障企业。

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(一)公司的产品质量及食品安全内部控制制度建立情况

公司制定了从原辅料采购、生产过程、产品检验、销售等环节的一系列质量

控制制度及规范性文件,建立了完善的食品安全追溯系统,确保公司食品安全及

质量控制工作有章可循、有法可依。公司先后通过了 ISO9001 质量管理体系认证、

ISO22000 食品安全管理体系认证,目前公司的食品安全管理制度包括:《联合管

理手册》、《前提方案》、《HACCP 计划》、《程序文件》、《管理规范》等。

公司取得的质量认证情况:

认证项目 初始授予时间 本次发证日期 证书到期时间 发证机构
质量管理体系认证
(GB/T19001-2016/ISO90
01:2015)
2006.10.9 2018.9.25 2021.10.8 中国质量认
证中心
食品安全管理体系认证
(GB/T22000-2006/ISO220
00:2005)
2006.11.23 2018.9.27 2021.10.8 中国质量认
证中心

公司有关食品安全及质量控制的制度及文件主要分三个层级,依次对食品安

全总方针要求、生产环境规范性、各生产环节控制、关键节点的风险分析,以及

操作人员的操作规范做出详细的规定,主要的制度文件包括:

分类 制度名称 制度内容及作用
一级文件 《联合管理手册》 对公司食品安全目标、方针提出总要求
《前提方案》 对公司的硬件设施、卫生操作方面进行制度要求
二级文件 《程序文件》 规定了在原辅料验收、生产过程、产品出厂检验、自查制
度、应急预案等方面操作方式的制度
《HACCP计划》 对原辅料及生产过程进行危害分析,以确定食品安全风险
得到有效控制的制度
三级文件 《管理规范》 对作业者进行标准作业的正确指导,规范作业者准确的操
作方式和方法

公司主要的食品安全控制程序文件、管理规范以及落实执行记录表如下:

控制环节 管理制度 落实执行记录表
原辅料控制 《供应商批准程序》 《新原料样品确认表》
《新原料食品安全检验报告单》
《原材料供应商资质资料明细》
环节 《供应商绩效评价考核程序》 《供应商绩效评价考核表》
《原辅料验收标准》 《原辅料检验报告单》
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

《原辅料验收记录》
《原料脆弱性评价控制程序》 《原料脆弱性评价表》
《生产过程关键工序控制管理规范》 《关键控制点记录表》
《食品添加剂管理规范》 《食品添加剂使用台账》
《异物控制程序》 《异物记录表》
《防交叉污染管理规范》 《清洗记录表》
《辐照转基因控制规范》 《新原料样品确认表》
《库房管理规范》 《库房检查日报表》
生产过程控
制环节
《不合格品控制程序》 《不合格记录表》
《纠正预防措施控制程序》 《纠正预防措施表》
《过敏原控制程序》 《检测中心检测报告》
《虫害控制程序》 《虫鼠害布局图》
《虫鼠害报告》
《食品安全风险评估程序》 《危害分析工作单》
《产品防护程序》 《产品防护计划》
《薄弱环节周检查表》
《产品检验标准》 《检验原始记录》
《产品检验报告》
产品检验环
《产品放行程序》 《产品发货单》
《出厂检验报告》
《产品留样规范》 《送样记录》
《产品撤回控制程序》 《产品撤回记录表》
销售环节 《客诉回复程序》 《客诉回复报告》
《顾客满意度调查程序》 《顾客满意度调查表》
《经销商资质审核表》

此外,公司建立了食品安全预警系统、食品安全应急预案、食品安全自查、

食品安全风险评估等制度来保证食品安全体系有效的执行与实施。

(二)公司的产品质量及食品安全内部控制制度执行情况

公司成立了食品安全小组,由总经理担任组长,成员由采购部、生产部、品

管部、研发中心、销售部负责人组成。小组的职责包括:统筹安排食品安全全面

工作,落实责任职责分工,督促检查对食品安全相关制度文件的落实、执行情况;

根据市场情况及产品情况更新食品安全管控制度文件;定期评估食品安全风险,

进行预警系统演练等。

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书公司对产品质量及食品安全的管控主要由品管部、检测中心完成。品管部在

质量控制方面的主要职能包括:参与整个生产流程检验工作;监控项目现场检验

工作的具体实施;及时报告及传递产品质量问题及不合格信息;为纠正质量问题,暂停现场生产;检验工具的管理,定期的维护等。检测中心的主要职能包括对原

料和成品食品安全指标的监控、检测和风险评估等。

1、公司执行的质量标准

公司执行的质量标准为国家标准和行业标准,对于尚未颁布的国家、行业标

准的产品品种,公司制定了企业标准进行质量控制。

序号 标准名称 标准代号 标准类别 发布单位
1 《食品添加剂标
识通则》
GB29924-2013 国家标准 国家卫计委
2 《食品添加剂使
用标准》
GB2760-2014 国家标准 国家卫计委
3 《食品中真菌毒
素限量》
GB2761-2017 国家标准 国家卫计委
4 《食品中污染物
限量》
GB2762-2017 国家标准 国家卫计委
5 《食品中致病菌
限量》
GB29921-2013 国家标准 国家卫计委
6 《食品中农药最
大残留限量》
GB2763-2016 国家标准 国家卫计委、农业部、国家食
品药品监督管理总部
7 《食品生产通用
卫生规范》
GB14881-2013 国家标准 国家卫计委
8 《预包装食品营
养标签通则》
GB28050-2011 国家标准 卫生部
9 《预包装食品标
签通则》
GB7718-2011 国家标准 卫生部
10 《调味品分类》 GB/T20903-2007 国家标准 国家质检总局、国家标准化管
理委员会
11 《水产调味品》 GB10133-2014 国家标准 国家卫计委
12 食品中水分的测
GB5009.3-2016 国家标准 国家卫计委
13 食品中灰分的测
GB5009.4-2016 国家标准 国家卫计委
14 食品中氯化物的
测定
GB5009.44-2016 国家标准 国家卫计委
15 食品中脂肪的测
GB5009.6-2016 国家标准 国家卫计委
国家食品药品监督管理总局
16 食品中蛋白质的
测定
GB5009.5-2016 国家标准 国家卫计委
国家食品药品监督管理总局
17 食品中苯甲酸、
山梨酸和糖精钠
GB5009.28-2016 国家标准 国家卫计委
国家食品药品监督管理总局
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

序号 标准名称 标准代号 标准类别 发布单位
的测定
18 食品中9种抗氧
化剂的测定
GB5009.32-2016 国家标准 国家卫计委
国家食品药品监督管理总局
19 液体调味料 Q/02RCS0001S-2017 企业标准 公司
20 复合调味粉 Q/02RCS0002S-2019 企业标准 公司
21 预拌粉 Q/02RCS0003S-2017 企业标准 公司
22 复合调味酱 Q/02RCS0005S-2017 企业标准 公司
23 复合调味汁 Q/02RCS0006S-2019 企业标准 公司
24 裹粉、裹浆 Q/02RCS0007S-2017 企业标准 公司
25 畜禽类复合风味
调味料
Q/02RCS0008S-2017 企业标准 公司
26 水产类复合风味
调味料
Q/02RCS0009S-2017 企业标准 公司
27 果蔬类复合风味
调味料
Q/02RCS00010S-2017 企业标准 公司
28 复合调味油 Q/02RCS0011S-2016 企业标准 公司
29 日本料酒 Q/02RCS0013S-2017 企业标准 公司

2、公司执行的食品安全及质量控制措施

公司建立了从研发、采购、生产、销售到售后服务等各个环节的全面质量控

制系统,并将影响产品质量的重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点监控。公司在各个环节制定了标准化的记录监控制度,形成完整的留痕记录,使每批产

品在各个环节上追溯可查。

(1)原辅料控制环节

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  公司选择品质和质量可靠的供应商,建立了供应商准入评价体系,根据《供应商批准程序》,建立《合格供应商清单》,对供应商的经营资质、食品生产许可资质、食品经营许可资质、食品外部检验报告等进行审核、验证,对部分高风险原料供应商的卫生、设备及生产条件进行现场审核。对原材料新品种通过产品小样测试进行严格审查,根据《原料脆弱性评价控制程序》对原料进行风险性评估。

  公司制定了严格的《原材料验收标准》,原辅料入厂时,公司需取得原辅料出厂检验结果报告,由品管部门人员对每批产品进行感官、理化指标检验,由检测中心评估风险,按照原辅料的不同标准进行添加剂、致病菌、微生物等指标检测,判定原辅料是否合格。执行记录表形成:《原辅料验收记录》、《原辅料检验报告单》、《新原料食品安全检验报告单》。

  (2)生产过程控制环节

  生产过程的质量控制是保障食品安全、品质稳定的关键。近几年来,公司利用设备的自动化控制,大宗原料基本采用精准的自动投料,酱汁类调味料设备实现自动加热与自动罐装。粉体类调味料实现生产自动投料、混合、过筛、重量选别、金属探测的生产过程。公司对每道工序都制定了详细的生产操作规范,建立了严格的质量控制标准,并对每个环节进行留痕记录,保证食品品质可控,食品安全可追溯。

  ①投料工序:记录每批次产品所用的原料种类、重量和批次,形成《产品配置表》;

  ②混合工序:记录每批次产品的混合时间,形成《混合工序记录表》;

  ③过筛、过滤工序:记录筛网破损情况和异物发生情况,形成《酱料除铁记录表》、《筛网检查记录表》;

  ④杀菌工序:记录杀菌时间、温度及批次,形成《酱料加热控制表》;

  ⑤包装工序:记录包装材料的领用、产品批次信息等,形成《包装记录表》、《包材使用记录》;

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  ⑥过程检验:记录不同产品的感官和理化指标等,将产品的粘度、糖度、色度和气味等在生产现场确认。形成《成品现场检验记录表》;

  ⑦金属探测工序:记录每批次粉体类调味料、食品添加剂产品金属异物的发生情况,形成《金属探测验证报告》;

  ⑧X 光机探测工序:记录每批次酱汁类调味料产品中金属、陶瓷、玻璃异物的发生情况,形成《X 光机性能测定验证记录》。

  (3)产品检验环节

  产品出厂时,按照国家标准《GB/T2828.1-2012》要求对每批产品抽取样品,留存备份样品,保存时限为保质期+6 个月,形成《送样记录》。现场品管人员对理化指标进行检验,检测中心对样品依据国家标准和日本公定法标准按照出厂检验项进行检测,通过化验员之间交叉复核,确保检测结果的准确可靠,形成《检验原始记录》、《检验报告单》。化验员出具数据,下达检验结论,现场品管出具报告,化验室主管签字,由品管部盖章后,产品可以入库,形成《出厂检验报告》、《入库单》。

氯化物、水分、氨基酸态氮、酸价、过氧化值等理化项目
产品出厂检验项 菌落总数、大肠菌群、大肠杆菌等
防腐剂、抗氧化剂、农药残留、兽药残留、重金属等
新产品检验项 食品添加剂、过敏原(卵、乳)、非法添加物等

  (4)销售环节

  公司建立销售明细账,记录每批产品的出库日期、单号、客户名称、生产日期、批号和保质期,记录历次产品的物流信息;核对《发货单》,记录物流车辆信息,做到每批产品可追溯。

  (5)出厂前不合格品的处置

  公司品管部对出厂前不合格产品进行隔离存放,制定处置措施,并分析产品不合格原因,制定和实施纠正措施,并进行预防。

  (6)出厂后不合格产品的处置

  公司对于出厂后产品出现不合格事件后的处理程序为:当接收到不合格信息

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书后,首先确定信息真实性;确认属实后启动召回应急预案;查清产品销售流向,追溯生产过程和原材料供应中可能存在的问题;公告通知销售商停止销售、消费者停止食用问题产品;对问题产品实施召回,并予以处置;查明不合格原因并采取纠正措施;实施预防措施避免问题再次发生。

  (7)食品添加剂使用

  公司对食品添加剂进行专库专区管理,按照国家标准《GB2760-2014 食品添加剂使用标准》严格进行管理。产品配方形成时,对其使用的添加剂进行食品安全性评估。添加剂的使用以 0.1g 电子秤准确称量,形成《添加剂使用台账》、《电子秤校准记录》、《产品配置表》。公司有少量食品添加剂产品,新产品形成时,应取样送检测中心进行食品安全项目检测验证,确保产品安全。

  3、公司先进的食品安全检测中心为食品安全保驾护航

  公司于 2006 年在行业内率先建立食品安全检测中心,并于 2017 年获得了中国合格评定国家认可委员会(CNAS)颁发的实验室认可证书。检测中心依据 CNAS 认可体系运行要求进行管理,根据《原材料检验标准》、《产品检验标准》、《产品放行程序》等公司食品安全检测监控制度,对公司原材料及产品成品从源头进行食品安全把控,评估控制食品安全风险,制定并实施食品安全检测监控计划,为公司和客户提供客观、真实、准确的检测数据。检测中心引进了国际先进检测设备,包括高效液相色谱仪、气相色谱仪、气相色谱-质谱联用仪、原子荧光光度计等,熟悉国内、日本等地区的食品安全检测标准,检测范围包括防腐剂、甜味剂、抗氧化剂、农药残留、兽药残留、重金属、非法添加物、过敏原、营养成分检测和食品理化分析九大类别、百余种检测项目,设备可 24 小时连续运转,并对出口日本原辅料及产品依据《日本公定法》进行检测监控。公司委托山东省检验检疫局技术中心、青岛市即墨区综合检测中心作为外部检测检验的实验室,以确保产品安全检测结果的权威性和可靠性。此外,公司每半年对涵盖所有产品类别的工业客户产品及标准产品进行第三方外部检验,重点监控检验项目包括防腐剂、抗氧化剂、农药残留、兽药残留、重金属等。

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书公司设备先进的检测中心

公司检测中心检测项目具体情况如下表所示:

类别 检测方法 检测方法依据 检测项目
防腐剂的检测 日本公定法液相检测
GB5009.28-2016
苯甲酸、山梨酸、脱氢
乙酸
食品添加
甜味剂的检测 日本公定法液相检测
GB5009.28-2016
糖精钠、安赛蜜、阿斯
巴甜、甜蜜素
抗氧化剂的检测 日本公定法液相检测
GB5009.32-2016
BHA、BHT、TBHQ
57种有机磷农药残留检测 日本公定法
GB23200.93-2016
有机磷农药
农药残留 19种有机氯和拟除虫菊酯类农
药残留检测
日本公定法
GB/T5009.146-2008
有机氯农药
呋喃唑酮代谢物(AOZ)的检测 酶联免疫法 呋喃唑酮代谢物
呋喃它酮代谢物(AMOZ)的检测 酶联免疫法 呋喃它酮代谢物
呋喃妥因代谢物(AHD)的检测 酶联免疫法 呋喃妥因代谢物
兽药残留 氯霉素的检测 酶联免疫法 氯霉素
盐酸克伦特罗的检测 酶联免疫法 盐酸克伦特罗
金刚烷胺的检测 酶联免疫法 金刚烷胺
非法添加 罗丹明B的检测 SN/T2430-2010 罗丹明B
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

类别 检测方法 检测方法依据 检测项目
食品中苏丹红染料的检测方法 GB/T19681-2005 苏丹红
原料乳与乳制品中三聚氰胺的检
测方法
GB/T22388-2008 三聚氰胺
食品中邻苯二甲酸脂类的测定 GB5009.271-2016 17种邻苯二甲酸脂类
物质
塑料包装材料中邻苯二甲酸脂类
的测定
GB31604.30-2016 17种邻苯二甲酸脂类
物质
食品中蛋白质的测定 GB5009.5-2016 蛋白质
营养成分
分析
食品中脂肪的测定 GB5009.6-2016 脂肪
食品中钾、钠的测定 GB5009.91-2003 钾、钠
食品添加剂中铅的测定 GB5009.75-2014
食品添加剂中砷的测定 GB5009.76-2014
重金属 食品中铅的测定 GB5009.12-2017
食品中砷的测定 GB5009.11-2016
过敏原 过敏性物质乳的检测 FASTKITELISAVerⅡ牛
过敏物质乳
过敏性物质卵的检测 FASTKITELISAVerⅢ蛋 过敏物质卵
食品中水分的测定 GB5009.3-2016 水分
食品理化
分析
食品中灰分的测定 GB5009.4-2016 灰分
食品中氯化物的测定 GB5009.44-2016 氯化物

4、建立了“四环一链”的食品安全追溯体系,覆盖了采购、生产、检验、

销售等全过程,保证每个产品可以得到及时快速的追溯

食品安全追溯体系的建立,被国际公认为管理和控制食品安全问题的重要手

段。公司已建立了覆盖原材料采购、生产过程、检验及销售各环节的追溯系统。

全过程的关键信息记录是食品安全追溯体系有效运行的基础。公司明确了采购、

生产、品管、仓库、销售等各部门、各工序的信息记录职责,保证各环节信息被

及时准确的记录和保存,以保障公司产品信息能顺向追踪(原材料—使用终端)

或者逆向溯源(使用终端—原材料),使产品的全部生产过程始终处于有效监控之

中。通过追踪溯源,找出问题所在,实现源头可追溯、流向可跟踪、信息可查询、

过程可控制、产品可召回的基本目标。公司一旦发生产品召回事件,可迅速做出

反映,有效的杜绝风险的再次发生,保证食品质量安全。

综上,长期以来,公司始终把食品安全视为企业的生命,在食品生产、流通、

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书原材料采购及添加剂等各个环节建立了健全的产品质量及食品安全内部控制制度,并得到有效执行。2016 年公司被山东省食品委员会评为“食安山东”食品生产示范企业,2018 年成为上海合作组织青岛峰会食品安全保障企业。

  (三)产品质量纠纷情况

  公司将食品安全的管控放在日常管理的重中之重,成立早期即建立了完整的食品安全管理体系和食品安全追溯体系,在直接客户及日本终端客户中拥有良好的食品安全口碑,成立以来在国内及国外均未发生过重大产品质量纠纷及重大食品安全事故。

  根据即墨市市场监督管理局等出具的证明,公司报告期内认真执行国家及地方有关产品质量技术管理的法律、法规,产品质量符合国家有关标准。报告期内未因违反有关产品质量和技术监督方面的法律、法规而受到处罚。

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

第七节 同业竞争与关联交易

一、独立经营的情况

  公司成立以来,在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人完全分开,具有独立完整的供应、生产、销售等业务体系及直接面向市场独立经营的能力。

  (一)业务独立

  公司拥有独立的采购、生产、销售系统,在业务上与股东不存在竞争关系,在采购、生产、销售、研发上不依赖股东或其他任何企业或个人。公司实际控制人张华君已出具避免同业竞争的承诺函,承诺其本人和控制的其他企业不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。

  (二)资产完整

  公司在变更设立时,日辰有限全部资产和负债均由公司承继。公司资产与股东资产严格分开,并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东单位共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。

  (三)人员独立

  公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财务人员均专职在公司工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事及高级管理人员的任职,均依据《公司法》及其他法律法规、规范性文件、公司章程规定的程序推选和任免,不存在超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情况。

  (四)机构独立

  公司已建立健全了包括股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构,并严格按照《公司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责;建立了独立、适

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  青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书应自身发展需要的内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,不受股东单位控制,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形,公司各职能部门与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业的职能部门之间不存在上下级关系,不存在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业干预本公司组织机构设立与运作的情况。

  (五)财务独立

  公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行会计核算和财务决策。公司具有规范、有效的对子公司的财务管理和稽核制度,保证了公司对子公司的有效控制与管理。公司拥有独立的银行账户,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。

  (六)保荐机构结论性意见

  经核查,保荐机构认为,发行人已达到发行监管对公司独立性的基本要求,上述内容真实、准确、完整。

二、同业竞争情况

  (一)同业竞争情况说明

  1、公司与控股股东不存在同业竞争

  公司控股股东为青岛博亚,为公司实际控制人张华君先生控制的投资平台,现除持有公司 75%股权外还持有日盈食品 14.00%、中航联创科技有限公司 10.5%、河南中海博能生物质开发有限公司 12.04%、德宏正信实业股份有限公司 1.97%的股权。青岛博亚与公司业务不存在相同或相似的情况,不存在同业竞争。

  青岛博亚参股 14%的日盈食品主营业务为肉制品、果蔬制品加工销售,畜禽养殖和销售。报告期内公司向其销售肉制品加工所用的调味品辅料,与公司不存在同业竞争关系。相关交易详见本节“四、关联交易情况”。

  2、公司与实际控制人及其近亲属控制的其他企业不存在同业竞争

  公司与实际控制人张华君及其近亲属控制的其他企业也不存在同业竞争,具

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书体如下:

序号 企业名称 经营范围 实际从事的主要业务 是否从事与
本公司相同
或相似业务
1 博亚国际 - 张华君控制的BVI公司,
其将持有公司股权转让
至青岛博亚后未投资或
经营其他业务
2 晨星投资 以自有资金对外投资、股权投
资、企业管理咨询(依法须经批
准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动)
公司成立的员工持股平
台,仅投资有本公司股
权。
3 嘟嘟餐饮 一般经营项目:酒店管理咨询,
企业管理咨询,经济信息咨询
(不含金融、期货、证券),以
下限分支机构经营:小吃店经
营。(以上范围需经许可经营的,
须凭许可证经营)
张华君及其配偶控制的
公司,设立后未实际经
营,已于2017年8月完成
注销
4 诸暨市黄泥
湾苗木专业
合作社
生产经营:其他林木种子;为本
社成员生产经营其他林木种子
提供服务;为本社成员种植销售
水果、蔬菜、谷物提供服务;为
本社成员种植茶叶、香榧提供服
务;为本社成员养殖销售水产提
供服务
张华君姐夫张仲根控制
的经营实体,主营业务
为种植销售苗木

除此之外,公司实际控制人及其近亲属不存在其他直接或间接控制的企业。

公司已完整地披露实际控制人及其近亲属直接或间接控制的全部企业。

青岛博亚、晨星投资、博亚国际均为发行人实际控制人张华君先生控制的投

资平台,嘟嘟餐饮注册成立后未曾实际开展经营活动并已经注销,诸暨市黄泥湾

苗木专业合作社为农民专业合作社,上述企业的历史沿革、资产、人员、业务和

技术方面与发行人没有关联,不存在购销渠道、客户、供应商等方面影响发行人

独立性的情形。

(二)避免同业竞争的承诺

为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争,维护公司全体股东的利益,保

证公司长期稳定发展,公司实际控制人张华君先生、控股股东青岛博亚分别向公

司出具《避免同业竞争承诺函》,主要内容如下:

“1.截至本承诺书出具之日,本人/公司未以任何方式直接或间接从事与公

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书司及其下属子公司构成或可能构成竞争的业务活动,未直接或间接持有与公司及其下属子公司存在或可能存在同业竞争企业的股权或任何其他权益。

  2.本人/公司承诺不利用对公司的控制关系或其他关系进行损害公司或其他股东正当利益的行为。

  3.本人/公司承诺不从事任何与公司及其下属子公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务或活动,且不会新设或收购与公司及其下属子公司从事相同或类似业务的企业、实体等。

  4.若公司进一步拓展产品或业务范围,本人/公司承诺将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司拓展后的业务相竞争的,本人承诺通过停止生产经营或转让等形式消除同业竞争。

  5.本人将督促本人的配偶、父母、子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶,本人配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母,以及本人/公司投资或控制的除公司以外的其他企业、实体等同受本承诺的约束。

  6.本人/公司承诺本承诺函旨在保证公司全体股东之利益作出,且本承诺函的每一项承诺为独立可操作的承诺,任何一项承诺无效或被终止将不影响其他承诺的有效性。

  7.该承诺自签字之日生效,该承诺函所载各项承诺事项在本人作为公司股东、董事、监事或者高级管理人员期间,以及自本人/公司不再为公司股东、董事、监事或高级管理人员之日起两年内持续有效,且不可变更或撤销。

  如违反上述任一项承诺,本人/公司愿意赔偿由此给公司及其他股东造成的所有直接和间接经济损失,及相关方因此而支出的其他合理费用。”

三、关联方及关联关系

  根据《公司法》和《企业会计准则》规定,公司的关联方及关联关系如下:

(一)控股股东和实际控制人

序号 名称 关联关系 备注
1 青岛博亚 控股股东 持有公司75.00%股权
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

序号 名称 关联关系 备注
2 张华君 实际控制人 通过青岛博亚和晨星投资间接
持有公司76.12%股权

(二)公司其他持股 5%以上的股东

序号 名称 关联关系 备注
1 晨星投资 持股5%以上的股东 持有公司12.10%的股份
2 融诚吾阳,德润壹号 融诚吾阳、德润壹号分别持
有公司4%股权,合计持有公
司8%的股权
融诚吾阳为德润壹号普通合伙
人,且受同一私募基金管理人
福建融诚管理。
3 李娜 间接持股5%以上的股东 通过青岛博亚、晨星投资间接
持有公司6.52%的股份

上述公司的基本情况详见“第五节/七、发行人的实际控制人、控股股东和

其他股东情况”。

(三)公司控股、参股企业

截至本招股说明书签署日,公司拥有 1 家子公司,无参股公司。

序号 名称 关联关系 备注
1 日辰上海 全资子公司 -

日辰上海情况详见“第五节/六、发行人控股子公司、参股子公司基本情况”。

(四)控股股东及实际控制人控制的其他企业

序号 名称 关联关系 备注
1 博亚国际 同一实际控制人 张华君100%
2 晨星投资 同一实际控制人 张华君40.22%;李娜22.92%
3 嘟嘟餐饮(2017年8
月31日已完成注销)
同一实际控制人 张华君80.00%;李娜20.00%

博亚国际、晨星投资相关介绍参见“第五节/七、发行人的实际控制人、控

股股东和其他股东情况”相关内容。嘟嘟餐饮基本情况如下:

企业名称 青岛咖喱嘟嘟餐饮管理有限公司 成立时间 2010年7月21日
法定代表人 张华君 注册资本 50万元
统一社会信用代码 91370212557733498H 注销时间 2017年8月31日
注册地址及主要经营地 青岛市崂山区秦岭路18号(国展财富中心)1号楼507户
经营范围 一般经营项目:酒店管理咨询,企业管理咨询,经济信息咨询(不含
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

金融、期货、证券),以下限分支
围需经许可经营的,须凭许可证经
机构经营:小吃
营)
店经营。(以上范
股东名称 股本(万元) 持股比例
股权结构 张华君 40.00 80.00%
李娜 10.00 20.00%

嘟嘟餐饮自成立后至注销期间未开展实际经营,注销后不存在待处置资产、

人员等。嘟嘟餐饮存续期内不存在重大违法违规情形,亦不存在影响公司董事、

监事、高级管理人员任职资格的情形。

(五)公司董事、监事、高级管理人员

公司董事:张华君、崔宝军、陈颖、李惠阳、樊培银、徐修德、赵春旭。

公司监事:隋锡党、宋久海、屈洪亮。

公司高级管理人员:张华君、崔宝军、陈颖、宋宝宏、苗建伟。

公司的关联方还包括上述董事、监事、高级管理人员的关系密切的家庭成员。

(六)其他关联方

序号 名称 关联关系
1 中航联创科技有限公司 控股股东青岛博亚参股10.5%,实际控制人张
华君担任董事的企业
2 青岛科思德节能设备有限公司 董事陈颖近亲属持股100%的企业
3 青岛东方铁塔股份有限公司 独立董事樊培银担任独立董事的企业
4 青岛国林环保科技股份有限公司 独立董事樊培银担任独立董事的企业
5 青岛伟隆阀门股份有限公司 独立董事樊培银担任独立董事的企业
6 深圳大通实业股份有限公司 独立董事樊培银担任独立董事的企业
7 清大恒升(青岛)国际教育研究院有
限公司
独立董事徐修德担任董事的企业
8 北京多维蓄能企业管理咨询有限公
董事李惠阳控制的企业
9 福建融诚德润股权投资管理有限公
董事李惠阳担任执行董事的企业
10 福建清道夫环保科技有限公司 董事李惠阳担任董事的企业
11 上海银龙食品有限公司 董事李惠阳担任董事的企业
12 福建德润贰号股权投资合伙企业(有 福建融诚担任执行事务合伙人的企业
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

序号 名称 关联关系
限合伙)
13 平潭德润天诚股权投资合伙企业(有
限合伙)
福建融诚担任执行事务合伙人的企业
14 平潭德润天峰股权投资合伙企业(有
限合伙)
福建融诚担任执行事务合伙人的企业
15 平潭德润信合股权投资合伙企业(有
限合伙)
福建融诚担任执行事务合伙人的企业
16 平潭德成农牧产业投资合伙企业(有
限合伙)
福建融诚担任执行事务合伙人的企业
17 厦门融诚信益股权投资基金管理合
伙企业(有限合伙)
福建融诚担任执行事务合伙人的企业
18 平潭德润天灏股权投资合伙企业(有
限合伙)
福建融诚担任执行事务合伙人的企业
19 厦门德润天源股权投资合伙企业(有
限合伙)
融诚吾阳担任执行事务合伙人的企业
20 诸暨市黄泥湾苗木专业合作社 实际控制人张华君近亲属控制的合作社

(七)报告期内曾经存在的关联方

1、明和食品(报告期初至 2017 年 11 月)

报告期内,公司实际控制人张华君通过 BVI 公司博亚国际持有明和食品 100%

的股权。2016 年 11 月 22 日,博亚国际将其持有的明和食品 100%股权转让给青岛市城阳区夏庄街道源头社区居民委员会。明和食品为公司报告期内曾经存在的关联方,基本情况如下:

企业名称 青岛明和食品有限公司 成立时间 1993年10月20日
法定代表人 陈伟(转让前为张华君) 关联关系
终止时间
2017年11月
注册资本 609.40833万元人民币(转让前为7,574.14万日元)
注册地址及
主要生产经营地
青岛市城阳区夏庄街道源头村
经营范围 生产:调味料【(液体)(日本料酒Q\02MHS0001S)】(全国工业
产品生产许可证有效期限以许可证为准)(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经营活动)
主营业务及其与公司
主营业务的关系
2016年11月股权转让后已停止生产经营活动
青岛市城阳区夏庄街道源头社区居民委员会,持股100%
股东构成 转让前:博亚国际(香港)投资有限公司,持股100%
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

  明和食品位于青岛市城阳区夏庄街道源头村,2016 年 11 月前为博亚国际全资子公司,主要向公司提供原清酒、原味淋等产品。为消除该等关联交易,实际控制人张华君曾计划由日辰食品收购明和食品主要经营资产,再将明和食品注销。然而根据城阳区夏庄街道党政办 2016 年 3 月下发的《夏庄街道重点项目协调会议纪要》,明和食品坐落地块属于拆迁范围,未来规划用于安置房建设。考虑到明和食品作为外商投资企业注销手续较为复杂,注销清算资产之一土地使用权和地上建筑物最终须拆迁,夏庄街道源头社区居民委员会与张华君达成合意,由前者受让明和食品全部股权,便于以后统筹安排搬迁改造事项。

  2016 年 6 月、10 月,明和食品分两次将主要设备、存货按照市场公允价值转让给公司,此后不再从事生产经营活动,详见本节四、关联交易情况。

  2016 年 11 月,博亚国际将其持有的明和食品股权作价 600 万元,转让给青岛市城阳区夏庄街道源头社区居民委员会。根据青岛德铭资产评估有限公司2016 年 10 月 15 日出具[2016]德所评字第 035 号资产评估报告书,截至 2016 年9 月 30 日,明和食品权益评估值为 430.69 万元。在该评估报告的基础上,交易双方经与友好协商确定本次股权转让价格为 600 万元。

  2016 年 11 月 22 日,明和食品完成工商变更事宜。本次股权转让后,博亚国际不再持有明和食品股权。2017 年 11 月之后(即股权转让完成后的 12 个月),公司与明和食品不再存在关联关系。2018 年 7 月 9 日,明和食品注销。

  保荐机构获取了明和食品股权转让的相关资料,包括城阳区夏庄街道党政办下发的会议纪要、转让双方签署的股权转让协议、股权转让款支付的资金往来证明,并在股权转让前后多次实地走访明和食品,访谈股权双方相关经办人员等。经核查,2016 年 11 月博亚国际向夏庄街道源头社区居委会转让明和食品之全部股权为真实的股权转让。

  2、杭州一厨(报告期期初至 2017 年 6 月)

  杭州一厨网络科技有限公司基本情况如下:

企业名称 杭州一厨网络科技有限公司 成立时间 2006年10月24日
法定代表人 范茂玉 终止关联关系时间 2017年6月22日
注册地址及 浙江省杭州市江干区大农港路1216号2号楼1-3层(丁兰商务秘书托管
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

主要生产经营地 0000628)
经营范围 计算机网路系统工程的承包;
服务;承办会展服务;餐饮管
计算机软件、电子产
理;企业营销、企业
品的技术开发、技术
形象的策划。
主营业务及其与公
司主营业务的关系
计算机网路系统工程的承包;
服务。与公司主营业务无关系
计算机软件、电子产
品的技术开发、技术
股东名称 出资金额(万元) 持股比例
范茂玉 67.08 67.08%
股东构成 王玉良 29.68 29.68%
潘晓忠 3.24 3.24%
合计 100.00 100.00%

张华君已于 2017 年 6 月 22 日,将持有杭州一厨 15.00%的股份全部转让,

同时辞去监事一职。

3、日盈食品基本情况(报告期初至 2017 年 12 月)

报告期内,公司实际控制人张华君先后通过博亚国际和青岛博亚间接持有日

盈食品 14%的股权,且在 2008 年 1 月至 2016 年 12 月期间,张华君曾担任日盈

食品董事。因此报告期内,日盈食品与公司形成关联关系。2017 年 12 月份之后

公司与日盈食品再无关联关系,基本情况如下:

日盈食品的主营业务是生产鸡肉调理食品并出口日本市场。日盈食品成立于

2005 年 3 月 25 日,成立时注册资本 2,000 万人民币,其中山东鲁南牧工商联合

公司肉联厂出资 1,020 万元,持股比例 51%;日本食品出资 980 万元,持股比例

49%。2005 年 8 月,日本食品将所持有的日盈食品 14%、12%的股权分别转让予山

本真作先生、滕州汉达管理咨询有限公司。2005 年 9 月,日盈食品增加注册资

本 2,000 万元,完成工商变更后注册资本为 4,000 万元,各股东持股比例未发生

变化。

2008 年 1 月,滕州汉达管理咨询有限公司所持日盈食品 12%的股权转让给泛

亚集团有限公司;日本食品所持 3%股权转让予泛亚集团有限公司;山本真作所

持 14%股权转让给博亚国际。转让完成后山东鲁南牧工商联合公司肉联厂持股

51%,日本食品持股 20%,泛亚集团有限公司持股 15%,博亚国际持股 14%。博亚

国际委派张华君先生出任日盈食品董事,根据《上市公司信息披露管理办法》和

《上海证券交易所股票上市规则(2014 年修订)》,关联自然人担任董事的除上

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书市公司及其控股子公司以外的法人为上市公司的关联法人,因此 2008 年 1 月起日盈食品成为公司的关联方。

2009 年、2015 年和 2016 年,持有日盈食品 51%的股东又先后变更为山东盈

泰食品有限公司、山东佳盈食品有限公司、滕州合易食品有限公司,上述公司均在当地从事肉类制品经营,与本公司没有关联关系。

2016 年 12 月,博亚国际将持有日盈食品 14%的股权转让给青岛博亚,张华

君先生辞去日盈食品董事职务,至此,除张华君通过青岛博亚持有日盈食品 14%股权外,公司与日盈食品不存在其他关系。《上市公司信息披露管理办法》和《上海证券交易所股票上市规则(2014 年修订)》规定:关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除上市公司及其控股子公司以外的法人为上市公司关联法人;在过去 12 个月内存在上述情形的视同上市公司的关联方。《企业会计准则第 36 号——关联方披露》规定,企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业为关联方。张华君仅间接持有日盈食品 14%股权,对日盈食品不构成控制或者间接控制,亦不具有重大影响,因此 2017 年 12 月后(即张华君辞去董事职务后的12 个月)日盈食品不再是公司的关联方。

企业名称 山东日盈食品有限公司 成立时间 2005年3月25日
法定代表人 孟庆丰 注册资本 4,000万元
注册地址及主要生产
经营地
滕州市洪绪镇团结村
主营业务范围 肉及肉制品(预制肉制品、熟肉制
销售;果蔬制品(水果、蔬菜、食
食)、销售;畜禽养殖、销售。(依
准后方可开展经营活动.许可经营
品)加工、销售;速冻食品加工、
用菌、藻类)收购、加工(不含粮
法须经批准的项目,经相关部门批
的,有效期以许可证为准。)
主营业务及其与公司
主营业务的关系
肉制品、果蔬制品加工销售,畜禽
争关系
养殖、销售。与公司不存在同业竞
股东名称 持股比例
滕州合易食品有限公司 51.00%
日本食品服务株式会社 20.00%
股东构成 泛亚集团有限公司 15.00%
青岛博亚 14.00%
合计 100.00%
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

上述关联企业转让均有合理的商业背景,股权受让方与发行人不存在可能导

致利益输送的特殊关系,不存在关联交易非关联化的情形。

(八)比照关联方披露的企业

序号 名称 关联关系
1 圣农控股 股东德润壹号(持股4%)的有限合伙人
2 圣农食品 实际控制人傅光明、傅芬芳持有德润壹号96.77%的出资份
额,德润壹号持有公司4.00%的股份,即傅光明、傅芬芳间
接持有公司3.87%的股份
3 日圣食品 圣农控股子公司
4 万宝有限 公司原持股5%以上的股东,2015年12月至今持有公司4.9%
股权。报告期初至2015年12月作为公司报告期内曾存在的
关联方披露,2015年12月至今比照关联方披露
5 日盈食品 公司实际控制人曾任董事的企业,控股股东青岛博亚持有其
14%股权。报告期初至2017年12月31日作为报告期内曾经
存在的关联方披露,2018年1月至今比照关联方披露

1、圣农控股

有关圣农控股的介绍参见“第五节/七/(二)其他股东基本情况”相关内容。

2、圣农食品

企业名称 福建圣农食品有限公司 成立时间 2003年8月12日
法定代表人 傅芬芳
注册资本 23,100万元
注册地址及
主要生产经营地
福建省光泽县王家际农场
经营范围 食品生产、加工与销售;食用
需的原辅材料、机械设备、零
经营和国家禁止进出口的商品
一补”业务。经营本企业自产
的项目,经相关部门批准后方
农产品加工与销售;
配件及技术的进口业
及技术除外);经营
产品及技术的出口业
可开展经营活动)
经营本企业生产所
务(国家限定公司
进料加工和“三来
务(依法须经批准
主营业务 食品生产、加工与销售
股东名称 出资金额(万元) 持股比例
股东构成 福建圣农发展股份有限公司 23,100.00 100.00%

圣农食品成立于 2003 年,圣农控股为提高鸡肉原料的综合利用率、提高产

品附加值,筹备建立鸡肉深加工业务,成立了专门从事熟食加工的圣农食品。2017年,圣农发展完成了对圣农食品的收购,圣农食品成为圣农发展的全资子公司。

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书圣农食品专注于研发、生产和销售以鸡肉为主的肉制品,已发展为中国知名的餐饮中央厨房企业。按照生产工艺流程,圣农食品的产品主要分为油炸类、蒸烤类、碳烤类、腌制调理类、灌肠类、水煮类、酱卤类等。现有 5 个生产基地,年设计产能约 16 万吨,生产工厂大多位于圣农发展屠宰厂 5 公里范围内,良好的地理优势确保圣农食品可以大规模、高效率地从圣农发展采购安全优质的鸡肉原材料,从源头保障鸡肉的品质,满足国内外客户的要求。

圣农食品目前建立了大型餐饮连锁企业、出口(主要是日本市场)、大型连

锁超市、农贸批发市场、食品加工企业、电子商务等多渠道多层次客户网络。国内渠道方面,圣农食品与百胜中国旗下肯德基、必胜客等多个子品牌以及麦当劳、德克士、宜家餐厅、棒约翰、永和大王、汉堡王等中、西式大型餐饮连锁企业建立了长期合作关系;此外,圣农食品已进入华润万家、沃尔玛、家乐福、永辉超市、世纪联华等大型连锁终端市场,并供给农贸批发市场、食品加工厂等。

圣农食品最近三年经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计的主要财务数

据如下:

单位:万元

项目 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
资产总额 223,117.14 185,129.08 152,633.85
负债总额 122,935.76 104,516.36 94,727.54
净资产 100,181.38 80,612.72 57,906.30
项目 2018年度 2017年度 2016年度
营业收入 298,232.28 217,926.62 148,495.63
营业利润 25,994.38 29,680.41 12,677.47
利润总额 未披露 未披露 14,229.74
净利润 19,571.63 22,216.49 10,665.36

资料来源:圣农发展(002299 SZ):《福建圣农食品有限公司 2015 年度、2016 年度审计报告》,2017年 5 月。圣农发展 2017、2018 年年报。

3、日圣食品

企业名称 福建日圣食品有限公司 成立时间 2011年7月6日
法定代表人 傅芬芳
注册资本 8,000万元
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注册地址及
主要生产经营地
福建省光泽县王家际圣农食品 工业园区
经营范围 调味品(液体、固态);食用 动物油脂(鸡油)产 品的生产、销售
主营业务 食品生产、加工与销售
股东名称 出资金额(万元) 持股比例
股东构成 福建圣农控股集团有限公司 8,000.00 100.00%

  4、万宝有限

  报告期内,2015 年 12 月公司第四次股权转让前,万宝有限持有公司 17%的

股权,万宝有限为公司报告期内曾经存在的关联方,截至本招股说明书签署日,万宝有限持有公司 4.90%的股份,其基本情况参见“第五节/七/(二)其他股东基本情况”相关内容。

  5、日盈食品

  有关日盈食品的介绍参见“第七节/三/(七)报告期内曾经存在的关联方”

相关内容。

  保荐机构、发行人律师经核查认为,发行人已依照相关规定完整披露关联方

关系。

  四、关联交易情况

(一)经常性关联交易

  1、对日盈食品的(比照)关联销售

项目 内容
关联方名称 日盈食品
关联关系 控股股东青岛博亚参股14%;实际控制人张华君2016年12月前曾担任
日盈食品董事;鉴于公司实际控制人张华君先生通过青岛博亚持有其
14%股权,基于谨慎性原则,2018年1月起公司将对日盈食品的销售比
照关联交易进行披露。
交易内容 销售复合调味料
定价方法 市场价格
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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

交易是否将持续
项目 2019年1-6
月(比照关
联交易)
2018年度
(比照关联
交易)
2017年度 2016年度
销售金额(万元) 328.08 860.40 985.18 975.43
占营业收入比例 2.67% 3.62% 4.72% 6.20%

  (1)关联交易的必要性

  日盈食品成立于 2005 年,成立后的主营业务即为生产加工鸡肉调理食品并

主要面向日本出口,是国内首批 35 家通过对日出口产品认可的企业之一。日辰食品 2001 年设立后主要为对日出口调理食品的国内食品加工企业提供酱汁、裹粉、裹浆等辅料,在国内该类产品市场占据领先地位直至今日;此外由于日盈食品位于山东省滕州市,与公司运输距离较近,因此日盈食品成立当年就选择公司作为辅料供应商,双方合作至今。

  2008 年,由于看好日盈食品的发展,公司实际控制人张华君以其控制的博

亚国际为股东参股了日盈食品 14%股权,张华君在 2008 年 1 月至 2016 年 12 月期间担任了日盈食品的董事。因此,公司对日盈食品的销售为关联交易。该关联交易是双方自 2005 年开始的正常商业行为的延续,具有真实的业务背景和合理的商业逻辑,从交易双方各自的商业角度考量也是必要的。

  (2)关联销售公允性分析

  ①对日盈食品和第三方客户销售价格的横向对比

  公司销售给日盈食品的产品主要为酱汁类和粉体类调味料,多为定制化产

品,品种和对应的价格繁多。公司定价政策为预估产品的成本,在此基础上,参照定制化产品的市场供需情况,对客户具体需求进行分析,加成一定的利润制定价格。公司对日盈食品和对第三方客户(日盈食品、圣农食品以外的客户)的可比产品销售价格进行了对比,如下表所示:

2 019年1-6月
产品型
对日盈食品
销售单价
对日盈食品
销售收入
对第三方客户
销售单价
对第三方客
户销售收入
单价差
异额
单价差
异率

单位:万元/吨、万元

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青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书

产品3 1.38 0.84 1.38 0.14 -0.00 -0.13%
产品9 0.81 8.63 0.96 7.16 -0.15 -18.31%
产品10 1.09 0.43 1.09 0.58 0.00 0.15%
产品11 0.81 39.58 0.84 16.85 -0.03 -4.16%
产品14 0.92 1.13 0.81 1.19 0.11 12.24%
产品16 0.79 52.16 0.93 11.50 -0.14 -17.32%
产品17 6.17 1.90 6.29 7.47 -0.11 -1.86%
产品18 3.50 0.69 3.35 0.37 0.14 4.14%
产品20 4.10 17.36 4.25 91.35 -0.15 -3.65%
产品21 6.99 7.97 7.17 44.46 -0.18 -2.54%
产品32 3.35 1.31 3.85 26.08 -0.50 -14.81%
产品39 2.27 0.57 2.42 5.18 -0.15 -6.63%
产品41 2.45 3.00 2.50 1.69 -0.05 -2.19%
产品47 0.90 20.40 0.97 11.27 -0.08 -8.62%
产品73 1.57 4.68 1.84 31.59 -0.26 -16.80%
产品84 1.46 3.62 1.47 2.79 -0.01 -0.45%
产品85 2.45 0.49 2.30 9.66 0.15 6.13%
产品86 0.87 18.53 0.90 0.28 -0.03 -3.32%
产品87 0.94 1.01 0.92 0.55 0.01 1.55%
产品88 0.99 0.65 0.97 0.21 0.02 1.65%
产品89 1.37 0.79 1.34 0.34 0.02 1.70%
产品90 1.31 6.05 1.31 6.34 -0.00 0.00%
合计 - 191.79 - 277.04 - -
日盈食
品销售
收入
- 328.08 - - - -
占比 - 58.46% - - - -

说明:2019 年 1-6 月,公司对日盈食品销售价格与对无关联第三方平均销售价格相比差异不大,仅有产品 9、14、16、32、73 差异率绝对额超过 10%。

产品 9 向日盈食品销售价格低于向无关联第三方,主要原因为其他客户形成该产品订单较晚,价格高于日盈食品售价

产品 14 向日盈食品销售价格高于向无关联第三方,主要原因为其他客户形成该产品订单较早,价格低于日盈食品售价。

产品 16 公司对日盈食品的销售价格为 0.79 万元/吨,低于对无关联第三方客户价格(0.93 万元/吨)17.32%,主要原因是该产品对日盈食品形成销售时间较早,销售数量较大; 而对无关联第三方客户形成销售较晚,销售数量较小(52.16 万元 VS 12.50 万元),因此对 其定价高于日盈食品。

产品 32 公司对日盈食品的销售价格为 3.35 万元/吨,低于对无关联第三方客户价格(3.85 万元/吨),主要原因是该产品对日盈食品形成销售时间较早,定价较低且保持稳定; 而对无关联第三方客户形成销售较晚,定价有所提高。

产品 73 差异较大的原因是公司替代其他厂商向日盈食品供应产品 73,其价格维持了与原厂商同价。

2019 年 1-6 月公司向日盈食品销售产品 9、14、16、32、73 的收入合计为

第211页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书67.91 万元,而对无关联第三方合计销售了 77.51 万元,以上价格差异对公司收入和业绩影响程度很小。

2018年度
产品型号 对日盈食
品销售单
对日盈食
品销售收
对第三方
客户销售
单价
对第三方
客户销售
收入
单价差异
单价差异
产品2 0.99 7.58 0.90 0.67 0.09 9.09%
产品3 1.36 3.25 1.38 4.47 -0.02 -1.47%
产品4 0.91 2.51 0.86 67.34 0.05 5.49%
产品7 2.14 0.17 1.93 0.46 0.21 9.81%
产品9 0.79 24.54 0.86 24.34 -0.07 -8.86%
产品10 1.08 2.03 1.08 1.06 0.00 0.00%
产品11 0.79 55.06 0.81 3.93 -0.02 -2.53%
产品14 0.90 8.65 0.81 2.96 0.09 10.00%
产品17 6.02 1.19 6.05 72.31 -0.03 -0.50%
产品18 3.44 1.06 3.32 3.29 0.12 3.49%
产品20 4.03 53.76 4.19 138.28 -0.16 -3.97%
产品21 6.86 22.95 7.03 62.75 -0.17 -2.48%
产品22 0.88 0.62 0.83 1.59 0.05 5.68%
产品32 3.28 0.88 3.81 67.48 -0.53 -16.16%
产品39 2.23 0.78 2.36 27.20 -0.13 -5.83%
产品73 1.54 10.97 1.79 70.94 -0.25 -16.23%
产品83 1.39 46.11 1.39 124.08 0.00 0.00%
产品84 1.44 23.73 1.46 20.49 -0.02 -1.39%
合计 - 265.86 - 693.64 - -
日盈食品
销售收入
- 860.40 - - - -
以上产品
收入占比
- 30.90% - - - -

单位:万元/吨、万元

说明:2018 年,公司对日盈食品销售价格与对无关联第三方平均销售价格相比差异不大,仅有产品 14、32、73 差异率绝对额超过 10%。

产品 14 向日盈食品销售价格高于向无关联第三方,主要原因为其他客户形成该产品订单较早,价格低于日盈食品售价。

产品 32 公司对日盈食品的销售价格为 3.28 万元/吨,低于对无关联第三方客户价格(3.81 万元/吨),主要原因是该产品对日盈食品形成销售时间较早,定价较低且保持稳定; 而对无关联第三方客户形成销售较晚,定价有所提高。

产品 73 差异较大的原因是公司替代其他厂商向日盈食品供应产品 73,其价格维持了与原厂商同价。

2018 年公司向日盈食品销售产品 14、32、73 的收入合计仅为 20.50 万元,

第212页(共490页)

青岛日辰食品股份有限公司 招股说明书而对无关联第三方合计销售了 141.38 万元,以上价格差异对公司收入和业绩影响程度很小。

2017年度
产品
型号
对日盈食品
销售单价
对日盈食品
销售收入
对第三方客
户销售单价
对第三方客
户销售收入
单价差
异额
单价差
异率
产品1 0.85 23.87 0.85 1.77 - 0.00%
产品2 0.98 0.12 0.88 16.89 0.10 10.20%
产品3 1.35 6.18 1.36 0.30 -0.01 -0.74%
产品4 0.91 3.51 0.85 55.98 0.06 6.59%
产品5 0.84 8.51 0.82 0.86 0.02 2.38%
产品7 2.14 0.68 1.95 0.23 0.19 8.88%
产品8 1.95 6.38 1.97 0.20 -0.02 -1.03%
产品9 0.79 41.99 0.81 36.87 -0.02 -2.53%
产品10 1.07 2.21 1.07 1.39 - 0.00%
产品11 0.79 87.32 0.80 69.23 -0.01 -1.27%
产品13 1.30 22.86 1.32 0.70 -0.02 -1.54%
产品14 0.90 10.33 0.82 4.45 0.08 8.89%
产品16 0.77 122.40 0.81 0.02 -0.04 -5.19%
产品17 5.98 3.42 6.01 28.25 -0.03 -0.50%
产品18 3.42 1.65 3.30 3.02 0.12 3.51%
产品20 4.02 54.53 4.14 83.13 -0.12 -2.99%
产品21 6.84 23.28 6.97 34.92 -0.13 -1.90%
产品22 0.87 1.17 0.83 2.26 0.04 4.60%
产品27 2.39 0.57 2.39 0.10 - 0.00%
产品71 0.78 7.10 0.79 23.65 -0.01